PHIẾU BÀI TẬP 4.6.

ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC DÒNG TIỀN VNM 2020-2021

(Nguồn: https://www.vinamilk.com.vn/static/uploads/documents/bctc/1646046854_Consol_31.12_.2021_-
_VN_.pdf)

Phân tích năng lực dòng tiền như sau:

1. Tỷ suất dòng tiền trên lợi nhuận

KHOẢN MỤC CUỐI KỲ ĐẦU KỲ CHÊNH LỆCH
(1). Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh
doanh
(2). Lợi nhuận thuần
(3). Tỷ suất dòng tiền trên lợi nhuận (3)=
(1)/(2)
Nhận xét:

So sánh và đánh giá so với bình quân ngành (số cuối năm): 1

So sánh công ty E cùng ngành: 1,2

2. Tỷ suất dòng tiền trên doanh thu

KHOẢN MỤC CUỐI KỲ ĐẦU KỲ CHÊNH LỆCH
(1). Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh
doanh
(2). Doanh thu thuần
(3). Tỷ suất dòng tiền trên doanh thu (3)=
(1)/(2)

Nhận xét:

So sánh và đánh giá so với bình quân ngành (số cuối năm): 0,5

So sánh công ty E cùng ngành: 0,4

3. Tỷ suất dòng tiền trên tài sản

KHOẢN MỤC CUỐI KỲ ĐẦU KỲ CHÊNH LỆCH

(1). Dòng tiền thuần từ hoạt động kinh
doanh
(2). Tổng tài sản bình quân
(3). Tỷ suất dòng tiền trên tài sản (3)=
(1)/(2)
TS đầu năm trước: …

Nhận xét:

So sánh và đánh giá so với bình quân ngành (số cuối năm): 0,5

1
So sánh công ty E cùng ngành: 0,4

BẢNG TỔNG HỢP PHÂN TÍCH NĂNG LỰC DÒNG TIỀN

CHÊNH LỆCH CUỐI BQ

KHOẢN MỤC CUỐI KỲ ĐẦU KỲ CTY E
KỲ VÀ ĐẦU KỲ NGÀNH
Tỷ suất dòng tiền
trên lợi nhuận
Tỷ suất dòng tiền
trên doanh thu
Tỷ suất dòng tiền
trên tài sản

Kết luận chung:

So với công ty E: