Actiu

Actiu no corrent Actiu corrent

Immobilitzacions intangibles Existències
Patents i marques Material necessari per elaborar el nostre producte acabat
Drets de traspàs Matèries primeres
Concessions Productes fabricats per l’empresa destinats a la venda
Concessions comercials Productes que l'empresa encara no ha acabat de fabricar
Despeses d’investigació i desenvolupament Productes a mig fer
Programes informàtics Producte en curs
Concessions administratives Producte de fabricació pròpia (estoc final)
Aplicacions informàtiques Mercaderies
Propietat industrial Combustibles
Recanvis
Immobilitzacions materials Envasos
Embalatges
Terrenys
Capses de cartró i precinte per poder empaquetar
Construccions
Materials d’oficina
Mobiliari i equips d’oficina
Materials diversos
Equips de processament de la informació
Hem avançat diners als nostres proveïdors per una comanda que encara no ens han servit
Ordinadors
Pagaments acompte a proveïdors per a subministraments futurs
Maquinària
Valor de les mercaderies en stock
Utillatge
Matèries energètiques emmagatzemades per l'empresa
Elements de transport
Valor de producte acabat
Valor dels nostres elements de transport intern
Acompte a proveïdors
Valor dels nostres elements de transport extern
Anticipi a proveïdors
Valor dels nostres béns d’equipament
Hem avançat diners als nostres proveïdors
Altres instal·lacions
Matèries destinades a formar part dels productes acabats mitjançant un procés de
Valor de les nostres instal·lacions tècniques
transformació a desenvolupar per l’empresa
Béns naturals (sense caràcter inversor)
Estoc de productes de fabricació pròpia
Un edifici del qual 2/3 corresponen a la construcció i 1/3 al solar (sense caràcter especulatiu)
Un edifici del qual 2/3 corresponen a la construcció i 1/3 al solar (sense caràcter inversor))
Un edifici del qual 2/3 corresponen a la construcció i 1/3 al solar (el fem servir per la nostra Deutors comercials i altres comptes a cobrar
activitat empresarial) Drets de cobrament sobre determinats compradors de productes acabats
Drets de cobrament sobre determinats compradors de productes acabats documentats amb
Immobilitzacions immòbiliaries lletres de canvi
Hisenda pública deutora
Un edifici del qual 2/3 corresponen a la construcció i 1/3 al solar (no el fem servir per la
Deutors diversos
nostra activitat empresarial)
Clients i efectes comercials a cobrar
Un edifici del qual 2/3 corresponen a la construcció i 1/3 al solar (amb caràcter inversor)
Clients
Un edifici del qual 2/3 corresponen a la construcció i 1/3 al solar (amb caràcter especulatiu)
Anticipi a personal
Els socis deuen diners a l’empresa a curt termini
Inversions en empreses del grup Hem fet un préstec als nostres empleats
Valors de deute a llarg termini (són empreses del grup) Diners que em deuen els meus clients
Accions d'altres societats que cotitzen a borsa (són d'empreses del grup) i a final d'any el seu Factures que ens deuen els nostres clients
valor era de Lletres acceptades pels nostres clients
Inversions financeres a llarg termini (són d'empreses del grup) Altres crèdits a administracions públiques
Obligacions i bons d’empreses del grup S'han trobat clients de dubtós cobrament. L'empresa ha fet la provisió corresponent

Inversions financieres a llarg termini Efectiu i altres actius líquids

Inversions amb caràcter permanent amb accions d'altres societats que no cotitzen en borsa Saldos a favor de l'empresa en comptes corrents bancàries
(no són d'empreses del grup ni associades) Comptes corrents bancàries de l’empresa
Inversions financeres a llarg termini (no són d'empreses del grup ni associades) Diners disponibles al compte corrent
Obligacions i bons Al banc C/C
Accions d’altres societats que cotitzen a borsa (no són empreses del grup ni associades) Efectiu
Lletres del tresor (valors de deute) Diner en efectiu a la caixa de l’empresa
Accions A caixa hi tenim
Valors de renda fixa Caixa
Valor que l’empresa té en un compte corrent
Passiu
Patrimoni net
Llegenda
Recursos propis
Reserves legals
Clients dubtós cobrament 1000
Reserves voluntàries Provisió per insolvències -1000
Reserves especials
Romanent
Capital Actiu-Passiu=x (impost societat=30%)
Capital social
Capital subscrit
Diners aportats pels socis
Resultats d’exercicis anteriors
SI x>=0 (TENIM GUANYS)
Beneficis no distribuïts (que es queden a l’empresa per a reinvertir-los) Hisenda pública creditora.. 0,3*x
Diners i béns aportats pels accionistes de l’empresa
Valor de les aportacions en diners i en béns immobles fetes pels accionistes
Pèrdues i guanys 0,7*x
Pèrdues i guanys

SI x<0 (TENIM PÈRDUES)

Passiu no corrent Hisenda pública creditora 0
Deutes a llarg termini Pèrdues i guanys x
Tenim una hipoteca a 6 anys
Tenim una hipoteca a 3 anys
Deutes amb una entitat de crèdit per un préstec a 6 anys ens hauria de quedar actiu=passiu
Deutes amb una entitat de crèdit per un préstec a 3 anys
El banc ens ha concedit un préstec a 3 anys
Devem diners als socis a llarg termini
Proveïdors d’immobilitzat a llarg termini
Préstecs a llarg termini

Passiu corrent
Deutes a curt termini
Factures pendents de pagaments als nostres subministradors de mercaderies
Devem diners als nostres proveïdors
Devem diners als socis a llarg termini
Devem diners a la SS
Hem de pagar mercaderies que ja ens han servit
Creditors per serveis
Tenim un crèdit a 11 mesos
Tenim un crèdit a 7 mesos
Tenim un crèdit a 5 mesos
Tenim un crèdit a 4 mesos
Deutes amb una entitat de crèdit per un préstec a 7 mesos
Deutes amb una entitat de crèdit per un préstec a 2 mesos
Deutes amb empreses del grup a c/t
Acomptes de clients
Anticipi de clients
HP creditora per conceptes fiscals
Hisenda pública creditora IRPF
Proveïdors
Creditors
Seguretat social creditora
Els clients ens han avançat diners per una comanda que encara no hem servit
El banc ens ha concedit un préstec a 4 mesos
Remuneracions pendents de pagament
Pagaments de clients a compte de subministraments futurs que farà l’empresa
Hisenda pública creditora per impost de societats