Self Assessment PK

BAHAGIAN AUDIT DALAM
JABATAN PERDANA MENTERI
SELF ASSESSMENT
PENGURUSAN KEWANGAN
BAGI TEMPOH JANUARI HINGGA JUN 2010
NAMA JABATAN : ________________________
KOD PTJ : ________________________
ELEMEN
KAWALAN PENGURUSAN : AD.PK A1

KAWALAN TERIMAAN : AD.PK A2
KAWALAN PERBELANJAAN : AD.PK A3
KAWALAN AKAUN AMANAH/DEPOSIT : AD.PK A4
KAWALAN ASET DAN INVENTORI : AD.PK A5
PENGURUSAN WANG DI TANGAN : AD.PK A6
SA.PKEW
AD.PK A1

SELF ASSESSMENT PENGURUSAN KEWANGAN
Nama Pejabat :
Perkara yang dinilai : Kawalan Pengurusan
Objektif : Untuk Menentukan Sama Ada Jabatan Mewujudkan Struktur

Dan Sistem Pengurusan Kewangan Yang Berterusan
Berikut adalah penilaian terhadap perkara mengenai kawalan pengurusan bagi tempoh pengurusan
kewangan yang dinyatakan untuk diberikan makluman/ulasan/tindakan:
Status
Dokumen / Perkara
Bil Kriteria Audit Senarai Semak / Prosedur Audit Pematuhan
Diaudit
(/ X/TB )
1 Struktur Organisasi Bagi menggambarkan i) Adakah Carta Organisasi
struktur organisasi yang disediakan dengan lengkap
menunjukkan fungsi, aktiviti mengikut nama dan jawatan
dan hierarki yang jelas dan seperti di waran perjawatan ?
disediakan dengan lengkap.
ii) Adakah Carta Organisasi di
pamerkan sebagai panduan?
Peraturan :
Pekeliling Am Bil. 2 Tahun
1982
Pekeliling Perkhidmatan Bil 5
Tahun 2007
2 Manual Prosedur Manual Prosedur Kerja (MPK) i) Adakah MPK disediakan dan
Kerja disediakan dengan lengkap disimpan di pejabat untuk
dan kemas kini. rujukan?
ii) Adakah item dalam 8 item MPK
Peraturan : disediakan dengan lengkap dan
Pek. Perkhidmatan Bil 5/2007 kemas kini?
PKPA Bil. 8/1991 (Rujuk Lampiran A1 – 1)
3 Fail Meja Fail Meja (FM) hendaklah i) Adakah FM disediakan untuk
disediakan dengan lengkap. setiap pegawai Bahagian
dan kemas kini. Kewangan?
ii) Adakah item dalam FM
Peraturan : disediakan dengan lengkap dan
Pek. Perkhidmatan Bil. 5/2007 kemas kini?
PKPA Bil. 8/1991 (Rujuk Lampiran A1 – 2)
4 Surat / Fail Kuasa bagi menjalankan tugas i) Adakah pegawai yang
Penurunan Kuasa kewangan yang utama telah menjalankan urusan kewangan
diberi sebagaimana peraturan diberi kuasa secara bertulis
yang ditetapkan. seperti mana kehendak
peraturan?
Peraturan : ii) Bayaran
2 / 15
SA.PKEW
Status
Dokumen / Perkara
Diaudit
(/ X/TB )
AP53 iii) Terimaan
AP11 (Sila lampirkan surat penurunan
AP101 kuasa)
AP69
5 Perjawatan Peraturan : i) Adakah tindakan untuk mengisi
Waran Perjawatan kekosongan telah diambil?
ii) Pengisian jawatan seperti yang
diluluskan/mengikut Waran
Perjawatan.
6 Daftar Pemeriksaan Pemeriksaan Mengejut telah i) Adakah Daftar Pemeriksaan
Mengejut (AM 28) dilaksanakan mengikut Mengejut diselenggarakan
(Semakan ke atas kekerapan yang ditetapkan. dengan lengkap dan kemas
Panjar Wang Runcit kini?
(PWR), Daftar Peraturan : ii) Adakah pemeriksaan mengejut
Setem dan Daftar dilaksanakan oleh pegawai
AP 309
Kew. 67) bertanggungjawab setiap enam
(6) bulan sekali?
(Sila sertakan salinan Daftar
Pemeriksaan Mengejut yang
terkini)
Nota :
T.B – Tidak Berkenaan
PP – Pekeliling Perbendaharaan
SPP – Surat Pekeliling Perbendaharaan
AP – Arahan Perbendaharaan
PKPA – Pekeliling Kemajuan Pentadbiran Awam
Tandatangan :
Pegawai Yang Bertanggungjawab :
Jawatan :
Tarikh :
3 / 15
SA.PKEW
AD.PK A2

Nama Pejabat :
Perkara yang dinilai : Kawalan Terimaan
Objektif : Untuk Menentukan Hasil Dikutip Dan Diakaunkan Dengan

Betul
Berikut adalah penilaian terhadap perkara mengenai kawalan terimaan bagi tempoh pengurusan
kewangan yang dinyatakan untuk diberikan makluman/ulasan/tindakan:
Status
Dokumen / Perkara Senarai Semak / Prosedur
Bil Kriteria Audit pematuhan
Diaudit Audit
(/ X TB)
1 Daftar Borang Hasil Daftar Borang Hasil Yang i) Adakah Daftar Borang
Yang Dikawal Dikawal (Kew. 67) Hasil diselenggarakan
diselenggarakan dan stok dengan lengkap dan
borang disimpan selamat. kemas kini?
ii) Adakah baki stok borang

Peraturan : hasil yang dicatatkan sama
AP 63(a) dengan stok sebenar
dalam tangan?
AP 67
i) Adakah semua stok
borang disimpan di tempat
yang selamat?
 Peti Besi
 Kabinet Besi Berpalang
 Lain-lain sila nyatakan
2 Buku Tunai Buku Tunai diselenggarakan i) Adakah pegawai

dengan lengkap, disemak bertanggungjawab
dan diserah kepada Pejabat menyemak butiran yang
Pembayar dalam tempoh direkodkan dalam Buku
ditetapkan (10 hari selepas Tunai dengan resit yang
akhir tiap-tiap bulan) berkenaan pada tiap-tiap
hari, menandatangani
ringkas serta mencatatkan
Peraturan : tarikh?
AP 145
ii) Adakah akaun tunai
bulanan diserah kepada
Pejabat Pembayar dalam
tempoh 10 hari selepas
akhir tiap bulan?
(Nyatakan tarikh bagi
4 / 15
SA.PKEW
Status
Diaudit Audit
(/ X TB)
tempoh 3 bulan terakhir)
iii) Adakah flimsi hasil yang

diterima dari JANM
disesuaikan dengan Buku
Tunai untuk menentukan
pungutan dimasukkan ke
bank telah diambil kira oleh
JANM?
iv) Adakah tindakan telah

diambil jika flimsi tidak
diterima daripada JANM?
Nyatakan.
3 Daftar Cek Tak Laku Daftar Cek tak Laku i) Adakah Daftar Cek Tak
diselenggarakan dan di Laku diselenggarakan?
kemas kini
ii) Adakah tindakan untuk
mendapatkan cek ganti
Peraturan : telah diambil oleh Jabatan?
SP JANM Bil 1 Tahun 1994
4 Daftar Mel Daftar Mel diselenggarakan i) Adakah Daftar Mel

dengan lengkap dan disemak diselenggarakan dengan
lengkap?
Peraturan : ii) Adakah pegawai yang

Arahan Perbendaharaan bertanggungjawab
mengakaunkan butiran ke
(AP) 71 dalam daftar telah
menandatangani ringkas?
iii) Adakah nombor resit dicatat

dalam Daftar Mel?
iv) Adakah Daftar Mel

diperiksa dan disemak
setiap hari dengan buku
tunai oleh Pegawai
Penyelia?
5 Penyata Tunggakan Penyata Tunggakan Hasil i) Adakah semua kutipan

Hasil/Akaun Belum Akaun Belum Terima yang belum diterima
Terima (ABT) disediakan mengikut format. dilaporkan dalam ABT?
ii) Adakah penyata tersebut

Peraturan : disediakan dengan
Arahan Perbendaharaan lengkap?
(AP) 328 iii) Adakah penyata tersebut

Pekeliling Perbendaharaan dikemukakan kepada
3/2008 Pejabat Pembayar dengan
salinan kepada Jabatan
Audit Negara mengikut
tempoh yang ditetapkan
(Sebelum 31 Ogos
dan/atau 28 Februari)?
iv) Adakah analisis tunggakan

5 / 15
SA.PKEW
Status
Diaudit Audit
(/ X TB)
disediakan mengikut ia
tertunggak (ageing)?
v) Adakah emolumen terlebih

bayar/ pendahuluan diri /
pelbagai diselesaikan
segera ?
vi) Adakah tindakan diambil

bagi menyelesaikan baki
pinjaman terhutang (jika
ada) bagi pegawai yang
berhenti / bersara?
vii) Adakah tindakan susulan

ada dibuat untuk
mendapatkan hasil yang
tertunggak? Nyatakan.
viii) Bagi tunggakan yang tidak

dapat dipungut setelah
usaha diambil, adakah
tindakan dibuat untuk
menghapuskan hasil
berkenaan dengan
kebenaran tertentu?
Nota :
Tandatangan :
Jawatan :
Tarikh :
6 / 15
SA.PKEW
AD.PK A3

Nama Pejabat :
Perkara yang dinilai : Kawalan Perbelanjaan
Objektif : Untuk Menentukan Perbelanjaan Dilakukan Mengikut

Maksud Yang Diperuntukkan Dengan Cekap Dan Berhemat
Berikut adalah penilaian terhadap perkara mengenai kawalan perbelanjaan bagi tempoh
pengurusan kewangan yang dinyatakan untuk diberikan makluman/ulasan/tindakan:
Status
Dokumen / Perkara
Diaudit
(/ X /TB)
1 Buku Vot (BV 381) Buku Vot diselenggarakan i) Adakah Buku Vot diselenggarakan
dengan lengkap dan teratur dengan lengkap/BV 381 difailkan
mengikut tahun kewangan, vot,
Peraturan : program/aktiviti dan objek?
PP Bil. 8/1987 ii) Adakah pegawai yang memperakui
AP 95 baucar telah menurunkan
tandatangan ringkas di buku vot?
2 Pesanan Kerajaan Buku Pesanan Kerajaan i) Adakah Pesanan Kerajaan
diselenggarakan dengan dikeluarkan sebelum peruntukan
teratur dan terkawal diterima?
ii) Adakah Pesanan Kerajaan yang
Peraturan : dikeluarkan secara elektronik
AP 176 difailkan dengan teratur?
AP 177 iii) Adakah borang Pesanan Kerajaan
SPP Bil. 4/1990 diluluskan oleh pegawai yang diberi
kuasa?
iv) Adakah Pesanan Kerajaan yang
dikeluarkan sebelum invois/bil
diterima – AP 176.1 (b)?
v) Bagi Pesanan Kerajaan yang
dikeluarkan secara elektronik,
adakah salinan pejabat difailkan
dengan teratur?
vi) Adakah borang Pesanan Kerajaan
yang dibatalkan, semua salinannya
dikepilkan bersama untuk
pembatalan?
vii) Adakah borang Pesanan Kerajaan
yang dikeluarkan pada awal tahun
telah diselesaikan?
7 / 15
SA.PKEW
Status
Dokumen / Perkara
Diaudit
(/ X /TB)
3 Daftar Bil Daftar Bil diselenggarakan i) Adakah Daftar Bil/BV 341 dicetak
dengan lengkap dan atau dikemas kini dalam disket
disemak sewajarnya setiap bulan?
ii) Adakah bil dijelaskan dalam tempoh
Peraturan : 14 hari?
AP 103 iii) Adakah Daftar Bil disemak sebulan
sekali oleh Ketua Pejabat atau
wakilnya yang telah diturun kuasa?
4 Bayaran Pukal Peraturan : i) Adakah Laporan Akaun Pukal dan
AP 107 Laporan Bil Terperinci (BP21)
diterima setiap bulan?
ii) Adakah bil telefon, elektrik dan air
telah disahkan oleh pegawai dan
disemak dengan Laporan Terperinci
Bayaran Pukal (BP21) yang
diterima dari JANM?
iii) Jika ada perbezaan, adakah jurnal
pelarasan telah dibuat?
5 Laporan terperinci Penyata Penyesuaian i) Adakah Penyata Penyesuaian
Vot Mengurus Bulanan bagi perbelanjaan Perbelanjaan bulanan disediakan?
C231/C232 disediakan dan
dikemukakan kepada ii) Adakah Penyata tersebut
Pejabat Pembayar dalam dikemukakan kepada Pejabat
tempoh ditetapkan Pembayar mengikut tempoh
ditetapkan 2 minggu selepas
Laporan Perbelanjaan terperinci
Peraturan : diterima)
AP 143
6 Laporan Laporan Perbelanjaan i) Adakah Laporan Bulanan
Perbelanjaan Mengurus dan Laporan Perbelanjaan Mengurus dan
Bulanan Perbelanjaan Pembangunan Pembangunan disediakan?
disediakan dengan lengkap ii) Adakah Laporan tersebut
dan dikemukakan dalam dikemukakan kepada Ibu
tempoh ditetapkan Pejabat/Perbendaharaan dalam
tempoh ditetapkan?
Peraturan :
PP 11/1992
SPP 2/1986
SPP 5/1991,
Nota :
Tandatangan :
Jawatan :
Tarikh :
8 / 15
SA.PKEW
AD.PK A4

Nama Pejabat :
Perkara yang dinilai : Pengurusan Akaun Amanah Dan Deposit
Objektif : Menentukan Wang Amanah dan Deposit Diurus Dengan

Teratur Serta Mengikut Peraturan
Berikut adalah penilaian terhadap perkara mengenai pengurusan wang amanah & deposit bagi
tempoh pengurusan kewangan yang dinyatakan untuk diberikan makluman/ulasan/tindakan:
Status
Bil Kriteria Audit Pematuhan
Diaudit Audit
(/ X/TB )
1 Buku Daftar Amanah Buku Daftar Amanah i) Adakah Buku Daftar
diselenggarakan dengan lengkap Amanah
dan mengikut peraturan diselenggarakan dengan
(Bagi Pejabat yang lengkap dan kemas kini?
menyelenggarakan Kumpulan Wang
ii) Adakah akaun subsidiari
Amanah/ Akaun Amanah)
amanah (jika ada)
diselenggarakan dengan
Peraturan : lengkap dan kemas kini?
AP 164 & AP 165
SPP Bil. 18/2001
2 Penyata Tahunan Penyata Tahunan Akaun Amanah i) Adakah Penyata
Akaun Amanah disediakan dengan lengkap dan Tahunan Akaun Amanah
dikemukakan untuk diaudit dalam disediakan serta
tempoh ditetapkan. mengikut format yang
(Bagi Pejabat yang telah ditetapkan?
menyelenggarakan Kumpulan wang
ii) Adakah Penyata
Amanah/Akaun Amanah)
tersebut dikemukakan
untuk diaudit dalam
Peraturan : tempoh ditetapkan
SPP Bil. 18/2001 (Sebelum 31 Mac tahun
berikutnya)
3 Daftar Pinjaman Daftar Pinjaman Komputer i) Adakah daftar pinjaman
Komputer diselenggarakan dengan lengkap. komputer
Peraturan : lengkap dan kemas kini
(Semua ruangan
PP Bil.8/1992
disediakan dan diisi)?
SPP Bil.3/1993, SPP Bil.14/1993
4 Daftar Pinjaman Daftar Pinjaman Kenderaan i) Adakah daftar pinjaman
Kenderaan diselenggarakan dengan lengkap kenderaan
9 / 15
SA.PKEW
Status
Diaudit Audit
(/ X/TB )
dan kemas kini. diselenggarakan dengan
lengkap dan kemas kini?
Peraturan : (Semua ruangan
disediakan dan diisi)?
PP Bil.7/1993
PP Bil.8/1993
SPP Bil.7/1996
5 Daftar Pendahuluan Daftar Pendahuluan Diri/ Pelbagai i) Adakah rekod subsidiari
Diri/ Pelbagai diselenggarakan dengan lengkap Pendahuluan
Diri/Pelbagai
Peraturan : diselenggarakan dengan
SPP Bil.20/1983
ii) Adakah pendahuluan
diri/ pelbagai
diselesaikan dalam
bulan berikutnya?
6 Akaun Kawalan/ Akaun Kawalan dan Subsidiari i) Adakah Akaun
Rekod Subsidiari Deposit disediakan dengan Kawalan/Subsidiari
Deposit lengkap dan diselenggarakan Deposit diselenggarakan
dengan teratur dengan lengkap dan
kemas kini?
Peraturan : ii) Adakah senarai baki
AP143 pendeposit pada 31
AP156 Disember setiap tahun
disediakan?
AP159
AP162 iii) Adakah senarai baki
tersebut dikemukakan
kepada Jabatan
Akauntan Negara dan
Ketua Audit Negara?
Nota :
Tandatangan :
Jawatan :
Tarikh :
AD.PK A5
10 / 15
SA.PKEW

Nama Pejabat :
Perkara yang dinilai : Pengurusan Aset Dan Inventori
Objektif : Untuk Menentukan Aset dan Inventori Diurus Dengan Cekap

dan Mengikut Peraturan
Berikut adalah penilaian terhadap perkara mengenai pengurusan aset dan inventori bagi tempoh
Status
Dokumen /
Perkara Diaudit
(/ X/TB )
1 Unit Pengurusan Unit Pengurusan Aset i) Adakah Unit Aset telah
Aset (UPA) ditubuhkan di semua ditubuhkan?
Kementerian, Jabatan dan
Pusat Tanggungjawab.
Peraturan :
Surat Edaran JPA JPA(S)
(BPO)215/65 bertarikh
29.10.2009
2 Pegawai Aset Pegawai Aset dilantik bagi i) Adakah Pegawai Aset telah
menguruskan aset alih dilantik oleh Pegawai
Kerajaan Pengawal?
Peraturan :
PP Bil.5/2007
3 Pegawai Penerima Memastikan tatacara i) Adakah Pegawai Penerima
(PP) penerimaan dilakukan dengan dilantik?
betul.
ii) Adakah PP diberi kuasa untuk
menerima dan mengesahkan
Peraturan : aset yang diperoleh?
PP Bil.5/2007 iii) Adakah tanggungjawab PP
“memastikan aset/bekalan
pejabat diterima menepati
spesifikasi, kualiti dan kuantiti
sebenar” dinyatakan di dalam
senarai tugas?
iv) Adakah senarai tugas dan Fail
Meja menyenaraikan tugas
dan tanggungjawab PP?
4 Urusan Memastikan tatacara i) Adakah aset didaftarkan dalam
Pendaftaran pendaftaran dilakukan tempoh 2 minggu dari tarikh
sepertimana dinyatakan di pengesahan penerimaan?
dalam pekeliling
ii) Adakah Daftar Harta Modal
(KEW.PA-2), Daftar Inventori
Peraturan :
(KEW.PA-3) dan Buku Daftar
PP Bil.5/2007 Pergerakan Harta
11 / 15
SA.PKEW
Status
Dokumen /
Perkara Diaudit
(/ X/TB )
PP Bil 5/2009 Modal/Inventori (KEW.PA-6)
iii) Adakah senarai Daftar Harta
Modal (KEW.PA-4) dan Senarai
Daftar Inventori (KEW.PA-5)
iv) Adakah senarai aset di Lokasi
(KEW.PA-7) diselenggarakan
dengan lengkap dan kemas
kini?
v) Adakah terimaan direkodkan ke
Kad Kawalan Stok (KEW. PS-3)
dan Kad Petak (KEW. PS-4)
bagi bekalan pejabat?
5 Daftar Harta Modal Daftar Harta Modal i) Adakah harta modal yang
diselenggarakan dengan dimiliki sebelum tahun 2007
lengkap dan teratur disenaraikan dalam format yang
ditetapkan (Kew. PA-4)
Peraturan : ii) Adakah harta modal yang
PP Bil.5/2007 dimiliki mulai 2007 didaftarkan
dalam Daftar Harta Modal Kew.
PP Bil 5/2009 PA-2?
iii) Adakah semua harta modal
yang dimiliki telah didaftar dan
dilabelkan?
iv) Adakah bukti bahawa
penyenggaraan harta modal
dicatatkan didaftar tersebut?
v) Adakah pemeriksaan fizikal
dilakukan oleh pegawai yang
bertanggungjawab sekurang-
kurangnya sekali setiap tahun
bagi setiap harta modal dan
dicatat dalam daftar?
6 Daftar Inventori Daftar Inventori i) Adakah daftar inventori yang
diselenggarakan dengan dimiliki sebelum tahun 2007
lengkap dan teratur disenaraikan dalam format yang
ditetapkan (Kew. PA 5)
Peraturan : ii) Adakah inventori yang dimiliki
PP Bil.5/2007 mulai 2007 didaftarkan dalam
Daftar Inventori Kew. PA 3?
iii) Adakah inventori telah diberikan
nombor siri pendaftaran yang
teratur?
7 Daftar Stok Daftar Stok Bekalan Pejabat i) Adakah maklumat Daftar Stok
Bekalan Pejabat diselenggarakan dengan bekalan Pejabat (Kew. PS-4)
lengkap telah dipindahkan ke Kad
Kawalan Stok (Kew. PS-3)
mengikut Tatacara Pengurusan
Peraturan :
Stor?
PP Bil.5/2007
12 / 15
SA.PKEW
Status
Dokumen /
Perkara Diaudit
(/ X/TB )
PP Bil 5/2009
8 Daftar Pergerakan Daftar Pergerakan Harta Modal i) Adakah Daftar Pergerakan
Harta Modal dan dan Inventori diselenggarakan Harta Modal dan Inventori
Inventori dengan lengkap (Kew. PA-6) diselenggarakan
dengan lengkap dan kemas
kini? (Semua butiran diisi)
Peraturan :
PP Bil.5/2007
9 Pemeriksaan Aset / Pemeriksaan dan verifikasi stok i) Adakah sekurang-kurangnya 2
Verifikasi Stok dilakukan seperti kehendak Pegawai Pemeriksa/Lembaga
peraturan. Verifikasi Stok dilantik secara
bertulis oleh Pegawai
Pengawal?
Peraturan :
PP Bil.5/2007 ii) Adakah pemeriksaan
dilaksanakan sekurang-
PP Bil 5/2009 kurangnya 1 kali setahun?
10 Peraturan Peraturan penyenggaraan i) Adakah program
Penyenggaraan dilakukan sepertimana penyenggaraan disediakan?
kehendak pekeliling. KEW.PA-13.
ii) Adakah program
Peraturan : penyenggaraan dilaksanakan
PP Bil.5/2007 seperti dirancang?
iii) Adakah penyenggaraan
direkodkan dengan lengkap
dan kemas kini? (KEW.PA-14)
11 Lembaga Pelantikan dan tugas Lembaga i) Adakah Pegawai Pengawal
Pemeriksa Pemeriksa dilakukan melantik Lembaga Pemeriksa
sepertimana kehendak berdasarkan jawatan?
pekeliling. (KEW.PA-15)
ii) Adakah Lembaga Pemeriksa
Peraturan : menyediakan jadual
PP Bil.5/2007 pemeriksaan kepada Urus Setia
Pelupusan (Unit Pengurusan
Aset)?
iii) Adakah pelupusan komputer
diperakukan oleh Pegawai
Teknologi Maklumat?
12 Pegawai Pegawai Pengangkutan dilantik i) Adakah Pegawai Pengangkutan
Pengangkutan oleh Ketua Jabatan telah dilantik oleh Ketua
Jabatan?
Peraturan :
PP Bil.2/1980
13 Buku Log Buku Log diselenggarakan i) Adakah Buku Log Kenderaan
Kenderaan dengan lengkap dan disemak diselenggarakan bagi setiap
dari semasa ke semasa kenderaan?
ii) Adakah Buku Log disemak oleh
Peraturan : pegawai penyelia setiap bulan?
PP Bil.2/1980
iii) Adakah Buku Log dilengkapkan
dan kemas kini?
(Semua butiran diisi
sewajarnya).
iv) Adakah cerakinan Penggunaan
13 / 15
SA.PKEW
Status
Dokumen /
Perkara Diaudit
(/ X/TB )
Bahan api disediakan dan
disemak setiap bulan?
14 Buku Inden/Kad Buku Inden/Kad Elektronik i) Adakah kad elektronik inden
Elektronik Inden Inden Minyak disimpan dan minyak disimpan oleh Pegawai
Minyak digunakan dengan teratur Pengangkutan setiap masa
melainkan sekiranya ada
keperluan mengisi minyak?
Peraturan :
PP Bil.6/1999 ii) Adakah inden minyak yang
diterima daripada pencetak
(resit pembelian) direkodkan,
disimpan selamat dan teratur?
15 Kad Elektronik bagi Kad elektronik bayaran Tol i) Adakah daftar pergerakan Kad
bayaran tol untuk kenderaan kerajaan Elektronik bagi pembayaran tol
ini diselenggarakan dengan
Peraturan :
PP Bil.8/1999
Nota :
Tandatangan :
Jawatan :
Tarikh :
14 / 15
SA.PKEW
AD.PK A6

Nama Pejabat :
Perkara yang dinilai : Pengurusan Wang Di Tangan
Objektif : Untuk Menentukan Pengurusan Wang Di Tangan Telah Dibuat

Dengan Teratur Dan Mengikut Peraturan
Berikut adalah penilaian terhadap perkara mengenai pengurusan wang di tangan bagi tempoh
Status
Diaudit Audit
(/ X )
1 Panjar Wang Runcit Wang panjar di tangan i) Adakah baki wang panjar di
(PWR) adalah betul. tangan betul?
(Sertakan salinan Sijil
Peraturan : Perakuan Panjar)
AP 97 (d) ii) Adakah wang tersebut
disimpan selamat?
(Nyatakan lokasi dan cara
penyimpanan)
2 Wang Pungutan Wang pungutan di tangan i) Adakah amaun wang
yang masih belum pungutan yang masih belum
dimasukkan ke bank adalah dimasukkan ke bank adalah
betul. betul?
(Nyatakan tarikh
Peraturan : pemeriksaan)
AP 72 (b) ii) Adakah wang tersebut
disimpan selamat?
(Nyatakan lokasi dan cara
penyimpanan)
Tandatangan :
Jawatan :
Tarikh :
15 / 15

Self Assessment PK

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Self Assessment PK

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

BAHAGIAN AUDIT DALAM

JABATAN PERDANA MENTERI

NAMA JABATAN : ________________________

KOD PTJ : ________________________

KAWALAN PENGURUSAN : AD.PK A1

BAHAGIAN AUDIT DALAM

SELF ASSESSMENT PENGURUSAN KEWANGAN

Perkara yang dinilai : Kawalan Pengurusan

Objektif : Untuk Menentukan Sama Ada Jabatan Mewujudkan Struktur

Pegawai Yang Bertanggungjawab :

BAHAGIAN AUDIT DALAM

SELF ASSESSMENT PENGURUSAN KEWANGAN

Perkara yang dinilai : Kawalan Terimaan

Objektif : Untuk Menentukan Hasil Dikutip Dan Diakaunkan Dengan

ii) Adakah baki stok borang

2 Buku Tunai Buku Tunai diselenggarakan i) Adakah pegawai

tempoh 3 bulan terakhir)

iii) Adakah flimsi hasil yang

iv) Adakah tindakan telah

4 Daftar Mel Daftar Mel diselenggarakan i) Adakah Daftar Mel

Peraturan : ii) Adakah pegawai yang

iii) Adakah nombor resit dicatat

iv) Adakah Daftar Mel

5 Penyata Tunggakan Penyata Tunggakan Hasil i) Adakah semua kutipan

ii) Adakah penyata tersebut

(AP) 328 iii) Adakah penyata tersebut

iv) Adakah analisis tunggakan

v) Adakah emolumen terlebih

vi) Adakah tindakan diambil

vii) Adakah tindakan susulan

viii) Bagi tunggakan yang tidak

Pegawai Yang Bertanggungjawab :

BAHAGIAN AUDIT DALAM

SELF ASSESSMENT PENGURUSAN KEWANGAN

Perkara yang dinilai : Kawalan Perbelanjaan

Objektif : Untuk Menentukan Perbelanjaan Dilakukan Mengikut

Pegawai Yang Bertanggungjawab :

BAHAGIAN AUDIT DALAM

SELF ASSESSMENT PENGURUSAN KEWANGAN

Perkara yang dinilai : Pengurusan Akaun Amanah Dan Deposit

Objektif : Menentukan Wang Amanah dan Deposit Diurus Dengan

Pegawai Yang Bertanggungjawab :

BAHAGIAN AUDIT DALAM

SELF ASSESSMENT PENGURUSAN KEWANGAN

Perkara yang dinilai : Pengurusan Aset Dan Inventori

Objektif : Untuk Menentukan Aset dan Inventori Diurus Dengan Cekap

Pegawai Yang Bertanggungjawab :

BAHAGIAN AUDIT DALAM

SELF ASSESSMENT PENGURUSAN KEWANGAN

Perkara yang dinilai : Pengurusan Wang Di Tangan

Objektif : Untuk Menentukan Pengurusan Wang Di Tangan Telah Dibuat

Pegawai Yang Bertanggungjawab :

You might also like