Дебет Кредит рахунків

№ з/п
рахунків 43 441 443
1 2 3 4 5

1 23 --- --- ---

2 441 --- --- 55211.58
3 443 55211.58 --- ---
4 791 --- 646326.08 ---
5 91 --- --- ---
6 92 --- --- ---
7 93 --- --- ---
Всього 55211.58 646326.08 55211.58
 Всього
471
6 7 8

4509.12 4509.12
--- 55211.58
--- 55211.58
--- 646326.08
2172.58 2172.58
3279.36 3279.36
1537.2 1537.2
11498.26 0 768247.5
 Дебет Кредит рахунків
№ з/п
рахунків
Всього
701 712 791
1 2 3 4 5 6 7 8

1 361 1535832 464100 ------- 1999932

2 701 ----------- ----------- 1279860
1666610
3 712 ------------ ------------ 386750
4
3666542
Всього 1535832 464100 1666610 0 0
 Кре
№ з/п Дебет рахунків
901
1 2 3

1 791 558355.75
2
Всього

ЖУРНАЛ 5 Розділ ІІ. (Інформація для складання)

№ з/п Дебет рахунків
201
1 2 3
1 23 147727.2
2 901 ----

3 91 ----

4 92 ----
5 93 ----

6 943 ----

7 26 ----
8
Всього 147727.2

Кредит рахунків
№ з/п Дебет рахунків

661

13 14 15

1 23 61600

2 901 ----

3 91 29680

4 92 44800

5 93 21000
6 943 ----
 7 26 ----
8
Всього 157080
 Кредит рахунків
Всього
92 93 943 98
4 5 6 7 8

82244.51 27157.2 210,650 141876.46 1020283.92

Кредит рахунків
202 203 209 22 23 26 39
4 5 6 7 8 9 10
115641 ---- ---- ---- ---- ---- ----
---- ---- ---- ---- ---- 533798.88 ----

---- 1125 ---- 11047.4 ---- ---- ----

---- ---- 405 775 ---- ---- 3900

---- ---- ---- ---- ---- ---- ----

210650 ---- ---- ---- ---- ---- ----

---- ---- ---- ---- 385528.88 ---- ----

326291 1125 405 11822.4 385528.88 533798.88 3900

Всього
Кредит рахунків Кредит рахунків із журналів 1, 2, 3, 4, 6, 7
(сума граф

3-12, 15, 16) 131/ 133/ 471/ 685/ 311/

91
Ж.4 Ж.4 Ж.7 Ж.3 Ж.1.2
16 17 18 19 20 21 22

59469.22 397989.42 ---- ---- 4509.12 ----

24556.87 558355.75 ---- ---- ---- ----

---- 48382 13734.51 ---- 2172.58 19737

---- 59736 1762.08 505.07 3279.36 11366 5596

---- 25620 ---- ---- 1537.2 -----

---- 210650 ---- ---- ---- ----
 ---- 385528.88 ---- ---- ---- ----
0
84026.09 1686262.05 15496.59 505.07 11498.26 31103 5596
 651
11 12
13552
----

6529.6

9856
4620

----

----

34557.6 0

6, 7
Разом за місяць (сума граф 17-23)

23 24

402498.54

558355.75

84026.09

82244.51

27157.2
210650
385528.88
0
1750460.97
 Дебет Кредит рахунків
№ з/п рахунків Всього
104 131 133 152 154
1 2 3 4 5 6 7 8

1 104 --- --- --- 37000 --- 37000

2 125 --- --- --- --- 3800 3800
3 131 5334.03 --- --- --- --- 5334.03
4 286 30225.97 --- --- --- --- 30225.97
5 91 --- 13734.51 --- --- --- 13734.51
6 92 --- 1762.08 505.07 --- --- 2267.15
Всього 35560 15496.59 505.07 37000 3800 92361.66
 У дебет рахунка 64 з
З кредита рахунка 64 у дебет рахунків
кредиту рахунків 15,17, 31,
Сальдо на початок 12, 14, 15, 23, 30, 31, 39, 64, 66, 68, 70,
34, 36, 37, 48, 50, 51, 54, 55,
місяця 71, 72, 73, 74, 75, 91, 92, 93, 94, 95, 98,
60, 62, 63, 64, 65, 68, 74, 98,
Показни 99
№ з/п 99
ки

Всього за
Дебет Кредит 311 дебетом 661

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Дт 661 –
Військов Ж. 1.2
Кт 642
1 ий збір --- 1800
(642/ВЗ) 642 31.12
(всього) (час. 3)
а 64 у дебет рахунків
31, 39, 64, 66, 68, 70, Сальдо на кінець
91, 92, 93, 94, 95, 98, місяця
99

Всього за
Дебет Кредит
кредитом

11 12 13
 Журнал 1.1
за кредитом субрахунку 301 “Готівка в національній валюті”
за грудень 20хх р.
Дата З кредиту субрахунку 301 у дебет рахунків (субрахунків):
Номер
звіту
запису
касира 372
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 1-Dec 3450
2
3
Всього 3450

Відомість 1.1
за дебетом субрахунку 301 “Готівка в національній валюті”
Сальдо на початок місяця ___1670,00____
Дата В дебет субрахунку 301 з кредиту рахунків (субрахунків):
Номер
звіту
запису
касира 311 372
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 1-Dec 3450
2 2-Dec 132
3
Всього 3450 132
алюті”

унків):
Всього

11 12

3450

3450

алюті”

унків):
Всього

11 12

3450
132

3582
 Журнал 1.2
за кредитом субрахунку 311 “Поточні рахунки в національній валюті”
за грудень 20хх р.
Дата
З кредиту субрахунку 311 у дебет рахунків (субрахунків):
Номер
запису
виписок 641/ 641/
банку 301 371 631 ПДВ ПДФО
642/ВЗ 651
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 1-Dec 3450 37260
2 2-Dec 110323.2 21600 1800 26400
3 6-Dec 4560
4 8-Dec 159245.4
5 9-Dec 88349.16
6 16-Dec 169290
7 17-Dec 52720
Всього 3450 152143.2 416884.56 52720 21600 1800 26400
Відомість 1.2
за дебетом субрахунку 311 “Поточні рахунки в національній валюті”
Сальдо на початок місяця ___851 167,00________
Дата В дебет субрахунку 311 з кредиту рахунків (субрахунків):
Номер
виписок
запису
банку 361 681
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 2-Dec 76788 39300
2 8-Dec 50000
3 9-Dec 117900
4 16-Dec 793920
5 22-Dec 686350
6 28-Dec 141960
7
Всього 1072998 833220 0 0 0 0 0
нальній валюті”

(субрахунків):
Всього
661 685 92
10 11 12 13
298
96600 1281
36
1274
27992.7 931
1354
422
96600 27992.7 5596 805186.46

альній валюті”
____
ахунків):
Всього

10 11 12

0 0 1906218
 Відомість 3.1.
аналітичного обліку розрахунків з покупцями та замовниками
(до субрахунку 361 “Розрахунки з вітчизняними покупцями”)
за грудень 20хх р.
Сальдо на У дебет субрахунку 361 з кредиту З кредиту субрахунку 361 у де
Назва початок місяця рахунків (субрахунків): (субрахунків):
покупця
№ з/п
(замовни Дата вин-ня Всього за
ка) заб-ті Дебет Дата 701 712 дебетом
Дата 311

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

ТОВ
1 “Екстра 6-Nov 50000 --- --- 8-Dec 50000
К”
ТОВ
2 “Талісма --- --- 1-Dec 192780 2-Dec 76788
н”
ТОВ 3-Dec
3 “Адаман --- --- 3-Dec 157200
т” 9-Dec 117900
ТОВ 13-Dec 280320
4 “Юпітер --- --- 22-Dec 560650
” 20-Dec 280320
ТОВ 20-Dec
5 “Онікс”
--- --- 20-Dec 245700
22-Dec 125700
ТОВ
“Крокус”
27-Dec 218400 28-Dec 141960

ТОВ 24-Dec 277872 24-Dec

6 “Дорос”
--- ---
28-Dec 347340 28-Dec

Всього х 50 000,00 х 1535832 464100 1999932 х 1072998

никами
ми”)

диту субрахунку 361 у дебет рахунків

(субрахунків):
Сальдо на кінець
Всього за місяця (Дебет)
681 кредитом

11 12 13 14

39300

120000

277872
347340
784512 1857510 192422
 Відомість 3.2.1
аналітичного обліку розрахунків з різними дебіторами
(до субрахунку 371 “Розрахунки за виданими авансами”)
за грудень 20хх р.

Назва Сальдо на У дебет субрахунку 371 з кредиту рахунків З кредиту субрахунку 371 у деб
дебітора початок місяця (субрахунків): (субрахунків):
(підзвітн
№ з/п а особа,
назва
організа Дата вин-ня Всього за
заб-ті Дебет Дата 311 дебетом
Дата
ції тощо)

1 2 3 4 5 6 7 8 9

ТОВ 17-Dec
1 26-Nov 152,748.00 --- ---
“Лотос” 22-Dec
ТОВ
2 --- --- 1-Dec 37260 2-Dec
“Корал”
ТОВ
3 “Доміну --- --- 2-Dec 110323.2 3-Dec
с”
ТОВ
4 “Альфас --- --- 6-Dec 4560 15-Dec
ервіс”

Всього х 152,748.00 х 152143.2 152143.2 х

Відомість 3.2.2
аналітичного обліку розрахунків з різними дебіторами
(до субрахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами”)
за грудень 20хх р.

Назва
дебітора Сальдо на У дебет субрахунку 372 з кредиту рахунків
(підзвітн З кредиту субрахунку
початок місяця (субрахунків):
№ з/п а особа,
назва
організа
ції тощо) Дата вин-ня Всього за
заб-ті
Дебет Дата 301 дебетом
Дата

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Скляр
1
І.П.
--- --- 1-Dec 3450 2-Dec

2
Всього х х 3450 3450 х
дебіторами
авансами”)

З кредиту субрахунку 371 у дебет рахунків

(субрахунків): Сальдо на
кінець
Всього місяця
за (Дебет)
631 кредито
м
10 11 12 13

50508
102240

37260

110323.2

4560

304891.2 304891 0.00

ебіторами
и особами”)

З кредиту субрахунку 372 у дебет рахунків (субрахунків): Сальдо

на кінець
місяця
(Дебет)
641/ Всього за
203 209 22 301 ПДВ кредитом
10 11 12 13 14 15 16

1125 535 1105 132 553

1125 535 1105 132 553 3450 0

 Відомість 3.3
аналітичного обліку розрахунків з постачальниками і підрядчиками
(до субрахунку 631 “Розрахунки з вітчизняними постачальниками”)
за грудень 20хх р.
Сальдо на У дебет субрахунку 631 з кредиту рахунків
З кредиту суб
Назва початок місяця (субрахунків):
№ з/п постачаль
ника Дата вин-ня Всього за
заб-ті Кредит Дата 311 371 дебетом
Дата

1 2 3 4 5 6 7 8 9
ТОВ
1 “Вітус- 17-Nov 90,000 8-Dec 45000 ---
центр”
ТОВ
2 “Корал”
--- --- 2-Dec 37260 2-Dec

ТОВ
3 “Домінус --- --- 3-Dec 110323.2 3-Dec
”
ТОВ 8-Dec 59108.4
4 “Фаворит --- --- 3-Dec
” 9-Dec 72243.6
ТОВ 8-Dec 10737
5 “Прести --- --- 3-Dec
ж” 9-Dec 16105.56
ТОВ
6 “Октава”
--- --- 8-Dec 44400 6-Dec

ТОВ
7 “Фенікс”
--- --- 16-Dec 169290 13-Dec

ТОВ
8 “Альфасе --- --- 15-Dec 4560 15-Dec
рвіс”
ТОВ 17-Dec 50508 17-Dec
9 “Лотос”
--- ---
22-Dec 102240 22-Dec
Всього х 90,000 х 416884.56 304891.2 721775.76 х
підрядчиками
чальниками”)

З кредиту субрахунку 631 у дебет рахунків (субрахунків): Сальдо

на кінець
641/ Всього за місяця
152 154 201 202 644 кредитом (Кредит)
ПДВ
10 11 12 13 14 15 16 17

---

31050 6210

91936 18387.2

109460 21892

22368.8 4473.76

37000 7400

313500 62700

3800 760

42090 8418
85200 17040
37000 3800 518469 177136 96465.8 50815.2 883686 251,910
 Відомість 3.5.1
аналітичного обліку розрахунків за іншими операціями
(до субрахунку 681 “Розрахунки за авансами одержаними”)
за грудень 20хх р.
Назва
Сальдо на У дебет субрахунку 681 з кредита З кредиту субрахунку 681 у дебет
кредито
початок місяця рахунків (субрахунків): (субрахунків):
ра
№ з/п
(назва Всього
Дата вин-ня
організа заб-ті
Кредит Дата 361 за Дата 311
ції тощо) дебетом

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

ТОВ 120 000,0
1 “Онікс”
30-Nov
0
20-Dec 120000 ---

ТОВ
2 “Адамант --- --- 3-Dec 39300 2-Dec 39300
”
ТОВ 24-Dec 277872
3 “Дорос”
--- --- 16-Dec 793920
28-Dec 347340
Всього х 120000 х 784512 784512 х 833220

Відомість 3.5.2
аналітичного обліку розрахунків за іншими операціями
(до субрахунку 685 “Розрахунки з іншими кредиторами”)
за грудень 20хх р.
Назва
Сальдо на початок У дебет субрахунку 685 з кредиту З кредиту субрахунку 685 у дебет
кредито місяця рахунків (субрахунків): (субрахунків):
ра

№ з/п (назва
організа Дата вин-ня Всього за 641/
ції тощо) заб-ті
Кредит Дата 311 дебетом
Дата

ПДВ
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
КП
1 “ЖЕО – 30-Nov 11,492.10 9-Dec 11492.1 31-Dec 2553.8
113”
ДП
2 “Енергоз 30-Nov 10,911.60 9-Dec 10911.6 31-Dec 2424.8
бут-3”
АТ
3 “Укртеле 30-Nov 5,589.00 9-Dec 5589 31-Dec 1242
ком”
Всього х 27992.7 х 27992.7 27992.7 х 6220.6
ями
ми”)

диту субрахунку 681 у дебет рахунків

(субрахунків): Сальдо
на кінець
Всього місяця
за (Кредит)
кредито
м
11 12 13 14

---

833220 168708

ями
и”)

диту субрахунку 685 у дебет рахунків

(субрахунків):
Сальдо на
кінець
місяця
Всього за (Кредит)
91 92 кредитом

11 12 13 14

7903 4866

9114 3010

2720 3490

19737 11366 37323.6 37323.6

 Відомість 3.6.1
аналітичного обліку розрахунків з бюджетом
(до рахунку 641/ПДВ “Розрахунки з бюджетом з податку на додану вартість”) за грудень 20хх р.
Сальдо на початок
місяця
У дебет субрахунку 641 з кредиту рахунків (субрахунків):
Показни
№ з/п
ки
Дт Кт 311 372 631 644 685
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Податок на
додану
1 вартість --- 52720 52720 553 96465.76 25357.2 6220.6
(641/ПДВ)

Відомість 3.6.2
аналітичного обліку розрахунків з бюджетом
(до рахунку 641/ПП “Розрахунки з бюджетом з податку на прибуток”) за грудень 20хх р.
Сальдо на початок У дебет субрахунку 641 з кредиту З кредиту субрахунку 641 у дебет
місяця рахунків (субрахунків): рахунків (субрахунків):
№ з/п
Показни
ки Всього за
Дебет Кредит
дебетом 98

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Податок
на
1 прибуток
--- --- ---- 141876.46
(641/ПП)

Відомість 3.6.3
аналітичного обліку розрахунків з бюджетом
(до рахунку 641/ПДФО “Розрахунки з бюджетом за податком з доходів фізичних осіб”) за грудень 20хх
Сальдо на початок У дебет субрахунку 641 з кредиту З кредиту субрахунку 641 у дебет
місяця рахунків (субрахунків): рахунків (субрахунків):
Показни
№ з/п
ки Всього за
Дебет Кредит 311 дебетом 661
1 2 3 4 5 6 7 8 9
 Податок з
доходів
фізичних
1 осіб --- 21600 21600 21600 28274.4
(641/ПДФ
О)

Відомість 3.6.4
аналітичного обліку розрахунків з бюджетом
(до рахунку 643 “Податкові зобов’язання з ПДВ”) за грудень 20хх р.
У дебет субрахунку 643 з
Сальдо на початок З кредиту субрахунку 643 у дебет рахунків
кредиту рахунків
місяця (субрахунків):
Показни (субрахунків):
№ з/п
ки
641/ Всього за
Дебет Кредит
дебетом 701 712
ПДВ
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Податков
і
зобов’яза
1 ння з
20 000,00 --- 138870 138870 110752 20000
ПДВ
(643)

Відомість 3.6.5
аналітичного обліку розрахунків з бюджетом
(до рахунку 644 “Податковий кредит з ПДВ”) за грудень 20хх р.
У дебет субрахунку 644 з
Сальдо на початок З кредиту субрахунку 644 у дебет рахунків
кредиту рахунків
місяця (субрахунків):
(субрахунків):
№ з/п
Показни
ки
Всього за 641/
Дебет Кредит 631 дебетом
ПДВ
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Податков
ий
1 кредит з --- 25,458.00 50815.2 50815.2 25357.2
ПДВ
(644)

Відомість 3.6.6
аналітичного обліку розрахунків з бюджетом
(до рахунку 642 “Розрахунки за обов’язковими платежами / Військовий збір”) за грудень 20хх р.
У дебет субрахунку 642 з
Сальдо на початок З кредиту субрахунку 642 у дебет рахунків
кредиту рахунків
місяця (субрахунків):
(субрахунків):
№ з/п
Показни
ки
№ з/п
Показни
ки
Всього за
Дт Кт 311 дебетом 661

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Військов
1 ий збір 30-Nov 1800 1800 1800 2356.2
(642/ВЗ)
жетом
вартість”) за грудень 20хх р.
З кредиту субрахунку 641 у дебет Сальдо на
нків (субрахунків):
рахунків (субрахунків): кінець місяця
Всього за Всього за
дебетом 643 701 712 кредитом
Дебет Кредит

10 11 12 13 14 15 16

181316.56 138870 145220 57350 341440

жетом
буток”) за грудень 20хх р.
З кредиту субрахунку 641 у дебет Сальдо на
рахунків (субрахунків): кінець місяця

Всього за
Дебет Кредит
кредитом

10 11 12 13

жетом
фізичних осіб”) за грудень 20хх р.
З кредиту субрахунку 641 у дебет Сальдо на
рахунків (субрахунків): кінець місяця

Всього за
кредитом
Дебет Кредит

10 11 12 13
 28274.4

жетом
грудень 20хх р.

субрахунку 643 у дебет рахунків Сальдо на кінець

(субрахунків): місяця

Всього за
кредитом
Дебет Кредит

10 11 12 13

130752

жетом
рудень 20хх р.

субрахунку 644 у дебет рахунків Сальдо на кінець

(субрахунків): місяця

Всього за
Дебет Кредит
кредитом

10 11 12 13

25357.2

жетом
ковий збір”) за грудень 20хх р.

субрахунку 642 у дебет рахунків Сальдо на кінець

(субрахунків): місяця
 Всього за
Дебет Кредит
кредитом

10 11 12 13

2356.2
 Обороти за дебетом
Рахунок
(Дт)
1 2

103
104 37000
105
106
112
125 3800
127
131 5334.03
132
133
152 37000
154 3800
201 518468.8
202 177136
203 1125
209 535
22 1105
23 402498.54
26 385528.88
286 30225.97
301 3582
311 1906218
361 1999932
371 152143.2
372 3450
39
401
43
441 55211.58
443 55211.58
471
631 721775.76
641/ПДВ 181316.56
641/ПДФО 21600
641/ПП
642/ВЗ 1800
643 138870
644 50815.2
651 26400
661 127230.6
681 784512
685 27992.7
701 1791804
712 541450
791 1666610
901 558355.75
91 84026.09
92 82244.51
93 27157.2
943 210650
98 141876.46

12965792.41

333322
Обороти за кредитом (Кт) Рахунок

3 1

103
35560 104
105
106
112
125
127
15496.59 131
132
505.07 133
37000 152
3800 154
147727.2 201
326291 202
1125 203
405 209
11822.4 22
385528.88 23
533798.88 26
286
3450 301
805186.46 311
1857510 361
304891.2 371
3450 372
3900 39
401
55211.58 43
646326.08 441
55211.58 443
11498.26 471
883685.76 631
341440 641/ПДВ
28274.4 641/ПДФО
141876.46 641/ПП
2356.2 642/ВЗ
130752 643
25357.2 644
34557.6 651
157080 661
833220 681
37323.6 685
1535832 701
464100 712
1666610 791
558355.75 901
84026.09 91
82244.51 92
27157.2 93
210,650 943
141876.46 98

12632470.41
Обороти за дебетом
Обороти за кредитом (Кт)
(Дт)
2 3

37000 35560

3800

5334.03 15496.59

505.07
37000 37000
3800 3800
518468.8 147727.2
177136 326291
1125 1125
535 405
1105 11822.4
466229.32 385528.88
385528.88 533798.88
30225.97
3582 3450
1906218 805186.46
1999932 1857510
152143.2 304891.2
3450 3450
3900

55211.58
55211.58 646326.08
55211.58 55211.58
11498.26
721775.76 883685.76
181316.56 341440
21600 28274.4
 141876.46
1800 2356.2
138870 130752
50815.2 25357.2
26400 34557.6
127230.6 218680
784512 833220
27992.7 37323.6
1535832 1535832
464100 464100
1666610 1666610
558355.75 558355.75
84026.09 86156.87
82244.51 82244.51
27157.2 27157.2
210650 210,650
141876.46 141876.46

12696201.19 12696201.19