Buenas tardes amigo, el calculo es el siguiente: Ventas gravadas / ventas totales = porcentaje

de porrateo.

monto de iva credito fiscal x porcentaje de porrateo = monto credito fiscal porrateable.

En respuesta a las dudas que vienen presentando sobre la planilla del seniat es facil amigos el
calculo sale de esto, una vez obtenido el porcentaje porrateable, lo restamos con el iva credito
fiscal y a su vez multiplicamos por el factor en porcentaje que nos arrojo inicialmente,
automaticamente les va a dar el monto que tienen en la planilla del seniat y a su vez suman el
monto del porrateo mas el monto verificable por el seniat y les va a dar el monto credito
totalmente deducible, vamos a un ejemplo en numeros:
1) calculo:
ventas exentas: 48.500,00
ventas gravadas: 12.358,98
total ventas: 60.858,98
VG/VT= FACTOR 12.358,98/60.858,98= 0.203(ES DECIR 20.31%)
20,31 %= PORCENTAJE PORRATEABLE
2) CALCULO:
IVA CREDITO FISCAL: 2.058,36
ICxPORRAT= MONTO PORRATEABLE
2.058,36 X 20.31%= 418,05
3) CALCULO:
IC-MONTO PORRATEABLE
2.058,36-418,05 = 1640.31= (VARIABLE)
4) CALCULO:
IC-MONTO PORRATEABLE X PORCENTAJE DE PORRATEO= CREDITOS FISCALES
PRODUCTOS DE LA Aplicación del porcentaje de la prorrata
EXPLICAMOS EN FORMULA =(2.058,36-418.05)*20.31% = 333,15 (Créditos Fiscales
producto de la Aplicación del porcentaje de la prorrata)
5) CALCULO:
Créditos Fiscales Totalmente Deducibles + Créditos Fiscales producto de la Aplicación del
porcentaje de la prorrata = Total créditos fiscales deducibles.

Espero haberles ayudado amigos, mi correo Josecarrasquel43@gmail.com

Oficina juridico contable-administrativa-auditoria PROCONT, C.A. Quien les escribio
humildemente José Carrasquel Presidente de dicha compañia ( 04244206423)
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Respuestas

1.

Anónimo10 de mayo de 2017, 7:51

Buenos dias, entendi todo la explicación, menos el 5)calculo: no se

deberia restar?