Metodo Aritmetico

a b a b
mes Q incre Q incre % Q incre Q incre % precio incre $ incre % precio incre $ incre %
1 3187.5 3181.25 32100.00 35243.75
2 3340 152.5 0.04784314 3240 58.75 0.018467583 32906.25 806.25 0.02511682 35743.75 500 0.01418691
3 3401.25 61.25 0.01833832 3306.25 66.25 0.020447531 33612.50 706.25 0.02146249 37087.50 1343.75 0.03759398
4 3546.25 145 0.04263139 3363.75 57.5 0.017391304 35562.50 1950 0.05801413 38018.75 931.25 0.02510954
5 3618.75 72.5 0.02044413 3456.25 92.5 0.027499071 37031.25 1468.75 0.04130053 39187.50 1168.75 0.03074141
6 3678.75 60 0.01658031 3506.25 50 0.014466546 38131.25 1100 0.02970464 39993.75 806.25 0.02057416

total 20772.5 491.25 0.14583729 20053.75 325 0.098272036 209343.75 6031.25 0.17559861 225275 4750 0.12820601
promedio 3462.08333 98.25 0.02916746 3342.29167 65 0.019654407 34890.625 1206.25 0.03511972 37545.8333 950 0.0256412 % QA % QB % $A
7 3777.0 3777 3786.04978 3571.3 3572 3575.163265 39337.5 39338 39470.4089 40943.8 40944 41019.2378 3787 3576 39471
8 3875.3 3876 3897.45716 3637.0 3637 3646.28416 40543.8 40544 40857.2106 41893.8 41894 42071.8021 3898 3647 40858
9 3974.3 3975 4011.69475 3702.0 3702 3718.679623 41750.0 41750 42292.9216 42843.8 42844 43150.7766 4012 3719 42293
10 4073.3 4074 4129.01984 3767.0 3767 3792.09474 42956.3 42957 43778.2373 43793.8 43794 44258.4691 4130 3793 43779
11 4172.3 4173 4250.4616 3832.0 3832 3867.549166 44162.5 44163 45316.5063 44743.8 44744 45393.854 4251 3868 45317
12 4271.3 4272 4374.99086 3897.0 3897 3944.023247 45368.8 45369 46908.5204 45693.8 45694 46557.9567 4375 3945 46909
CANTIDADES DE A
REGRESION LINEAL PERIODO PRONOSTICO
1 3187.5
2 3340
Pronostico Cantidades de A 3 3401.25
4000 4 3546.25
3500 f(x) = 98.2142857142857 x + 3118.33333333333
3000 R² = 0.978164986198981
5 3618.75
2500 6 3678.75
2000 7 3805.798 3806
1500
1000 8 3904.012 3905
500 9 4002.226 4003
0 10 4100.44 4101
1 2 3 4 5 6
11 4198.654 4199
Column H Column I
Linear (Column I)
12 4296.868 4297

CANTIDADES DE B
PERIODO PRONOSTICO

4000 Pronostico Cantidades de B

3500
f(x) = 66.6071428571429 x + 3109.16666666667
3000 R² = 0.995035633111736
 1 3181.25
4000 Pronostico Cantidades de B 2 3240
3500 3 3306.25
f(x) = 66.6071428571429 x + 3109.16666666667
3000 R² = 0.995035633111736 4 3363.75
2500 5 3456.25
2000
6 3506.25
7 3575.949 3576
1500
8 3642.556 3643
1000
9 3709.163 3710
500
10 3775.77 3776
0
1 2 3 4 5 6 11 3842.377 3843
12 3908.984 3909
Column H Column I
Linear (Column I)

PESOS DEL PRECIO DE VENTA DE A

Pronostico Precio de A 1 32100.00
45000 2 32906.25
40000 3 33612.50
35000 f(x) = 1270.89285714286 x + 30442.5 4 35562.50
R² = 0.978237009170497
30000
5 37031.25
25000
6 38131.25
20000
7 39339.3 39340
15000
10000
8 40610.2 40611
5000 9 41881.1 41882
0 10 43152 43152
1 2 3 4 5 6
11 44422.9 44423
Column H Column I 12 45693.8 45694
Linear (Column I)
PESOS DEL PRECIO DE VENTA DE B
1 35243.75
2 35743.75
Pronostico Precio de B
3 37087.50
45000
4 38018.75
40000
f(x) = 1000.35714285714 x + 34044.5833333333 5 39187.50
35000 R² = 0.991188969271916 6 39993.75
30000
25000
20000
15000
10000
 Pronostico Precio de B
45000
40000
f(x) = 1000.35714285714 x + 34044.5833333333
35000 R² = 0.991188969271916
30000
7 41047.8 41048
25000
8 42048.2 42049
20000
15000
9 43048.6 43049
10000 10 44049 44049
5000 11 45049.4 45050
0 12 46049.8 46050
1 2 3 4 5 6

Column H Column I
Linear (Column I)
% $B
41020
42072
43152
44259
45394
46558
Metodo Aritmetico
a b a
mes Q incre Q incre % Q incre Q incre % precio
1 2550 2545 25680.00
2 2672 122 0.04784314 2592 47 0.01846758 26325.00
3 2721 49 0.01833832 2645 53 0.02044753 26890.00
4 2837 116 0.04263139 2691 46 0.0173913 28450.00
5 2895 58 0.02044413 2765 74 0.02749907 29625.00
6 2943 48 0.01658031 2805 40 0.01446655 30505.00

total 16618 393 0.14583729 16043 260 0.09827204 167475

promedio 2769.66667 78.6 0.02916746 2673.83333 52 0.01965441 27912.5
7 3021.6 3022 3028.83983 2857.0 2857 2860.13061 31470.0
8 3100.6 3101 3117.34823 2909.0 2909 2917.23126 32435.0
9 3179.6 3180 3208.94413 2961.0 2961 2975.35156 33400.0
10 3258.6 3259 3302.59837 3013.0 3013 3034.49152 34365.0
11 3337.6 3338 3399.34011 3065.0 3065 3094.65113 35330.0
12 3416.6 3417 3499.16936 3117.0 3117 3155.83039 36295.0

REGRESION LINEAL PERIODO

1
2
Pronostico Cantidades de A 3
4000 4
3500 f(x) = 98.2142857142857 x + 3118.33333333333
3000 R² = 0.978164986198981
5
2500 6
2000 7
1500
1000 8
500 9
0 10
1 2 3 4 5 6
11
Column H Column I
Linear (Column I)
12

PERIODO
1
4000 Pronostico Cantidades de B 2
3500 3
f(x) = 66.6071428571429 x + 3109.16666666667
3000 R² = 0.995035633111736 4
2500 5
2000
6
7
1500
8
1000
9
500
0
1 2 3 4 5 6

Column H Column I
 2000
1500
1000
500
10
0
1 2 3 4 5 6 11
12
Column H Column I
Linear (Column I)

PESOS DEL PRECIO DE VENTA DE

Pronostico Precio de A 1
45000 2
40000 3
35000 f(x) = 1270.89285714286 x + 30442.5 4
R² = 0.978237009170497
30000
5
25000
6
20000
7
15000
10000
8
5000 9
0 10
1 2 3 4 5 6
11
Column H Column I 12
Linear (Column I)
PESOS DEL PRECIO DE VENTA DE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
 a b
incre $ incre % precio incre $ incre %
28195.00
645.00 0.02511682 28595.00 400 0.01418691
565 0.02146249 29670.00 1075 0.03759398
1560 0.05801413 30415.00 745 0.02510954
1175 0.04130053 31350.00 935 0.03074141
880 0.02970464 31995.00 645 0.02057416

4825 0.17559861 180220 3800 0.12820601

965 0.03511972 30036.6667 760 0.0256412 % QA % QB % $A
31576.3271 32755.0 32755 32815.3903 3029 2861 31577
32685.9755 33515.0 33515 33657.4417 3118 2918 32686
33833.9232 34275.0 34275 34521.0316 3209 2976 33834
35022.1612 35035.0 35035 35407.1856 3303 3035 35023
36252.998 35795.0 35795 36315.9037 3400 3095 36253
37526.1953 36555.0 36555 37247.1859 3500 3156 37527
CANTIDADES DE A
PRONOSTICO
2550
2672
2721
2837
2895
2943
3044.697 3045
3123.268 3124
3201.839 3202
3280.41 3281
3358.981 3359
3437.552 3438

CANTIDADES DE B
PRONOSTICO
2545
2592
2645
2691
2765
2805
2860.302 2861
2913.588 2914
2966.874 2967
 3020.16 3021
3073.446 3074
3126.732 3127

ESOS DEL PRECIO DE VENTA DE A

25680.00
26325.00
26890.00
28450.00
29625.00
30505.00
31470.9 31471
32487.6 32488
33504.3 33505
34521 34521
35537.7 35538
36554.4 36555

ESOS DEL PRECIO DE VENTA DE B

28195.00
28595.00
29670.00
30415.00
31350.00
31995.00
32838.03 32839
33638.32 33639
34438.61 34439
35238.9 35239
36039.19 36040
36839.48 36840
% $B
32816
33658
34522
35408
36316
37248
Método Aritmetico Incremento en Cantidades
producto A 7 8 9 10 11 12
inventario f esperado 1133.10 1162.80 1192.50 1222.20 1251.90 1281.60
ventas presupuestadas 3777.00 3876.00 3975.00 4074.00 4173.00 4272.00
necesidades totales 4910.10 5038.80 5167.50 5296.20 5424.90 5553.60
inventario inicial 0.00 1133.10 1162.80 1192.50 1222.20 1251.90
pn requerida 4910.10 3905.70 4004.70 4103.70 4202.70 4301.70

producto B
inventario f esperado 1786.00 1818.50 1851.00 1883.50 1916.00 1948.50
ventas presupuestadas 3572.00 3637.00 3702.00 3767.00 3832.00 3897.00
necesidades totales 5358.00 5455.50 5553.00 5650.50 5748.00 5845.50
inventario inicial 0 1786.00 1818.50 1851.00 1883.50 1916.00
pn requerida 5358.00 3669.50 3734.50 3799.50 3864.50 3929.50

precio de venta A 39338 40544 41750 42957 44163 45369

precio de venta B 40944 41894 42844 43794 44744 45694

vtas A Politica de cartera

total vtas contado-25% 38,630,702.76 40,858,621.44 43,148,625.00 45,501,772.68 47,915,971.74 50,392,255.68 26%
total vetas-credito-30dias-30% 44,573,887.80 47,144,563.20 49,786,875.00 52,502,045.40 55,287,659.70 58,144,910.40 30%
total vetas-credito-60dias-18% 29,715,925.20 31,429,708.80 33,191,250.00 35,001,363.60 36,858,439.80 38,763,273.60 20%
total vetas-credito-90dias-15% 22,286,943.90 23,572,281.60 24,893,437.50 26,251,022.70 27,643,829.85 29,072,455.20 15%
total vetas-credito-120dias-12% 13,372,166.34 14,143,368.96 14,936,062.50 15,750,613.62 16,586,297.91 17,443,473.12 9%
Total 148,579,626.00 157,148,544.00 165,956,250.00 175,006,818.00 184,292,199.00 193,816,368.00
vtas B Politica de cartera
total vtas contado-25% 38,025,511.68 39,615,804.28 41,238,206.88 42,892,719.48 44,579,342.08 46,298,074.68 26%
total vetas-credito-30dias-30% 43,875,590.40 45,710,543.40 47,582,546.40 49,491,599.40 51,437,702.40 53,420,855.40 30%
total vetas-credito-60dias-18% 29,250,393.60 30,473,695.60 31,721,697.60 32,994,399.60 34,291,801.60 35,613,903.60 20%
total vetas-credito-90dias-15% 21,937,795.20 22,855,271.70 23,791,273.20 24,745,799.70 25,718,851.20 26,710,427.70 15%
total vetas-credito-120dias-12% 13,162,677.12 13,713,163.02 14,274,763.92 14,847,479.82 15,431,310.72 16,026,256.62 9%
Total 146,251,968.00 152,368,478.00 158,608,488.00 164,971,998.00 171,459,008.00 178,069,518.00
total A 148,579,626.00 157,148,544.00 165,956,250.00 175,006,818.00 184,292,199.00 193,816,368.00 1,024,799,805.00
total B 146,251,968.00 152,368,478.00 158,608,488.00 164,971,998.00 171,459,008.00 178,069,518.00 971,729,458.00
gran total 294,831,594.00 309,517,022.00 324,564,738.00 339,978,816.00 355,751,207.00 371,885,886.00 1,996,529,263.00

LIQUIDACION INVENTARIOS PROD.TERMIN. AL COSTO costo variable unitario

PRODUCTO/MES 1 2 3 4 5 6
A 21,467,712.60 22,030,408.80 22,593,105.00 23,155,801.20 23,718,497.40 24,281,193.60 18,946.00
 B 41,395,908.00 42,149,193.00 42,902,478.00 43,655,763.00 44,409,048.00 45,162,333.00 23178
Total 62,863,620.60 64,179,601.80 65,495,583.00 66,811,564.20 68,127,545.40 69,443,526.60 42,124.00

Método Aritmetico Incremento porcentual

producto A 7 8 9 10 11 12
inventario f esperado 1136.10 1169.40 1203.60 1239.00 1275.30 1312.50
ventas presupuestadas 3787.00 3898.00 4012.00 4130.00 4251.00 4375.00
necesidades totales 4923.10 5067.40 5215.60 5369.00 5526.30 5687.50
inventario inicial 0.00 1136.10 1169.40 1203.60 1239.00 1275.30
pn requerida 4923.10 3931.30 4046.20 4165.40 4287.30 4412.20

producto B
inventario f esperado 1788.00 1823.50 1859.50 1896.50 1934.00 1972.50
ventas presupuestadas 3576.00 3647.00 3719.00 3793.00 3868.00 3945.00
necesidades totales 5364.00 5470.50 5578.50 5689.50 5802.00 5917.50
inventario inicial 0 1788.00 1823.50 1859.50 1896.50 1934.00
pn requerida 5364.00 3682.50 3755.00 3830.00 3905.50 3983.50

precio de venta A 39338 40544 41750 42957 44163 45369

precio de venta B 40944 41894 42844 43794 44744 45694

vtas A Politica de cartera

total vtas contado-25% 38,732,981.56 41,090,533.12 43,550,260.00 46,127,226.60 48,811,597.38 51,607,237.50 26%
total vetas-credito-30dias-30% 44,691,901.80 47,412,153.60 50,250,300.00 53,223,723.00 56,321,073.90 59,546,812.50 30%
total vetas-credito-60dias-18% 29,794,601.20 31,608,102.40 33,500,200.00 35,482,482.00 37,547,382.60 39,697,875.00 20%
total vetas-credito-90dias-15% 22,345,950.90 23,706,076.80 25,125,150.00 26,611,861.50 28,160,536.95 29,773,406.25 15%
total vetas-credito-120dias-12% 13,407,570.54 14,223,646.08 15,075,090.00 15,967,116.90 16,896,322.17 17,864,043.75 9%
Total 148,973,006.00 158,040,512.00 167,501,000.00 177,412,410.00 187,736,913.00 198,489,375.00
vtas B Politica de cartera
total vtas contado-25% 38,068,093.44 39,724,728.68 41,427,577.36 43,188,766.92 44,998,145.92 46,868,335.80 26%
total vetas-credito-30dias-30% 43,924,723.20 45,836,225.40 47,801,050.80 49,833,192.60 51,920,937.60 54,078,849.00 30%
total vetas-credito-60dias-18% 29,283,148.80 30,557,483.60 31,867,367.20 33,222,128.40 34,613,958.40 36,052,566.00 20%
total vetas-credito-90dias-15% 21,962,361.60 22,918,112.70 23,900,525.40 24,916,596.30 25,960,468.80 27,039,424.50 15%
total vetas-credito-120dias-12% 13,177,416.96 13,750,867.62 14,340,315.24 14,949,957.78 15,576,281.28 16,223,654.70 9%
Total 146,415,744.00 152,787,418.00 159,336,836.00 166,110,642.00 173,069,792.00 180,262,830.00
total A 148,973,006.00 158,040,512.00 167,501,000.00 177,412,410.00 187,736,913.00 198,489,375.00 1,038,153,216.00
total B 146,415,744.00 152,787,418.00 159,336,836.00 166,110,642.00 173,069,792.00 180,262,830.00 977,983,262.00
gran total 295,388,750.00 310,827,930.00 326,837,836.00 343,523,052.00 360,806,705.00 378,752,205.00 2,016,136,478.00

Método regresión lineal

producto A 7 8 9 10 11 12
inventario f esperado 1141.80 1171.50 1200.90 1230.30 1259.70 1289.10
ventas presupuestadas 3806.00 3905.00 4003.00 4101.00 4199.00 4297.00
necesidades totales 4947.80 5076.50 5203.90 5331.30 5458.70 5586.10
inventario inicial 0.00 1141.80 1171.50 1200.90 1230.30 1259.70
pn requerida 4947.80 3934.70 4032.40 4130.40 4228.40 4326.40

producto B
inventario f esperado 1788.00 1821.50 1855.00 1888.00 1921.50 1954.50
ventas presupuestadas 3576.00 3643.00 3710.00 3776.00 3843.00 3909.00
necesidades totales 5364.00 5464.50 5565.00 5664.00 5764.50 5863.50
inventario inicial 0 1788.00 1821.50 1855.00 1888.00 1921.50
pn requerida 5364.00 3676.50 3743.50 3809.00 3876.50 3942.00

precio de venta A 39340 40611 41882 43152 44423 45694

precio de venta B 41048 42049 43049 44049 45050 46050

vtas A Politica de cartera

total vtas contado-25% 38,929,290.40 41,232,348.30 43,589,947.96 46,011,251.52 48,498,366.02 51,050,250.68 26%
total vetas-credito-30dias-30% 44,918,412.00 47,575,786.50 50,296,093.80 53,089,905.60 55,959,653.10 58,904,135.40 30%
total vetas-credito-60dias-18% 29,945,608.00 31,717,191.00 33,530,729.20 35,393,270.40 37,306,435.40 39,269,423.60 20%
total vetas-credito-90dias-15% 22,459,206.00 23,787,893.25 25,148,046.90 26,544,952.80 27,979,826.55 29,452,067.70 15%
total vetas-credito-120dias-12% 13,475,523.60 14,272,735.95 15,088,828.14 15,926,971.68 16,787,895.93 17,671,240.62 9%
Total 149,728,040.00 158,585,955.00 167,653,646.00 176,966,352.00 186,532,177.00 196,347,118.00
vtas B Politica de Cartera
total vtas contado-25% 38,164,788.48 39,827,971.82 41,525,065.40 43,245,546.24 45,013,059.00 46,802,457.00 26%
total vetas-credito-30dias-30% 44,036,294.40 45,955,352.10 47,913,537.00 49,898,707.20 51,938,145.00 54,002,835.00 30%
total vetas-credito-60dias-18% 29,357,529.60 30,636,901.40 31,942,358.00 33,265,804.80 34,625,430.00 36,001,890.00 20%
total vetas-credito-90dias-15% 22,018,147.20 22,977,676.05 23,956,768.50 24,949,353.60 25,969,072.50 27,001,417.50 15%
total vetas-credito-120dias-12% 13,210,888.32 13,786,605.63 14,374,061.10 14,969,612.16 15,581,443.50 16,200,850.50 9%
Total 146,787,648.00 153,184,507.00 159,711,790.00 166,329,024.00 173,127,150.00 180,009,450.00
total A 149,728,040.00 158,585,955.00 167,653,646.00 176,966,352.00 186,532,177.00 196,347,118.00 1,035,813,288.00
total B 146,787,648.00 153,184,507.00 159,711,790.00 166,329,024.00 173,127,150.00 180,009,450.00 979,149,569.00
gran total 296,515,688.00 311,770,462.00 327,365,436.00 343,295,376.00 359,659,327.00 376,356,568.00 2,014,962,857.00
 96,690,330.36

POLITICA INVENTARIO FINAL PT

9
15
Aritmetica por cantidades Método Aritmetico Incremento en Cantidades
mes Totales por A y B Acumulado 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Contado de A contado prod A 38,630,703 38,630,703
Crédito de A credito pro A 109,948,923 44,573,888 29,715,925 22,286,944 13,372,166
total A 148,579,626 38,630,703 44,573,888 29,715,925 22,286,944 13,372,166 0 0 0 0 0
Contado de B contado prod B 38,025,512 38,025,512
Crédito de B credito pro B 108,226,456 43,875,590 29,250,394 21,937,795 13,162,677
total B 146,251,968 38,025,512 43,875,590 29,250,394 21,937,795 13,162,677 0 0 0 0 0
total contado A y B 76,656,214 76,656,214
total credito A y B 218,175,380 0 88,449,478 58,966,319 44,224,739 26,534,843 0 0 0 0 0
7 gran total 294,831,594 76,656,214 88,449,478 58,966,319 44,224,739 26,534,843 0 0 0 0 0
Contado de A contado prod A 40,858,621 40,858,621
Crédito de A crediro pro A 116,289,923 47,144,563 31,429,709 23,572,282 14,143,369
total A 157,148,544 0 40,858,621 47,144,563 31,429,709 23,572,282 14,143,369 0 0 0 0
Contado de B contado prod B 39,615,804 39,615,804
Crédito de B crediro pro B 112,752,674 45,710,543 30,473,696 22,855,272 13,713,163
total B 152,368,478 0 39,615,804 45,710,543 30,473,696 22,855,272 13,713,163 0 0 0 0
total contado A y B 80,474,426 80,474,426 0 0 0 0 0 0 0 0
total credito A y B 229,042,596 0 92,855,107 61,903,404 46,427,553 27,856,532 0 0 0 0
8 gran total A y B 309,517,022 80,474,426 92,855,107 61,903,404 46,427,553 27,856,532 0 0 0 0
Contado de A contado prod A 43,148,625 43,148,625
Crédito de A crediro pro A 122,807,625 49,786,875 33,191,250 24,893,438 14,936,063
total A 165,956,250 0 0 43,148,625 49,786,875 33,191,250 24,893,438 14,936,063 0 0 0
Contado de B contado prod B 41,238,207 41,238,207
Crédito de B crediro pro B 117,370,281 47,582,546 31,721,698 23,791,273 14,274,764
total B 158,608,488 0 0 41,238,207 47,582,546 31,721,698 23,791,273 14,274,764 0 0 0
total contado A y B 84,386,832 84,386,832
total credito A y B 240,177,906 97,369,421 64,912,948 48,684,711 29,210,826 0 0 0
9 gran total A y B 324,564,738 0 0 84,386,832 97,369,421 64,912,948 48,684,711 29,210,826 0 0 0
Contado de A contado prod A 45,501,773 45,501,773
Crédito de A crediro pro A 129,505,045 52,502,045 35,001,364 26,251,023 15,750,614
total A 175,006,818 0 0 0 45,501,773 52,502,045 35,001,364 26,251,023 15,750,614 0 0
Contado de B contado prod B 42,892,719 42,892,719
Crédito de B crediro pro B 122,079,279 49,491,599 32,994,400 24,745,800 14,847,480
total B 164,971,998 0 0 0 42,892,719 49,491,599 32,994,400 24,745,800 14,847,480 0 0
total contado A y B 88,394,492 88,394,492 0 0 0 0 0 0
total credito A y B 251,584,324 101,993,645 67,995,763 50,996,822 30,598,093 0 0
10 gran total 339,978,816 0 0 0 88,394,492 101,993,645 67,995,763 50,996,822 30,598,093 0 0
Contado de A contado prod A 47,915,972 47,915,972
Crédito de A crediro pro A 136,376,227 0 55,287,660 36,858,440 27,643,830 16,586,298
total A 184,292,199 0 0 0 0 47,915,972 55,287,660 36,858,440 27,643,830 16,586,298
Contado de B contado prod B 44,579,342 0 44,579,342
Crédito de B crediro pro B 126,879,666 0 51,437,702 34,291,802 25,718,851 15,431,311
total B 171,459,008 0 0 0 0 44,579,342 51,437,702 34,291,802 25,718,851 15,431,311
total contado A y B 92,495,314 0 92,495,314 0 0 0 0
total credito A y B 263,255,893 0 106,725,362 71,150,241 53,362,681 32,017,609
11 gran total 355,751,207 0 0 0 0 92,495,314 106,725,362 71,150,241 53,362,681 32,017,609
Contado de A contado prod A 50,392,256 50,392,256
Crédito de A crediro pro A 143,424,112 58,144,910 38,763,274 29,072,455 17,443,473
total A 193,816,368 0 0 0 0 0 50,392,256 58,144,910 38,763,274 29,072,455 17,443,473
Contado de B contado prod B 46,298,075 46,298,075
Crédito de B crediro pro B 131,771,443 53,420,855 35,613,904 26,710,428 16,026,257
total B 178,069,518 0 0 0 0 0 46,298,075 53,420,855 35,613,904 26,710,428 16,026,257
total contado A y B 96,690,330 96,690,330 0 0 0 0
total credito A y B 275,195,556 0 111,565,766 74,377,177 55,782,883 33,469,730
12
 12 gran total 371,885,886 0 0 0 0 0 96,690,330 111,565,766 74,377,177 55,782,883 33,469,730

total contado 519,097,608 76,656,214 80,474,426 84,386,832 88,394,492 92,495,314 96,690,330 0 0 0 0

total credito 1,477,431,655 0 88,449,478 151,821,425 203,497,565 239,868,989 251,262,368 262,923,656 158,337,952 87,800,492 33,469,730
gran total 1,996,529,263 76,656,214 168,923,904 236,208,257 291,892,057 332,364,303 347,952,698 262,923,656 158,337,952 87,800,492 33,469,730

Aritmetica por porcentaje Método Aritmetico Incremento porcentual

mes Totales por A y B Acumulado 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Contado de A contado prod A 38,732,982 38,732,982
Crédito de A credito pro A 110,240,024 44,691,902 29,794,601 22,345,951 13,407,571
total A 148,973,006 38,732,982 44,691,902 29,794,601 22,345,951 13,407,571 0 0 0 0 0
Contado de B contado prod B 38,068,093 38,068,093
Crédito de B credito pro B 108,347,651 43,924,723 29,283,149 21,962,362 13,177,417
total B 146,415,744 38,068,093 43,924,723 29,283,149 21,962,362 13,177,417 0 0 0 0 0
total contado A y B 76,801,075 76,801,075
total credito A y B 218,587,675 0 88,616,625 59,077,750 44,308,313 26,584,988 0 0 0 0 0
7 gran total 295,388,750 76,801,075 88,616,625 59,077,750 44,308,313 26,584,988 0 0 0 0 0
Contado de A contado prod A 41,090,533 41,090,533
Crédito de A crediro pro A 116,949,979 47,412,154 31,608,102 23,706,077 14,223,646
total A 158,040,512 0 41,090,533 47,412,154 31,608,102 23,706,077 14,223,646 0 0 0 0
Contado de B contado prod B 39,724,729 39,724,729
Crédito de B crediro pro B 113,062,689 45,836,225 30,557,484 22,918,113 13,750,868
total B 152,787,418 0 39,724,729 45,836,225 30,557,484 22,918,113 13,750,868 0 0 0 0
total contado A y B 80,815,262 80,815,262 0 0 0 0 0 0 0 0
total credito A y B 230,012,668 0 93,248,379 62,165,586 46,624,190 27,974,514 0 0 0 0
8 gran total A y B 310,827,930 80,815,262 93,248,379 62,165,586 46,624,190 27,974,514 0 0 0 0
Contado de A contado prod A 43,550,260 43,550,260
Crédito de A crediro pro A 123,950,740 50,250,300 33,500,200 25,125,150 15,075,090
total A 167,501,000 0 0 43,550,260 50,250,300 33,500,200 25,125,150 15,075,090 0 0 0
Contado de B contado prod B 41,427,577 41,427,577
Crédito de B crediro pro B 117,909,259 47,801,051 31,867,367 23,900,525 14,340,315
total B 159,336,836 0 0 41,427,577 47,801,051 31,867,367 23,900,525 14,340,315 0 0 0
total contado A y B 84,977,837 84,977,837
total credito A y B 241,859,999 98,051,351 65,367,567 49,025,675 29,415,405 0 0 0
9 gran total A y B 326,837,836 0 0 84,977,837 98,051,351 65,367,567 49,025,675 29,415,405 0 0 0
Contado de A contado prod A 46,127,227 46,127,227
Crédito de A crediro pro A 131,285,183 53,223,723 35,482,482 26,611,862 15,967,117
total A 177,412,410 0 0 0 46,127,227 53,223,723 35,482,482 26,611,862 15,967,117 0 0
Contado de B contado prod B 43,188,767 43,188,767
Crédito de B crediro pro B 122,921,875 49,833,193 33,222,128 24,916,596 14,949,958
total B 166,110,642 0 0 0 43,188,767 49,833,193 33,222,128 24,916,596 14,949,958 0 0
total contado A y B 89,315,994 89,315,994 0 0 0 0 0 0
total credito A y B 254,207,058 103,056,916 68,704,610 51,528,458 30,917,075 0 0
10 gran total 343,523,052 0 0 0 89,315,994 103,056,916 68,704,610 51,528,458 30,917,075 0 0
Contado de A contado prod A 48,811,597 48,811,597
Crédito de A crediro pro A 138,925,316 0 56,321,074 37,547,383 28,160,537 16,896,322
total A 187,736,913 0 0 0 0 48,811,597 56,321,074 37,547,383 28,160,537 16,896,322
Contado de B contado prod B 44,998,146 44,998,146
Crédito de B crediro pro B 128,071,646 0 51,920,938 34,613,958 25,960,469 15,576,281
total B 173,069,792 0 0 0 0 44,998,146 51,920,938 34,613,958 25,960,469 15,576,281
total contado A y B 93,809,743 0 93,809,743 0 0 0 0
total credito A y B 266,996,962 0 108,242,012 72,161,341 54,121,006 32,472,603
11 gran total 360,806,705 0 0 0 0 93,809,743 108,242,012 72,161,341 54,121,006 32,472,603
Contado de A contado prod A 51,607,238 51,607,238
 Crédito de A crediro pro A 146,882,138 59,546,813 39,697,875 29,773,406 17,864,044
total A 198,489,375 0 0 0 0 0 51,607,238 59,546,813 39,697,875 29,773,406 17,864,044
Contado de B contado prod B 46,868,336 46,868,336
Crédito de B crediro pro B 133,394,494 54,078,849 36,052,566 27,039,425 16,223,655
total B 180,262,830 0 0 0 0 0 46,868,336 54,078,849 36,052,566 27,039,425 16,223,655
total contado A y B 98,475,573 98,475,573 0 0 0 0
total credito A y B 280,276,632 0 113,625,662 75,750,441 56,812,831 34,087,698
12 gran total 378,752,205 0 0 0 0 0 98,475,573 113,625,662 75,750,441 56,812,831 34,087,698

total contado 524,195,484 76,801,075 80,815,262 84,977,837 89,315,994 93,809,743 98,475,573 0 0 0 0

total credito 1,491,940,994 0 88,616,625 152,326,129 204,525,249 241,633,660 253,946,811 266,730,866 160,788,521 89,285,434 34,087,698
gran total 2,016,136,478 76,801,075 169,431,887 237,303,966 293,841,243 335,443,403 352,422,384 266,730,866 160,788,521 89,285,434 34,087,698

Regresion Lineal Método regresión lineal

mes Totales por A y B Acumulado 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Contado de A contado prod A 38,929,290 38,929,290
Crédito de A credito pro A 110,798,750 44,918,412 29,945,608 22,459,206 13,475,524
total A 149,728,040 38,929,290 44,918,412 29,945,608 22,459,206 13,475,524 0 0 0 0 0
Contado de B contado prod B 38,164,788 38,164,788
Crédito de B credito pro B 108,622,860 44,036,294 29,357,530 22,018,147 13,210,888
total B 146,787,648 38,164,788 44,036,294 29,357,530 22,018,147 13,210,888 0 0 0 0 0
total contado A y B 77,094,079 77,094,079
total credito A y B 219,421,609 0 88,954,706 59,303,138 44,477,353 26,686,412 0 0 0 0 0
7 gran total 296,515,688 77,094,079 88,954,706 59,303,138 44,477,353 26,686,412 0 0 0 0 0
Contado de A contado prod A 41,232,348 41,232,348
Crédito de A crediro pro A 117,353,607 47,575,787 31,717,191 23,787,893 14,272,736
total A 158,585,955 0 41,232,348 47,575,787 31,717,191 23,787,893 14,272,736 0 0 0 0
Contado de B contado prod B 39,827,972 39,827,972
Crédito de B crediro pro B 113,356,535 45,955,352 30,636,901 22,977,676 13,786,606
total B 153,184,507 0 39,827,972 45,955,352 30,636,901 22,977,676 13,786,606 0 0 0 0
total contado A y B 81,060,320 81,060,320 0 0 0 0 0 0 0 0
total credito A y B 230,710,142 0 93,531,139 62,354,092 46,765,569 28,059,342 0 0 0 0
8 gran total A y B 311,770,462 81,060,320 93,531,139 62,354,092 46,765,569 28,059,342 0 0 0 0
Contado de A contado prod A 43,589,948 43,589,948
Crédito de A crediro pro A 124,063,698 50,296,094 33,530,729 25,148,047 15,088,828
total A 167,653,646 0 0 43,589,948 50,296,094 33,530,729 25,148,047 15,088,828 0 0 0
Contado de B contado prod B 41,525,065 41,525,065
Crédito de B crediro pro B 118,186,725 47,913,537 31,942,358 23,956,769 14,374,061
total B 159,711,790 0 0 41,525,065 47,913,537 31,942,358 23,956,769 14,374,061 0 0 0
total contado A y B 85,115,013 85,115,013
total credito A y B 242,250,423 98,209,631 65,473,087 49,104,815 29,462,889 0 0 0
9 gran total A y B 327,365,436 0 0 85,115,013 98,209,631 65,473,087 49,104,815 29,462,889 0 0 0
Contado de A contado prod A 46,011,252 46,011,252
Crédito de A crediro pro A 130,955,100 53,089,906 35,393,270 26,544,953 15,926,972
total A 176,966,352 0 0 0 46,011,252 53,089,906 35,393,270 26,544,953 15,926,972 0 0
Contado de B contado prod B 43,245,546 43,245,546
Crédito de B crediro pro B 123,083,478 49,898,707 33,265,805 24,949,354 14,969,612
total B 166,329,024 0 0 0 43,245,546 49,898,707 33,265,805 24,949,354 14,969,612 0 0
total contado A y B 89,256,798 89,256,798 0 0 0 0 0 0
total credito A y B 254,038,578 102,988,613 68,659,075 51,494,306 30,896,584 0 0
10 gran total 343,295,376 0 0 0 89,256,798 102,988,613 68,659,075 51,494,306 30,896,584 0 0
Contado de A contado prod A 48,498,366 48,498,366
Crédito de A crediro pro A 138,033,811 0 55,959,653 37,306,435 27,979,827 16,787,896
total A 186,532,177 0 0 0 0 48,498,366 55,959,653 37,306,435 27,979,827 16,787,896
 Contado de B contado prod B 45,013,059 45,013,059
Crédito de B crediro pro B 128,114,091 0 51,938,145 34,625,430 25,969,073 15,581,444
total B 173,127,150 0 0 0 0 45,013,059 51,938,145 34,625,430 25,969,073 15,581,444
total contado A y B 93,511,425 0 93,511,425 0 0 0 0
total credito A y B 266,147,902 0 107,897,798 71,931,865 53,948,899 32,369,339
11 gran total 359,659,327 0 0 0 0 93,511,425 107,897,798 71,931,865 53,948,899 32,369,339
Contado de A contado prod A 51,050,251 51,050,251
Crédito de A crediro pro A 145,296,867 58,904,135 39,269,424 29,452,068 17,671,241
total A 196,347,118 0 0 0 0 0 51,050,251 58,904,135 39,269,424 29,452,068 17,671,241
Contado de B contado prod B 46,802,457 46,802,457
Crédito de B crediro pro B 133,206,993 54,002,835 36,001,890 27,001,418 16,200,851
total B 180,009,450 0 0 0 0 0 46,802,457 54,002,835 36,001,890 27,001,418 16,200,851
total contado A y B 97,852,708 97,852,708 0 0 0 0
total credito A y B 278,503,860 0 112,906,970 75,271,314 56,453,485 33,872,091
12 gran total 376,356,568 0 0 0 0 0 97,852,708 112,906,970 75,271,314 56,453,485 33,872,091

total contado 523,890,343 77,094,079 81,060,320 85,115,013 89,256,798 93,511,425 97,852,708 0 0 0 0

total credito 1,491,072,514 0 88,954,706 152,834,276 205,041,076 241,913,681 253,721,030 265,796,031 160,116,796 88,822,825 33,872,091
gran total 2,014,962,857 77,094,079 170,015,027 237,949,290 294,297,874 335,425,106 351,573,738 265,796,031 160,116,796 88,822,825 33,872,091
 Producto A
Valor de
Unidad de costo Consumo Costo Variable
Materiales medida Unitario Unitario Unitario
1 DM 2 1130 12 13,560.00
2 MT2 857 3 2,571.00
3 Laminas 920 2 1,840.00
4 Kilo 650 1.5 975.00
TOTAL COSTOS VARIABLE UNITARIO PRODUCTO A 18,946.00

Producto B
Valor de Costo Variable
Unidad de costo Consumo Unitario
Materiales medida Unitario Unitario
1 DM 2 1130 14 15,820.00
2 MT2 857 4 3,428.00
3 Laminas 920 3 2,760.00
4 Kilo 650 1.8 1,170.00
TOTAL COSTOS VARIABLES UNITARIO PRODUCTO B 23,178.00
Metodo de Regresión Lineal
PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES
CONCEPTO
PRODUCCION REQUER.UNIDADES./MES 1
Producto A 4,910.10
Producto B 5,358.00
Material 1 Consumos Uni
Producto A 12 58,921.20
Producto B 14 75,012.00
Total Material necesario produccion Requerida Mat 1 - Dm2 133,933.20
Material 2 Consumos Uni
Producto A 3.0 14,730.30
Producto B 4 21,432.00
Total Material necesario produccion Requerida Mat 2 - m2 36,162.30
Material 3 Consumos Uni
Producto A 2.0 9,820.20
Producto B 3 16,074.00
Total Material necesario produccion Requerida Mat 3 - Laminas 25,894.20
Material 4 Consumos Uni
Producto A 1.5 7,365.15
Producto B 1.8 9,644.40
Total Material necesario produccion Requerida Mat 4- KILOS 17,009.55
Total Unidades de Material NecesarioProducción requerida
Material 1 - Dm2 133,933.20
Material 2 - Mt2 36,162.30
Material 3 - Laminas 25,894.20
material 4-kilos 17,009.55
Costo Del Presupuesto de Uso Materiales para la Pn Rquerida
Material 1 - Dm2 1,130.00 151,344,516.00
Material 2 - Mt2 857.00 30,991,091.10
Material 3 - Laminas 920.00 23,822,664.00
material 4-kilos 650.00 11,056,207.50
Valor Total presupuesto de USO 217,214,478.60
 2 3 4 5 6
3,905.70 4,004.70 4,103.70 4,202.70 4,301.70
3,669.50 3,734.50 3,799.50 3,864.50 3,929.50

46,868.40 48,056.40 49,244.40 50,432.40 51,620.40

51,373.00 52,283.00 53,193.00 54,103.00 55,013.00
98,241.40 100,339.40 102,437.40 104,535.40 106,633.40

11,717.10 12,014.10 12,311.10 12,608.10 12,905.10

14,678.00 14,938.00 15,198.00 15,458.00 15,718.00
26,395.10 26,952.10 27,509.10 28,066.10 28,623.10

7,811.40 8,009.40 8,207.40 8,405.40 8,603.40

11,008.50 11,203.50 11,398.50 11,593.50 11,788.50
18,819.90 19,212.90 19,605.90 19,998.90 20,391.90

5,858.55 6,007.05 6,155.55 6,304.05 6,452.55

6,605.10 6,722.10 6,839.10 6,956.10 7,073.10
12,463.65 12,729.15 12,994.65 13,260.15 13,525.65

98,241.40 100,339.40 102,437.40 104,535.40 106,633.40

26,395.10 26,952.10 27,509.10 28,066.10 28,623.10
18,819.90 19,212.90 19,605.90 19,998.90 20,391.90
12,463.65 12,729.15 12,994.65 13,260.15 13,525.65

111,012,782.00 113,383,522.00 115,754,262.00 118,125,002.00 120,495,742.00

22,620,600.70 23,097,949.70 23,575,298.70 24,052,647.70 24,529,996.70
17,314,308.00 17,675,868.00 18,037,428.00 18,398,988.00 18,760,548.00
8,101,372.50 8,273,947.50 8,446,522.50 8,619,097.50 8,791,672.50
159,049,063.20 162,431,287.20 165,813,511.20 169,195,735.20 172,577,959.20
ACUMULADO TOTAL
730,115,826.00
148,867,584.60
114,009,804.00
53,288,820.00
1,046,282,034.60
Metodo de Regresión Lineal

PRESUPUESTO DE COMPRAS EN UNIDADES Y VALORES

CONCEPTO / MES 1 2
Material 1
Inventario Final Esperado 35,715.52 26,197.71
(+) Presupuesto de Uso 133,933.20 98,241.40
Total Disponible 169,648.72 124,439.11
(-) Inventario Inicial - 35,715.52
Total Presupuesto de Compras Material 1 en Cantidades DM2 169,648.72 88,723.59
Material 2
Inventario Final Esperado 12,054.10 8,798.37
(+) Presupuesto de Uso 36,162.30 26,395.10
Total Disponible 48,216.40 35,193.47
(-) Inventario Inicial - 12,054.10
Total Presupuesto de Compras Material 2 en Cantidades M2 48,216.40 23,139.37
Material 3
Inventario Final Esperado 10,357.68 7,527.96
(+) Presupuesto de Uso 25,894.20 18,819.90
Total Disponible 36,251.88 26,347.86
(-) Inventario Inicial - 10,357.68
Total Presupuesto de Compras Material 3 en Cantidades 36,251.88 15,990.18
Material 4
Inventario Final Esperado 8,504.78 6,231.83
(+) Presupuesto de Uso 17,009.55 12,463.65
Total Disponible 25,514.33 18,695.48
(-) Inventario Inicial - 8,504.78
Total Presupuesto de Compras Material 3 en Cantidades 25,514.33 10,190.70

Presupuesto dde Compra de Materiales en Cantidades

Material 1 - Dm2 169,648.72 88,723.59
Material 2 - Mt2 48,216.40 23,139.37
Material 3- Laminas 36,251.88 15,990.18
MATERIAL 4-KILOS 25,514.33 10,190.70

Costo Total del Presupuesto de Materiales a Comprar

Material 1 - Dm2 191,703,053.60 100,257,652.93
Material 2 - Mt2 41,321,454.80 19,830,437.23
Material 3- Laminas 33,351,729.60 14,710,965.60
MATERIAL 4-KILOS 16,584,311.25 6,623,955.00
Presupuesto Total de Compra e Materiales 282,960,549.25 141,423,010.77
Material 1
Pago Contado 95,851,526.80 50,128,826.47
Pago a 30 dias 95,851,526.80 50,128,826.47
Material 2
Pago a 45 dias 41,321,454.80 19,830,437.23
Material 3
Pago a 70 dias 33,351,729.60 14,710,965.60
Material 4
De contado 16,584,311.25 6,623,955.00
Total Pagos 282,960,549.25 141,423,010.77

LIQUIDACION INVENTARIOS MATERIALES AL COSTO

1 2

Material 1 40,358,537.60 29,472,420.00

Material 2 10,330,363.70 8,314,456.50
Material 3 9,529,065.60 6,586,965.00
Material 4 5,528,103.75 4,050,686.25
Total 65,746,070.65 48,424,527.75
 3 4 5 6

26,757.17 27,316.64 27,876.11 28,435.57

100,339.40 102,437.40 104,535.40 106,633.40
127,096.57 129,754.04 132,411.51 135,068.97
26,197.71 26,757.17 27,316.64 27,876.11
100,898.87 102,996.87 105,094.87 107,192.87

8,984.03 9,169.70 9,355.37 9,541.03

26,952.10 27,509.10 28,066.10 28,623.10
35,936.13 36,678.80 37,421.47 38,164.13
8,798.37 8,984.03 9,169.70 9,355.37
27,137.77 27,694.77 28,251.77 28,808.77

7,685.16 7,842.36 7,999.56 8,156.76

19,212.90 19,605.90 19,998.90 20,391.90
26,898.06 27,448.26 27,998.46 28,548.66
7,527.96 7,685.16 7,842.36 7,999.56
19,370.10 19,763.10 20,156.10 20,549.10

6,364.58 6,497.33 6,630.08 6,762.83

12,729.15 12,994.65 13,260.15 13,525.65
19,093.73 19,491.98 19,890.23 20,288.48
6,231.83 6,364.58 6,497.33 6,630.08
12,861.90 13,127.40 13,392.90 13,658.40

acumulado
100,898.87 102,996.87 105,094.87 107,192.87 674,555.77
27,137.77 27,694.77 28,251.77 28,808.77 183,248.83
19,370.10 19,763.10 20,156.10 20,549.10 132,080.46
12,861.90 13,127.40 13,392.90 13,658.40 88,745.63

acumulado
114,015,719.33 116,386,459.33 118,757,199.33 121,127,939.33 762,248,023.87
23,257,066.03 23,734,415.03 24,211,764.03 24,689,113.03 157,044,250.17
17,820,492.00 18,182,052.00 18,543,612.00 18,905,172.00 121,514,023.20
8,360,235.00 8,532,810.00 8,705,385.00 8,877,960.00 57,684,656.25
163,453,512.37 166,835,736.37 170,217,960.37 173,600,184.37 1,098,490,953.48

57,007,859.67 58,193,229.67 59,378,599.67 60,563,969.67

57,007,859.67 58,193,229.67 59,378,599.67 60,563,969.67
 23,257,066.03 23,734,415.03 24,211,764.03 24,689,113.03

17,820,492.00 18,182,052.00 18,543,612.00 18,905,172.00

8,360,235.00 8,532,810.00 8,705,385.00 8,877,960.00

163,453,512.37 166,835,736.37 170,217,960.37 173,600,184.37

3 4 5 6

30,101,820.00 30,731,220.00 31,360,620.00 31,990,020.00

8,489,911.50 8,665,366.50 8,840,821.50 9,016,276.50
6,724,515.00 6,862,065.00 6,999,615.00 7,137,165.00
4,136,973.75 4,223,261.25 4,309,548.75 4,395,836.25
49,453,220.25 50,481,912.75 51,510,605.25 52,539,297.75
Valor de
costo
Unitario
1130
857
920
650
Valor de
costo
Unitario
1130
857
920
650
Metodo aritmetico incremento en cantidades
EMPRESA XYZ S.A.
PRESUPUESTO DE C O S T O M A T E R I A P R I M A U T I L I Z A D A (Inventario Periodico)
ANEXO 6
PPTO COSTO MP UTILIZADA
CONCEPTO / MES 1 2
MATERIAL 1
Inventario Inicial Material 1 - 35,715.52
(+) Compras Material 1 169,648.72 88,723.59
Total disponible Material 1 169,648.72 124,439.11
(-) Inventario Final Esperado Material 1 35,715.52 26,197.71
Presupuesto en cantidad materia 1 proyectado a utilizar - Dm2 133,933.20 98,241.40
MATERIAL 2
Inventario Inicial Material 2 - 12,054.10
(+) Compras Material 2 48,216.40 23,139.37
Total disponible Material 2 48,216.40 35,193.47
(-) Inventario Final Esperado Material 2 12,054.10 8,798.37
Presupuesto en cantidad material 2 proyectado a utilizar 36,162.30 26,395.10
MATERIAL 3
Inventario Inicial Material 3 - 10,357.68
(+) Compras Material 3 36,251.88 15,990.18
Total disponible Material 3 36,251.88 26,347.86
(-) Inventario Final Esperado Material 3 10,357.68 7,527.96
Presupuesto en cantidad material 3 proyectado a utilizar 25,894.20 18,819.90
MATERIAL 4
Inventario Inicial Material 4 - 8,504.78
(+) Compras Material 4 25,514.33 10,190.70
Total disponible Material 4 25,514.33 18,695.48
(-) Inventario Final Esperado Material 4 8,504.78 6,231.83
Presupuesto en cantidad material 4 proyectado a utilizar 17,009.55 12,463.65
CANTIDAD DE MATERIAL UTILIZADO
Material 1 - En Dm2 133,933.20 98,241.40
MATERIAL 2 en Mt2 36,162.30 26,395.10
MATERIAL 3 en laminas 25,894.20 18,819.90
MATERIAL 4 en kilos 17,009.55 12,463.65
COSTOS MATERIALES UTILIZADOS x MATERIAL
Costo Material Utilzado 1 Prodductos Proyectaos a vender 151,344,516.00 111,012,782.00
Costo Material Utilzado 2Prodductos Proyectaos a vender 30,991,091.10 22,620,600.70
Costo Material Utilzado 3 Prodductos Proyectaos a vender 23,822,664.00 17,314,308.00
Costo Material Utilzado 4 Prodductos Proyectaos a vender 11,056,207.50 8,101,372.50
Gran Total Costo Materia Prima Utilizada 217,214,478.60 159,049,063.20

Costo de ventas de los materiales Proyectados a Utilizar sobre productos proyectados a vender - Sistema de Inventario Permanente
CONCEPTO / MES
MATERIAL 1
Producto A
Numero de Unidades Proyectadas a Vender 3,777.00 3,876.00
Consumos Unitarios Material 1 12 12
Cantidad Material 1 de los Productos A Proyectados a Vender en Dm2 45,324.00 46,512.00
Producto B
Numero de Unidades Proyectadas a Vender 3,572.00 3,637.00
Consumos Unitarios Material 1 14 14
Cantidad Material 1 de los Productos B Proyectados a Vender 50,008.00 50,918.00
Cantidad Material 1 de los Productos A y B Proyectados a Vender 95,332.00 97,430.00
Costo Unitario de adquisición material 1 1,130.00 1,130.00
Costo de ventas de los materiales 1 Proyectados a Utilizar sobre productos
proyectados a vender 107,725,160.00 110,095,900.00
MATERIAL 2
Producto A
Numero de Unidades Proyectadas a Vender 3,777.00 3,876.00
Consumos Unitarios Material 2 3.00 3.00
Cantidad Material 2 de los Productos A Proyectados a Vender 11,331.00 11,628.00
Producto B
Numero de Unidades Proyectadas a Vender 3,572.00 3,637.00
Consumos Unitarios Material 2 4 4
Cantidad Material 2 de los Productos B Proyectados a Vender 14,288.00 14,548.00
Cantidad Material 2 de los Productos A y B Proyectados a Vender 25,619.00 26,176.00
Costo Unitario de adquisición material 2 857.00 857.00
Costo de ventas de los materiales 2 Proyectados a Utilizar sobre productos
proyectados a vender 21,955,483.00 22,432,832.00
MATERIAL 3
Producto A
Numero de Unidades Proyectadas a Vender 3,777.00 3,876.00
Consumos Unitarios Material 3 2.00 2.00
Costo Variable Total Unidades Vendidas 7,554.00 7,752.00
Producto B
Numero de Unidades Proyectadas a Vender - Material 1 3,572.00 3,637.00
Consumos Unitarios Material 3 3 3
Costo Variable Total Unidades Vendidas 10,716.00 10,911.00
Cantidad Total Material 3 Unidades Proyectadas a Vender productos A y B 18,270.00 18,663.00
Costo Unitario de adquisición material 3 920 920
Costo de ventas de los materiales 3 Proyectados a Utilizar sobre productos 16,808,400.00 17,169,960.00
proyectados a vender
MATERIAL 4
Producto A
Numero de Unidades Proyectadas a Vender 3,777.00 3,876.00
Consumos Unitarios Material 4 1.50 1.50
Costo Variable Total Unidades Vendidas 5,665.50 5,814.00
Producto B
Numero de Unidades Proyectadas a Vender - Material 1 3,572.00 3,637.00
Consumos Unitarios Material 4 1.8 1.8
Costo Variable Total Unidades Vendidas 6,429.60 6,546.60
Cantidad Total Material 4 Unidades Proyectadas a Vender productos A y B 12,095.10 12,360.60
Costo Unitario de adquisición material 4 650 650
Costo de ventas de los materiales 4Proyectados a Utilizar sobre productos 7,861,815.00 8,034,390.00
proyectados a vender
Costo de ventas de los materiales 1, 2 y 3 Proyectados a Utilizar sobre 154,350,858.00 157,733,082.00
productos proyectados a vender A y B
 3 4 5 6

26,197.71 26,757.17 27,316.64 27,876.11

100,898.87 102,996.87 105,094.87 107,192.87
127,096.57 129,754.04 132,411.51 135,068.97
26,757.17 27,316.64 27,876.11 28,435.57
100,339.40 102,437.40 104,535.40 106,633.40

8,798.37 8,984.03 9,169.70 9,355.37

27,137.77 27,694.77 28,251.77 28,808.77
35,936.13 36,678.80 37,421.47 38,164.13
8,984.03 9,169.70 9,355.37 9,541.03
26,952.10 27,509.10 28,066.10 28,623.10

7,527.96 7,685.16 7,842.36 7,999.56

19,370.10 19,763.10 20,156.10 20,549.10
26,898.06 27,448.26 27,998.46 28,548.66
7,685.16 7,842.36 7,999.56 8,156.76
19,212.90 19,605.90 19,998.90 20,391.90

6,231.83 6,364.58 6,497.33 6,630.08

12,861.90 13,127.40 13,392.90 13,658.40
19,093.73 19,491.98 19,890.23 20,288.48
6,364.58 6,497.33 6,630.08 6,762.83
12,729.15 12,994.65 13,260.15 13,525.65

100,339.40 102,437.40 104,535.40 106,633.40

26,952.10 27,509.10 28,066.10 28,623.10
19,212.90 19,605.90 19,998.90 20,391.90
12,729.15 12,994.65 13,260.15 13,525.65
CVU MATERIALES
113,383,522.00 115,754,262.00 118,125,002.00 120,495,742.00 1130
23,097,949.70 23,575,298.70 24,052,647.70 24,529,996.70 857
17,675,868.00 18,037,428.00 18,398,988.00 18,760,548.00 920
8,273,947.50 8,446,522.50 8,619,097.50 8,791,672.50 650
162,431,287.20 165,813,511.20 169,195,735.20 172,577,959.20
 3,975.00 4,074.00 4,173.00 4,272.00
12 12 12 12
47,700.00 48,888.00 50,076.00 51,264.00

3,702.00 3,767.00 3,832.00 3,897.00

14 14 14 14
51,828.00 52,738.00 53,648.00 54,558.00
99,528.00 101,626.00 103,724.00 105,822.00
1,130.00 1,130.00 1,130.00 1,130.00

112,466,640.00 114,837,380.00 117,208,120.00 119,578,860.00

3,975.00 4,074.00 4,173.00 4,272.00

3.00 3.00 3.00 3.00
11,925.00 12,222.00 12,519.00 12,816.00

3,702.00 3,767.00 3,832.00 3,897.00

4 4 4 4
14,808.00 15,068.00 15,328.00 15,588.00
26,733.00 27,290.00 27,847.00 28,404.00
857.00 857.00 857.00 857.00

22,910,181.00 23,387,530.00 23,864,879.00 24,342,228.00

3,975.00 4,074.00 4,173.00 4,272.00

2.00 2.00 2.00 2.00
7,950.00 8,148.00 8,346.00 8,544.00

3,702.00 3,767.00 3,832.00 3,897.00

3 3 3 3
11,106.00 11,301.00 11,496.00 11,691.00
19,056.00 19,449.00 19,842.00 20,235.00
920 920 920 920
17,531,520.00 17,893,080.00 18,254,640.00 18,616,200.00

3,975.00 4,074.00 4,173.00 4,272.00

1.50 1.50 1.50 1.50
5,962.50 6,111.00 6,259.50 6,408.00

3,702.00 3,767.00 3,832.00 3,897.00

1.8 1.8 1.8 1.8
 6,663.60 6,780.60 6,897.60 7,014.60
12,626.10 12,891.60 13,157.10 13,422.60
650 650 650 650
8,206,965.00 8,379,540.00 8,552,115.00 8,724,690.00

161,115,306.00 164,497,530.00 167,879,754.00 171,261,978.00

VU MATERIALES
 MES 1
112,435,838.05 112,435,838.05
282,960,549.25 170,524,711.20
UNO 282,960,549.25 112,435,838.05
56,752,781.47
141,423,010.77 84,670,229.30
DOS 141,423,010.77 -
65,368,094.67
TRES 163,453,512.37 98,085,417.70
163,453,512.37 -
66,726,039.67
CUATRO 166,835,736.37 100,109,696.70
166,835,736.37 -
68,083,984.67
CINCO 170,217,960.37 100,471,256.70
168,555,241.37 0
69,441,929.67
SEIS 173,600,184.37 104,158,254.70
173,600,184.37 0
754,672,808.75 112,435,838.05
 2 3 4 5

137,172,981.60 33,351,729.60
137,172,981.60 33,351,729.60 - -
56,752,781.47
69959263.7 14710965.6
56,752,781.47 69,959,263.70 14,710,965.60 -
65,368,094.67
80264925.7 17820492
- 65,368,094.67 80,264,925.70 17,820,492.00
66,726,039.67
81,927,644.70
- - 66,726,039.67 81,927,644.70
68,083,984.67

0 0 0 68083984.6666667

0 0 0 0
193,925,763.07 168,679,087.97 161,701,930.97 167,832,121.37
 6 7 8 9

- - - -

- - - -

- - - -

18,182,052.00
18,182,052.00 - - -

81,927,644.70 18,543,612.00
81927644.7 18543612 0 0
69,441,929.67
85,253,082.70 18,905,172.00
69441929.6666667 85253082.7 18905172 0
169,551,626.37 103,796,694.70 18,905,172.00 -
Acumulado

-
CUADROS DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
METODO DE DEPRECIACION: REDUCCION DE SALDOS DECRECIENTES - DOBLE EXTENSION
1 - Maquinaria y Equipo
Vr Activo 460,000,000
Vr Saldo dep.acumulada 43,000,000
# de Meses de vida util 120 meses

Periodo Vr Maq y Equ Vr Cto Deprec. Vr Depr.Acumul Saldo act. Neto

Mes 1 460,000,000 6,950,000 49,950,000 410,050,000
Mes 2 460,000,000 6,834,167 56,784,167 403,215,833
Mes 3 460,000,000 6,720,264 63,504,431 396,495,569
Mes 4 460,000,000 6,608,259 70,112,690 389,887,310
Mes 5 460,000,000 6,498,122 76,610,812 383,389,188
Mes 6 460,000,000 6,389,820 83,000,632 376,999,368
40,000,632 399,962,731 2,360,037,269

2 - Muebles y Enseres
Vr Activo 105,000,000
Vr Saldo dep.acumulada 19,000,000
# de Meses de vida util 120 meses

Periodo Vr Maq y Equ Vr Gto Deprec. Vr Depr.Acumul Saldo act. Neto

Mes 1 105,000,000 1,433,333 20,433,333 84,566,667
Mes 2 105,000,000 1,409,444 21,842,778 83,157,222
Mes 3 105,000,000 1,385,954 23,228,731 81,771,269
Mes 4 105,000,000 1,362,854 24,591,586 80,408,414
Mes 5 105,000,000 1,340,140 25,931,726 79,068,274
Mes 6 105,000,000 1,317,805 27,249,531 77,750,469
8,249,531 143,277,685 486,722,315
S - DOBLE EXTENSION

Interno
Vr Gasto
deprec L
recta Ahorro Neto Ahorro Fiscal Ahorro Total
3,833,333 3,116,666.67 1,737,500.00 4,854,166.67
3,833,333 3,000,833.33 1,708,541.67 4,709,375.00
3,833,333 2,886,930.56 1,680,065.97 4,566,996.53
3,833,333 2,774,926.16 1,652,064.87 4,426,991.03
3,833,333 2,664,788.50 1,624,530.46 4,289,318.96
3,833,333 2,556,486.47 1,597,454.95 4,153,941.42
23,000,000 17,000,632 10,000,158 27,000,790

Interno
Vr Gasto
deprec L
recta Ahorro Neto Ahorro Fiscal Ahorro Total
875,000 558,333.33 358,333.33 916,666.67
875,000 534,444.44 352,361.11 886,805.56
875,000 510,953.70 346,488.43 857,442.13
875,000 487,854.48 340,713.62 828,568.09
875,000 465,140.23 335,035.06 800,175.29
875,000 442,804.56 329,451.14 772,255.70
5,250,000 2,999,531 2,062,383 5,061,913
 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS FIJOS
CONCEPTO / PERIODO 1 2
Produccion/ No. Empleados 14 14
Salarios Operarios 13,900,000.00 13,900,000.00
Salario Jefe producción 4,530,000.00 4,530,000.00
Arrendamiento 1,485,000.00 1,485,000.00
Servicios Públicos 1,024,000.00 1,024,000.00
Mantenimiento Maquinaria y equipo 1,078,000.00 1,078,000.00
Aseo y Cafeteria 234,000.00 234,000.00
Papeleria y utiles de Oficina 175,000.00 175,000.00
Otros de Producción 215,000.00 215,000.00
Depreciación Maquinaria y Equipo 6,950,000.00 6,834,166.67
OLDN 7,372,000.00 7,372,000.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 36,963,000.00 36,847,166.67
Administracion / No. Empleados 3 3
Salarios Empleaos 12,420,000.00 12,420,000.00
Servicios Telefonicos 875,000.00 875,000.00
Honorarios Revisoria Fiscal 3,250,000.00 3,250,000.00
Servicios 580,000.00 580,000.00
Transporte Urbano 215,000.00 215,000.00
Papeleria y utiles de Oficina 239,000.00 239,000.00
Gastos e Viaje y Rpresentación 650,000.00 650,000.00
Gastos Bancarios 575,000.00 575,000.00
Gastos Legales 415,000.00 415,000.00
Fotocopias 190,000.00 190,000.00
Aseo y Cafeteria 254,000.00 254,000.00
Otros Admon 240,000.00 240,000.00
Depreciación Muebles y Enseres 1,433,333.33 1,409,444.44
OLDN 4,968,000.00 4,968,000.00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 26,304,333.33 26,280,444.44
Ventas / No. Empleados 0 0
Arrendamiento 3,200,000.00 3,200,000.00
Servicios Públicos 475,000.00 475,000.00
Publicidad 2,350,000.00 2,350,000.00
Gastos Ferias 1,785,000.00 1,785,000.00
Bonificación Jefes de venta 3,470,000.00 3,470,000.00
Otros Gastos de Mercaeo y Ventas 190,000.00 190,000.00
TOTAL GASTOS DE VENTAS 11,470,000.00 11,470,000.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS CAUSADOS PRESUPUESTADO 74,737,333.33 74,597,611.11
Total No. de Empleados 17 17
(-) A Diferir 12,340,000.00 12,340,000.00
(+) De Diferir 14,000,000.00 5,861,500.00
(-) Depreciaciación/Amortización 8,383,333.33 8,243,611.11
Total de Costos y Gastos Fijos Presupuestados a Pagar 68,014,000.00 59,875,500.00
 3 4 5 6
14 14 14 14
13,900,000.00 13,900,000.00 13,900,000.00 13,900,000.00
4,530,000.00 4,530,000.00 4,530,000.00 4,530,000.00
1,485,000.00 1,485,000.00 1,485,000.00 1,485,000.00
1,024,000.00 1,024,000.00 1,024,000.00 1,024,000.00
1,078,000.00 1,078,000.00 1,078,000.00 1,078,000.00
234,000.00 234,000.00 234,000.00 234,000.00
175,000.00 175,000.00 175,000.00 175,000.00
215,000.00 215,000.00 215,000.00 215,000.00
6,720,263.89 6,608,259.49 6,498,121.83 6,389,819.80
7,372,000.00 7,372,000.00 7,372,000.00 7,372,000.00
36,733,263.89 36,621,259.49 36,511,121.83 36,402,819.80
3 3 3 3
12,420,000.00 12,420,000.00 12,420,000.00 12,420,000.00
875,000.00 875,000.00 875,000.00 875,000.00
3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00
580,000.00 580,000.00 580,000.00 580,000.00
215,000.00 215,000.00 215,000.00 215,000.00
239,000.00 239,000.00 239,000.00 239,000.00
650,000.00 650,000.00 650,000.00 650,000.00
575,000.00 575,000.00 575,000.00 575,000.00
415,000.00 415,000.00 415,000.00 415,000.00
190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00
254,000.00 254,000.00 254,000.00 254,000.00
240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00
1,385,953.70 1,362,854.48 1,340,140.23 1,317,804.56
4,968,000.00 4,968,000.00 4,968,000.00 4,968,000.00
26,256,953.70 26,233,854.48 26,211,140.23 26,188,804.56
0 0 0 0
3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
475,000.00 475,000.00 475,000.00 475,000.00
2,350,000.00 2,350,000.00 2,350,000.00 2,350,000.00
1,785,000.00 1,785,000.00 1,785,000.00 1,785,000.00
3,470,000.00 3,470,000.00 3,470,000.00 3,470,000.00
190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00
11,470,000.00 11,470,000.00 11,470,000.00 11,470,000.00
74,460,217.59 74,325,113.97 74,192,262.07 74,061,624.37
17 17 17 17
12,340,000.00 12,340,000.00 12,340,000.00 12,340,000.00
5,861,500.00 5,861,500.00 5,861,500.00 18,710,525.00
8,106,217.59 7,971,113.97 7,838,262.07 7,707,624.37
59,875,500.00 59,875,500.00 59,875,500.00 72,724,525.00
 40%
Provision prestaciones sociales 21%
Aportes Seguridad Social y Parafiscale 19%

247,640,500.00
 ENUNCIADO PRIMER EXAMEN PARCIAL PRÁCTICO.
La Empresa Futuros S.A., le entrega la siguiente información para que acorde a métodos de Excel mencionados en
de ventas en unidades y valores unitarios de venta (aplique regresión lineal), y así obtener, el presupuesto de ven
políticas de inventarios y de recaudo con la información del presente enunciado, y calcule la producción requerida
ventas y su recaudo. En esta compañía no se tienen periodos de ventas muy bajas o muy altas, sino que permane
históricos se toman como referencia los últimos seis (6) periodos, debe aplicar los métodos requeridos y obtener
políticas a aplicar se mencionan en el siguiente cuadro:

Q
mes A B
1 2550 2545
2 2672 2592
3 2721 2645
4 2837 2691
5 2895 2765
6 2943 2805

Politicas
A B
Inventarios 9 15
PLAZO % Recaudo
Contado 26%
30 dias 30%
Recaudo
60 dias 20%
90 dias 15%
120 dias 9%
100%

Para el cálculo del pronóstico de ventas (Cantidades y Precios unitarios), y de ventas y su recaudo en los seis (6) p
cálculos obtenidos de su hoja electrónica, no haga aproximaciones. No se tenian Inventario inicial de productos te

COSTOS VARIABLES UNITARIO

CONSUMOS UNITARIOS POR PRODUCTO

Material UNIDAD COMPRA PRECIO COMPRA

1 DM 2 1130
2 MT2 857
 3 Laminas 920
4 Kilo 650

BALANCE GENERAL PROYECTADO

NOMBRE DE LA CUENTA INICIAL
ACTIVO
DISPONIBLE 85,000,000
CUENTAS x COBRAR 110,000,000
INVERSIONES 75,000,000
INVENTARIOS MATERIALES 0
inventario de produccion en proceso 0
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 270,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 460,000,000
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 43,000,000
MUEBLES Y ENSERES 105,000,000
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 19,000,000
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 503,000,000
OTROS ACTIVOS 0
OTROS ACTIVOS 0
TOTAL ACTIVOS 773,000,000

PASIVOS
PROVEEDORES NACIONALES 120,000,000
CUENTAS x PAGAR 14,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0
Otras Cuentas x Pagar 0
PROVISION IMPORENTA x PAGAR 0
TOTAL PASIVOS 134,000,000

PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO, SUSCRITO Y PAGADO 575,000,000
RESERVAS Y UTILIDADES DEL PERIODO 0
RESERVAS Y UTILIDADES PERIODOS ANTERIORE 64,000,000
TOTAL PATRIMONIO 639,000,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 773,000,000

NOTAS AL BALANCE: 1- Corresponde a un CDAT cuyo vencimiento es a 60 días tomado el día 30 de diciembre a una
vencimiento, se proyecta dos (2) nuevo CDAT para el quinto (5) periodo por $25.000.000 y para el sexto periodo por $
inicialmente. 2- Corresponde a unas cuentas por cobrar a 30 días y 60 cuotas iguales. 3- Las Cuentas por Pagar corres
tanto, se paga al mes siguiente. 4- Los Proveedores se pagan a 30, 60 y 90 días en cuotas iguales. 5- Los impuestos p
tramitar cuatro (4) créditos de tesorería: uno para el primer (1) mes por $20.000.000, pagadero en dos cuotas siguiente
$12.000.000, pagaderos al mes siguiente de haberse otorgado, un tercer crédito por $85.000.000 al tercer mes, pagad
de haberse otorgado. Y el ultimo por $6.000.000 pagadero al mes siguiente, Para estos créditos, los intereses se pacta
pagaderos mensualmente.
 NOTAS AL BALANCE: 1- Corresponde a un CDAT cuyo vencimiento es a 60 días tomado el día 30 de diciembre a una
vencimiento, se proyecta dos (2) nuevo CDAT para el quinto (5) periodo por $25.000.000 y para el sexto periodo por $
inicialmente. 2- Corresponde a unas cuentas por cobrar a 30 días y 60 cuotas iguales. 3- Las Cuentas por Pagar corres
tanto, se paga al mes siguiente. 4- Los Proveedores se pagan a 30, 60 y 90 días en cuotas iguales. 5- Los impuestos p
tramitar cuatro (4) créditos de tesorería: uno para el primer (1) mes por $20.000.000, pagadero en dos cuotas siguiente
$12.000.000, pagaderos al mes siguiente de haberse otorgado, un tercer crédito por $85.000.000 al tercer mes, pagad
de haberse otorgado. Y el ultimo por $6.000.000 pagadero al mes siguiente, Para estos créditos, los intereses se pacta
pagaderos mensualmente.

·         COSTOS Y GASTOS FIJOS

CONCEPTO / PERIODO MES 1
Producción/ No. Empleados 14
Salarios y Subsidio de Transporte 13,900,000
Salarios Jefe Producción 4,530,000
Arrendamiento 1,485,000
Servicios Públicos 1,024,000
Mantenimiento Maquina. Y Equipo 1,078,000
Aseo y Cafetería 234,000
Papelería y Útiles de Oficina 175,000
Otros de Producción 215,000
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 36,963,000
Administración / No. Empleados 3
Salarios 12,420,000
Servicios Telefónicos 875,000
Honorarios Revisoría Fiscal 3,250,000
Servicios 580,000
Transporte Urbano 215,000
Papelería y Útiles Oficina 239,000
Gastos Viaje y Representación 650,000
Gastos Bancarios 575,000
Gastos Legales 415,000
Fotocopias 190,000
Aseo y Cafetería 254,000
Otros de Administración 240,000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 26,304,333
Ventas / No. Empleados 0
Arrendamiento 3,200,000
Servicios Públicos 475,000
Publicidad 2,350,000
Gastos Ferias 1,785,000
Bonificación Jefes de Ventas 3,470,000
Otros Gastos de Mercadeo y Ventas 190,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS 11,470,000
·         Los costos y gastos fijos los debe calcular o
proyectar por los meses dos, tres y cuatro. Se
proyecta pagar comisiones al equipo de ventas, a la
tasa del 10% sobre las ventas recaudadas.

·         Sobre los estados financieros proyectados

debe elaborar El estado de resultados, El estado de
Flujos de efectivo y el Balance General y responder
de estos las cuentas que le soliciten.

·         La depreciación se requiere calcular por el

método de saldos decrecientes.
XAMEN PARCIAL PRÁCTICO.
a métodos de Excel mencionados entre paréntesis, usted calcule el pronóstico
y así obtener, el presupuesto de ventas en unidades y pesos, aplique las
do, y calcule la producción requerida proyectada, calcule el presupuesto de
bajas o muy altas, sino que permanecen con regularidad. Para los datos
ar los métodos requeridos y obtener lo solicitado, los datos históricos y las

ELBORADO POR:
ERICA RAMIREZ LOPEZ
GABRIELA ARAGON GAMBOA
ADRIANA LUCIA DIAZ ERASO
JUAN DAVID MONTES OROBIO

Precio de Venta Unitario

A B
25680.00 28195.00
26325.00 28595.00
26890.00 29670.00
28450.00 30415.00
29625.00 31350.00
30505.00 31995.00

ventas y su recaudo en los seis (6) periodos proyectados siguientes, tome los
ian Inventario inicial de productos terminados.

TO
UNIDADES UTILIZADAS POLITICAS
INVENTARI
PRODUCTO A PRODUCTO B DE PAGO
O
12 14 Contado y 30 días 8
3 4 45 días 10
 2 3 70 días 12
1.5 1.8 Contado 15

días tomado el día 30 de diciembre a una tasa del 9.5 % Anual, pagaderos al
25.000.000 y para el sexto periodo por $75.000.000 a la misma tasa y forma pactada
iguales. 3- Las Cuentas por Pagar corresponden a OLDN del mes anterior, por lo
as en cuotas iguales. 5- Los impuestos por pagas se cancelan en el mes 7. 6- Debe
0.000, pagadero en dos cuotas siguientes mensuales, otro en el segundo (2) mes por
to por $85.000.000 al tercer mes, pagadero en dos cuotas al mes siguiente después
ara estos créditos, los intereses se pactan a una tasa del 34% Anual vencidos,
días tomado el día 30 de diciembre a una tasa del 9.5 % Anual, pagaderos al
25.000.000 y para el sexto periodo por $75.000.000 a la misma tasa y forma pactada
iguales. 3- Las Cuentas por Pagar corresponden a OLDN del mes anterior, por lo
as en cuotas iguales. 5- Los impuestos por pagas se cancelan en el mes 7. 6- Debe
0.000, pagadero en dos cuotas siguientes mensuales, otro en el segundo (2) mes por
to por $85.000.000 al tercer mes, pagadero en dos cuotas al mes siguiente después
ara estos créditos, los intereses se pactan a una tasa del 34% Anual vencidos,
 AGON GAMBOA
CIA DIAZ ERASO
MONTES OROBIO
Metodo de Regresión Lineal
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
DETALLE / PERIODO 1
Valor Ventas Proyectadas 294,831,594.00
Valor Costo de Ventas (Sistema Inventario Permanente) 154,350,858.00
Utilidad Bruta 140,480,736.00
Costos Fijos Causados 36,963,000.00
Gastos Fijos Causados (Admon y Ventas) 37,774,333.33
Gasto Interes
Gastos Variables (Comision Vendedores) 13,165,621.44
Total Costos y Gastos Fijos y Variables 87,902,954.78
Utilidad antes de interes e impuestos 52,577,781.22
OTROS INGRESOS
Intereses Rendimientos 593,750.00
Total Otros Ingresos 593,750.00
Utilidad Antes Impuestos 53,171,531.22
Provisión Imporenta (25%) 13,292,882.81
Utilidad despues de Impuestos 39,878,648.42
 2 3 4 5 6
309,517,022.00 324,564,738.00 339,978,816.00 355,751,207.00 371,885,886.00
157,733,082.00 161,115,306.00 164,497,530.00 167,879,754.00 171,261,978.00
151,783,940.00 163,449,432.00 175,481,286.00 187,871,453.00 200,623,908.00

566,666.67 2,663,333.33 2,096,666.67 56,000,000.00 28,000,000.00

22,392,390.39 52,453,315.00 65,314,860.00 29,471,415.00 31,379,110.00

151,783,940.00 163,449,432.00 175,481,286.00 187,871,453.00 200,623,908.00

494,791.67
494,791.67 - - - -
152,278,731.67 163,449,432.00 175,481,286.00 187,871,453.00 200,623,908.00
38,069,682.92 40,862,358.00 43,870,321.50 46,967,863.25 50,155,977.00
114,209,048.75 122,587,074.00 131,610,964.50 140,903,589.75 150,467,931.00
Metodo Regresión Lineal
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PROYECTADO
CONCEPTO / PERIODO 1 2
Saldo Inicial 85,000,000.00 3,040,754.95
INGRESOS
Ventas de Contado 76,656,214.44 80,474,425.72
Recuperación de Cartera 55,000,000.00 143,449,478.20
Otros ingresos
Total Ingresos 131,656,214.44 223,923,903.92
Saldo del disponible 216,656,214.44 226,964,658.87
OPERACIóN
EGRESOS
Compras de contado 112,435,838.05 56,752,781.47
Pago Proveedores 40,000,000.00 177,172,981.60
Costo y Gto Fijo pagado 68,014,000.00 59,875,500.00
Comisión vendedores 13,165,621.44 22,392,390.39
Total Egresos del periodo 233,615,459.49 316,193,653.46
saldo neto del periodo - 101,959,245.05 - 92,269,749.54
Saldo neto que pasa despues de la operacion - 16,959,245.05 - 89,228,994.59
Entrada de la Financiacion
Credito Bancario 20,000,000.00 84,000,000.00
Credito socios - -
credito de terceros - -
FINANCIACIO
N Entrada de la financiación 20,000,000.00 84,000,000.00
Amortizaciones de capital - 10,000,000.00
Pago de intereses credito bancario - 566,666.67
Otros pagos - -
Total salidas de la financiación - 10,566,666.67
Saldo despues de la Financiación 3,040,754.95 - 15,795,661.26
ENTRADA DE LA INVERSION
Recuperacion de inversiones 62,500,000.00
Rendimiento de las inversiones 989,583.33
Total Entradas de la Inversión - 63,489,583.33
INVERSION
SALIDAS DE LA INVERSIÓN
Nuevas inversiones -
TOTAL SALIDAS DE LAS INVERSIONES -
Saldo que Pasa despues de la Inversión 3,040,754.95 47,693,922.07
Saldo Disponible Que Pasa (despues O+F+I) 3,040,754.95 47,693,922.07

Primer crédito
Periodo Abono a K Interes
Mes Uno 0 - -
Mes dos 1 10,000,000.00 566,666.67
Mes tres 2 10,000,000.00 283,333.33
Totales 20,000,000.00 850,000.00

Segundo Crédito
Periodo Abono a K Interes
Mes dos 0 - -
Mes tres 1 28,000,000.00 2,380,000.00
mes Cuatro 2 28,000,000.00 1,586,666.67
Mes Cinco 3 28,000,000.00 793,333.33
Totales 84,000,000.00 4,760,000.00

Tercer Crédito
Periodo Abono a K Interes
Mes tres 0 - -
Mes cuatro 1 18,000,000.00 510,000.00
Totales 18,000,000.00 510,000.00
 3 4 5 6
47,693,922.07 55,699,136.24 162,249,880.41 - 15,650,217.93

243,684,800.00 259,160,750.00 143.344.000 152.447.500

280,848,350.00 393,987,850.00 151,370,150.00 161,343,600.00

524,533,150.00 653,148,600.00 #VALUE! #VALUE!

572,227,072.07 708,847,736.24 #VALUE! #VALUE!

112,054,687.50 115,992,187.50 - -
262,562,100.00 175,399,641.67 67,100,000.00 -
66,794,500.00 66,794,500.00 279,379,500.00 -
52,453,315.00 65,314,860.00 #VALUE! #VALUE!
493,864,602.50 423,501,189.17 #VALUE! #VALUE!
30,668,547.50 229,647,410.83 #VALUE! #VALUE!
78,362,469.57 285,346,547.07 #VALUE! #VALUE!

18,000,000.00 - - -
- - - -
- - - -
18,000,000.00 - - -
38,000,000.00 46,000,000.00 40,663,333.33 48,096,666.67
2,663,333.33 2,096,666.67 56,000,000.00 28,000,000.00
- - - -
40,663,333.33 48,096,666.67 96,663,333.33 76,096,666.67
55,699,136.24 237,249,880.41 #VALUE! #VALUE!

- - - -

75,000,000.00 75,000,000.00
75,000,000.00 75,000,000.00
55,699,136.24 162,249,880.41 #VALUE! #VALUE!
55,699,136.24 162,249,880.41 #VALUE! #VALUE!

Valor a Pagar Saldo x Pagar

- 20,000,000.00
10,566,666.67 10,000,000.00
 10,283,333.33 -
20,850,000.00

Valor a Pagar Saldo x Pagar

- 84,000,000.00
30,380,000.00 56,000,000.00
29,586,666.67 28,000,000.00
28,793,333.33 -
88,760,000.00

Valor a Pagar Saldo x Pagar

- 18,000,000.00
18,510,000.00 -
18,510,000.00
 BALANCE GENERAL PROYECTADO
NOMBRE DE LA CUENTA INICIAL 1 2 3
ACTIVO
DISPONIBLE 85,000,000 3,040,755
CUENTAS x COBRAR 110,000,000 273,175,380
INVERSIONES 75,000,000 75,000,000
INVENTARIOS MATERIALES 0 65,746,071
inventario de produccion en proceso 0 0
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS 0 62,863,621
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 270,000,000 479,825,826
MAQUINARIA Y EQUIPO 460,000,000 460,000,000
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 43,000,000 49,950,000
MUEBLES Y ENSERES 105,000,000 105,000,000
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 19,000,000 20,433,333
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 503,000,000 494,616,667
OTROS ACTIVOS 0 593,750
OTROS ACTIVOS 0
TOTAL ACTIVOS 773,000,000 975,036,242

PASIVOS
PROVEEDORES NACIONALES 120,000,000 250,524,711
CUENTAS x PAGAR 14,000,000 12,340,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 20,000,000
Otras Cuentas x Pagar 0 0
PROVISION IMPORENTA x PAGAR 0 13,292,883
TOTAL PASIVOS 134,000,000 296,157,594

PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO, SUSCRITO Y PAGADO 575,000,000 575,000,000
RESERVAS Y UTILIDADES DEL PERIODO 0 39,878,648
RESERVAS Y UTILIDADES PERIODOS ANTERIORES 64,000,000 64,000,000
TOTAL PATRIMONIO 639,000,000 678,878,648
0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 773,000,000 975,036,242
4 5 6
 FUENTE USO
ACTIVO
DISPONIBLE 81,959,245
CUENTAS x COBRAR 163,175,380
INVERSIONES 0 0
INVENTARIOS MATERIALES 65,746,071
inventario de produccion en proceso 0 0
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS 62,863,621
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 81,959,245 291,785,071
MAQUINARIA Y EQUIPO 0 0
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 6,950,000
MUEBLES Y ENSERES 0 0
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 1,433,333
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 8,383,333 0
OTROS ACTIVOS 593,750
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS 90,342,578 292,378,821

PASIVOS
PROVEEDORES NACIONALES 130,524,711
CUENTAS x PAGAR 1,660,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 20,000,000
Otras Cuentas x Pagar 0 0
PROVISION IMPORENTA x PAGAR 13,292,883
TOTAL PASIVOS 163,817,594 1,660,000

PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO, SUSCRITO Y PAGADO 0 0
RESERVAS Y UTILIDADES DEL PERIODO 39,878,648
RESERVAS Y UTILIDADES PERIODOS ANTERIORES 0 0
TOTAL PATRIMONIO 39,878,648 0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 203,696,242 1,660,000

TOTAL FUENTES Y USOS 294,038,821 294,038,821