PLAN DE CUENTAS : DOS RUEDAS SRL

CUENTAS PATRIMONIALES:
1.0.0.00.00
1.1.0.00.00
1 1.1.1.00.00
1.1.1.01.00
1.1.1.02.00
1.1.1.03.00
1.1.1.03.01
1.1.1.03.02

1.1.1.04.00
1.1.1.04.01
1.1.1.04.02

1.1.1.05.00
1.1.1.05.01
1.1.1.05.02
1.1.1.05.03
1.1.1.05.04
1.1.1.05.05
1.1.1.05.06
1.1.1.05.07
1.1.1.05.08
1.1.1.05.09

1.1.1.06.00
1.1.1.06.01
2 1.1.1.06.02
1.1.1.06.03
1.1.1.06.04
 1.1.1.06.05
1.1.1.06.06
1.1.1.06.07
1.1.1.06.08
1.1.1.06.09
1.1.1.06.10
3 1.1.1.06.11
1.1.1.06.12
1.1.1.06.13

1.1.1.07.00
1.1.1.07.01
4 1.1.1.07.02
1.1.1.07.03

1.0.0.00.00
1.2.0.00.00
1.2.8.00.00
1.2.8.00.01
1.2.8.00.03
1.2.8.00.04
1.2.8.00.05
5 1.2.8.00.06
1.2.8.00.07
1.2.8.00.08
1.2.8.00.09

1.3.0.00.00

1.4.0.00.00

1.5.0.00.00
 1.6.0.00.00
1.6.9.00.00

2.0.0.00.00
2.1.0.00.00
2.1.0.00.01
2.1.0.00.03
2.1.0.00.04
2.1.0.00.05
2.1.0.00.06
2.1.0.00.07

2.2.0.00.00
2.2.0.00.01
2.2.0.00.02
2.2.0.00.03
2.2.0.00.04

2.2.2.00.00
6 2.2.2.00.01
2.2.2.00.04
2.2.2.00.05
2.2.2.00.06
2.2.2.00.07
2.2.2.00.08
2.2.2.00.09

2.2.3.00.00
2.2.3.00.01
2.2.3.00.01
2.2.3.00.02
 2.2.3.00.02

2.2.4.00.00
2.2.4.00.01
2.2.4.00.02
2.2.4.00.03
2.2.4.00.04
2.2.4.00.05

7 2.2.2.00.00

2.2.2.00.01

2.2.2.01.00
2.2.2.01.01
2.2.2.01.02

3.0.0.00.00
3.1.0.00.00
3.1.0.00.01

3.2.0.00.00
3.2.0.00.01

3.3.0.00.00
3.3.0.00.01
3.3.0.00.02
3.3.0.00.03

3.4.0.00.00
3.4.0.00.01
3.4.0.00.02
 3.4.0.00.03
3.4.0.00.04
3.4.0.00.05
3.4.0.00.06
3.4.0.00.07
8
3.5.0.00.00
3.5.1.00.00
3.5.1.00.01
3.5.1.00.02
3.5.1.00.03
3.5.1.00.04
3.5.1.00.05
3.5.1.00.06
3.5.1.00.07
3.5.1.00.08
3.5.1.00.09
3.5.1.00.10
3.5.1.00.11
3.5.1.00.12
3.5.1.00.13
3.5.1.00.14
3.5.1.00.15
3.5.1.00.16
3.5.1.00.17
3.5.1.00.16
3.5.1.00.17
3.5.1.00.18
3.5.1.00.19
3.5.1.00.20
3.5.1.00.21
4.0.0.00.00
4.1.0.00.00

4.2.0.00.00
4.2.0.00.01
4.2.0.00.02
4.2.0.00.03

5.0.0.00.00
5.1.0.00.00
5.1.0.00.01
5.1.0.00.02

5.2.0.00.00
5.2.0.00.01

6.0.0.00.00
6.1.0.00.00
6.2.0.00.00
6.2.0.00.01
9
10

11

12
13

14

15
16

17

18

19
20
CUENTAS : DOS RUEDAS SRL

PATRIMONIALES:
PATRIMONIAL DEL ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS
Recaudaciones a depositar
Fondo Fijo
BANCO
Banco Santander Rìo SA Cta. Cte.
Banco Santander Rìo SA Cta. Cte. En moneda extranjera

INVERSIONES
Plazo Fijo
Banco Santander Rìo SA plazo fijo

CRÉDITOS POR VENTAS

Deudores por ventas
Deudores Morosos
Deudores en Gestión Judicial
Previsión para deudores incobrables
Valores Diferidos
Cupones (Mastercard-Visa)
Tarjeta de crédito (Mastercard-Visa)
Visa Débito
Mastercard Débito

OTROS CREDITOS
Deudores Varios
Socio Pedro Honda cuota capital
Socio Sebastian Harley Cuota Capital
Socio Marta Vespa Cuota Capital
Alquileres Pagados por adelantados
Iva Credito Fiscal
Socio Pedro Honda Cuenta Particular
Socio Sebastian Harley Cuenta Particular
Socio Marta Vespa Cuenta Particular
Anticipo de Haberes
Seguros pagado por adelantado
Intereses pagado por adelantado
Servicios a facturar

BIENES DE CAMBIO
Mercaderías
Mercadería en tránsito
Anticipo de proveedores

PATRIMONIAL DEL ACTIVO

ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO
Rodados
Amortización acumulada Rodados
Maquinarias
Amortización acumulada de maquinarias
Muebles y Útiles
Amortización acumulada de muebles y útiles
Equipos de Computación
Amortización acumulada de equipos de computación

PROPIEDAD DE INVERSIÓN

ACTIVOS INTANGIBLES

OTROS ACTIVOS
LLAVE DE NEGOCIO
Llave de Negocio

PATRIMONIAL DEL PASIVO

PASIVO CORRIENTES
DEUDAS COMERCIALES
Proveedores
Obligaciones a pagar
Acreedores Varios
Intereses negativos a devengar
Obligaciones bancarias a pagar

DEUDAS BANCARIAS
Acreedores Prendarios
Deudas Bancarias a pagar
Intereses Negativos a pagar
Banco Santander Rìo SA Cheque Diferido

REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES

Sueldos y jornales a pagar
S.A.C. a pagar
Vacaciones a pagar
cargas sociales a pagar
Aseg. Riesgo de trabajo (ART) a pagar
Otros aportes y contribuciones a pagar
Seguro de vida a pagar

Cargas Fiscales
Imp. a las ganancias a pagar
Imp. sobre ing.brutos a pagar
IVA Débito Fiscal
IVA saldo a pagar

OTRAS DEUDAS
Socio Cuenta Particular
Honorarios a pagar
Alquileres a pagar
Seguros a pagar
Vigilancia a pagar

PASIVO NO CORRIENTES

Contingencias

PREVISIONES
Previsión para despidos
Previsión Juicios AFIP

PATRIMONIO NETO
APORTE DE LOS PROPIETARIOS
Capital Social

RESULTADOS ACUMULADOS
Reserva Legal

Resultados No Asignados
Resultado del ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio (ganancia-pérdida)
Ajuste de ejercicios anteriores

RESULTADOS
RESULTADOS POSITIVO
Ventas
Descuentos obtenidos
Sobrante de mercadería
Sobrante de fondo fijo
Intereses positivos
Devoluciones sobre ventas

RESULTADOS
RESULTADOS NEGATIVOS
Gastos de Comercialización
Faltante de fondo fijo
Deudores incobrables
Juicios Perdidos
Amortizaciones
Dtos. Entidades Financieras
Sueldos y jornales
Gastos de limpieza
Indumentaria
Faltante de mercaderías
Impuestos a las ganancias
Imp. sobre ing. Brutos
Luz, Gas, Teléfono
Mant. Y reparaciones
Repuestos
Gtos. Y comisiones bancarias
Intereses negativos
Seguros
Honorarios
Papelería y útiles de oficina
Fletes y acarreos
Dtos. Otorgados a un cliente
Indemnización por despido
RESULTADOS NEGATIVOS OPERATIVOS
Costo de mercadería vendida

CUENTAS DE MOVIMIENTO
MOVIMIENTO DEUDORAS
Compras
Flete sobre compras

CUENTAS DE MOVIMIENTO
MOVIMIENTO ACREEDORAS
Devoluciones sobre compras
Bonificaciones sobre compras

MOVIMIENTO DEUDORAS
Movimiento deudoras

CUENTAS DE ORDEN
Orden deudoras
CUENTAS DE ORDEN
Orden acreedoras
Cuenta:
Concepto:
Naturaleza:
Se debita:
Se acredita:
Saldo:
Comprobantes
intervinentes:

Cuenta
Concepto
Naturaleza
Se debita
Se Acredita
Comprobantes
intervinentes:
Saldo:

Cuenta
Concepto

Naturaleza
Se debita
Se Acredita

Comprobantes
intervinentes:
Saldo:

Cuenta
Concepto
Naturaleza
Se debita
Se Acredita

Comprobantes
intervinentes:
Saldo:

Cuenta:

Concepto:
Naturaleza:
Se debita:
Se Acredita:
Comprobante
interviniente:
Saldo:
DOS RUEDAS SRL
Manual Cuentas de Activo

Recaudaciones a depositar
Compuesta del dinero en efectivo y cheques de terceros y de fecha actual que recibe la empresa y otr
Patrimonial del Activo
Por el dinero en efectivo que ingresa a la empresa, cheques de fecha actual y otros valores .
Por el deposito de los activos mencionados en el banco
Deudor

Boleta de deposito bancaria, recibo

Fondo Fijo
Representa la suma de efectivo establecida como caja chica por la empresa, con el fin de hacer frente
Patrimonial del Activo
Se debita por su composición, reposición o incremento del mismo.
Se acredita por la registración de gastos menores pagados por el fondo fijo.
Recibo - Planilla rendición Fdo. Fijo

Deudor

Banco Santander Rìo SA Cta. Cte.

Representa depósitos de fondos ( dinero, cheques y otros valores
en la cuenta corriente bancaria de la empresa).
Patrimonial del Activo
Mediante deposito de fondos (dinero-cheques de terceros y otros valores en la Cta.Cte)
Cuando se paga mediante débito automático, transferencias, notas de débito bancarias
Gtos. Y comisiones bancarias

Boleta de deposito Bancaria -Extracto Bancario

Deudor

Banco Santander SA Cta. Cte. Moneda Extranjera

Representa depósitos de fondos ( moneda extranjera, cheques de terceros )
en la cuenta corriente bancaria en moneda extranjera de la empresa.
Patrimonial del Activo
Mediante deposito de fondos (moneda extranjera-cheques de terceros)
Nota de debito bancaria, gtos. y comisiones bancarias, pagos travez de distintos
debitos bancarios

Boleta de deposito Bancaria

Deudor

Mercadería
Todo bien susceptible de ser comercializado, a través de distintas actividades económicas
determinadas por la empresa
Patrimonial del Activo
Adquisición de mercadería - Devoluciones sobre ventas.
Venta de mercadería. Devoluciones sobre compras

Factura – Recibo. La empresa se maneja con fichas se stock

Deudor
Cuenta: Mercaderías

Concepto:
Naturaleza:
Se debita por:
Se acredita por:
Saldo:
Comprobantes intervinentes:
Cuenta: Mercadería de reventa

Concepto:
Naturaleza:
Se debita por:
Se acredita por:
Saldo:
Comprobantes intervinentes:

Cuenta: Mercadería en transito

Concepto:
Naturaleza:
Se debita por:
Se acredita por:
Saldo:
Comprobantes intervinentes:

Cuenta: Mercadería en el exterior

Concepto:
Naturaleza:
Se debita por:
Se acredita por:
Saldo:
Comprobantes intervinentes:

Cuenta: Muebles y utiles de oficina

Concepto:
Naturaleza:
Se debita por:
Se acredita por:
Saldo:
Comprobantes intervinentes:

Cuenta:

Concepto:
Naturaleza:
Se debita por:
Se acredita por:
Saldo:
Comprobantes intervinentes:

Cuenta:

Concepto:
Naturaleza:
Se debita por:
Se acredita por:
Saldo:
Comprobantes intervinentes:

Cuenta:

Concepto:
Naturaleza:
Se debita por:
Se acredita por:
Saldo:
Comprobantes intervinentes:
empresa y otros valores de poder cancelatorio y liquidez similar

e hacer frente a pequeños gastos incurridos.

Cuenta:

Concepto:

Naturaleza:
Se debita :
Se acredita :
Saldo:
Comprobantes
intervinentes:
DOS RUEDAS SRL
Manual Cuentas de Resultado Negativo

Costo de la mercadería vendida

Representa un sacrificio económico por el cual la empresa debe

incurrir por el costo de productos o servicios a la venta.
Resultado Negativo
Por el costo de productos o servicios a la venta.
Al finalizar el ejercicio económico contra los resultados del ejercicio
Deudor
Fichas de Stock, según diferencia de inventario al momento que realiza la
venta se procede a la registración través de criterios adoptados por la empresa.