Professional Documents
Culture Documents
DỊCH
DỊCH
Các thông tin sau liên quan đến Công ty XYZ (Năm 1 - 20x1):
Các mặt hàng không được khấu trừ thuế:
Giao dịch vốn $15,000
Sửa chữa và tân trang $20,000
Các chi phí không được phép liên quan đến giải trí, chi phí xe cơ giới và tiền phạt lên tới
$14.000
Cổ tức $10.000 được miễn thuế
Chi phí liên quan đến các khoản dự phòng chung trị giá 180.000 USD không được phép
tính thuế. Tuy nhiên, các yêu cầu và sử dụng thực tế $129.500 đã được khấu trừ
Khấu hao trong năm là 80.000 đô la, các khoản phụ cấp vốn được yêu cầu lên tới 708.355
đô la. Nguyên giá tài sản cố định là $1.500.000
Lợi nhuận ròng trước thuế là $4.000.000 và thuế suất là 22%
20x1 là năm đầu tiên hoạt động
(a) Lập bảng tính thuế để xác định số thuế phải nộp
Thu nhập kế toán 4.000.000
Thêm/(bớt):
Chi phí liên quan đến dự phòng chung 180.000
Sử dụng dự phòng chung (129.500)
50.500
Khấu hao 80.000
Dự phòng vốn (708.355)
(628,355)
Chi phí liên quan đến giao dịch vốn giả định 15.000
Sửa chữa, tân trang 20.000
Chi phí không được phép 14.000
Cổ tức được miễn thuế (10.000)
Thu nhập chịu thuế 3.461.145