AKTYWA

201x1 201x2 201x3

A. Aktywa trwałe 1,398,855 1,404,663 1,357,906
I. Wartości niematerialne i prawne 20,040 43,137 41,696
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0 0 0
2. Wartość firmy 0 0 0
3. Inne wartości niematerialne i prawne 0 6,203 4,963
a) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym: 346 854 653
oprogramowanie komputerowe 21 597 595
b) prawo wieczystego użytkowania gruntów 19,694 36,080 36,080
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 0
II. Rzeczowe aktywa trwałe 882,839 863,910 857,199
1. Środki trwałe 799,913 834,250 804,147
a) grunty 16,796 18,927 18,927
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 220,485 210,497 202,482
c) urządzenia techniczne i maszyny 556,882 599,283 576,688
d) środki transportu 2,065 1,666 1,715
e) inne środki trwałe 3,685 3,877 4,335
2. Środki trwałe w budowie 82,926 29,660 53,052
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 0
III. Należności długoterminowe 0 0 0
1. Od jednostek powiązanych 0 0 0
2. Od pozostałych jednostek 0 0 0
IV. Inwestycje długoterminowe 494,275 495,647 457,746
1. Nieruchomości 103,915 99,993 96,781
2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 0
3. Długoterminowe aktywa finansowe 390,360 395,654 360,965
a) w jednostkach powiązanych 350,241 355,535 360,846
- udziały lub akcje 341,131 347,425 353,736
- inne papiery wartościowe 0 0 0
- udzielone pożyczki 9,110 8,110 7,110
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0
b) w pozostałych jednostkach 40,119 40,119 119
- udziały lub akcje 119 119 119
- inne papiery wartościowe 0 0 0
- udzielone pożyczki 40,000 40,000 0
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0
4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 0
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowego 1,701 1,969 1,265
1. Aktywa z tytułu odroczone podatku dochodowego 1,701 1,969 1,265
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 0
B. Aktywa obrotowe 539,069 467,260 605,330
I. Zapasy 285,082 224,308 268,106
1. Materiały 183,047 120,129 153,042
2. Półprodukty i produkty w toku 40,433 58,286 56,228
3. Produkty gotowe 56,808 43,085 50,874
4. Towary 4,794 2,808 7,962
5. Zaliczki na dostawy
II. Należności krótkoterminowe 208,429 214,444 266,863
1. Należności od jednostek powiązanych 80,956 62,180 81,416
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 80,956 62,180 81,416
- do 12 miesięcy 80,956 62,180 81,416
- powyżej 12 miesięcy 0 0 0
b) inne 0 0 0
2. Należności od pozostałych jednostek 127,473 152,264 185,447
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 109,965 131,978 172,719
- do 12 miesięcy 107,647 130,226 171,767
- powyżej 12 miesięcy 2,318 1,752 952
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń 13,176 14,496 6,012
c) inne 4,332 5,790 6,716
d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 0
III. Inwestycje krótkoterminowe 39,280 21,513 60,892
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 39,280 21,513 60,676
a) w jednostkach powiązanych 1,000 1,000 1,600
- udziały lub akcje 0 0 0
- inne papiery wartościowe 0 0 0
- udzielone pożyczki 1,000 1,000 1,600
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0
b) w pozostałych jednostkach 0 0 40,000
- udziały lub akcje 0 0 0
- inne papiery wartościowe 0 0 0
- udzielone pożyczki 0 0 40,000
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 38,280 19,657 19,076
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 38,280 19,657 19,076
- inne środki pieniężne 0 0 0
- inne aktywa pieniężne 0 0 0
2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 856 216
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6,278 6,995 9,469
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
AKTYWA RAZEM 1,937,924 1,871,923 1,963,236
Dynamika
AKTYWA DYNAMIKA (p.zmienna) DYNAMIKA (p.stała)
201x1 201x2 201x3 20x2/20x1 20x3/20x2 20x2/20x1 20x3/20x1
A. Aktywa trwałe 1,398,855 1,404,663 1,357,906 100.42% 96.67% 100.42% 97.07%
I. Wartości niematerialne i prawne 20,040 43,137 41,696 215.25% 96.66% 215.25% 208%
II. Rzeczowe aktywa trwałe 882,839 863,910 857,199 97.86% 99.22% 97.86% 97.10%
III. Należności długoterminowe 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
IV. Inwestycje długoterminowe 494,275 495,647 457,746 100.28% 92.35% 100.28% 92.61%
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowego 1,701 1,969 1,265 115.76% 64.25% 115.76% 74%
B. Aktywa obrotowe 539,069 467,260 605,330 86.68% 129.55% 86.68% 112.29%
I. Zapasy 285,082 224,308 268,106 78.68% 119.53% 78.68% 94%
II. Należności krótkoterminowe 208,429 214,444 266,863 102.89% 124.44% 102.89% 128.04%
III. Inwestycje krótkoterminowe 39,280 21,513 60,892 54.77% 283.05% 54.77% 155%
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6,278 6,995 9,469 111.42% 135.37% 111.42% 150.83%
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ)
PODSTAWOWY
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
AKTYWA RAZEM 1,937,924 1,871,923 1,963,236 96.59% 104.88% 96.59%

Struktura
AKTYWA
201x1 201x2 201x3 201x1 201x2 201x3
A. Aktywa trwałe 1,398,855 1,404,663 1,357,906 72.18% 75.04% 69.17%
I. Wartości niematerialne i prawne 20,040 43,137 41,696 1.03% 2.30% 2.12%
II. Rzeczowe aktywa trwałe 882,839 863,910 857,199 45.56% 46.15% 43.66%
III. Należności długoterminowe 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00%
IV. Inwestycje długoterminowe 494,275 495,647 457,746 25.51% 26.48% 23.32%
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowego 1,701 1,969 1,265 0.09% 0.11% 0.06%
B. Aktywa obrotowe 539,069 467,260 605,330 27.82% 24.96% 30.83%
I. Zapasy 285,082 224,308 268,106 14.71% 11.98% 13.66%
II. Należności krótkoterminowe 208,429 214,444 266,863 10.76% 11.46% 13.59%
III. Inwestycje krótkoterminowe 39,280 21,513 60,892 2.03% 1.15% 3.10%
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6,278 6,995 9,469 0.32% 0.37% 0.48%
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ)
PODSTAWOWY
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
AKTYWA RAZEM 1,937,924 1,871,923 1,963,236 100.00% 100.00% 100.00%

Struktura wewnętrzna
201x1 201x2 201x3 201x1 201x2 201x3
STRUKTURA WEWNĘTRZNA AKTYWÓW TRWAŁYCH
A. Aktywa trwałe 1,398,855 1,404,663 1,357,906
I. Wartości niematerialne i prawne 20,040 43,137 41,696
II. Rzeczowe aktywa trwałe 882,839 863,910 857,199
III. Należności długoterminowe 0 0 0
IV. Inwestycje długoterminowe 494,275 495,647 457,746
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowego 1,701 1,969 1,265
STRUKTURA WEWNĘTRZNA AKTYWÓW OBROTOWYCH
B. Aktywa obrotowe 539,069 467,260 605,330
I. Zapasy 285,082 224,308 268,106
II. Należności krótkoterminowe 208,429 214,444 266,863
III. Inwestycje krótkoterminowe 39,280 21,513 60,892
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6,278 6,995 9,469
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ)
PODSTAWOWY
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE

Wskaźnik umorzenia środków trwałych

201x1 201x2 201x3
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 1,126,971 1,207,153 1,206,360
Skumulowana amortyzacja 327,058 372,903 402,213
Wartość netto środków trwaych na koniec okresu 799,913 834,250 804,147

stopień umorzenia środków trwałych

Wskaźnik umorzenia wartości niematerialnych i prawnych

201x1 201x2 201x3
Wartość brutto WNiP na koniec okresu 23,993 47,050 46,030
Skumulowana amortyzacja 3,953 3,913 4,334
Wartość netto WNiP na koniec okresu 20,040 43,137 41,696

stopień umorzenia wartości niematerialnych i prawnych

stopień umorzenia RAT i WNiP

 PASYWA
201x1 201x2 201x3
A. Kapitał (fundusz) własny 1,547,862 1,554,115 1,451,688
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 13,450 13,450 11,161
II. Kapitał (fundusz) zapasowy 104,045 104,184 104,184
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 3,166 3,166 0
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1,400,050 1,324,654 1,240,612
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0
VI. Zysk (strata) netto 27,151 108,661 95,731
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna 0 0 0
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 390,062 317,808 511,548
I. Rezerwy na zobowiązania 31,606 39,530 50,035
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24,400 33,439 43,049
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1,417 1,491 2,842
- długoterminowa 1,000 1,091 1,900
- krótkoterminowa 417 400 942
3. Pozostałe rezerwy 5,789 4,600 4,144
- długoterminowe 3,789 4,110 3,144
- krótkoterminowe 2,000 490 1,000
II. Zobowiązania długoterminowe 40,000 20,000 0
1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 0
2. Wobec pozostałych jednostek 40,000 20,000 0
a) kredyty i pożyczki 40,000 20,000 0
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0
c) inne zobowiązania finansowe 0 0 0
III. Zobowiązania krótkoterminowe 310,442 253,054 455,925
1. Wobec jednostek powiązanych 14,553 10,254 12,636
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 14,553 10,254 12,636
- do 12 miesięcy 14,553 10,254 12,636
- powyżej 12 miesięcy 0 0 0
b) inne 0 0 0
2. Wobec pozostałych jednostek 295,889 242,800 443,289
a) kredyty i pożyczki 81,315 57,406 214,974
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0
c) inne zobowiązania finansowe 0 0 0
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 191,309 145,354 189,859
- do 12 miesięcy 189,232 142,807 188,008
- powyżej 12 miesięcy 2,077 2,547 1,851
e) zaliczki otrzymane na dostawy 449 511 400
f) zobowiązania wekslowe 0 0 0
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 6,859 22,915 21,452
h) z tytułu wynagrodzeń 7,214 8,161 8,077
i) inne któtkoterm 8,743 8,453 8,527
3. Fundusze specjalne 0 0 0
IV. Rozliczenia międzyokresowe 8,014 5,224 5,588
1. Ujemna wartość firmy 0 0 0
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 8,014 5,224 5,588
- długoterminowe 350 4,258 4,302
- krótkoterminowe 7,664 966 1,286
PASYWA RAZEM 1,937,924 1,871,923 1,963,236
Dynamika
PASYWA DYNAMIKA (p.zmienna) DYNAMIKA (p.stała)
201x1 201x2 201x3 20x2/20x1 20x3/20x2 20x2/20x1 20x3/20x1
A. Kapitał (fundusz) własny 1,547,862 1,554,115 1,451,688
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 13,450 13,450 11,161
II. Kapitał (fundusz) zapasowy 104,045 104,184 104,184
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 3,166 3,166 0
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1,400,050 1,324,654 1,240,612
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0
VI. Zysk (strata) netto 27,151 108,661 95,731
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujem 0 0 0
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 390,062 317,808 511,548
I. Rezerwy na zobowiązania 31,606 39,530 50,035
II. Zobowiązania długoterminowe 40,000 20,000 0
III. Zobowiązania krótkoterminowe 310,442 253,054 455,925
IV. Rozliczenia międzyokresowe 8,014 5,224 5,588
PASYWA RAZEM 1,937,924 1,871,923 1,963,236

Struktura ogólna
PASYWA STRUKTURA
201x1 201x2 201x3 201x1 201x2 201x3
A. Kapitał (fundusz) własny 1,547,862 1,554,115 1,451,688
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 13,450 13,450 11,161
II. Kapitał (fundusz) zapasowy 104,045 104,184 104,184
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 3,166 3,166 0
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1,400,050 1,324,654 1,240,612
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0
VI. Zysk (strata) netto 27,151 108,661 95,731
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujem 0 0 0
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 390,062 317,808 511,548
I. Rezerwy na zobowiązania 31,606 39,530 50,035
II. Zobowiązania długoterminowe 40,000 20,000 0
III. Zobowiązania krótkoterminowe 310,442 253,054 455,925
IV. Rozliczenia międzyokresowe 8,014 5,224 5,588
PASYWA RAZEM 1,937,924 1,871,923 1,963,236

3.Struktura wewnętrzna kapitału własnego (kryterium bilansowe)

PASYWA STRUKTURA
201x1 201x2 201x3 201x1 201x2
A. Kapitał (fundusz) własny 1,547,862 1,554,115 1,451,688
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 13,450 13,450 11,161
II. Kapitał (fundusz) zapasowy 104,045 104,184 104,184
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 3,166 3,166 0
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 1,400,050 1,324,654 1,240,612
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0
VI. Zysk (strata) netto 27,151 108,661 95,731
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujem 0 0 0

4. Struktura wewnętrzna Zobowiązań i rezerw na zobowizania (kryterium bilansowe)

PASYWA STRUKTURA
201x1 201x2 201x3 201x1 201x2 201x3
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 390,062 317,808 511,548
I. Rezerwy na zobowiązania 31,606 39,530 50,035
II. Zobowiązania długoterminowe 40,000 20,000 0
III. Zobowiązania krótkoterminowe 310,442 253,054 455,925
IV. Rozliczenia międzyokresowe 8,014 5,224 5,588

4. Struktura wewnętrzna Zobowiązań i rezerw na zobowizania (kryterium czasu)

1. Przekształcenie bilansu księgowego na bilans analityczny

WARTOŚĆ W TYS
WYSZCZEGÓLNIENIE
201x1
KAPITAŁ STAŁY
Kapitał własny
Rezerwy na zobowiązania x
+ rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
+ rezerwy na świadczenia emerytalne - długoterminowe
+ pozostałe rezerwy - długoterminowe
+ Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe x
+ zob. krótkoterm. z tyt. dostaw i usług pow. 12 m-cy
(wobec jedn. pow.)
+ zobowiązania wobec dostawców powyżej 12 miesięcy
Rozliczenia międzyokresowe x
+ ujemna wartość firmy
+ inne rozliczenia długoterminowe
KAPITAŁ STAŁY OGÓŁEM
KAPITAŁ OBCY KRÓTKOTERMINOWY
Zobowiązania krótkoterminowe
- zob. krótkoterm. z tyt. dostaw i usług pow. 12 m-cy
(wobec jedn. pow.)
– zobowiązania wobec dostawców powyżej 12 miesięcy
Rezerwy na zobowiązania x
+ rezerwy na świadczenia emerytalne – krótkoterminowe
+ pozostałe rezerwy - krótkoterminowe
+ Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
KAPITAŁ OBCY KRÓTKOERMINOWY OGÓŁEM
Suma bilansowa pasywów (KS+KOK)

AKTYWA DŁUGOTERMINOWE
Aktywa trwałe
+ należności z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy
(od jedn. pow)
+ należności z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy
AKTYWA DŁUGOTERMINOWE OGÓŁEM
AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE OGÓŁEM
Aktywa obrotowe
- należności z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy
(od jedn. pow)
– należności z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy
AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE OGÓŁEM
Suma bilansowa aktywów (AD+AK)
2. Kapitał obrotowy netto (KON) (2 metody)
KAPITAŁ OBROTOWY NETTO
Kapitał stały
– Aktywa DŁUGOTERMINOWE
KAPITAŁ OBROTOWY NETTO
KAPITAŁ OBROTOWY NETTO
Aktywa KRÓTKOTERMINOWE
– KAPITAŁ OBCY KRÓTKOTERMINOWY
KAPITAŁ OBROTOWY NETTO

Inne określenia w literaturze

* KAPITAŁ OBCY KRÓTKOTERMINOWY= ZOBOWIĄZANIA BIEŻĄCE
* AKTYWA KRÓTKOTERMINOWE = AKTYWA BIEŻĄCE = MAJĄTEK OBROTOWY
* AKTYWA DŁUGOTERMINOWE= AKTYWA STAŁE= MAJĄTEK TRWAŁY

3. Wskaźniki oparte na KON

Złote ZASADY 201x1

Złota zasada finansowania (KS/AD)
Złota zasada bilansu (KW/AD)

Wskaźniki KON 201x1

Kapitał obcy krótkoterm.(KOK)/Aktywa krótkoterminowe
KON/Aktywa ogółem
Pokrycie Aktywów Krótkoterminowych KON (KON/AK)
Pokrycie zapasów i należności KON ( KON/(Z+N))
średni stan KON
Udział KON w Przych ze sprzedrzedaży P, T i M

4. Płynność finansowa w ujęciu statycznym

Wyszczególnienie 20x1
WSKAŹNIK BIEŻĄCEJ PŁYNNOŚCI FIN.
WSKAŹNIK PŁYNNOŚCI PRZYSPIESZONEJ (quick ratio)
WSKAŹNIK INWESTYCJI KRÓTKOTERMINOWYCH
WSKAŹNIK ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

CYKLE:

Wyszczególnienie 20x1
Zapasy
Średni stan zapasów x
Należności krótkoterminowe
Średni stan należności krótkoterminowych x
Zobowiazania krótkoterminowe (bez kredytów, pożyczek,
emisj krótkot. pap. dłużnych)
średni stan zobowiązań krótkoterminowych x
Przychody netto ze sprzedaży P, T i M 1,275,168

Wyszczególnienie 20x1
Cykl zapasów x
Cykl należności x
Cykl zobowiązań krótkoterminowych x
Cykl konwersji gotówki x
Cykl KON x
 BILANS ANALITYCZNY
WARTOŚĆ W TYS. ZŁ.
201x2 201x3
AD
KS
x x

AK
ZK
x x

x x

NOWY

x x

WE

GÓŁEM
 BILANS ANALITYCZNY
TO

AD
KS
TO

AK
ZK

EK OBROTOWY

201x2 201x3

201x2 201x3

20x2 20x3

20x2 20x3
224,308 268,106
 214,444 266,863

195,648

1,347,626 1,268,023

20x2 20x3
LITYCZNY

KS

ZK

`
LITYCZNY

KS

ZK