TABLA 1- ASIGNACION DE COSTOS INDIRECTOS A LAS ACTIVIDADES DESIGNADAS

CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE 2017 PROCESO PRODUCTIVO

N Corte y Control
CONCEPTOS IMPORTE $ INDUCTOR Soldadura Pintura Terminados Varias SUMA
° doblado calidad
INDIRECTOS FABRICA
1 MPI pintura 5.670,00 Directo Pintura 0 0 5.670,00 0 0 0 5.670,00
2 MOI 14.356,00 Nº hombres x tiempo 3.291,82 6.309,32 1.920,23 1.371,59 365,76 1.097,27 14.356,00

Arriendos de planta industrial

3 5.600,00 Area x tiempo 652,91 2.716,76 1.158,88 734,76 85,57 251,12 5.600,00
N° hombres x tiempo x Nivel
Seguros de accidentes 1.700,00
4 de Riesgo 516,89 792,57 180,91 129,22 11,49 68,92 1.700,00
Area x Nº maquinas x
Electricidad trifasica
5 2.340,00 Potencia 401,58 889,23 747,15 239,73 7,80 54,51 2.340,00
6 Accesorios y repuestos 1.000,00 Nº de maquinas 238,095238 190,48 285,71 142,86 47,62 95,24 1.000,00
Alimentacion de personal
7 5.460,00 Nº Hombres x tiempo 1.251,97 2.399,62 730,32 521,66 139,11 417,32 5.460,00

GASTOS COMERCIALES, ADMINIS

1 Sueldos y beneficios 9.567,00 N° Personas x tiempo
2 Comisiones vendedores 4.560,00 DIRECTA
3 Electricidad 1.349,00 Area x tiempo
Alimentacion del personal
4 2.345,00 personas por tiempo

Arriendos de locales y bodegas

5 3.000,00 area por tiempo
6 Servicios de telefonía 568,00 personas tiempo x %
SUMAN 57.515,00 6.353,27 13.297,98 10.693,20 3.139,82 657,34 1.984,39 36.126,00
Cada Metro 0,85
Cada Punto Soldado 60,45
Cada Metro Pintado 712,88
Cada Carrocería 39,25
Cada Inspeccion 4,11
Cada Cliente Atendido
Cada Producto Vendido
Cada Factura
Cada Producto Entregado
Cada Presupuesto
Cada Estado Financiero
Cada Recaudación
Cada Inversión Financiera

Número Número Número de

Numero Número
PRODUCTO Piezas metros inspeccione
puntos carrocerias
(mtrs) pintadas s
 PROCESO GESTION COMERCIAL PROCESO GESTION FINANCIERA
Atencion Cierre Recaudacion y Inversiones
Facturacion Despacho Varias SUMAN Presupuesto Registro Contable Varias SUMA
clientes ventas Depositos Financieras

396,64 4.759,70 158,66 253,85 729,82 6.298,67 1.427,91 713,96 396,64 253,85 475,97 3.268,33 9.567,00
0 4.560,00 0 4.560,00 - 4.560,00
42,58 587,57 26,26 29,52 65,29 751,21 357,65 121,35 60,32 21,57 36,90 597,79 1.349,00
2.345,00
97,22 1.166,67 38,89 62,22 178,89 1.543,89 350,00 175,00 97,22 62,22 116,67 801,11

3.000,00
94,69 1.306,68 58,39 65,65 145,19 1.670,59 795,37 269,86 134,14 47,97 82,06 1.329,41
29,10 436,56 4,66 9,31 18,74 498,38 26,19 18,34 7,28 5,59 12,22 69,62 568,00
660,23 12.817,18 286,85 420,56 1.137,93 15.322,75 2.957,13 1.298,50 695,60 391,21 723,82 6.066,25 57.515,00

6,88
160,21
3,59
5,26
84,49
2,18
0,00
9,78

Número
Número de Número de Número de
clientes Número de Número de Estados Número de Númerode instrumentos
productos facturas productos
atendidos y presupuestos Financieros Recaudaciones negociados
vendidos emetidas entregados
tiempos
PARAMETROS
Hombre x Área x Nº
N° Hombre Área x Nivel de Nº % uson
N° Hombres Tiempo Área Tiempo x Potencia kva Maquinas x N per x tie x %
x Tiempo Tiempo Riesgos maquinas telefo
Riesgo Potencia
Corte y doblado 4 18 72 39 702 10 720 5 340 66.300
Soldadura 6 23 138 127 2.921 8 1.104 4 289 146.812
Pintura 3 14 42 89 1.246 6 252 6 231 123.354
Terminados 3 10 30 79 790 6 180 3 167 39.579
Control calidad 2 4 8 23 92 2 16 1 56 1.288
Varias 4 6 24 45 270 4 96 2 100 9.000
SUMAN 22 75 314 402 6.021 36 2.368 21 1.183 386.333

atencio clientes 2 25 50 24 600 0,2 10

Cierre de ventas 5 120 600 69 8280 0,25 150
Facturacion 2 10 20 37 370 0,08 1,6
Despacho 2 16 32 26 416 0,1 3,2
Varios 4 23 92 40 920 0,07 6,44
0 0
Presuestacion 1 180 180 28 5040 0,05 9
registros contables 2 45 90 38 1710 0,07 6,3
Recaudacion y depsotios 2 25 50 34 850 0,05 2,5
Inversiones financieras 2 16 32 19 304 0,06 1,92
Varios 3 20 60 26 520 0,07 4,2
1206 19010 1 195,16
 INDUSTRIA DE CARROCERIAS METALICAS DE BUSES Y BUSETAS CIA LTDA
TABLA 2 ASIGNACION DE COSTOS DE LAS ACTIVIDADES A LOS PRODUCTOS FINALES
CORRESPONDEN AL MES DE SEPTIEMBRE 2017
NOMBRES DE PRODUCTOS
LAS
N° IMPORTE $ INDUCTORES N2 SUMA
ACTIVIDADE Carroceria Carroceria Carroceria
S Reforzada 60p Reforzada 40 p Carroceria Standar 35 p Pequeña 20 p
PROCESO DE
GESTION 36.126,00
N° U.Producidas
1 Corte y doblado 6.353,27 1.811,11 1.928,98 2.250,96 362,22 6.353,27
x N° Cortes
N° U.Producidas
2 Soldadura 13.297,98 x N° de Puntos 3.160,73 3.911,98 5.180,85 1.044,42 13.297,98
de Suelda
N° U.Producidas
3 Pintura 10.693,20 x Nº de metros 2.877,57 3.467,30 3.708,87 639,46 10.693,20
Pintados
N° U.Producidas
4 Terminados 3.139,82 749,89 931,81 1.208,16 249,96 3.139,82
x Horas
Unidades
5 Control calidad 657,34 140,19 190,04 271,04 56,08 657,34
Producidas
Unidades
6 Varias 1.984,39 423,21 573,69 818,21 169,28 1.984,39
Producidas
PROCESO
GESTION 15.322,75
7 Atencion clientes 660,23 N° visitas Registradas 124,26 181,75 231,82 122,40 660,23
8 Cierre ventas 12.817,18 Nº Unidades Vendidas 2.728,41 3.870,54 5.076,11 1.142,13 12.817,18
N° Facturas
9 Facturacion 286,85 emitidas o Nº de 61,06 86,62 113,60 25,56 286,85
Productos
N° Facturas
10 Despacho 420,56 emitidas o Nº de 89,52 127,00 166,56 37,48 420,56
Productos
11 Varias
PROCESO 1.137,93 N° Productos Vendidos 242,23 343,63 450,66 101,40 1.137,93
GESTION
FINANCIERA 6.066,25
12 Presupuesto 2.957,13 Nº
Monto Ventas$
de Registros 781,34 924,37 1.083,09 168,32 2.957,13
de Ingresos y
13 Registro Contable 1.298,50 425,37 215,48 522,38 135,26 1.298,50
Egresos
14 Recaudacion y Depositos 695,60 Monto ventas$ 183,79 217,44 254,77 39,59 695,60
15 Inversiones Financieras 391,21 Monto ventas$ 103,37 122,29 143,29 22,27 391,21
16 Varias 723,82 Monto ventas$ 191,25 226,26 265,11 41,20 723,82

COSTOS INDIRECTOS 57.515,00 14.093,32 17.319,16 21.745,48 4.357,03 57.515,00

distribucion porcentual entre la produccion 25% 30% 38% 8%
Costo unitario por carroceria 313,18 283,92 249,95 242,06
costos unitario por puesto( o asiento) 5,22 7,10 7,14 12,10
 N° metros N° m Horas N° Hora Nº Registro
Nº metros Corte Nº UP x Nº N° Punto N° Pts Suelda
Productos U.Producidas U. Vendidas U.Existencia Precio de Venta Ventas pintados Pintados x Terminadas Terminadas Ingreso y
unidad metros Corte Suelda unidad x N° UP
unidad N° UP unidad x N° UP Egresos
Carroceria Reforzada 60p 45 43 2 18790 $ 807.970,00 14 630 460 20.700 18 810 6 270,00 456
Carrocerias reforzadas 40 p 61 61 0 15670 $ 955.870,00 11 671 420 25.620 16 976 5,5 335,50 231
Carrocerias st 35 p 87 80 7 14000 $ 1.120.000,00 9 783 390 33.930 12 1.044 5 435,00 560
Carrocerias st 20 p 18 18 0 9670 $ 174.060,00 7 126 380 6.840 10 180 5 90,00 145
SUMA 211 202 9 $ 3.057.900,00 2.210 87.090 3.010 1.130,50 1.392

DATOS ADICIONALES
1) La empresa fabrica exclusivamente a pedido y la facturacion se lo hace inidividualmente por cada carroceria
2) durante el mes, acudieron a la empresa a cotizar etc, 356 personas y de estos compraron 202. Las visitas corresponde al sigueitne detalle

A 67
B 98
C 125
D 66
SUMA 356
 INDUSTRIA DE CARROCERIAS METALICAS DE BUSES Y BUSETAS CIA LTDA
TABLA 3 CONSOLIDACION DE COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS
CORRESPONDEN AL MES DE SEPTIEMBRE 2017

CONCEPTOS CARROCERIA A CARROCERIA B CARROCERIA C CARROCERIA D TOTAL

Unidades producidas 45 61 87 18
unidades vendidas 43 61 80 18
COSTOS DIRECTOS 418.896,00 465.247,00 625.634,40 99.115,20 1.608.892,60
MPD 394.200,00 434.503,00 585.684,00 92.160,00 1.506.547,00
MOD 24.696,00 30.744,00 39.950,40 6.955,20 102.345,60
GASTOS 0 0 0 0 0

COSTOS INDIRECTOS (VER TABLA 2) 14.093,32 17.319,16 21.745,48 4.357,03 57.515,00

ACT
ACT
ACT
ACT
ACT
ACT
COSTOS DE PRODUCCION TOTALES INTEGRADOS
432.989,32 482.566,16 647.379,88 103.472,23 1.666.407,60
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 9.621,98 7.910,92 7.441,15 5.748,46
COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS 413.745,35 482.566,16 595.291,85 103.472,23 1.595.075,59

PRODUCTO A PRODUCTO PRODUCTO PRODUCTO D

COSTOS DIRECTOS
MPD POR UNIDAD 8760 7123 6732 5120
MOD POR UNIDAD 548,8 504 459,2 386,4
Horas 98 90 82 69
valor hora 5,6 5,6 5,6 5,6
GASTOS 0 0 0 0

PRECIO DE VENTAS POR UNIDAD 18.790,00 15.670,00 14.000,00 9.670,00

INDUSTRIA DE CARROCERIAS METALICAS DE BUSES Y BUSETAS CIA LTDA

ESTADO DE RESULTADOS $
CORRESPONDIENTES DE SEPTIEMBRE DE 2017
CONCEPTOS CARROCERIA A CARROCERIA B CARROCERIA C CARROCERIA D TOTAL
VENTAS 807.970,00 955.870,00 1.120.000,00 174.060,00 3.057.900,00 100%
UNIDADES VENDIDAS 43 61 80 18
PRECIO UNITARIO 18.790,00 15.670,00 14.000,00 9.670,00

COSTOS DE VENTA (d+i) 413.745,35 482.566,16 595.291,85 103.472,23 1.595.075,59 52%

UTILIDAD POR LINEA PRODUCCION394.224,65 473.303,84 524.708,15 70.587,77 1.462.824,41 48% 0,92
UTILIDAD UNIDAD 9.168,02 7.759,08 6.558,85 3.921,54