‫تعميم إلى المصارف رقم ‪٢٦٢‬‬ ‫لجنة الرقابة على المصارف‬

‫بيروت في ‪٢٠٠٩/١٢/١٥‬‬

‫تعميم رقم ‪٢٦٢‬‬

‫موجه إلى المصارف والمؤسسات المالية العاملة في لبنان‬
‫ّ‬

‫الموضوع ‪ :‬عمل وحدات إدارة المخاطر‪.‬‬

‫بناء على قرار مصرف لبنان األساسي رقم ‪ ٩٣٠٢‬تاريخ ‪ ٢٠٠٦/٤/١‬المرفق بتعميم مصرف لبنان األساسي‬ ‫ً‬
‫رقم ‪ ١٠٤‬المتعلق بتطبيق اتفاقية بازل‪،٢‬‬

‫وإلحاقا ً بتعميم لجنة الرقابة على المصارف رقم ‪ ٢٤٢‬تاريخ ‪ ،٢٠٠٤/٦/٣٠‬المتعلق بأسس إدارة المخاطر لدى‬
‫المصارف والمؤسسات المالية‪،‬‬

‫واستناداً إلى التوصيات اإلضافية الخاصة باتفاقية بازل‪ ٢‬الصادرة عن لجنة بازل الدولية للرقابة المصرفيـة في‬
‫تموز ‪،٢٠٠٩‬‬

‫يطلب من المصارف والمؤسسات المالية العاملة في لبنان‪ّ ،‬‬

‫التقيد بما يلي‪:‬‬

‫أوالً‪ :‬تحديد صالحيات ومسؤوليات ومھام رئيس إدارة المخاطر )‪/(Chief Risk Officer‬مدير المخاطر‪ ،‬من‬
‫قبل لجنة إدارة المخاطر – إن وجدت – أو من قبل مجلس اإلدارة مباشرة في حال عدم وجود ھذه‬
‫اللجنة‪ ،‬على أن يرتبط إداريا ً بالمدير العام ومجلس اإلدارة‪ .‬ويعود لكل مصرف‪/‬مؤسسة مالية تحديد آلية‬
‫إرتباط مدير المخاطر بمجلس اإلدارة‪ ،‬وذلك بما يتناسب مع وضع كل مصرف‪/‬مؤسسة مالية )من حيث‬
‫وجود لجنة إدارة مخاطر وحجم المصرف‪/‬المؤسسة المالية وغيره(‪ ،‬على أن تبقى ھذه اآللية ضمن‬
‫روحية نص البند ‪ ١٩‬من القسم المتعلق بالدعامة الثانية من التوصيات اإلضافية الخاصة بإتفاقية بازل‪٢‬‬
‫الصادرة عن لجنة بازل الدولية للرقابة المصرفية في تموز ‪.٢٠٠٩‬‬

‫ثانيا ً‪ :‬تطوير برامج إدارة المخاطر ووضع الھيكلية الالزمة لديھا بشكل يتناسب مع حجم ودرجة تعقيد‬
‫تحمله )مبدأ التناسب – ‪.(Proportionality principle‬‬
‫العمليات ومستوى المخاطر اإلجمالي الذي يمكن ّ‬
 ‫تعميم إلى المصارف رقم ‪٢٦٢‬‬ ‫لجنة الرقابة على المصارف‬

‫تعزيز ثقافة إدارة المخاطر من خالل ‪:‬‬ ‫ثالثا ً‪:‬‬

‫‪ -‬إشراك أكبر عدد ممكن من الموظفين ورؤساء األقسام في وحدات العمل كافة في التعرف على‬
‫المخاطر الجديدة )‪ (Risk & Control Self Assessment‬وتحديد المخاطر التي ّ‬
‫تم التعرف عليھا‪ ،‬ال‬
‫سيما المخاطر التشغيلية على أنواعھا‪.‬‬
‫التعرف على الثغرات ونقاط الضعف نتيجة‬
‫ّ‬ ‫‪ -‬تفعيل التواصل بين وحدات وأقسام العمل بشكل يضمن‬
‫تداخل العمل بين ھذه الوحدات‪.‬‬
‫‪ -‬عدم تكليف وحدة إدارة المخاطر بأي مھام تنفيذية‪.‬‬

‫رابعا ً‪ :‬تحديد ھامش المخاطرة العام "‪ "Risk Appetite‬ومستويـات المخاطر المقبولـة "‪"Risk Tolerances‬‬
‫)مخاطر اإلئتمان‪ ،‬مخاطر السوق‪ ،‬مخاطر التشغيل‪ ،‬مخاطر السيولة‪ ،‬مخاطر أسعار الفائدة‪ (... ،‬قياسا ً‬
‫بالعناصر التالية‪:‬‬
‫‪ -‬حجم المصرف‪/‬المؤسسة المالية ودرجة تعقيد العمليات‪.‬‬
‫‪ -‬اإلستراتيجية المستقبلية )توسع جغرافي‪ ،‬دخول أسواق جديدة‪ ،‬القيام بنشاطات جديدة الخ‪.(...‬‬
‫‪ -‬حجم ونوعية األموال الخاصة )أسھم عادية‪ ،‬أسھم تفضيلية‪ ،‬مقدمات نقدية‪ ،‬احتياطات‪ ،‬قروض‬
‫مرؤوسة‪ ،‬الخ‪.(...‬‬
‫‪ -‬حجم وأنواع مخاطر الموجودات داخل وخارج الميزانية‪.‬‬

‫خامسا ً‪ :‬مراجعـة دوريـة لھامـش المخاطـرة العـام "‪ "Risk Appetite‬ومسـتويات المخاطر المقبولة " ‪Risk‬‬
‫‪ "Tolerances‬والسقوف الداخلية الموضوعة "‪ "Risk Limits‬وذلك بحسب العناصر التالية‪:‬‬
‫‪ -‬نتائج أعمال المصرف‪/‬المؤسسة المالية‪.‬‬
‫‪ -‬نتائج اختبارات الضغط المطلوبة بموجب الفقرة "ج" من البند )‪ (٣‬من المادة األولى من القرار‬
‫األساسي رقم ‪ ٧٧٧٦‬تاريخ ‪ ٢٠٠١/٢/٢١‬المرفق بتعميم مصرف لبنان األساسي رقم ‪.٨١‬‬
‫‪ -‬المالحظات الواردة في التقارير الصادرة عن وحدة إدارة المخاطر‪.‬‬
‫‪ -‬المالحظات الواردة في التقارير الصادرة عن وحدة التدقيق الداخلي‪.‬‬

‫‪٢‬‬
 ‫تعميم إلى المصارف رقم ‪٢٦٢‬‬ ‫لجنة الرقابة على المصارف‬

‫تعزيز الموارد البشرية والمادية لوحدة إدارة المخاطر وتعزيز صالحيات مدير المخاطر بشكل‬ ‫ساد ً ً‬
‫سا◌‪:‬‬
‫يسمح له القيام بالمھام التالية‪:‬‬
‫‪ -‬المشاركة في إعداد اإلستراتيجية العامة للمصرف‪/‬المؤسسة المالية مما ّ‬
‫يسھل عليه متابعة المخاطر‬
‫اإلستراتيجية للمصرف‪/‬المؤسسة المالية‪.‬‬
‫‪ -‬المشاركة في مناقشات مجلس اإلدارة المتعلقة بتحديد مخاطر األنشطة واإلستراتيجيات المعتمدة‪،‬‬
‫على أن يقوم بشرح النماذج والبرامج التي يضعھا مع فريق عمله بشكل مبسط وواضح ألعضاء‬
‫يحد من التعرض للمخاطر ويبقيھا ضمن‬ ‫مجلس اإلدارة لمناقشتھا وإتخاذ القرارات العملية بشكل ّ‬
‫المستويات التي يمكن تحملھا‪ .‬علما ً أنه ال مانع أن يكون رئيس إدارة المخاطر‪ /‬مدير المخاطر‬
‫عضواً غير تنفيذي في مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫‪ -‬وضع األنظمة الالزمة للتعرف على المخاطر وتحديدھا وقياسھا ومتابعتھا ورفع التقارير عنھا الى‬
‫الجھات المعنية‪.‬‬
‫‪ -‬متابعة إدارة المخاطر في كل من الوحدات التابعة‪ ،‬وتأمين إدارة فاعلة ومترابطة للمخاطر على‬
‫مستوى المجموعة‪.‬‬
‫‪ -‬تحديد كفاية األموال الخاصة والحاجات الرأسمالية‪ ،‬ومناقشة الموضوع في مجلس اإلدارة التخاذ‬
‫القرارات الالزمة بھذا الخصوص‪.‬‬
‫‪ -‬دراسة مخاطر العمليات وكافة الخدمات والبرامج المنوي تقديمھا للزبائن‪ ،‬مھما كانت طبيعة‬
‫االلتزام الذي يتحمله المصرف‪/‬المؤسسة المالية من جراء ذلك‪:‬‬
‫‪ ‬التزام مباشر أو غير مباشر‪.‬‬
‫‪ ‬التزام تعاقدي أو دائم‪.‬‬
‫‪ ‬التزام داخل أو خارج الميزانية‪.‬‬
‫‪ -‬التأكد من وجود خطة تأمين بدالء )‪ (Succession Plan‬للمراكز الحساسة )‪.(Key Positions‬‬

‫سابعا ً‪ :‬عـدم االعتمـاد فقـط علـى النمـاذج المعلوماتيــة والبرامـج الحسابيـة البحتـة‬
‫)‪ (Software & Mathematical Models‬في إدارة أي نـوع من أنواع المخاطر‪ ،‬إذ أن المسؤولية النھائية‬
‫تبقى على عاتق إدارة المصرف‪/‬المؤسسة المالية للوصول إلى‪:‬‬
‫التعرف على مختلف أنواع المخاطر‪.‬‬
‫ّ‬ ‫‪-‬‬
‫‪ -‬تحديد عناصر المخاطر الكمية والنوعية‪.‬‬
‫‪ -‬تحليلھا وقياسھا ومتابعتھا باستمرار‪.‬‬

‫‪٣‬‬
 ‫تعميم إلى المصارف رقم ‪٢٦٢‬‬ ‫لجنة الرقابة على المصارف‬

‫إعداد سياسة خاصة للموافقة على البرامج والمنتجات الجديدة وسياسة خاصة للموافقة على الدخول إلى‬ ‫ثامنا ً‪:‬‬
‫أسواق جديدة تتضمن ما يلي‪:‬‬
‫‪ -‬تحديد األھداف المالية والتشغيلية المتوخاة من تقديم أي برنامج أو منتج جديد‪.‬‬
‫‪ -‬تحديد األھداف اإلستراتيجية من الدخول إلى أسواق جديدة‪.‬‬
‫‪ -‬تعريف واضح لكل المنتجات الجديدة واألسواق الجديدة‪.‬‬
‫ٍ‬
‫واف ألن واع المخ اطر كاف ة الت ي ق د تت نج م ن ج راء تق ديم الب رامج والمنتج ات اإلض افية‬ ‫‪ -‬تحدي د‬
‫والمخاطر التي قد تنشأ نتيجة الدخول إلى أسواق جديدة‪.‬‬

‫تاسعا ً‪ُ :‬يلغى تعميم لجنة الرقابة رقم ‪ ٢٦٠‬تاريخ ‪.٢٠٠٩/٨/٥‬‬

‫عن لجنة الرقابة على المصارف‬

‫وليد علم الدين‬

‫الرئيس‬

‫‪٤‬‬