Cho số liệu đầu kỳ của doanh nghiệp KTT như sau:

Số dư Nợ Số dư Có

TK111 100 TK214 100
TK112 500 TK333 50
TK156X (100 sản phẩm) 300 TK353 150
TK156Y (200 sản phẩm) 400 TK411 1100
TK211 200 TK421 100

Trong kỳ phát sinh các nghiệp vụ kinh tế sau:

1. Chi tiền mặt tạm ứng cho cán bộ đi công tác số tiền: 30tr

2. Mua 100 sản phẩm X với giá mua 2.8tr đồng + thuế GTGT 10% sản phẩm chưa
thanh toán. Chi phí vận chuyển lô hàng về nhập kho là 20tr + thuế GTGT 5%
thanh toán bằng tiền tạm ứng. Hàng đã về nhập kho đủ.

3. Xuất kho và giao hàng cho người mua 200 sản phẩm X với giá bán 4tr đồng +
thuế GTGT10% / sản phẩm. Người mua đã chấp nhận trả tiền.

4. Bán 100 sản phẩm Y với giá bán 3tr đồng / sản phẩm + thuế GTGT 10% đã thu
được tiền gửi ngân hàng.

5. Chi phí tiền lương ở bộ phận bán hàng là 30tr và bộ phận quản lý DN là 50tr
chưa thanh toán. (BHXH 18%: BHYT 3%: BHTN1% DN); (BHXH7.5%,
BHYT1.5%; BHTN1%: người lao động)

6. Trả trước tiền thuê văn phòng (6 tháng) là 30tr + thuế GTGT10% chưa thanh
toán (thời gian thuê từ 01/05 đến 31/10).

7. Chi phí khấu hao TSCĐ ở bộ phận bán hàng là 20tr và ở bộ phận QLDN là 50tr.

8. Trả nợ lương người lao động là 40tr và chi khen thưởng người lao động là 40tr
và thanh toán hết nợ với cơ quan bảo hiểm bằng chuyển khoản.

9. Phân bổ chi phí thuê văn phòng trong quí 3.

10. Kết chuyển khấu trừ thuế GTGT cuối kỳ và nộp thuế GTGT bằng chuyển
khoản (nếu có)

Yêu cầu: Định khoản, mở sổ, xác định KQKD, lập bảng cân đối số phát sinh, lập
BCTC.