‫املحور الثالث ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ املقارنة بين التأمين التقليدي والتكافلي‬

‫املحاضرة الثامنة‪ :‬مفاهيم أساسية حول التأمين التقليدي‬

‫الفروق الجوهرية بين التأمين التقليدي والتأمين التكافلي‪:‬‬

‫توجد اختالفات جوهرية كثيرة بين التأمين التكافلي والتأمين التجاري نذكر منها‪1:‬‬

‫‪-1‬من حيث تكييف الشركة‪ :‬إن الشركة في التأمين التجاري طرف أصيل تعقد باسمها‪ ،‬وتتملك األقساط‬
‫بالكامل‪ ،‬وتتحمل املسؤولية بالكامل في مواجهة املستأمنين‪ .‬أما الشركة في التأمين اإلسالمي فهي وكيلة عن حساب‬
‫التأمين أو هيئة املشتركين‪ ،‬فال تعقد العقد باسمها أصالة‪ ،‬وال تتملك األقساط‪ ،‬وال تدفع من مالها شيئا إال على‬
‫سبيل القرض الحسن‪.‬‬
‫‪-2‬من حيث الشكل‪ :‬الشركة في التأمين التجاري هي املؤمنة‪ ,‬واملشتركون هم املستأمنون‪ .‬أما الشركة في‬
‫التأمين اإلسالمي فليست هي املؤمنة‪ ،‬واملشتركون هم املستأمنون واملؤمنون أيضا‪.‬‬
‫‪-3‬من حيث العقود‪ :‬العقود التي تنظم العالقات في التأمين اإلسالمي ثالثة‪ :‬عقد الوكالة بين الشركة‬
‫واملستأمنين‪ ،‬وعقد املضاربة الستثمار أموال املستأمنين‪ ،‬وعقد الهبة بعوض‪ ،‬أو االلتزام بالتبرع بين املستأمنين‪.‬‬
‫أما في التأمين التجاري فالعقد املنظم عقد واحد بين الشركة واملستأمنين يقوم على املعاوضة بين األقساط ومبالغ‬
‫التأمين‪.‬‬
‫‪-4‬من حيث ملكية األقساط وعوائدها‪ :‬األقساط وعوائدها ملك للشركة في التأمين التجاري‪ ،‬بينما هي‬
‫ملك للمستأمنين في التأمين اإلسالمي‪ ،‬إال أن الشركة تأخذ نسبتها من الربح عن طريق املضاربة‪.‬‬
‫‪-5‬من حيث الحسابات املالية‪ :‬يوجد حساب واحد في التأمين التجاري يشمل جميع موجودات الشركة‬
‫والتأمين‪ .‬أما في التأ مين اإلسالمي فال بد من حسابين‪ :‬حساب للشركة وأموالها (حساب املساهمين)‪ ،‬وحساب‬
‫للمستأمنين فيه جميع أقساطهم‪ ،‬وأرباحهم‪ ،‬وعليه التزامات التأمين‪.‬‬
‫‪-6‬من حيث االلتزام بأحكام الشريعة‪ :‬الشركة في التأمين اإلسالمي ملزمة بأحكام الشريعة اإلسالمية‪ ،‬ولها‬
‫هيئة شرعية‪ .‬أما الشركة في التأمين التجاري فهي غير ملتزمة‪.‬‬
‫‪-7‬من حيث الفائض التأميني‪ :‬وهو الفرق املتبقي من األقساط وعوائدها بعد التعويضات واملصاريف‬
‫واملخصصات‪ ،‬حيث يعد حقا خاصا باملستأمنين في التأمين اإلسالمي‪ ،‬وهو ليس ربحا‪ ،‬وإنما زيادة في التحصيل‪2.‬‬

‫أما في التأمين التجاري فيسمى ربحا تأمينيا وإيرادا‪ ،‬ويعتبر ملكا خاصا للشركة‪ :‬حيث إنها تملك األقساط بمجرد‬
‫التعاقد وتسلمها‪ .‬لذلك يعتبر مصطلح الفائض التأميني خاصا بشركات التأمين اإلسالمي دون غيرها‪.‬‬

‫ويمكن توضيح كل من أوجه االختالف وأوجه الشبه بين كل أنواع التأمين الثالثة في الجدول التالي‪:‬‬

‫‪1‬‬
‫علي محيي الدين القره داغي‪ ،‬التأمين اإلسالمي‪ ،‬ط‪ ،2‬دار البشائر اإلسالمية‪ ،‬بيروت‪ ،2005،‬ص‪. 211‬‬
‫‪2‬‬
‫فتوى الهيئة الشرعية لبنك فيصل اإلسالمي السوداني‪ .‬انظر‪ :‬عبد الستار أبو غدة‪ ،‬وعز الدين خوجة‪ ،‬فتاوى التأمين‪ ،‬مجموعة دلة البركة‪ ،‬األمانة العامة‬
‫للهيئة الشرعية‪ ،‬ص‪.179‬‬
‫‪1‬‬
‫املحور الثالث ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ ـ املقارنة بين التأمين التقليدي والتكافلي‬

‫الجدول ‪ -3-‬مقارنة بين التأمين التجاري والتأمين التكافلي‬

‫نظام التأمين‬ ‫النظام التعاوني‬ ‫التكافلي‬ ‫النظام‬ ‫املوضوع‬
‫التجاري‬ ‫التقليدي‬ ‫االسالمي‬
‫تجاري يقصد‬ ‫العقود‬
‫منفعة متبادلة‬ ‫تبرع بقصد التعاون‬
‫منه الربح‬ ‫املستخدمة‬
‫املطالبات‬ ‫دفع‬
‫دفع‬ ‫التعويضات‬ ‫دفع‬ ‫ّ‬
‫واملصاريف من صندوق‬ ‫املؤمـن‬ ‫مسؤولية‬
‫التعويضات‬ ‫واملصاريف من صندوق‬
‫االشتراكات وفي حالة العجز‬ ‫(الشركة)‬
‫من‬ ‫واملصاريف‬ ‫التكافل أو من القرض‬
‫يطلب اشتراكات‬
‫الصندوق املختلط‬ ‫الحسن في حالة عجز‬
‫من‬ ‫اضافية‬
‫(اقساط ورأس مال)‪.‬‬ ‫الصندوق‪.‬‬
‫املشاركين‪.‬‬
‫االشتراكات‬ ‫دفع‬ ‫مسؤولية حملة‬
‫دفع األقساط‪.‬‬ ‫االساسية واالضافية عند‬ ‫دفع االشتراكات‪.‬‬ ‫الوثائق‬
‫اللزوم‪.‬‬
‫مال‬ ‫رأس‬ ‫املال‬ ‫رأس‬
‫اشتراكات حملة وثائق‬
‫اشتراكات املؤسسين‪ .‬املساهمين‬ ‫املستخدم في دفع‬
‫التكافل‪.‬‬
‫واألقساط‪.‬‬ ‫التعويضات‬
‫ال يوجد قيود‬ ‫مقيد بأحكام الشريعة‬ ‫االستـثـمــار‬
‫اليوجد قيود شرعية‬
‫شرعية‬ ‫االسالمية‬
‫يوجد‬
‫يوجد حساب‬
‫حساب‬ ‫يوجد‬ ‫حسابين(صندوقين)‬ ‫الحسابات‬
‫واحد فقط مختلط‬
‫حساب حملة الوثائق‪ .‬واحدفقط هو حساب‬ ‫الداخلية‬
‫املال‬ ‫لرأس‬
‫حساب املساهمين في املشاركين‪.‬‬
‫واألقساط‪.‬‬
‫الشركة‪.‬‬
‫الفائض التأميني‬
‫ربح‬ ‫يعتبر‬ ‫من حق املشاركين‬ ‫من حق حملة الوثائق‬
‫استثمار‬ ‫وعوائد‬
‫للمساهمين‬ ‫ويوزع عليهم‬ ‫ويعاد توزيعه عليهم‬
‫االشتراكات‬
‫املصدر‪ :‬املصدر‪ :‬صالح أحمد بدار‪ ،‬مرجع سبق ذكره‪ ،‬ص‪.5‬‬

‫بالتوفيق للجميع‬
‫أستاذ املقياس‪ :‬الدكتورالعيد قريش ي‬
‫‪2‬‬