Balanç Inicial

BALANÇ DE SITUACIÓ INICIAL

ACTIU
Actiu no corrent 222,900.00
Immobilitzat material
(211) construccions 160,000.00
(213) Maquinària 23,400.00
(217) Equips per a processos informàtics 9,500.00
(218) Elements de trtansport 30,000.00
Actiu corrent 95,000.00
Existències
(300)mercaderies 19,000.00
Deutors comercials
(430) clients 42,000.00
Efectiu
(572) bancs c/c 34,000.00
Total Actiu 317,900.00

PATRIMONI NET I PASSIU

Patrimoni Net 241,700.00
(100) capital social 241,700.00
Passiu no corrent 26,200.00
(173)proveïdors d’immobilitzt a llarg termini 26,200.00
Passiu corrent 50,000.00
(400) proveïdors 38,000.00
(410) Creditors per prestacions de serveis 12,000.00

Total Patrimoni Net i Passiu 317,900.00

Pàgina 1
 Llibre diari

Nº NOM DEURE HAVER

Assentament d'obertura
211 construccions 160,000.00
213 maquinària 23,400.00
217 equips er a processos d’informació 9,500.00
218 elements de transport 30,000.00
300 mercaderies 19,000.00
430 clients 42,000.00
572 bancs c/c 34,000.00
173 proveïdors d’immobilitzat a llarg termini 26,200.00
400 proveïdors 38,000.00
410 creditors per prestacions de serveis 12,000.00
100 capital social 241,700.00
1
700 venta de mercaderies 14,000.00
472 hP, IVA suportat 2,940.00
572 bancs c/c 16,940.00
2
600 compra de mercaderies 9,500.00
472 HP, IVA suportat 1,995.00
430 clients 11,495.00
3
708 devolució de vendes 1,000.00
477 hP, IVA repercutit 210.00
430 clients 1,210.00
Regularització existències
300 mercaderies 19,000.00
610 variació de mercaderies 19,000.00

300 mercaderies 8,000.00

610 variació de mercaderies 8,000.00
Liquidació IVA
477 hP, IVA repercutit 1,785.00
472 hP, IVA suportat 2,940.00
4700 hP, deutora per IVA 1,155.00
Regularització de despeses
708 devolució de vendes 1000.00
610 variació de mercaderies 11,000.00
600 compra de mercaderies 9,500.00
129 resultat de l’exercici 20,600.00
Regularització d’ingressos
700 venta de mercaderies 14,000.00
129 resultat de l’exercici 14,000.00

Assentament de tancament

Pàgina 2
 Llibre diari

TOTAL 412,085.00 412,985.00

Pàgina 3
Llibre major

Pàgina 4
Llibre major

Pàgina 5