Implementaién del Cont Interne uscion det i Lp de una austria de cumplnento con un enfoquebaeadoenrieeges obi a astor ' parr del conocimria dsl enidad a audtar = compendery entender se potcas. tut Sturos mire, mano proceos,prosoos,eitora en que cporan, natuaeca do Sie ‘peracions, mapas de igo, metodo pocedmietcsuelzados yu contlitemo, O18 Z Es mptantecomprendety evalua tga inherent a quelasactvdsdes dela ena estan (Ca) eeibeasyerenposeconr vs) seree., La alr mle iar on evan d conte ron, de an con SEREEEE ELUSR'G. Mase co a Syhacon se aortacen wea cin pote Yonen SEES... prooman poyecon, novos otumas co mere osu Yoo xses Scsuenos o $tpe de Errno Se ura (VB) Loego, pare determin os bes, materia de corr seance cteon ve debe evar oe ‘conics a finde stoner sucartecomprersin yt mpotania ue lenen pa flr & ibgroce ls objtnoe dala onidad ser sostoda ote Se cool Este concemir'e,mples EESEEESI—~ ie se debe aplcar pruebas ob rcorido (onclonaiero) y pruebas de cumpimiento y “stants en iafase de panicsen peravalorar el dante llmpementany oa dt EnSs... artim, ve on base a los resgos inherentes, se debe identifica y comprende los controle y evar : see BEEZ — | eanmeary comprnder loncome, Loses do enter comptes @ 1 eter conti ave geerensoguiad zone ue lk deswacees on os roca or Goats co mane coon sesSSien. “ Mnfiearcomcea que proven sepuréedreznale que los fesgo Sonteatvos = ‘Sertesie snes ovo cecaos J Iencarln cones eosin se rb. Datars aan cone que sean ecear, Bata Gependenci dale contaes sobre Tecrlgs enemas Los controls pusden correspond a calquerprocedminto 0 mediéa ae fs ended aja etablecie, pa pavenr 0 mga egos" auart a geccion de as acteaces Gente de un proceso para decay cporunamerts ls desvacones que puedan habe: ‘Saas onc re atoce pear rece cece se antenna Pn “Sou osc gr) gut coon! on mapa de camp se indy ‘She rary eter neat pa one rs oes Stree fen PRS OEE ee LESTE Sa ew ots sts erste (Een poramuane elStoce veSspocerenn seo ms EEREItcen> Evalue sf de os controls Se cua mesinteprusbasdefuncionamiatnytenan fame raptnlo, verter & deato de los confoes, Para detsmnar = at corfl esta Ben tenado, se dab vericar qu el eonelcompla cancers sguantes Apropiado: Que econo! entfiado prevne o mega ls Hespos dels actiéed ‘stone Responsable de ecutar et conto: Si hay una persona responsable de ejectar ‘Sloowol sila persona gos apa ls cntles so ata sl cargo que datompaia ‘este segrepeciondefunciones. Frecuencia dl control: La pacodcss do a speacin de contol es comerpensnte ‘canis recenci de ecucion de as actidados para ls cuales se etalon cont Documentacion del contol: £1 contel se etevenva seodamete fermatzazopolticasimaruaes de rccedimentosylunines). EEEISS.eu Conia apicacin 6 as prusbas de funciona, so determine lel seo de cont fs atecuado, parcamete adoctado 0 iadecuado, Pare secos de cuales! St SS aee @ —— SviiconbeL paeto careRos Punta sia pci nn con ; wnwsincmio | COPD cas RTS BO foie ss Jincumple algin ovo de los crtenios a ass ‘abner cosa acess] — cumplcon ning debe etees 5 telerido modelo, perme a autor deteminar duane e dasa del proceso de ‘Sueia de compiriomo.s grado de confanza que ae puede depen oe corles 'plemertados por a onitid yortablocerlaprotunaidad de as peuebes de sudoPRUEBAS DE RECORRIDO ‘:OMO REALZAB Y DOCUMENTAR LAS PRUEBAS DE RECORRIDO. objeto Esta secoon tine pot aides ayudar ala ster + Enence as caracterisicas de unapruba de recto waltvough + Propoclonar ejemplo de preguntas que pueden ralzare en una prueba de recorigo “+ Docurariar es procedinirios levasos a cabo y a ifomacion oben Gus una pebade recone Propéste dees prusbas de recorido Ea dae ters un conscimerio sere de ra y ey eto nando ‘Se bulors reales Para obtener ese conzemien, a sider vata el see delos cools y determina shan ‘Sabimplementados,Poala, puede ela vaio tpos Se procesmicnss de ausiacomo, Bor jompe: "Rec des etdadesyvansaclones dl entiad * Iapeesn de decmeros (Hangs y etaels do negocio), aeasdormeniog y + Lea dees ifomes (pe), nfomes do_goston temedales y exados frances provseaals), porte esponcables dla pas de a entiad cal cota ter + Vista ns nstascones ola eicas, + Segumient y corto las operaciones a avs dl sitema de infrmacin, cue puede Serle a abo como pate de una pra de eco o wakthvcugh Las prucss de recordo pueden se uno de los procedmianos mis efectos par ertender tna‘tase espoctca do ls operaciones do la dad, especticamente, una Hueba Ce ‘cow peta: + Confmar quel comprenin dol proceso por autor es complet y correcta resistor + Vortex la eustencie de contoes cloves en las sciviades ordnaras y = estin ‘indorendosecsadament lo conti csves auzematcos. + Confmarlacomprension por l autor delat de fs cools claves inti, + Verfca a consistoniaypernencia de a documentcinolaberada hasta el nemerie, ncyendo os dagramas de ypxstercs Cconcepto Uns pst de ecordo consis en seguir a avs dl sistema de intnecin de edad ‘epradus'y documenta as eapes manne sutomsics de un proseso do gesion ode Gna clase de operacin. desde sy loo hata ty fnazacen, svandose de una Speen Ufesds come gmp ‘ive para verter a comprensin del msreprocete, proceso © materia de corte, fos oagot ys conte eave lolonaes ‘Se geben ‘alsa prushas de record ala meta de coral yas cbteneroviderci sobre 2 findoramento,wertfear los prvcipica Nespas que pueden ens oe cones ‘neteroe ara mibgares,7 @ Atos derestza une posta de recrrdo, debe comprendere al proceso gal de prepa alti Enis peques ertdades, os pros do recorrio puaden reat’ a Mme OMS. $0 se bene a comprenion se! sitema de con ierns Ia piciea con eta praba s feta 8 meno la avalucin de ciao de contaly en (ato ge cones automatoos a comprobacon de su fanconarien. Debetnars culate reslzar esas prushasatnde ins iteaces que enlacen tie proceso ovarasoplesconee ndcualee 4 Cémo realizar una prucba de ecorido 8)” Recororel proceso completo Pare cada uno de bs proneosrevsados, se debe sepure fo de procesamiato ce una ‘perdi real ubzando os mises documetosyeporaceesermstias que liza ot Berson de la enidas: No se daten ever copie do doelments peporsonadie or £5 auscranaza una opercin a tans dots el proceso, eipezando pore cb ls gperacion parr del hecho generar autoraacon regao, processmerta hata Susortizacon «ncn onl sunray amuses En & Geratrolo del procs. e ‘aor verti los conte exsonas araia la else de fs Conte Coe Prevamenteertieados Cuando a prusba so raza sobre ol funconaminto de una apteacon informa, os Preferble ular un entome de pruebas quo sea pares al de roduccon. st nour Posble Vabajr enn enor de prucbs, so be ere cso en elma ods Be Speracioneseecladas ona prusea ») Frecuencia Los waktvoughs son vlevartes para la audi on anol erties autada ro aia amas sigieatios ena erma de rocesamionto do una detrmnada operanen Ss han slecusdocambussigreation se debe sexsioar i sosumemacion do rb. Patella comgrenion prelates nuevo proneamenta ©) Grado do dette roqueido Elgred de dette con el cue se desarrois una prusba de recor depende de a ‘tan del udtor cde apoyares oma acre stern de cont rns onto *'Si-l auditor ene fa iniercién do apoyarse sobre le contols elves, raza atsadamorte of ferconamiort dol Sfereze corols al ralaa eta yusba pate saber sl eubren aicazmnte ono ls sgos extern. + ‘Selaustor no tone ia mencon de apojaree sobre la facia doles conto, basta ‘na prsba menes delat. En elcare do contelee diss pods mcueo peters ‘esas protas 14) Proguntaralporsonal dla etiad sobre su comprensién del proceso En esta pasha l personal dela entdas debe sr intrrogad sobre su comprentn do Ist desctpconcs de s unin y elas nstucciones praia reaizacion Se los consis, ‘epecisnerte en lo qe espectnal tamil ce as excepcones eel procerarants Noten itr is praguiss a una ola persona,Para clear un walkthrough encada puna del proceso de gestin donde ocuraosuceds ‘Sgun proeesarentoo acide ge coniol mporamte so dane sregutr a esa’ de iS’tmidad sob su conocmanto y somprenson doo que Seben Racer cegun os ‘rocudmintosesableedosporla ended ys hacen habauarmentele que esa provst, Hay quo estar stant a pouble excepcions sob los procadmintos y actviades de cootprvetas ‘Tras a puta de econo, nose daben hacer prusbas de cumplnionto sabre aqueos prosesmlsnts de coriol que no fon relzados de fre regu oe acre oon fb previstoporlaerad Ccuestiones a considerar lee procedmierion de sudievia_deben contempiar ped nformaciin a_squsos tenplados que rosmete evan a eabo ls process yaveades de coil evartas ‘Smo parte. co su taba dro, No se deben hacr prequiae alos supersees oa feronel de corabisee sno fesizan habtusinarte fe procesoe 0. cones ‘esconnsos ‘cuando estamos raizando la puch de record @ aves de a apicacion fonts ‘Son a aue oe ejecta procesn, deems asegramos que usuaro lege que reel “taza, tene el msm per (copacdades de acuela en le apeacon) Gus et eb persons gua nabrunmerte rasa trea conerla usage ona pleacon, Ls praguts al parsonalcon respecte sn ntusera dees procesos que Fovan acto hablusiment, neujenie svar. + Solaris descrnin do los procedimitos ques tana cabo rlacionao con a ‘operacn, nou write alors repo ytamtaconprocesaieno + Gonquetresuencisonreaizados estos rosecmientos. {Lavoie de la nformactn gus uzan para lever a cab los procedmints (pe ‘ator do forte man’ donc). + Uipstsonaaquencomuncan ie resutados de os pecedmntosFovados a cabo. Et conjurto da as preguntas partons pars copia fomacin sobre la compression fer pata dl personal los proceso ycoteespusda aur fous poveccsy conislna Gabon loveres a cabo de nevrdo con is polis de a ‘Side euandsse susene qe dence procedmante exes fraszados? {émo sa una persona qu oda Infocom ha so pracesaga con erat y| ‘gue se han nvedueido on el sists oporaiones dos no atorzados? + [Gus atreasones se receaen stl puntos date el proceso? 1 {ousbusoselfinonaro para determina sha nabigo un aor en ol procesaminto? + Outhace el funcenanocunndo detect un oro une epercin fer de normal? 1 Loon qos fecuencia sa dan erores persconee fueradele noma? {Lobo ae comgan oe eroresy las operaciones Inui y come se informa see ‘ter + {OsAlipa de erores han sido detectados durant late aterer?: Laut cour come ‘onaecuencia de haber Slectado ios eores, zeoma sean slvconado? + Gay stuscones on i. ue el fencer haya toriso gue cesvarse de fos iiockdmanice cocumentaios “dea entgad?” goon aus. fecvencla se” dan {eneralets estas creanstanca? y Jeon das ecbenea so anda curr ho SnrConia posta de realizar enrevsas ndatulzadasyengrupoa fine ottener lamin de datas fenton Enestasprosas se deter tener en cuent: + (Ache rca para cota explsaconesdelos deta? + GDecquiony de donde proceden bs documeniee.inrmes grams de yo, snmentes? + {Que stad do contol ane gar en lero de is orto actitadee? + LElcono se eaiza para evtarun eta opara detect? + {Gemeycon que tecueni eee elconiol(atamateoc manual)? + Geonto automaton eas reainente operative? + {Que pstas deja eleontal(eisvoey? Corroboraa informacion Se deben corrborar as Informaciones en vais puntos de la pusha de recarido felctando a percna que deacroa su conocimient Gea pare any poser det proceso yo actividad de cont y que mea oq hace (es precisa ped Que maton FBauenaten en liga’ de ave ea gana aston Eleuster deers corborarlonfimar a ifomaiéncbenide delat envevtas atavés oe * Voiende 2 reszarepoceseieno usando ls mira fuerte de documetas y siemas(electticoomanua que personal ola ertdod uz, * Conotorando ls nlamactn tnig Con oas personas que ein familaraadas onl rococo contol + Racendo a eelcotn de opraconesadeionies comprebando qo los presesos Yyconteles desttos Nan so levados 8 ea09 par cada operseion sdcona) eecoonads preguntas de seguimiento One repute y ene: qi pin yu Porejempl, se puede pegurtar + LLehan pedo siguna vez que eute ofueree el procemiento de cont ine? Sigs as deccta la stctn por qué oer y que soo. {ue sucede cuando usted oneventraun ear? {come determina sins ceurtoun er? ue case de enores suet encontrar? + {cémosesoucenaniae ores? Sinuca se detctado un er, aio abe evar ies debido a buanoscortoles Drevenivoe si a ersonas aus raslzan Ios cones iniros aolecen Ce Tat cesar haba pra lear un er, ‘Tratamiento do as inidencis dtectadas Un conta interes indeidamonta dserado puede representa una dead signee lzstora de contl erro dea eras, Use defceneias de coralintero cetecades yl resoendactnes para su subrarsion| ‘Se evsan online de aora, Documentaion Se eitene documentacion suite y propia que propacione evdenia de gu lot objties dois prucha de recor se han anand. El grado de conianza ene) trabje reatzdo por ates se documerta juno con una ‘udiuastn desu conpeteniapeesonalyebetidedPara documenta las prose ae puede aad naratvas,dsgramas ce fo, capa de Dantas nue cra socuenscie Se sudtora Al donda ls pocedrarios ete ocumertads, of autor dee recog a fomacn indcada on eles ‘ia ent na documenado sus poe pra procesar un operacén, se puede hacer Fetorerlaeaotaspoieas ena documentacion de auto.Documentacién de una prueba do recor Ena Fecha Nota Connttar wisi soiraconts para cada Pruaba Ge TesaIde 6 ‘wabowouph esac Nombre dea pesonais) rrevetadat Foche de a entrevista rocosoloperacon ‘Tinie dels aperain "i Autohease des operacion ‘Regt aela operas iat del procesamenta dels perso, 1 Las polis y pocedenerios documentos para eprocesamiento de esta opracsn (ee cet) 200 i Lae ee cw 1 Simisr a ato anterar L_Haycambis sgniativos con eepeto la anterior 2 Tras onovt los petsonss ayrta mencenadas para obtener su comprenson de los posed dl precea ydetos cones, concivimoa'a ngs 8 Lacomprensénpor gare dela persona sf oes coheranta con os roedinsrioe contoasecalacos pol eid Preceimieis de prosesamienoareaizar ‘cw ds conto Deteicin dels eros de posession Proceimiets para informer sobre aries oparacoegio= Desviaionesdo ls provedemianoeeetabiacios4 Homes doticado i sigulertes ceunsansaslstuacones en les que funciona vara su ‘stan con respect alo procedmietos cones enables dela ertiad rescue Ge ‘tuo confo prevto en ios procecriots) Sane Ena. Na Sire ao anteror | Hey cambios sgnicatos con respeco alate aioe La persona a quien envevstamos ha dasort ls siguietes pos de ores de pocesamient fue ero detelaes y manera en gus uron seluconadelcoreg os UNA Siar a fio sntonor «Hay cambos sncabves con respect al af arterior LUovemoe aca os sguenespocadimintoe para cerobora as espuetas as cvestones Paroodas por oscos (rea detest) ‘Sino Procedmiatslevadoa abo ‘DeseipcorRetwenc vision do documentos oils ‘Obseracones reads Respuesta ecibises als cierionee piaresdae (tos proseaerosrealzadoe 1a documentacon dole rests y las contusions de a pub de recone debe incur los procecimenasfevados a cb las fonts de ormactn uae para coobora estos reswtadoe, Ehabrado por Feta, evisado por Fechacasuistica, CCONTRALORIA GENERAL DELA REPUBLICA ENTIDAD: ‘CONTROL: PERIODO: ‘SUB PROCESO: NECESIDAD ACONTRATAR Taformacion general Ended proyecto Unidad organieca Nombres y apelidos (Grado de instruecion cargo Documento de designacton Period en el cargo natrcciones: + Lea cuidadosamente ls progunas yresponda alos aspects consutados. + De sor of caso astute a informacion que estine perinente, gare la mejor comprensién dela opertvad de su dracon, CuEsTIONARIO _LGvertan con Pan Anusl de Conataciones, cn gu documento fue sprobado? Cul ue procedimento pare la elaoracion dl Plan Anal de Contrtacanes?, Se ha fomade en conseracn ls iecces etalociae orl OSCE? Para a laboracian del lan Amel de Convtaiones ce ha toad on consdeacin las eseedades os! aes uous4. 2£3Plan Anda de Contstasores ue coniserado en Presupuest instr? ¥ zntene polo menos +B cbfto deta contain, * La ceseripcion de los bier, series u obras acontatary el canesperiete cio ‘sijado en el Clsoge Ervao estado de lscontatacen; Eltpo de proces au cavespende acto yu lor estado, 3s come la medakdad deseleceio rane dela contatcin: Ladesorpctn de os lanes, seni v obras acontatr ye carespondiontecsigo ‘slgnsdo en cl Catioga. Elva estado de contatacion: Eltpo de proceso qu coresponde al objeto ys lor estnado a come a medals ‘seaseceen 7. LElPlan Anua do Contaacones ha sido modicade? dese afematve,precseles metas ‘Feit us eproboo ubiendo, safle fechade pubiesion?