INFORME DE

FLUJO DE CAJA

TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS

YURI YASMEY LEÓN RAMOS

UNIVERSIDAD COOPERATIVA
DE COLOMBIA
 Introducción
Se desarrollara un ejercicio en el cual se
tomaran varias decisiones sobre una
ÍNDICE
inversión en dos diferentes mercados.

Análisis de sensibilidad
Estudia los cambios que se producen en
una variable cuando se introducen
ciertas variaciones en el modelo
financiero.

Diagramas
Diagrama de causales
y de forrestes.

Análisis del flujo de efectivo

Escenarios Posibles
Escenario Hipotético: no
hay ingresos en el mes 7

Justificación de la decisión de inversión

La inversión realizada por la
empresa de Transportes
TransRegión Ltda

Política Financiera de la organización

Plazos de pagos
Plazos de recaudo
Limites de inversión
Limites de financiación
TRANSPORTES TRANSREGIÓN LTDA

INTRODUCIÓN

En el siguiente informe se verán

reflejados diferentes conceptos y
ejercicios para llegar a tomar una
decisión correcta pero para eso se
tiene que hacer simulación y leer
atentamente para un buen desarrollo
de la actividad.
 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Este es utilizada por los analíticos para saber

cuándo pueden cambiar algunas de las variables
que los integran, lo cual es un punto de interés
hacia su inversión, en este caso decidieron hacer
la inversión en México, se demostró cuales
serían los cambios o problemas que podrían
presentar en un futuro que llegue afectar
internamente a la empresa, se podría decir que
son problemas exteriores que haciendo una
simulación se pudo analizar cada mercado tanto
como México y Argentina, se hizo la comparación
entre Argentina y México para saber cuál era
más rentable para la organización de
Transportes TransRegión Ltda y a través del
tiempo ir preparándose para cualquier cambio en
el mercado.
 MÉXICO

POCA
INFLACIÓN
INVERSIÓN

La principal preocupación de
Si no hay inversión, no habrá
la economía mexicana es la
capital, por lo tanto no tendremos
falta de inversión, porque es
crecimiento económico, y como
un problema estructural,
resultado, los ingresos de los
mientras que la inflación
hogares serán limitados y la
puede subir un rato y luego
calidad de vida de la población se
bajar”, ​dice Ernesto O'Farrill,
deteriorará”, dice Joana Cecilia
presidente de Grupo
Chapa, directora de la colegio de la
Bursametca.
UANL. Centro Económico del
Centro de Investigaciones
Económicas.

¿QUÉ OFRECE?
Es un país competitivo
Gran cantidad de conocimiento productivo.
México tiene un ambiente favorable para los negocios.

Al final Mexico fue el mercado elegido por su estabilidad durante el

proceso, en el cual se les pusieron diferentes problemas a lo dos
mercado Argentina y Mexico, mientras Mexico siga adquiriendo valor
como empresa esta decisión será la mejor para la empresa, con tal
gracias al estudio puede sacar muchas conclusiones.
 ARGENTINA

CLIMA DE
INVERSIONES
Las inversiones, ya sean
locales o extranjeras,
necesitan de un clima de
negocios propicio. Y ello
solo es posible cuando
existe un marco
institucional legal, sólido y
previsible.
RESTRICCIONES
Lo más preocupante hoy es la
imposibilidad de pagar las
deudas y el retraso de algunos
bienes importados. Otras
limitaciones, como los
problemas temporales, son
más fáciles de entender. Se
entiende que los fondos no
pueden ser repatriados en
este momento.

¿QUÉ OFRECE?
Crecimiento económico sustentable
Fortaleza para enfrentar la crisis global
Atractiva rentabilidad empresarial
Localización estratégica
Como se evidencio en el flujo de caja Argentina ofrece excelentes
rentabilidad pero no estabilidad y como inversionista se debe tener en
cuenta que cada día se puede estar perdiendo millones, además
quieren asegurar de recuperar su inversión lo mas pronto posible.
 DIAGRAMAS
La relación de las variables a utilizar en el modelo de
simulación de flujo de caja se evidencia, la cual contiene
el diagrama causal y diagrama de forrester se puede ver
el resultado de la interpretación sistémica del
comportamiento del flujo de caja, en el que las
retroalimentaciones, junto con los retrasos.

DIAGRAMA DE CAUSAL
 DIAGRAMAS

DIAGRAMA DE FORRESTER
ANÁLISIS DEL FLUJO DE EFECTIVO
Este demuestra la elaboración y presentación de
la capacidad de crear dinero y sus equivalentes y
clasificarlos según su origen. el objetivo es
analizar varios cambios en la contabilidad de los
informes anuales, en el siguiente ejercicio se
platearon diferentes escenarios los cuales se
analizaron y se llegaron a tomar diferentes
decisiones.

Como primer escenario tenemos que se hace la inversión pero

sin compra de la empresa o flotas , en el segundo cuadro se hizo
la comparación de la compra de flotas y por ultimo comprando
las las flotas y la empresa.

La Organización Transportes La empresa TransRegión Ltda hizo

TransRegión Ltda después de hacer un
análisis del flujo de caja proyectando
sus ingresos en los dos diferentes
mercados Mexico y Argentina, en un
trascurso de tiempo de un año, teniendo
en cuenta que México y Argentina
cuenta con unas ganancias más
favorables , la decisión de inversión se
enfoca en la empresa de Argentina
porque sus egresos totales son mas
bajos que en México, lo que nos lleva a
evidenciar una diferencia de 500.000
pesos colombianos por lo cual sus
utilidad neta se empieza a ver positiva
desde el mes de marzo.
un análisis comparativo entre las
empresas Argentina y México
arrojando como resultado una
apuesta al mercado Argentino, ya
que este estudio demostró que
haciendo la compra de flotas en
cada una de estas empresas en la
empresa Argentina la utilidad se
sigue manteniendo más alta que la
Mexicana, ya que Argentina cuenta
con unos egresos totales bajos que
es lo que le permite mantenerse en
el mercado,teniendo en cuenta que
en los primeros meses de inversión
no se verán reflejados las utilidades
netas a las que se les apuntan.
ANÁLISIS DEL FLUJO DE EFECTIVO

De acuerdo al análisis hecho por la

empresa Colombiana TransRegión se
tomó la decisión de establecerse en
Argentina , ya que haciendo una
comparación de las dos organizaciones
se pudo notar que en sus utilidades se
ve reflejado que Argentina cuenta con
una diferencia de $52.534.567 pesos
colombianos ante México, teniendo en
cuenta que en el mes abril se piensan
realizar la compra de alguna de las dos
empresas y en junio la adquisición de las
flotas por lo cual sus utilidades netas se
mantienen estables.

Como segundo escenario tenemos el mismo ejercicio que

anteriormente lo que cambia ahora es la tasa de cambio a USD.

La organizacion Colombiana De acuerdo al análisis realizado por

TransRegión Ltda despues de hacer un Transportes TransRegión Ltda tomaron
análisis de viabilidad pronosticado de su la decisión de invertir en Argentina, ya
ingresos en USD en los dos diferentes que haciendo la compra de la flotas en
mercados en un trascurso de tiempo de el junio se puede evidenciar como los
doce meses empezando por febrero del egresos totales en la empresa de
2022 hasta enero del 2023, escojieron México aumentan en cambio en
establecerse en Argentina, sabemos Argentina son un poco más bajo y su
que Mexico y argentina cuenta con unas utilidad más alta que en México.
ganancias mas a gusto que en Colombia
su ubicación actual, la inclinación fue
hacia la empresa de argentina porque
sus egresos son mas bajos que en
Mexico con una diferencia y sus
remuneraciones desde el mes tres se
ven llamativas para la empresa.
ANÁLISIS DEL FLUJO DE EFECTIVO

La empresa Colombiana TransRegión Respecto al ejercicio en pesos

Ltda, tomó como decisión de
establecerse en Argentina , porque
haciendo una proyección de los dos
distintos mercados Argentina y México
pudieron notar como Argentina tiene
unos egresos totales bajos a pesar de
que se hizo la compra de la empresa y
las flotas, esto suele ser muy llamativo
para la empresa TransRegión de como
los ingresos totales de México son
mayores y aun así no le gana en la
Utilidad neta a Argentina es por eso que
están seguros de invertir en Argentina.
Colombianos COP ¿en qué cambio su
decisión?, si no cambió de decisión ¿por
que? Decisión explique ¿por qué?.
Cuando la empresa Transportes
TransRegión Ltda, realizo el ejercicio de
pronosticar en pesos colombianos tanto
en México y Argentina se inclinó más
hacia el mercado Argentino, porque
haciendo compra de flotas, comprando
la empresa sus remuneraciones eran
más llamativas a lo que ellos como
empresa quieren aumentar su utilidad
para cada mes que avanza, ahora que lo
realizaron en USD su posición de seguir
con argentina se mantiene al margen,
porque siguen con los mismos
beneficios anteriormente mencionados.

Como ultimo esceario tenemos que se hace la inversión pero sin

compra de la empresa o flotas , en el segundo cuadro se hizo la
comparación de la compra de flotas y por ultimo comprando las
las flotas y la empresa solo que esta vez solo se analiza los
indicadores principales.
ANÁLISIS DEL FLUJO DE EFECTIVO

El gerente encargado de tomar la Transportes TransRegión Ltda después

decisión en la organización
TransRegional, realizó un análisis de los
indicadores principales de México y
Argentina para definir si se hace una
inversión en alguna de estas dos
empresas Argentina y México, ha
decidido apostarle a Argentina ya que
está le ofrece un valor neto más
tentador, aunque el resultado de la
inversión no se vea reflejado en un poco
tiempo como se puedo evidenciar
México.
de analizar los indicadores principales
de la empresas Argentina y México
tomó la decisión de invertir en México
porque a pesar de quese hace la compra
de las flotas, Argentina ofrece una
rentabilidad de inversión más alta que
en México, el tiempo en que se recupera
la inversión, si invierte en Argentina es
mas demorado por lo cual los puede
desestabilizar económicamente por
varios meses.

Los socios de la empresa Transportes

TransRegión Ltda están seguros en
invertir en México, porque ya
conociendo los indicadores principales y
evidenciando como afecta la compra de
la empresa y flota en enero, teniendo
una rentabilidad del 19% el objetivo que
se espera es recuperar su inversión en
un lapso de tiempo corto y esto se los
ofrece y por último al invertir en México
esta a través de los años va adquiriendo
más valor.
JUSTIFICACIÓN DE LA DECISIÓN DE
INVERSIÓN

Después de hacer varios análisis, diferentes

interpretaciones y aplicando problemas que
puedan afectar en el futuro el mercado en el cual
se hará la inversión es México , porque el
mercado Mexicano siempre se mantuvo estable
a pesar de comprar flotas, la empresa, cambiar
su tasa de cambio y viendo por ultimo los
indicadores principales los cuales llevaron a
estar seguros de esta decisión, porque prefieren
asegurar su inversión, como se demostró e el
flujo de caja en unos meses la empresa va
adquiriendo un valor muy rentable el cual va
creciendo y saben que la recuperación será lo
menos demorada posible.
 POLÍTICA FINANCIERA DE LA
ORGANIZACIÓN

Las políticas financieras son reglas para las actividades

financieras de la empresa, y su desarrollo debe ser
coherente con el fin de la organización, para
comprender a medida que construye el correcto para
determinar y evaluar la viabilidad de varias políticas
destinadas a mantener los niveles de flujo de efectivo.

PLAZOS DE RECAUDO
PLAZOS DE PAGO Es el cobro del el proceso de
Como organización es recibir dinero o algún tipo de
preferible que un menor lapso recurso. En contabilidad, el
de tiempo se hagan los pagos, significado es el mismo, es una
pero El efectivo y los colección de recursos
equivalentes son inversiones monetarios, respeto a esto
significativas a corto plazo por México cuenta con un plazo de
lo cual la liquidez hace frente a recuperar de 15 días hábiles.
obligaciones de pago es por
eso que máximo se da un plazo
de 30 días hábiles.

LIMITES DE INVERSIÓN LIMITES DE FINANCIACIÓN

El límite de inversión mensual
es la cantidad máxima que
puede gastar en su campaña
en un mes por eso el mercado
Mexicano tiene como limite de
inversión un monto de
2.000.000.000 COP.
El límite de financiación es la
cantidad máxima que se puede
dejar para el próximo pago. El
límite de retiro es la cantidad
máxima que se puede retirar
de un cajero automático, la
empresa decidió que tendrá 30
días hábiles como limite.
 CONCLUSIONES

Para terminar es este informe pudimos apreciar

diferentes conceptos que nos ayudan a tomar
una decisión correcta, con varias opciones que la
hacen concreta, además de como se pudo ver
que hasta las mas pequeñas empresas deben
contar con un buen estado de flujo de efectivo y
darle la importancia que se merece, ya que
gracias a este estado financiero se conoce si
están generando el efectivo suficiente para ser
rentables o no.
 BIBLIOGRAFIAS

Approach to deh bejavior of cash flow with

Systems Dynamics. Carreño.D, Salazar, H.
Mesa. J. 2021.
Importance in the cash flow atatement in
PYMES. Velaszo B., Martinez G, Morales, T.