Professional Documents
Culture Documents
المحاضرة السادسة
المحاضرة السادسة
1
محمد زكي السيد ،نظرية التأمين ،دار أسامة للنشر والتوزيع ،عمان ،2001 ،ص.230
1
املحور األول ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ التأمين التقليدي
و -قيامه بدور اجتماعي خلدمة البيئة واجملتمع:
ويتضح ذلك يف أكثر من جمال منها:
-جمال توفري احلماية التأمينية ملن هم يف أشد احلاجة إليها.
-جمال االستثمارات :تقوم السياسة االستثمارية هلذا النوع من املشروعات على حتقيق التوازن بني الصاحل
العام والصاحل اخلاص ،وذلك من خالل نظرة تكاملية تأخذ بعني االعتبار البعد االجتماعي.
-جمال التعليم والتدريب املهين ،تقدم مشروعات التأمني التعاوني الكثري من املنح الدراسية ألعضائها
والعاملني بها.
وخالصة القول ،إن قيام مشاريع التأمني التعاوني وانتشارها تقوي بصورة عامة من احلركة التعاونية ،وتعمل
على منوها وازدهارها سواء على املستوى احمللي أو الوطين أو العاملي.
ثانيا-التأمني التعاوني االسالمي( التكافلي)
ميكن القول ان أول ظهور للتأمني بشكله التكافلي االسالمي كممارسة كان باملدينة املنورة .حيث مورس
فيها نظام'' العاقلة ''سنة 622م الذي عاجل مسألة القتل اخلطأ ومحل املسؤولية عن الدية الشرعية لعائلة أو
قبيلة القاتل.
-1مفهوم التأمني التعاوني االسالمي
انبثقت فكرة التامني التكافلي /االسالمي من التأمني التعاوني التقليدي ولكنه ال يقتصر على أصحاب مهنة
معينة أو شرحية معينة من اجملتمع ،فهو أمشل وأعم حبيث يليب حاجة اجملتمع من أفراد ومؤسسات وشركات وغري
ذلك ،كما أنه ينسجم مع أحكام وقواعد الشريعة االسالمية ،وسنورد االن مفهوم التأمني التكافلي لغة واصطالحا:
أ-التعريف اللغوي للتأمني التكافلي:
التكافل يف اللغة من كفل يكفل كفالة ،تقول كفل فالن لفالن أي هو كافيه وكافله ،وهو يكفيين
ويكفلين :يعولين وينفق عليّ ،وأكفلته إياه وكفّلته ،قال تعاىل( :فقال أكفلنيها) ،2وقال( :وكفّلها زكريا)، 3
وهو كفيل بنفسه ومباله ،وكفل عنه لغرميه باملال وتكفّل به.4
فالتكافل يأت مبعنى التعاون واملعاولة واإلنفاق والضمان.
ب -التعريف االصطالحي للتأمني التكافلي:
عرف التأمني التكافلي اصطالحًا بأنه :اتفاق مجاعة من املشرتكني متعاونني يف درء حتمل اخلسائر الناجتة
من خماطر معينة ،وذلك يف دعم بعضهم بعضًا ،بدفع مبلغ من املال يف صندوق مشرتك باعتباره التزامًا بتربع،
وتستخدم حصيلة الصندوق ملساعدتهم -كونهم أعضاء فيها-ضد أنواع معينة من اخلسائر أو األضرار
فالتأمني التكافلي ،هو عقد تعاوني على أساس املواسات بني مشرتكني ألجل تفادي األخطار اليت حتيط بهم،
وتقوم بإدارتها شركة أو هيئة تعاونية؛ ليست طرفًا رئيسًا يف تعاوض التعاون املالي والقيمي؛ وإمنا توكل من قبل
املشرتكني يف تعاوضهم مقابل أجر ،فهو تكفل عقد التأمني التكافلي العوضي واالستثماري بأجر معني.
5
موالي خليل ،التأمين التكافلي اإلسالمي :الواقع واآلفاق ،ورقة بحثیة مقدمة للملتقى الدولي األول حول االقتصاد اإلسالمي :الواقع ورهانات المستقبل ،
جامعة غرداية ،2011،ص.04
6
ملحم أحمد سالم ،التأمين التعاوني اإلسالمي وتطبیقاته في شركات التأمين اإلسالمیة ،األردن ،المكتبة الوطنیة ،2000 ،ص.69
7
عبده السيد عبد المطلب ،األسلوب اإلسالمي لمزاولة التأمين ،دار الكتاب ،القاهرة ،1988 ،ص.108
3
املحور األول ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ التأمين التقليدي
8
-رأس املال يف مؤسسة التأمني التكافلي ال يغنم وال يغرم فهو:
• ال يغنم ألن رأس املال ال يأخذ (ال يغنم) من فائض االشرتاكات ،إذ يعترب الفائض كله حقا
للمستأمنني بعد ختصيص جزء منه لالحتياطي.
• ال يغرم ألن مجيع مصروفات املؤسسة تؤخذ من اشرتاكات املستأمنني ،وتدفع التعويضات من
اإلشرتاكات أيضا وال يطالب املساهمون بالعجز إن وقع وال يأخذه من رأس املال.
ثالثا -نظرية اخلطر والطلب على التأمني التكافلي
وتشتد احلاجة إىل تأصيل نظرية للخطر يف االقتصاد اإلسالمي تستفيد من الفكر االقتصادي املعاصر،
وتقدم تفسريا علميا ومنطقيا وشرعيا للغرر احملرم والغرر املشروع.
-1مفهوم اخلطر يف االسالم:
وردت للخطر يف كتابات املسلمني معاني عديدة ،ورغم أن األصل يف املخاطرة اإلباحة ما مل يأت دليل
خيرجها عن هذا األصل ،ودليل ذلك عدم انفكاك املخاطرة عن معامالت وعقود مباحة :كالبيوع ،واملتاجرات،
واملشاركات بأنواعها ) املضاربة واملزارعة واملساقاة …( بل ال ختلو صيغ االستثمار املشروعة من املخاطرة ،إال أن
التشريع اإلسالمي قد منع بعض املخاطرات من استحقاق الكسب ،كمخاطرة القمار وامليسر والقرض الربوي.
-2نظرية اخلطر من منظور :الغرر واجلهالة
ومن املصطلحات األساسية األخرى اليت ستأتي تباعا يف هذا احملور إضافة للخطر وعدم التأكد جند الغرر
9
واجلهالة .وفيما يلي شرح هلذين املفهومني:
أ-الغرر:
الغرر لغة هو اخلطر والتعريض للهَلكَةِ .أما اصطالحا فقد عرّفه الفقهاء بعدة تعاريف متقاربة يف املعنى
وإن اختلفت ألفاظهم حتى يف املذهب الواحد ،ومن هذه التعاريف ما قاله السرخسي من احلنفية الغرر ما يكون
مستور العاقبة.
وواضح من التعريف أن الغرر يتضمن خطراً حمتمال يؤدي وقوعه إىل حتقق ضرر) حدوث اخلسارة ( أحد
املتعاقدين .ورغم أن الغرر ميكن أن يوجد يف أي نوع من أنواع العقود ،إال أنه ال يؤثر إال على عقود املعاوضات
املالية) كالبيع واإلجارة والشركة وغريها).
ب -اجلهالة:
يستخدم بعضهم اجلهالة مرادفا ملعنى الغرر ،لكن يف حقيقة األمر أنهما يتفقان يف أشياء وخيتلفان يف
أخرى .واجلهالة لغةً :عدم املعرفة وهي زوال القوة العاقلة .
وذكر القرايف املالكي ) رمحه اهلل( حبثا يف الفرق بني اجلهالة والغرر من حيث احلقيقة واألثر ،نصه ما
يلي" :اعلم أن العلماء قد يتوسعون يف هاتني العبارتني ،فيستعملون إحداهما موضع األخرى ،وأصل الغرر هو
الذي ال يدري هل حيصل أم ال؟
8
عثمان الهادي إبراهیم ،التكافل وإعادة التكافل ،ماهيته ،تطوراته ومتطلبات نجاحه ،المدير العام لشركة شیكان للتأمين وإعادة التأمين بالسودان ،من
منشورات شركة شیكان للتأمين وإعادة التأمين المحدودة.70، 2001 ،
9
عبد الكريم أحمد قندوز ،نحو نظرية للخطر في االقتصاد اإلسالمي ،مجلة دراسات إسالمیة ،المجلد ، 22العدد ،2015 ، 1ص ص.20-19:
4
املحور األول ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ التأمين التقليدي
رابعا -مراحل وأنواع وطرق تكوين عقود التأمني التكافلي
-1نشأة عقود التأمني التكافلي:
10
عرف التأمني التكافلي عدة تطورات عرب التاريخ ،وميكن حتديد أهمها وفق التسلسل التارخيي التالي:
-سنة :1964عقد يف دمشق اجتماع للمجمع الفقهي اإلسالمي نوقش فيه موضوع التأمني حيت اتفق
معظم الفقهاء على حرمة التأمني التجاري وأقروا التأمني التعاوني بديال عنه.
-سنة :1979قام بنك فيصل اإلسالمي يف السودان بتأسيس أول شركة تأمني تكافلي حتت اسم شركة
التأمني اإلسالمية السودانية ،ويف نهاية نفس السنة قام بنك دبي اإلسالمي يف اإلمارات العربية املتحدة بتأسيس
الشركة العربية اإلسالمية للتأمني يف إمارة دبي.
-سنة :1984دخل قانون التأمني التكافلي حيز التنفيذ يف ماليزيا وتأسست أول شركة تأمني تكافلي يف
نفس السنة.
-سنة :1985تأسست يف اململكة العربية السعودية أول شركة تأمني إسالمية مملوكة بالكامل للحكومة
السعودية حتت اسم الشركة الوطنية للتأمني التعاوني.
-حتى سنة : 2009بلغ عدد الشركات اإلسالمية التكافلية 173شركة معظمها شركات تأمني مباشر
وبعضها شركات إعادة تأمني ،من بينها شركة سالمة للتأمينات اجلزائرية.
-2مفهوم عقد التأمني التكافلي
يعرف عقد التأمني اإلسالمي بأنه " :اتفاق بني شركة التأمني اإلسالمي باعتبارها ممثلة هليئة املشرتكني،
وشخص طبيعي أو قانوني على قبوله عضواً يف هيئة املشرتكني والتزامه بدفع مبلغ معلوم – قسط-على سبيل
التربع منه ومن عوائد استثماره ألعضاء هذه اهليئة ،على أن تدفع له الشركة نيابة عن هذه اهليئة من أموال
التأمني اليت جتمع منه ومن غريه من املشرتكني ،التعويض عن الضرر الفعلي الذي أصابه من جراء وقوع خطر
معني يف التأمني على األشياء ،أو مبلغ التأمني يف التأمني التكافلي على األشخاص ،على النحو الذي حتدده
11
وثيقة التأمني ،ويبني أسسه النظام األساسي للشركة".
-2عناصر عقد التأمني التكافلي
يستنتج من التعريف السابق لعقد التأمني اإلسالمي وجود طرفني للعقد هما :املشرتك ويسمى املستأمن
أو املؤمن له من جهة ،وشركة التأمني من جهة أخرى ،باعتبارها ممثلة جلماعة املستأمنني أو هيئة املشرتكني .
وهي هيئة اعتبارية أو حكومية الزمة لرتتيب أحكام عقد التأمني.
-3العالقات التعاقدية يف التأمني التكافلي
12
نتيجة لتطبيق املفاهيم السابقة ،تظهر عدة عالقات مالية تعاقدية أهمها:
-عالقة املشاركة بني املساهمني اليت ُتكون الشركة ،من خالل النظام األساسي وما يتصل به ،هي عقد
املشاركة إذا كانت تديره شركة.
وليد سعود ،تجربة سالمة لتأمينات في تسويق التأمين التكافلي في السوق الجزائرية ،بحث مقدم للندوة الدولیة حول شركات التأمين التقليدي 10
ومؤسسات التأمين التكافلي بين األسس النظرية والتجربة التطبیقیة ،جامعة سطیف 25 ،و26أفريل ، 2011ص.02
11
حسين حامد حسان ،أسس التكافل التعاوني في ضوء الشريعة اإلسالمیة ،مرجع سبق ذكره ،ص.5
12
هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات اإلسالمیة ،معايير المحاسبة والمراجعة والضوابط للمؤسسات المالیة اإلسالمیة ،البحرين.2010 ،
5
املحور األول ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ التأمين التقليدي
-العالقة بني الشركة وبني صندوق محلة الوثائق :هي عالقة الوكالة من حيث اإلدارة ،أما من حيث
االستثمار فهي عالقة مضاربة ،أو وكالة باالستثمار.
-العالقة بني محلة الوثائق وبني الصندوق عند االشرتاك :هي عالقة إلتزام بالتربع ،والعالقة بني املستفيد
وبني الصندوق عند التعويض هي عالقة التزام الصندوق بتغطية الضرر حسب الوثائق واللوائح.
ميكن توضيح العالقات السابقة بشكل أكثر وضوحا بالقول أن العالقة األوىل بني املساهمني أنفسهم وهي
العالقة األساسية األولي يف الشركة حيث تربطهم عالقة الشراكة (عقد الشراكة) ،واليت تنعقد نيتهم بإنشاء
شركة رحبية هدفها ممارسة أنشطة التأمني التكافلي .
أما العالقة الثانية فهي العالقة بني هيئة املساهمني وهيئة املشرتكني ،حيث تعترب العالقة بينهم عالقة
قانونية مركبة وذات طبيعة مزدوجة ،فهي عالقة رحبية جتارية من جهة ،ويف نفس الوقت عالقة تكافلية تعاونية
من جهة أخري ،أما العالقة الرحبية فتتمثل يف ما تستحقه هيئة املساهمني من أجور وأتعاب وعوائد مالية ،نتيجة
قيامها بأعباء اإلدارة التأمينية واالستثمارية لصندوق املشرتكني ،فهي عالقة رحبية جتارية حمضة ،وأما العالقة
التكافلية غري الرحبية فتتمثل فيما تقدمة هيئة املساهمني من قرض حسن بال فوائد لصاحل صندوق املشرتكني،
والعالقة تعترب عالقة إحسان وتكافل ال ربح فيها.
بينما العالقة الثالثة ،فهي العالقة بني املشرتكني وهيئة املشرتكني ،حيث تعترب عالقة املشرتكني جتاه
الشخصية املعنوية هليئة املشرتكني( صندوق التأمني التكافلي) من أبرز العالقات املالية اليت يقوم عليها نظام
التأمني التكافلي ،ذلك أن أركان العقد وطرفيه الرئيسني يف هذه العالقة هما املشرتك (املؤمن له) وجهة التأمني
(املؤمّن) ممثلة بالصندوق التكافلي هليئة املشرتكني ،وصورة هذه العالقة املالية أن يقوم املشرتك بدفع اشرتاك
التأمني التكافلي أو التعاوني بصفته مشاركا يف اهلدف التكافلي مع جمموعة املشرتكني ،وهذه االشرتاكات
التكافلية إمنا تقدم التعاون واملشاركة يف ترميم األضرار الواقعة على أحد املشرتكني ،فالعالقة هنا مشاركة
13
تكافلية تعاونية غري رحبية ،وحكمها (عقد التربع) .
13
رياض منصور الخلیفي ،التأمين التكافلي اإلسالمي ،بحث مقدم إلى ملتقى التأمين التعاوني ،الهيئة اإلسالمیة العلمیة لالقتصاد والتمويل ،رابطة العالم
اإلسالمي ،الرياض 2009 ،ص.05
6