Trong thẩm định, NH đã tập hợp được một số tài liệu về dự án như sau:

Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu N+1 N+2 N+3 N+4 N+5
Tổng số tiền 3.000 3.500 5.300 5.300 4.000
được thanh
toán
Tổng chi phí 2.400 2.500 2.500 2.500 2.000
(không gồm
VAT)
DN dự kiến tỷ lệ khấu hao TSCĐ là 10%/năm và dành 50% lợi nhuận sau
thuế để trả nợ NH. NH và DN thống nhất 6 tháng trả 1 lần
Yêu cầu:
Xác định THCV và nghĩa vụ trả nợ trong kỳ cuối cùng
Biết rằng thuế suất VAT 10%; thuế TNDN 25%, lãi suất cho vay 1%/tháng
Bài 11.
DN B lập hồ sơ vay vốn NHTM X. Sau khi thẩm định, NH đồng ý cho vay
và tập hợp được 1 số tài liệu:
- Tổng dự toán chi phí là 6.400trđ. Vốn đơn vị tham gia 1.000trđ
- Thời gian thi công 3 tháng
- Tiền vay cấp đều làm 3 lần, lần 1 cấp vào thời điểm bắt đầu khởi công
công trình ngày 5/2/N, lần 2 sau lần thứ nhất 1 tháng, lần ba trước khi
kết thúc thi công 1tháng
- Lãi vay thi công được nhập vào vốn gốc khi kết thúc thi công. LS
12%/năm.
- Kỳ hạn trả nợ 6th
- KH TSCĐ 20%/năm. DN dùng toàn bộ nguồn khấu hao để trả nợ
- Đầu tháng 1/N+1 công trình bắt đầu hoạt động, với số liệu:
Chỉ tiêu N+1 N+2 N+3 N+4 N+5
1.Tổng số tiền 8.591 9.845 13.244 13.112 10.098
thanh toán
2. Tổng chi phí 8.120 8.250 11.250 10.650 8.570
Yêu cầu:
1. Xác định THCV
 2. Tính nghĩa vụ trả nợ kỳ trả nợ trước kỳ cuối cùng
Biết VAT 10%; Thuế TNDN 25%. DN dùng 50% lợi nhuận sau thuế để trả nợ
Bài 12 (Bài 87 SBT).
DN X được NH cho vay theo DA ĐT với các nội dung: Đvt trđ
Tổng chi phí dự toán đầu tư là 2.500, vốn đơn vị tham gia 700
Thời gian thi công xây dựng công trình 7th bắt đầu từ 1/2/N
- Tiền vay cấp 3 lần: lần 1 là 500 tại thời điểm bắt đầu thi công công trình,
lần 2 là 600 sau 4 tháng thi công, phần còn lại giải ngân trước 1 tháng khi kết thúc
thời gian thi công công trình
- KHTSCĐ là 10%/năm, DN thỏa thuận với ngân hàng dùng phần nguyên
giá tài sản hình thành từ vốn vay để trả nợ NH
- Lợi nhuận trước thuế thu được từ năm thứ nhất đến năm thứ 4 lần lượt
là 400, 560, 600, 600
- Thuế suất thuế TNDN là 20%
- DN dùng 90% LN ròng để trả nợ NH
- Nguồn trả nợ khác là 83tr/năm
- Lãi vay thi công được nhập vào vốn gốc sau khi kết thúc thời gian thi
công xây dựng công trình
- Kỳ hạn trả nợ 1 năm
- LS 12%/năm
Yêu cầu: Tính THCV đối với dự án trên và nghĩa vụ trả nợ kỳ cuối cùng