Venus Beatrice Artistik

Jurnal Penyesuaian
Periode yang berakhir 31 Desember 2017

No Tanggal No Akun Nama Akun Debit Kredit

1 31/12/2017 510 Beban Perlengkapan Rp 6.000.000 Rp -

103 Perlengkapan kantor Rp - Rp 6.000.000
Ket. (Rp 8.000.000 - Rp2.000.000 = Rp 6.000.000

2 31/12/2017 511 Beban Asuransi Rp 2.250.000 Rp -

104 Asuransi dibayar dimuka Rp - Rp 2.250.000
Ket. Rp 9.000.000 x 3/12

3 31/12/2017 512 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 36.600.000 Rp -

112 Akumulasi penyusutan kendaraan Rp - Rp 36.600.000

4 31/12/2017 513 Beban Penyusutan Peralatan Rp 14.200.000 Rp -

114 Akumulasi penyusutan peralatan Rp - Rp 14.200.000

5 31/12/2017 501 Beban upah dan gaji Rp 600.000 Rp -

203 Hutang Gaji Rp - Rp 600.000

6 31/12/2017 202 Sewa diterima dimuka Rp 33.333.333 Rp -

402 Pendapatan Sewa Rp - Rp 33.333.333

Ket. Rp 40.000.000 x 10/12

Total Rp 92.983.333 Rp 92.983.333

 Venus Beatrice Artistik
Neraca Lajur
Periode yang berakhir 31 Desember 2017
Neraca Saldo Jurnal Penyesuian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Laba Rugi Neraca
No Akun Nama Akun
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
101 Kas Rp 340.000 Rp - Rp - Rp - Rp 340.000 Rp - Rp - Rp - Rp 340.000 Rp -
102 Piutang usaha Rp 39.300.000 Rp - Rp - Rp - Rp 39.300.000 Rp - Rp - Rp - Rp 39.300.000 Rp -
103 Perlengkapan kantor Rp 8.000.000 Rp - Rp - Rp 6.000.000 Rp 2.000.000 Rp - Rp - Rp - Rp 2.000.000 Rp -
104 Asuransi dibayar dimuka Rp 9.000.000 Rp - Rp - Rp 2.250.000 Rp 6.750.000 Rp - Rp - Rp - Rp 6.750.000 Rp -
111 Kendaraan Rp 221.400.000 Rp - Rp - Rp - Rp 221.400.000 Rp - Rp - Rp - Rp 221.400.000 Rp -
112 Akumulasi penyusutan kendaraan Rp - Rp 36.000.000 Rp - Rp 36.600.000 Rp - Rp 72.600.000 Rp - Rp - Rp - Rp 72.600.000
113 Peralatan Rp 82.000.000 Rp - Rp - Rp - Rp 82.000.000 Rp - Rp - Rp - Rp 82.000.000 Rp -
114 Akumulasi penyusutan peralatan Rp - Rp 14.000.000 Rp - Rp 14.200.000 Rp - Rp 28.200.000 Rp - Rp - Rp - Rp 28.200.000
201 Hutang usaha Rp - Rp 19.000.000 Rp - Rp - Rp - Rp 19.000.000 Rp - Rp - Rp - Rp 19.000.000
202 Sewa diterima dimuka Rp - Rp 40.000.000 Rp 33.333.333 Rp - Rp - Rp 6.666.667 Rp - Rp - Rp - Rp 6.666.667
203 Hutang Gaji Rp - Rp - Rp - Rp 600.000 Rp - Rp 600.000 Rp - Rp - Rp - Rp 600.000
301 Modal Ny.Venus Rp - Rp 214.000.000 Rp - Rp - Rp - Rp 214.000.000 Rp - Rp - Rp - Rp 214.000.000
302 Prive Ny.Venus Rp 25.300.000 - Rp - Rp - Rp 25.300.000 Rp - Rp - Rp - Rp 25.300.000 Rp -
401 Pendapatan jasa Rp - Rp 176.000.000 Rp - Rp - Rp - Rp 176.000.000 Rp - Rp 176.000.000 Rp - Rp -
402 Pendapatan Sewa Rp - Rp - Rp - Rp 33.333.333 Rp - Rp 33.333.333 Rp - Rp 33.333.333 Rp - Rp -
501 Beban upah dan gaji Rp 77.000.000 Rp - Rp 600.000 Rp - Rp 77.600.000 Rp - Rp 77.600.000 Rp - Rp - Rp -
502 Beban listrik dan telepon Rp 7.500.000 Rp - Rp - Rp - Rp 7.500.000 Rp - Rp 7.500.000 Rp - Rp - Rp -
507 Beban pemeliharaan Rp 19.000.000 Rp - Rp - Rp - Rp 19.000.000 Rp - Rp 19.000.000 Rp - Rp - Rp -
508 Beban bunga Rp 2.160.000 Rp - Rp - Rp - Rp 2.160.000 Rp - Rp 2.160.000 Rp - Rp - Rp -
509 Beban rupa-rupa Rp 8.000.000 Rp - Rp - Rp - Rp 8.000.000 Rp - Rp 8.000.000 Rp - Rp - Rp -
510 Beban Perlengkapan Rp - Rp - Rp 6.000.000 Rp - Rp 6.000.000 Rp - Rp 6.000.000 Rp - Rp - Rp -
511 Beban Asuransi Rp - Rp - Rp 2.250.000 Rp - Rp 2.250.000 Rp - Rp 2.250.000 Rp - Rp - Rp -
512 Beban Penyusutan Kendaraan Rp - Rp - Rp 36.600.000 Rp - Rp 36.600.000 Rp - Rp 36.600.000 Rp - Rp - Rp -
513 Beban Penyusutan Peralatan Rp - Rp - Rp 14.200.000 Rp - Rp 14.200.000 Rp - Rp 14.200.000 Rp - Rp - Rp -
Rp 499.000.000 Rp 499.000.000 Rp 92.983.333 Rp 92.983.333 Rp 550.400.000 Rp 550.400.000 Rp 173.310.000 Rp 209.333.333 Rp 377.090.000 Rp 341.066.667
LABA USAHA Rp 36.023.333 Rp - Rp - Rp 36.023.333
Rp 209.333.333 Rp 209.333.333 Rp 377.090.000 Rp 377.090.000
 Venus Beatrice Artistik
Laporan Laba Rugi
Periode yang berakhir 31 Desember 2017

PENDAPATAN
Pendapatan jasa 176.000.000
Pendapatan Sewa 33.333.333
TOTAL PENDAPATAN 209.333.333

BEBAN-BEBAN
Beban upah dan gaji 77.600.000
Beban listrik dan telepon 7.500.000
Beban pemeliharaan 19.000.000
Beban bunga 2.160.000
Beban rupa-rupa 8.000.000
Beban Perlengkapan 6.000.000
Beban Asuransi 2.250.000
Beban Penyusutan Kendaraan 36.600.000
Beban Penyusutan Peralatan 14.200.000
TOTAL BEBAN-BEBAN 173.310.000

LABA USAHA 36.023.333

 Venus Beatrice Artistik
Neraca
Per 31 Desember 2017

ASET HUTANG
ASET LANCAR HUTANG LANCAR
Kas 340.000 Hutang usaha 19.000.000
Piutang usaha 39.300.000 Sewa diterima dimuka 6.666.667
Perlengkapan kantor 2.000.000 Hutang Gaji 600.000
Asuransi dibayar dimuka 6.750.000
TOTAL ASET LANCAR 48.390.000 TOTAL HUTANG 26.266.667

ASET TETAP MODAL

Kendaraan 221.400.000 Modal Ny.Venus 214.000.000
Akumulasi penyusutan kendaraan - 72.600.000 Prive Ny.Venus - 25.300.000
Peralatan 82.000.000 Laba Tahun Berjalan 36.023.333
Akumulasi penyusutan peralatan - 28.200.000
TOTAL ASET TETAP 202.600.000 TOTAL MODAL 224.723.333

TOTAL ASET 250.990.000 TOTAL ASET 250.990.000