Professional Documents
Culture Documents
لائحة المخازن العامة
لائحة المخازن العامة
الباب األول
أحكام عامة
تسري القواعدة الواردة بهذه الالئحة على جميع أعمال مخازن الشركة على اختالف أنواعها ،ويرجع إلى المدير المالي بما لم يرد به نص في
هذه الالئحة.
تعتبر األحكام الواردة بالالئحة المالية للشركة مكملة ألحكام هذه الالئحة.
إدارة المخازن هي المسئولة عن التخزين وتوفير نظام أمثل لتخزين البضائع و االشراف علي طرق االستالم و التخزين و الصرف ويعتبر
أمناء المخازن مسئولين عن سالمة التخزين لالصناف و المهمات التي بعهدتهم و ترتيبها و صرفها ،و ال يجوز بإي حال من األحوال أن
ينيبوا أحد غيرهم في أي عمل من أعمالهم دون الحصول على أذن كتابي من مسئول المخازن .ويتم عمل محضر تسليم وأستالم من الطرفين
ومعتمد من اإلدارة.
يراعي في تقسيم المخازن و ترتيب االصناف األعتبارات الفنية و القواعد السليمة التي تكفل المحافظة علي سالمة االصناف و عدم تعرضها
للتلف و أخطار الحريق .
يكون لكل مخزن أمين أو أكثر حسب حجم العمل ،وفي حالة وجود أكثر من أمين للمخزن الواحد تكون مسئوليتهم تضامنية M،كما يجوز أن
يسند إلى أمين المخزن عهدة أكثر من مخزن واحد إذا ما اقتضت حاجة العمل ذلك.
ال يجوز فتح أي مخزن بدون حضور أمين المخزن المختص أو مساعدوه ومع ذلك يجوز عند الضرورة أجراء الفتح بمعرفة وتحت مسئولية
لجنة تشكل من المدير المسئول وتحرير محضراً بأعمالها.
المادة (: )7
يتم إنشاء في كل مخزن بطاقة لكل صنف من االصناف المخزنة به ،ترصد بها أوالً باول الكميات الواردة و الكميات المنصرفة و الرصيد
المتبقي .كما يعطي كل صنف من االصناف رقماً خاص به يذكر في كل المستندات الخاصة باالستالم و صرف وتداول االصناف .
يتم وضع نظام لحفظ وتداول مفاتيح المخازن باألشتراك مع بين إدارة المخازن و الجهاز اإلداري للشركة .
يتم تقسيم المخازن حسب طبائع االصناف ( مخزن وارد – مخازن عمومية – مخازن فرعية – محازن انتاج تام .).......
في حالة وفاة أمين المخزن أو غيابه يعهد إلى لجنة تشكيل لهذا الغرض للقيام بجرد عهدته ومطابقتها على السجالت ،وبيان ما بها من عجز أو
زيادة ،وتحرر محضراً بذلك ،وتسلم العهدة إلى من يحل محله بموجب محضر استالم.
ال تضاف األصناف الموردة إلى المخازن إال بعد اتمام إجراءات الفحص النهائي وقبول األصناف الموردة ،وال يجوز الصرف من األصناف
الموردة إال بعد اضافتها نهائياً إلى عهدة المخازن ومع ذلك يجوز عند الضرورة وبإذن من مدير الشركة المسئول الصرف مباشرة من
األصناف التي تم فحصها على أن تتم التسويات الالزمة فيما بعد.
على مديري الشركات اصدار التعليمات الالزمة لضمان أحكام الرقابة على عمليتي فتح وقفل المخازن يومياً .وفي حالة فقد كسر أحد المفاتيح
يعمل محضر بذلك وتخطر الجهات المسئولة ويتم تغيير القفل ،وال يجوز قطعياً عمل مفتاح آخر بدل المفقود أو المكسور لنفس القفل.
يكون لكل مخزن نسخة إضافية من المفاتيح تحفظ داخل مظروف مغلق موقع عليه بإمضاء أمين المخزن وتحفظ لدى مدير الشركة الستعماله
في حالة الضرورة.
الباب الثاني
يتم الفحص أساساً في مخازن االستقبال فور ورود األصناف بمعرفة لجنة تتناسب وظائف وتخصصات أعضائها مع نوع وأهمية وقيمة كل
شحنة .ويجوز أن يتم الفحص بدون لجنة لتلك األصناف النمطية أو قليلة القيمة ،كما يجوز أن يتم الفحص في غير مخازن االستقبال وفقاً
لشروط العقد أو بحسب ما تمليه طبيعة االصناف وظروف العمل.
تشكل لجنة لفحص األصناف والمهمات الواردة بقرار من مدير الشركة التابعة أو من ينيبه.
تفحص اللجنة األصناف الموردة أو نسبة مئوية منها تقدرها حسب اهميتها وذك لمطابقتها على المواصفات الفنية المتفق عليها وتحرر اللجنة
محضراً موقعاً عليه من أعضائها ويرسل إلى مدير الشركة التابعة العتماده.
إذا حصل خالف بين المورد ولجنة الفحص بخصوص عدم مطابقة األصناف الموردة للمواصفات المتفق عليها يرفع األمر إلى مدير الشركة
للفصل في هذا الخالف.
األصناف المرفوضة -لعدم مطابقتها للمواصفات -يطلب من المورد أن يتسلمها الستبدالها بغيرها في فترة تحدد لهذا الغرض ويجوز في
هذه الحالة توقيع الغرامات الوارد بالعقد على أساس أن المورد تأخر في توريد األصناف المطلوبة .ويكون للشركة بعد ذلك الحق في بيع
األصناف المرفوضة وخصم
ما يكون مستحقاً لها على المورد من ثمن البيع وال يكون للمورد الحق في الرجوع بأية تعويضات عما قد يصيب األصناف المرفوضة من
تلف أو نقص نتيجة التخزين .ويجوز بموافقة مدير عام الشركة التجاوز عن كل أو بعض األحكام المتقدمة إذا اقتضت ظروف ومصلحة العمل
ذلك.
ال تقبل أصناف إال إذا كانت مطابقة للمواصفات المتعاقد عليها ،على أنه إذا أستدعت حاجة العمل قبول أصناف تقل عن المواصفات المتعاقد
عليها في حدود نسب ال تؤثر على الوفاء بالغرض ،فعلى لجنة الفحص بعد الحصول على تصديق المدير العام للشركة تحديد Mنسب الخفض في
المواصفات وتخفيض الثمن والحصول على موافقة المورد على التخفيض ،فإذا لم يقبل يصير رفض األصناف.
بعد االنتهاء من إجراءات االستالم والفحص وتقرير صالحية األصناف بتم استالم هذه االصناف بواسطة أمين المخزن المختص وإ ضافتها إلى
عهدته .ويتم وضع نظام لضبط الكميات الموجودة بالمخازن ،وأمساك سجالت لحصر الوارد والمنصرف ورصيد كل نوع من األصناف
الموجودة بكل مخزن ويعتبر هذا النظام جزءاً مكمالً لهذه الالئحة.
يعتبر أمين المخزن مسئوالً عن سالمة االحتفاظ باألصناف داخل المخزن مراعياً في ذلك طبيعتها الفنية وما تستلزمه من توفير الظروف
المناسبة وما يسهل تداولها وجردها.
تحدد مواعيد معينة للصرف من المخازن حسب حالة العمل ،وال يجوز ألمين المخزن قبول أوامر صرف في غير المواعيد المحددة إال إذا
كان مؤشراً عليها من المدير المسئول "بالصرف بصفة استثنائية " بعد تحققه من األسباب الداعية إلى ذلك.
الباب الثالث
يتم تخزين األصناف بما يتناسب وطبيعتها ويكفل المحافظة عليها من التلف والضياع وسهولة تداولها وجردها ،وعلى أمناء المخازن
ومساعدوهم األخطار دورياً عن األصناف التي تلفت أو التي يخشى عليها من التلف أو المقرر لها فترة صالحية محددة.
بالنسبة لألصناف المرفوضة أو المرتجعة من العمالء والقابلة لإلصالح فيتم اصالحها قبل تسليمها إلى المخزن المختص .أما االصناف غير
القابلة لإلصالح فتسلم لمخزن المخلفات للتصرف فيها بالبيع أو اإلعدام .
بناء على إذن ارتجاع يوضح به البيانات الخاصة باألصناف المرتجعة وأسباب االرتجاع .وتشكل لجنة
يكون ارتجاع األصناف إلى المخازن ً
فنية لفحص هذه البضاعة المرتجعة ومدى مطابقتها للمواصفات وصحة أسباب االرتجاع ،وترفع هذه اللجنة تقريرها إلى مدير الشركة
للتصرف.
الباب الرابع
إذا فقدت أو تلفت أصناف أثناء وجودها بالمخازن أو في عهدة أي شخص فعلى أمين المخزن أو صاحب العهدة ابالغ المدير المسئول بمجرد
علمهم لعرض الموضوع على مدير الشركة أو من ينيبه للتصرف فيه بعد الرجوع إلى نتيجة التحقيق الذي يتم في هذا الشأن مع مراعاة ما
تقضي به القواعد الخاصة بضمانات أرباب العهد.
إذا كان الفقد أو التلف أو الهالك بسبب اإلهمال أو سوء االستعمال فيتحمل المسئول بقيمة األصناف كاملة بسعر السوق أو سعر الشراء أيهما
أكثر مع إضافة ( )%10مصاريف إدارية .وإ ذا أمكن اصالح التلف فيكتفي بتحصيل قيمة اإلصالح من المتسبب.
إذا كان الفقد أو التلف بسبب السرقة أو السطو أو األكراه أو الحريق أو التالعب أو التبديدM
-وبصرف النظر عن قيمة الفقد أو التالف -يخطر مدير الشركة التخاذ أي من االجراءات اآلتية :
تقوم لجنة التحقيق بجرد األصناف الموجودة بالمكان الذي حدث فيه الحادث إلمكان حصر األصناف الفاقدة أو التالفة والتكاليف التقديرية
ويعرض تقرير اللجنة ونتيجته على مدير العام الشركة.
الباب الخامس
العهد الشخصية
ينشأ سجالً للعهد الشخصية وذلك حتى يمكن حصر جميع العهد من األصناف المستديمة لدى العاملين بإدارة المخازن مع اثبات تاريخ الصرف
والرقم المسلسل للصنف.
في حالة نقل عهدة من شخص إلى شخص آخر يجب أن يتم ذلك بالحذف واإلضالفة في سجل العهد الشخصية الخاص بكل منهما.
الباب السادس
التفتيش والجرد.
يمسك أمناء المخازن سجالت أو بطاقات صنف بالكمية فقط بينما تمسك اإلدارة المالية حسابات المخازن بالكمية و القيمة .
تقوم حسابات مراقبة المخزون بمراقبة الحدود المقررة للتخزين ومتابعة أرصدة المخزون لتجنب نقصه أو تضخمه .ولتحقيق هذا الغرض تقوم
حسابات المخزون باعداد البيانات الدورية الالزمة وبصفة خاصة ما يلي :
األصناف التي يصل رصيد مخزونها إلى حد الطلب أو الحد األدنى أو يجاوز الحد األقصى.
تنظم الدورة المستندية Mتداول البيانات المتقدمة مع الجهات المختصة بالمشتريات والحسابات والمخازن.
يهدف التفتيش على المخازن إلى التأكد من أن جميع أعمال المخازن تسير على مقتضى هذه الالئحة والقواعد التنفيذية لها ويجب أن يتضمن
التفتيش أساساً ما يلي :
التأكد من عدم تعرض المخزون لالخطار وخاصةً تلك األصناف التي يخشى عليها من التلف .المادة (: )42
تشمل اجراءات الجرد كافة األصناف والموجودات سواء بالمخازن الرئيسية أو الفرعية وكذلك العهد الشخصية وتشكل لجان الجرد بقرار من
مدير المدير المالي يحدد طريقة ومدة عملها وترفع تقارير له بنتائج أعمالها.
يجب جرد المخازن جرداً فعلياً مرة كل سنة على األقل بواسطة لجان الجرد المشار إليها وذلك بخالف جرد نهاية العام.
إذا كانت عملية الجرد وتداول األصناف تؤثر عليها أو تؤدي إلى تلفها .وتحدد هذه الحاالت بقرار من المدير العام للشركة.
تقوم اإلدارات واألقسام بصرف احتياجاتها مقدماً عن المدة التي يجري خاللها الجرد ،وال يجوز أن تتم أي عمليات صرف أو إضافة أثناء مدة
الجرد – إال في الحاالت الضرورية .-
تعد لجان الجرد تقريراً عن نتيجة إعمالها بالعجز أو الزيادة -إن وجد -وعلى أمين المخزن أن يبين Mأسباب ذلك وترفع النتيجة إلى مدير عام
الشركة للتصرف وتحدد المسئولية علي أن يتم أخطار المدير المالي بقرار المدير العام في هذا الشأن.
ال يجوز تسوية أي عجز مقابل زيادة ( عمل مقاصة ) إال الحاالت التالية :
إذا ثبت أن العجز كان بسبب خطأ في صرف أصناف بدالً من أصناف أخرى مشابهة يتعذر التفرقة بينهما.
تتحمل الشركة العجز الناتج عن تجزئة الصرفيات أو البخر أو الجفاف – حسب األحوال -وذلك بشرط أن يكون هذا العجز في وجود النسب
والمعدالت التي تقررها الجهة الفنية المختصة .ويعتمدها المدير المالي.