NHẬT KÝ CHUNG

Ngày Tên Tài Khoản Và Diễn Giải Tham Chiếu Nợ Có

Th5 31 Chi Phí Bảo Hiểm 722 200
Bảo Hiểm Trả Trước 130 200
(Ghi nhận bảo hiểm hết hạn: 2400 :12 = 200)
31 Chi Phí Vật Tư 631 1330
Vật Tư 126 1330
(Ghi nhận vật tư đã sử dụng)
31 Chi Phí Khấu Hao 619 425
Khấu Hao Lũy Kế - Nhà Cửa 142 300
Khấu Hao Lũy Kế - Thiết Bị 150 125
31 Chi Phí Lãi 718 200
Lãi Phải Trả 230 200
(Ghi nhận lãi dồn tích : (40000*6%)/12=200 )
31 Doanh Thu Dịch Vụ Chưa Thực Hiện 208 2200
Doanh Thu Cho Thuê 429 2200
(Ghi nhận doanh thu dịch vụ đã thực hiện:3300*2/3 = 2200)
31 Chi Phí Lương Và Tiền Công 726 750
Lương Tiền Công Phải Trả 212 750
( ghi khoản lương dồn tích)
b/ Sổ cái tài khoản hình thức 3 cột
Tiền 101
Ngày Diễn Giải Tham Chiếu Nợ Có Số dư
Th5 31 3400 3400
Vật Tư
Ngày Diễn Giải Tham Chiếu Nợ Có Số dư
Th 5 31
Bảo Hiểm Trả Trước
Ngày Diễn Giải Tham Chiếu Nợ Có Số dư

Đất
Ngày Diễn Giải Tham Chiếu Nợ Có Số dư

Nhà Cửa
Ngày Diễn Giải Tham Chiếu Nợ Có Số dư

Khấu Hao Lũy Kế - Nhà Cửa

Ngày Diễn Giải Tham Chiếu Nợ Có Số dư

Thiết Bị
Ngày Diễn Giải Tham Chiếu Nợ Có Số dư