ODJELJENJE ZA PRAĆENJE USKLAĐENOSTI POSLOVANJA SA PROPISIMA

KOMPANIJA „XXX“

IZVJEŠTAJ O IZVRŠENOJ UNUTRAŠNJOJ KONTROLI O USKLAĐENOSTI POSLOVANJA

KOMPANIJE „XXX“ SA PROPISIMA U DJELU SPROVOĐENJA RADNJI I MJERA ZA
SPREČAVANJE PRANJA NOVCA I FINANSIRANJA TERORIZMA I PREPORUKAMA NAKON
KONTROLE
ZA PERIOD 01.01.2022-31.03.2023

Verzija xxx
Datum izrade: 19.03.2023.godine,
Podgorica
 SADRŽAJ:

1.0 UVOD
2.0 OKVIR
3.0 CILJ
4.0 ZNAČENJE IZRAZA
5.0 OGRANIZACIJA I PRAĆENJE
6.0 OSNOV UNUTRAŠNJE KONTROLE O USKLAĐENOSTI POSLOVANJA KOMPANIJE „XXX“SA
PROPISIMA U DJELU SPROVOĐENJA RADNJI I MJERA ZA SPREČAVANJE PRANJA NOVCA I
FINANSIRANJA TERORIZMA I PREPORUKAMA NAKON KONTROLE ZA PERIOD 01.01.2023-
31.03.2023
6.1. NALAZ O SPROVEDENOJ KONTROLI FORMALNE USKLAĐENOSTI
6.2. NALAZ O SPROVEDENOJ KONTROLI STEPENA USKLAĐENOSTI USVOJENIH
INTERNIH AKATA SA ZAKONOM O SPFT I PRETHODNO NAVEDENIM
PRAVILNICIMA
6.3. KONTROLA USKLAĐENOSTI POSLOVANJA KOMPANIJE „XXX“ U DJELU
PROCJENE RIZIKA DRŽAVE ILI GEOGRAFSKOG PODRUČJA
6.4. KONTROLA USKLAĐENOSTI POSLOVANJA KOMPANIJE „XXX“ U DJELU
PROCJENE RIZIKA KLIJENTA, RIZIKA TRANSAKCIJE
7.0 REZIME IZVJEŠTAJA I OPŠTA OCJENA STEPENA USKLAĐENOSTI POSLOVANJA KOMPANIJE
„XXX“ SA PROPISIMA, INTERNIM AKTIMA I STANDARDIMA

2
1.0 UVOD
Izvještaj o izvršenoj unutrašnjoj kontroli o usklađenosti poslovanja kompanije „XXX“ sa propisima u
djelu sprovođenja radnji i mjera za sprečavanje pranja novca i finansiranja terorizma i preporukama
nakon kontrole za period od 01.01.2022-31.03.2022. godine (u daljem: Izvještaj) predstavlja interni
dokument koji je usvojen od strane kompanije „XXX“ (u daljem: Obveznik) u skladu sa Zakonom o
sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma ("Službeni list Crne Gore", br. 33/14 od 04.08.2014,
44/18 od 06.07.2018, 73/19 od 27.12.2019, 70/21 od 25.06.2021).

Pored navedenog zakona za izradu ovog Izvještaja, kompanija „XXX“ se vodila i postupala u skladu sa
podzakonskim aktima, svojim internim aktima, dobroj međunarodnoj praksi iz ove oblasti i to:

- Nacionalne procjene rizika od pranja novca i finansiranja terorizma

- Preporukama FATF-međunarodni standardi za sprečavanje pranja novca i finansiranje
terorizma i širenja oružja za masovno uništenje 1
- Internim Pravilnikom o radu Odjeljenja za SPFT,
- Pravilnik o načinu rada ovlašćenog lica, načinu sprovođenja unutrašnje kontrole, čuvanja i
zaštite podataka, načinu vođenja evidencija i osposobljavanju zaposlenih ("Službeni list Crne
Gore", br. 071/20 od 16.07.2020)
- Smjernicama za izradu analize rizika i faktorima rizika radi sprečavanja pranja novca i
finansiranja terorizma kod obveznika koje nadzire CBCG ("Službeni list Crne Gore", br.22/19
od 12.04.2019.)
- Pravilnik o dostavljanju podataka o gotovinskim,sumnjivim I drugim transakcijama
finansijsko obavještajnoj jedinici ("Službeni list Crne Gore", br. 33/14, 44/18 i 73/19)
- Procedure za uspostavljanje poslovnog odnosa i pracenje poslovanja klijenata,
- Liste indikatora sumnjivih transakcija,
- Politike „upoznaj svog klijenta”-KYC
- Program za SPFT
- Analiza rizika I metodologija procjene rizika od pranja novca I finansiranja terorizma

2.0 OKVIR

Ovaj dokument je primjenjiv u kompaniji „XXX“ i važi za sve zaposlene u kompaniji.

3.0 CILJ

Ovim Izvještajem utvrđuje se nivo mjera i radnji koje se svakodnevno preduzimaju radi otkrivanja i
sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma, kao i poslovi i druga pitanja od značaja za
unapređenje, jačanje borbe i sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma a sve u cilju
smanjenja mogućnosti različitih prevara i isključenja mogućnosti da kompanija „XXX“ direktno ili
indirektno bude iskorišćena u kriminalne svrhe pranja novca i finansiranja terorizma.

1
https://www.fatf-gafi.org/en/topics/fatf-recommendations.html(19.03.2023, 12:23)

3
4.0 ZNAČENJE IZRAZA:

1. Pranjem novca, u smislu zakona, smatra se naročito:

- Prenos novca ili druge imovine sa znanjem da potiču od kriminalnih djelatnosti ili iz učešća u
tim djelatnostima, sa ciljem prikrivanja ili lažnog prikazivanja nezakonitog porijekla imovine
ili pomaganja licu koje je uključeno u izvršenje kriminalnih radnji radi izbjegavanja
sakcionisanja njegovog ponašanja;
- Prikrivanje ili lažno prikazivanje prirode, porijekla, mjesta na kojem se nalazi, kretanja,
raspolaganja ili svojine nad novcem ili druge imovine sa znanjem da potiču iz kriminalne
radnje ili učešća u toj radnji;
- Sticanje, posjedovanje ili upotreba imovine sa znanjem da u trenutku prijema imovina potiče
iz krivičnog djela ili učešća u tom djelu;
- Učešće u izvršenju, udruživanje radi izvršenja, pokušaja izvršenja i pomaganje, podsticanje,
olakšavanje i savjetovanje u vezi sa izvršenjem radnji iz tač. 1, 2 i 3 ovog stava.

2. Finansiranjem terorizma, u smislu ovog dokumenta, smatra se naročito:

- obezbjeđivanje ili prikupljanje sredstava ili imovine odnosno pokušaj njihovog

obezbjeđivanja ili prikupljanja, na bilo koji način, posredno ili neposredno, sa namjerom da
se koriste ili uz saznanje da mogu biti iskorišćeni u cjelosti ili djelimično: - za pripremanje ili
za izvršenje terorističkog akta; - od strane terorista; - od strane terorističkih organizacija;
- podstrekavanje ili pomaganje u obezbjeđivanju ili prikupljanju sredstava ili imovine iz tačke
1.

3. Teroristički akt je djelo utvrđeno protokolima navedenim u aneksu uz Međunarodnu konvenciju

o suzbijanju finansiranja terorizma, kao i bilo koje drugo djelo čiji je cilj da izazove smrt ili težu
tjelesnu povredu civila ili bilo kog drugog lica koje ne učestvuje aktivno u neprijateljstvima u
slučaju oružanog sukoba, kada je svrha takvog djela u njegovoj prirodi ili splet okolnosti
povezanih sa tim djelom da zastraši stanovništvo ili da primora vladu neke države ili neku
međunarodnu organizaciju da učini ili da se uzdrži od činjenja neke radnje;

4. Terorista je lice koje:

- -samo ili sa drugim licima sa namjerom pokuša ili učini teroristički akt na bilo koji način,
neposredno ili posredno;
- samo ili sa drugim licima sa namjerom podstrekava i pomaže u izvršenju terorističkog akta;
- doprinosi izvršenju terorističkog akta od strane grupe lica koja djeluje sa zajedničkom
svrhom i sa ciljem nastavljanja vršenja terorističkog akta ili ima saznanja o namjeri grupe
da počini teroristički akt;

5. Teroristička organizacija je grupa lica, odnosno terorista koja:

- sa namjerom pokuša ili učini teroristički akt na bilo koji način, neposredno ili posredno;
- podstrekava i pomaže u izvršenju terorističkog akta;
- doprinosi izvršenju terorističkog akta od strane grupe lica koja djeluje sa zajedničkom
svrhom i sa ciljem daljeg terorističkog djelovanja ili ima saznanja o namjeri grupe da izvrši
teroristički akt;

4
6. Ovlašćeno lice, odnosno njegov zamjenik je lice koje imenuje obveznik sa ovlašćenjima i
odgovornostima za sprovođenje mjera i radnji koje se preduzimaju radi sprječavanja i otkrivanja
pranja novca i finansiranja terorizma;

7. Sumnjiva transakcija je svaka transakcija sa sredstvima za koja se procijeni na osnovu indikatora za

prepoznavanje sumnjivih transakcija i klijenata u skladu sa ovim zakonom, podzakonskim aktima
donijetim na osnovu ovog zakona i internim aktima obveznika ili na osnovu drugih okolnosti i
činjenica, da predstavljaju imovinsku korist ostvarenu krivičnim djelom ili u vezi sa transakcijom,
sredstvima, imovinom ili sa licem koje je obavlja postoje razlozi za sumnju na pranje novca ili
finansiranje terorizma;

8. Klijent je domaće ili strano fizičko lice koje vrši transakciju (šalje ili prima novčane doznake) kod
obveznika ili preko agenata.

5.0. ORGANIZACIJA I PRAĆENJE

Ukupna odgovornost na nivou kompanije

Ukupna odgovornost za usklađenost sa politikom unutar kompanije leži na Skupštini Osnivača

kompanije „XXX“. Skupština osnivača na nivou kompanije, koja se sastoji od BO (beneficiary owners)
i Izvršnog direktora.

Obveznik je dužan da utvrdi i sprovodi odgovarajuća pravila u postupanju sa klijentom i obezbijedi

izvještavanje, čuvanje podataka, internu kontrolu, procjenu rizika, upravljanje rizikom i
komunikaciju, radi sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma. Pa samim tim kompanija „XXX“
je u skladu sa zakonom posebnim aktom imenovala Ovlašćeno lice I zamjenika ovlašćenog lica za
poslove otkrivanja i sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma i finansijsko-obavještajnoj
jedinici dostavio akte o imenovanju ovlašćenog lica i zamjenika.

Ovlašćeno lice je neposredno odgovorno upravi (Skupštini Osnivača), a funkcionalno i organizaciono

je odvojeno od drugih organizacionih djelova Obveznika. Ovlašćeno lice, u slučaju njegove odsutnosti
ili spriječenosti, zamjenjuje zamjenik određen opštim aktom Obveznika.

Ovlašćeno lice za sprečavanje pranja novca i finansiranje terorizma bez odlaganja obavještava
Upravu o transakcijama koje sa visokim stepenom vjerovatnoće ukazuju na postojanje pranja novca
ili finansiranje terorizma. Takođe, ovlašćeno lice kvartalno, metodom slučajnog uzorka ili na drugi
odgovarajući način, vrši provjere i testiranje primjene programa za sprovođenje mjera za
sprječavanje pranja novca i finansiranja terorizma i o istom sačinjava izvještaj kojim obavještava
Upravu.

5
 6.0. OSNOV UNUTRAŠNJE KONTROLE O USKLAĐENOSTI POSLOVANJA KOMPANIJE „XXX“
SA PROPISIMA U DJELU SPROVOĐENJA RADNJI I MJERA ZA SPREČAVANJE PRANJA NOVCA
I FINANSIRANJA TERORIZMA I PREPORUKAMA NAKON KONTROLE
ZA PERIOD 01.01.2022-31.03.2023

Odjeljenje za kontrolu usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” sa propisima, je u skladu sa

godišnjom Analizom rizika i faktorima rizika radi sprečavanja pranja novca i finansiranja terorizma
vršilo kontrolu usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” sa propisima na dan xx.xx.xxxx. godine, u
dijelu poslova sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma, i to na sledećim nivoima:

Nivou formalne usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” u dijelu usvajanja internih akata, u skladu
sa:
- Zakonom o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma, ("Službeni list Crne Gore",
br. 33/14 od 04.08.2014, 44/18 od 06.07.2018, 73/19 od 27.12.2019, 70/21 od
25.06.2021)
- Smjernicama za izradu analize rizika i faktorima rizika radi sprečavanja pranja novca i
finansiranja terorizma kod obveznika koje nadzire CBCG ("Službeni list Crne Gore",
br.22/19 od 12.04.2019.)
- Pravilnik o dostavljanju podataka o gotovinskim,sumnjivim I drugim transakcijama
finansijsko obavještajnoj jedinici ("Službeni list Crne Gore", br. 33/14, 44/18 i 73/19)
- Pravilnik o načinu rada ovlašćenog lica, načinu sprovođenja unutrašnje kontrole, čuvanja i
zaštite podataka, načinu vođenja evidencija i osposobljavanju zaposlenih ("Službeni list
Crne Gore", br. 071/20 od 16.07.2020)

Na nivou procjene stepena usklađenosti usvojenih internih akata sa Zakonom o sprečavanju pranja
novca i finansiranja terorizma, ("Službeni list Crne Gore", br. 33/14 od 04.08.2014, 44/18 od
06.07.2018, 73/19 od 27.12.2019, 70/21 od 25.06.2021) i prethodno navedenim pravilnicima.

6.1. Nalaz o sprovedenoj kontroli formalne usklađenosti:

Kontrola formalne usklađenosti poslovanja kompanije “XXX”, u dijelu usvajanja potrebnih internih
akata u vezi sa poslovima SPNFT-a i njihovim usaglašavanjem sa navedenom regulativom, je vršena
uvažavajući Zakon o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma ("Službeni list Crne Gore", br.
33/14 od 04.08.2014, 44/18 od 06.07.2018, 73/19 od 27.12.2019, 70/21 od 25.06.2021- I - Mjere i
radnje koje preduzimaju Obveznici). kojima je propisano da Obveznik:

6
 - je dužan da, prilikom obavljanja djelatnosti, izvršava mjere i radnje u skladu sa ovim
zakonom, a naročito da:
- identifikuje rizike i vrši procjenu rizika (u daljem tekstu: analiza rizika) i uspostavlja
politike, kontrole, procedure i preduzima radnje za umanjenje rizika od pranja novca i
finansiranja terorizma;
- uspostavi odgovarajući informacioni sistem, ako je kreditna ili finansijska institucija i na taj
način obezbijedi automatizovanu podršku za procjenu rizika klijenta, stalno praćenje
poslovnih odnosa klijenta i kontrolu transakcija, kao i blagovremeno dostavljanje
informacija, podataka i dokumentacije finansijsko-obavještajnoj jedinici;
- imenuje ovlašćeno lice za sprovođenje mjera otkrivanja i sprječavanja pranja novca i
finansiranja terorizma i njegovog zamjenika i obezbjeđuje uslove za njihov rad;
- organizuje redovno stručno osposobljavanje i usavršavanje zaposlenih;
- sačini i redovno inovira listu indikatora za prepoznavanje sumnjivih klijenata i transakcija;
- vodi evidenciju i obezbijedi zaštitu i čuvanje podataka i dokumentacije pribavljene u skladu
sa ovim zakonom;
- uspostavlja i prati sistem koji omogućava da u potpunosti i blagovremeno odgovori na
zahtjeve finansijsko-obavještajne jedinice i nadležnih državnih organa u skladu sa
zakonom;
- Obveznik je dužan da, u roku od 60 dana od dana osnivanja, izradi analizu rizika kojom
utvrđuje procjenu rizičnosti pojedinog klijenta, grupe klijenata, države ili geografskog
područja, poslovnog odnosa, transakcije ili proizvoda, usluga i distributivnih kanala u vezi
mogućnosti zloupotrebe u svrhe pranja novca ili finansiranja terorizma i da je redovno
ažurira najmanje jednom godišnje i čuva u skladu sa ovim zakonom.
- Obveznik je dužan da na osnovu analize rizika preduzme odgovarajuće radnje za
umanjenje utvrđenog rizika od pranja novca i finansiranja terorizma.
- Obveznik je dužan da prilikom svih važnih promjena u poslovnim procesima kao što su,
uvođenje novih proizvoda, nove prakse, uključujući nove distributivne kanale, uvođenje
nove tehnologije za nove i postojeće proizvode, usluge ili organizacione izmjene, izvrši
odgovarajuće procjene uticaja tih promjena na izloženost riziku od pranja novca i
finansiranja terorizma.
- Obveznik je dužan da u cilju efektivnog upravljanja rizikom od pranja novca i finansiranja
terorizma, uspostavi efikasne politike, kontrole i procedure koje su proporcionalne obimu
njegove aktivnosti, odnosno djelatnosti, veličini i vrsti klijenta sa kojim posluje, kao i vrsti
prozvoda. Politike, kontrole i procedure iz stava 1 ovog člana obuhvataju:
- utvrđivanje internih politika i procedura koje se odnose na načine upravljanja rizikom;
-  utvrđivanje i provjeru identiteta klijenta, praćenje poslovnog odnosa i kontrolu
transakcija;
-  dostavljanje podataka finansijsko-obavještajnoj jedinici u skladu sa zakonom;
-  zaštitu i čuvanje podataka i vođenje evidencija;
- interne kontrole u oblasti otkrivanja i sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma;
- bezbjedonosne provjere zaposlenih u skladu sa zakonom kojim se uređuje tajnost
podataka;

7
Imajući u vidu prethodno navedeno kontrolom je konstatovano da je kompanija “XXX” na dan
xx.xx.xxxx. godine, uskladila svoje poslovanje sa Zakonom o sprečavanju pranja novca i finansiranja
terorizma ("Službeni list Crne Gore", br. 33/14 od 04.08.2014, 44/18 od 06.07.2018, 73/19 od
27.12.2019, 70/21 od 25.06.2021) u dijelu usvajanja potrebnih internih akata u vezi sa sprječavanjem
pranja novca i finansiranja terorizma.

6.2. Nalaz o sprovedenoj kontroli stepena usklađenosti usvojenih internih akata sa Zakonom o
sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma i prethodno navedenim pravilnicima

Osnovni preduslovi za određivanje stepena usklađenosti usvojenih internih akata sa Zakonom o

sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma su:

- Utvrđivanje procjene rizičnosti pojedinog klijenta, države ili geografskog područja,

transakcije, radi sprječavanja korišćenja usluga Obveznika u svrhe pranja novca ili
finansiranja terorizma. Procjena rizika trebala bi da se sastoji od dva povezana koraka:

a. identifikacije rizika PN/FT i

b. procjene rizika PN/FT

- Analiza rizika kojom Obveznik utvrđuje procjenu stepena rizičnosti od pranja novca i
finansiranja terorizma uključuje identifikaciju rizika, mjerenje rizika, praćenje i kontrolu
rizika od pranja novca i finansiranja terorizma. Na osnovu rezultata analize rizika, obveznik
je dužan da preduzme odgovarajuće radnje i mjere za umanjenje rizika od pranja novca i
finansiranja terorizma. Prije izvršenja transakcije obveznik je dužan da primijeni
standardne mjere utvrđivanja i provjere identiteta klijenta i kontrole transakcija u cilju
identifikacije a zatim i procjene rizika.

U skladu s izvršenim standardnim mjerama procjene rizika klijenta, države ili geografskog područja,
usluga ili transakcije obveznik primjenom metode analize utvrđenih faktora svrstava klijenta u jednu
od tri kategorije rizika, na osnovu kojih se određuju dalje vrste mjera.

Kategorija rizika Šifra kategorije rizika

Niži rizik A
Srednji rizik B

Viši rizik C

8
Zaključak: Obveznik je dužan s jednakom pažnjom da postupa kako prije izvršene transakcije i
prilikom donošenja odluke o prihvatljivosti klijenta, tako i nakon izvršene transakcije, kako bi se rizik
efikasno u skladu s ocjenom pratio, njegova ocjena mijenjala (kada je potrebno) i na kraju kako bi bio
efikasno kontrolisan.

6.3. Kontrola usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” u djelu procjene rizika države ili
geografskog područja

Organizaciona jedinica: Služba za kontrolu rizika

Ciljevi kontrole:

- Utvrditi da li se praćenje i upravljanje rizikom zemlje odvija u skladu s internim i eksternim

aktima;
- Utvrditi da li Obveznik prati transakcije koje kod njega obavlja klijent iz visokorizične treće
države, i preduzima mjere u skladu sa stepenom rizika od pranja novca i finansiranja
terorizma

Interni akti:

- Procedure za uspostavljanje poslovnog odnosa i pracenje poslovanja klijenata,

- Liste indikatora sumnjivih transakcija,
- Politike „upoznaj svog klijenta”-KYC.

Eksterni akti:

- Nacionalne procjene rizika od pranja novca i finansiranja terorizma

- Preporukama FATF-međunarodni standardi za sprečavanje pranja novca i finansiranje
terorizma i širenja oružja za masovno uništenje 2
- Lista visokorizičnih trećih država, nadležni organ uprave objavljuje na svojoj internet
stranici, na osnovu podataka međunarodnih organizacija (FATF).
- Link Vlade CG:

https://www.gov.me/clanak/246020--fatf-saopstenje-drzave-pod-pojacanim-nadzorom-
mart-2022-godine

- Link sa FATF na engleskom jeziku sa spiskom  visoko rizicnih zemalja: 

https://www.fatf-gafi.org/publications/high-risk-and-other-monitored-jurisdictions/
documents/increased-monitoring-march-2022.html

2
https://www.fatf-gafi.org/en/topics/fatf-recommendations.html(19.03.2023, 12:23)

9
Predmet kontrolne usklađenosti:

Odjeljenje za kontrolu usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” sa propisima, je u skladu sa

godišnjom Analizom rizika i faktorima rizika radi sprečavanja pranja novca i finansiranja terorizma
vršilo kontrolu usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” sa propisima na dan xx.xx.xxxx. godine, u
dijelu poslova sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma, i to na sledećim nivoima:

Nivou formalne usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” u dijelu usvajanja internih akata, u skladu
sa:

- Zakonom o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma, ("Službeni list Crne Gore",
br. 33/14 od 04.08.2014, 44/18 od 06.07.2018, 73/19 od 27.12.2019, 70/21 od
25.06.2021)
- Nacionalne procjene rizika od pranja novca i finansiranja terorizma
- Preporukama FATF-međunarodni standardi za sprečavanje pranja novca i finansiranje
terorizma i širenja oružja za masovno uništenje 3
- Lista visokorizičnih trećih država, nadležni organ uprave objavljuje na svojoj internet
stranici, na osnovu podataka međunarodnih organizacija (FATF).
- Link Vlade CG:
- https://www.gov.me/clanak/246020--fatf-saopstenje-drzave-pod-pojacanim-nadzorom-
mart-2022-godine
- Link sa FATF na engleskom jeziku sa spiskom  visoko rizicnih zemalja: 
- https://www.fatf-gafi.org/publications/high-risk-and-other-monitored-jurisdictions/
documents/increased-monitoring-march-2022.html

Na nivou procjene stepena usklađenosti usvojenih internih akata sa Zakonom o sprečavanju pranja
novca i finansiranja terorizma i prethodno navedenim pravilnicima .

Nalaz Odjeljenja za kontrolu usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” o sprovedenoj kontroli:

Kontrola formalne usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” u dijelu usvajanja potrebnih internih
akata u dijelu poslova upravljanja rizikom pranja novca I finansiranja terorizma, je vršena uvažavajući
prethodno navedene regulative, kojima je propisano da kompanija “XXX”usvoji/uspostavi:

- Politike i razvijene procese za upravljanje rizikom zemlje

- Akte kojima će utvrditi limite izloženosti riziku zemlje pojedinačno po zemljama klijenata,
pratiti koncentraciju izloženosti riziku zemlje na regionalnoj osnovi a po potrebi, zavisno od
koncentracije, utvrditi i limite izloženosti prema pojedinim geografskim regionima.

Zaključak Nalaza: Kompanija ima postavljene odlične interne akte, nivo usklađenosti sa Zakonom i
podzakonskim aktima je prihvatljiv.

3
https://www.fatf-gafi.org/en/topics/fatf-recommendations.html(19.03.2023, 12:23)

10
Kontrola procjene stepena usklađenosti usvojenih internih akata sa Zakonom o sprečavanju pranja
novca i finansiranja terorizma i prethodno navedenim pravilnicima je vršena uvažavajući prethodno
navedene regulative, kojima je propisano da:

Klijenti koji koriste usluge kompanije „XXX“ su fizička lica, domaći i strani državljani I u odnosu na to
klasifikovani u sledeće kategorije:

1. državljani Crne Gore – nizak rizik (A);

2. državljani Crne Gore koji se u medijima pojavljuju kao osumnjičeni, ili ima indicije, ili su poznati ili
su osuđeni za izvršenje krivičnog djela ili su u kontaktu sa licima iz kriminalne sredine – Visok rizik
(C);
3. Strani državljanin - Srednji rizik (B);
- Strani državljani koji se u medijima pojavljuju kao osumnjičeni, ili ima indicije, ili su poznati ili su
osuđeni za izvršenje krivičnog djela ili su u kontaktu sa licima iz kriminalne sredine – Visok rizik (C);
4. Strani državljani iz zemlje (teritorije) u kojoj se vode ratovi, gde se nalaze terorističke organizacije
ili njihovi ogranci, gde su kampovi za obuku i regrutaciju terorista - Visok rizik (C);
5. Domaći ili strani državljanin za koga je obveznik primio zahtjev Finansijsko-obavještajne jedinice ,
MUP-a, nadležnog državnog tužilaštva i drugih nadležnih organa - Visok rizik (C);
6. Crnogorski ili strani državljanin koji se nalazi na listama relevantnih međunarodnih organa (Savjet
bezbjednosti UN, Evropska unija, OFAC,) pod sumnjom da su teroristi, u cilju finansiranja terorizma,
prekršili zabranu trgovine oružjem i druge zabrane(U ovom slučaju se ne pruža nikakva usluga, ali se
poštuju relevantni zakoni)
7. Domaći ili strani državljanin koji se iz bilo kog razloga ne može identifikovati (odbija da pruži lične
podatke) ili ako i nakon zahjteva za dodatnim informacijama i dokumentima ostaje sumnja u
autentičnost podataka i dokumentacije - Visok rizik (C);

Na osnovu geografskog porijekla, zemalja pošiljaoca/prijema u za period 01.01.2023 -

31.03.2023.godini za kompaniju „XXX“ rizik se procenjuje na sledeći način:

- Visok rizik – xxx.xxx transakcija iz zemalja visokog rizika (xxxx slanja u vrijednosti od
x.xxxxxx€ i xx.xxx isplate u vrednosti od xxx.xxxxx €). Procentualno učešće ovih transakcija
u broju i ukupnom iznosu je: 1) slanja – xx% od ukupnog broja transakcija, xx,x % od
ukupnog iznosa novca u transakcijama; 2) isplate – xx,x % od ukupnog broja transakcija i
xx,xx% od ukupne vrijednosti isplata. Transakcije ove klasifikacije učestvuju sa xx,xx % u
ukupnom broju transakcija i xx,x% u ukupnoj vrijednosti transakcija.

- Nizak rizik – xx.xxx transakcija iz zemalja sa niskim rizikom (x.xxx isplata u vrijednosti od
x.xxxxx € i xx,xxx isplata u vrijednosti od xx.xxx evra). Procenat ovih transakcija u ukupnom
broju i iznosu je sledeći: 1) Isplate – xx,xx % od ukupnog broja transakcija isplata i xx,xx %
od ukupnog iznosa novca u transakcijama isplata; 2) isplate – xx,xx % od ukupnog broja
isplata i xx,xx% od ukupne vrijednosti isplata. Transakcije ove klasifikacije učestvuju sa
xx,xx % u ukupnom broju transakcija i xx,xx % u ukupnoj vrijednosti transakcija.

11
Uvidom u prikupljenu dokumentaciju transakcija za period od 01.01.2023-31.03.2023, kao i
slučajnim uzorkom Odjeljenje za kontrolu usklađenosti poslovanja je konstatovalo da kompanija
“XXX” na dan xx.xx.xxxx. godine u značajnoj mjeri vrši identifikaciju, mjerenje, upravljanje i kontrolu
rizika, da kompanija ima postavljene interne akte, nivo usklađenosti sa Zakonom i podzakonskim
aktima je prihvatljiv, međutim posebnu pažnju je potrebno posvetiti i primjeni internih akata u
praksi, primijećen povećan broj transakcija ka visokorizičnim zemljama. U cilju otklanjanja utvrđenih
neusklađenosti kompanija „XXX“ dužna je da:

- Sprovede obuku zaposlenih koji su u direktnom kontaktu sa klijentima I obezbijedi

kontinuirano testiranje primjene programa SPNFT
- Osigura bolju primjenu Indikatora za prepoznavanje sumnjibih klijenata u skladu sa
odredbama člana 41 Zakona.

Kompanija „XXX“ u cilju otklanjanja nepravilnosti dužna je prethodno navedene mjere da sprovede
najkasnije do xx.xx.xxxx.godine i o navedenom obavijesti Odjeljenje za praćenje usklađenosti
poslovanja sa propisima.

6.4. Kontrola usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” u djelu procjene rizika klijenta,
rizika transakcije

Organizaciona jedinica: Služba za sprečavanje pranja novca I finansiranja terorizma

Ciljevi kontrole:

- Utvrditi da li Obveznik utvrđuje rizični profil klijenta i redovno prati poslovni odnos i
sprovodi kontrolu transakcija saglasno utvrđenom rizičnom profilu određenog klijenta;
- Da li prikuplja i provjerava dodatne podatke o djelatnosti klijenta i ažurira i
indentifikacione podatke o klijentu;
- Da li prikuplja i provjerava dodatne podatke o prirodi poslovnog odnosa i podatke o svrsi
najavljene ili obavljene transakcije,
- Da li prikuplja i provjerava dodatne podatke o imovinskom stanju, porijeklu imovine i
izvoru sredstava klijenta - Izjava o porijeklu sredstava

Osim navedenih mjera standardne provjere i Zakonom predviđenih posebnih mjera

(prethodno navedenih), da li obveznik preduzima pojačane mjere koje se odnose na:

- informacije o identitetu klijenta, kako bi obveznik bio siguran u adekvatno razumijevanje

rizika povezanog s poslovnim odnosom. To može da obuhvati prikupljanje i procjenu
informacija o reputaciji klijenta, kao i procjenu bilo kakvih negativnih navoda vezano za
klijenta npr.:
- informacije o prošlim i postojećim transakcijama klijenta, i
- pretraživanje navoda iz medija koji negativno upućuju na reputaciju tog klijenta,
informacije o članovima porodice ili bliskim poslovnim partnerima;

12
 - provjeru da imovina klijenta i sredstva koja se upotrebljavaju za transakciju ne potiču od
kriminalne aktivnosti, te da su izvor sredstava u skladu sa saznanjima obveznika o klijentu;
- učestalost provjera i praćenja transakcija kako bi se utvrdilo da li se rizični profil klijenta
promijenio i može li da se i dalje upravlja tim rizikom;

Interni akti:

- Procedure za uspostavljanje poslovnog odnosa i pracenje poslovanja klijenata,

- Liste indikatora sumnjivih transakcija,
- Politike „upoznaj svog klijenta”-KYC.
- Pravilnik o dostavljanju podataka o gotovinskim,sumnjivim I drugim transakcijama
finansijsko obavještajnoj jedinici ("Službeni list Crne Gore", br. 33/14, 44/18 i 73/19)
- Pravilnik o načinu rada ovlašćenog lica, načinu sprovođenja unutrašnje kontrole, čuvanja i
zaštite podataka, načinu vođenja evidencija i osposobljavanju zaposlenih ("Službeni list Crne
Gore", br. 071/20 od 16.07.2020)
- Internim Pravilnikom o radu Odjeljenja za SPFT
- Program za SPFT
- Analiza rizika I metodologija procjene rizika od pranja novca I finansiranja terorizma

Eksterni akti:

- Nacionalne procjene rizika od pranja novca i finansiranja terorizma

- Preporukama FATF-međunarodni standardi za sprečavanje pranja novca i finansiranje
terorizma i širenja oružja za masovno uništenje 4
- Lista visokorizičnih trećih država, nadležni organ uprave objavljuje na svojoj internet
stranici, na osnovu podataka međunarodnih organizacija (FATF).
- Link Vlade CG:
- https://www.gov.me/clanak/246020--fatf-saopstenje-drzave-pod-pojacanim-nadzorom-
mart-2022-godine
- Link sa FATF na engleskom jeziku sa spiskom  visoko rizicnih zemalja: 
- https://www.fatf-gafi.org/publications/high-risk-and-other-monitored-jurisdictions/
documents/increased-monitoring-march-2022.html

Predmet kontrolne usklađenosti:

Odjeljenje za kontrolu usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” sa propisima, je u skladu sa

godišnjom Analizom rizika i faktorima rizika radi sprečavanja pranja novca i finansiranja terorizma

4
https://www.fatf-gafi.org/en/topics/fatf-recommendations.html(19.03.2023, 12:23)

13
vršilo kontrolu usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” sa propisima na dan xx.xx.xxxx. godine, u
dijelu poslova sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma, i to na sledećim nivoima:

Nivou formalne usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” u dijelu usvajanja internih akata, u skladu
sa:

- Zakonom o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma, ("Službeni list Crne Gore",
br. 33/14 od 04.08.2014, 44/18 od 06.07.2018, 73/19 od 27.12.2019, 70/21 od
25.06.2021)
- Nacionalne procjene rizika od pranja novca i finansiranja terorizma
- Preporukama FATF-međunarodni standardi za sprečavanje pranja novca i finansiranje
terorizma i širenja oružja za masovno uništenje 5
- Lista visokorizičnih trećih država, nadležni organ uprave objavljuje na svojoj internet
stranici, na osnovu podataka međunarodnih organizacija (FATF).
- Link Vlade CG:
- https://www.gov.me/clanak/246020--fatf-saopstenje-drzave-pod-pojacanim-nadzorom-
mart-2022-godine
- Link sa FATF na engleskom jeziku sa spiskom  visoko rizicnih zemalja: 
- https://www.fatf-gafi.org/publications/high-risk-and-other-monitored-jurisdictions/
documents/increased-monitoring-march-2022.html

Na nivou procjene stepena usklađenosti usvojenih internih akata sa Zakonom o sprečavanju pranja
novca i finansiranja terorizma i prethodno navedenim pravilnicima .

Nalaz Odjeljenja za kontrolu usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” o sprovedenoj kontroli:

Kontrola formalne usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” u dijelu usvajanja potrebnih internih
akata u dijelu poslova upravljanja rizikom pranja novca I finansiranja terorizma, je vršena uvažavajući
prethodno navedene regulative, kojima je propisano da kompanija “XXX”usvoji/uspostavi:

- Politike I procedure na način kojim se obezbjeđuje tačna I potpuna identifikacija klijenata, uz

prošireni opseg informacija u slučaju višeg rizika. Prethodno podrazumijeva sledeće:

- Procedure za uspostavljanje poslovnog odnosa i pracenje poslovanja klijenata,

- Interni akt Program za sprečavanje pranja novca I finansiranje terorizma ;
- Analiza rizika I metodologija procjene rizika od pranja novca I finansiranja terorizma

5
https://www.fatf-gafi.org/en/topics/fatf-recommendations.html(19.03.2023, 12:23)

14
Polazeći od prethodno navedenog, kontrolom je konstantovano da je kompanija “XXX” usaglasila
svoje poslovanje sa Zakonom, time što je usvojila sve potrebne interne akte predviđene navedenom
regulativom, pa Odjeljenje za praćenje usklađenosti poslovanja nema preporuka po ovom osnovu.

Kontrola procjene stepena usklađenosti usvojenih internih akata sa Zakonom o sprečavanju pranja
novca i finansiranja terorizma i prethodno navedenim pravilnicima je vršena uvažavajući prethodno
navedene regulative, kojima je propisano da kompanija “XXX”:

- Mjere utvrđivanja i provjere identiteta klijenta po pravilu sprovodi prije izvršenja

transakcije, a izuzetno može mjere provjere identiteta klijenta da sprovede i u toku
transakcije sa klijentom, ako je po ocjeni to neophodno kako ne bi došlo do prekida
uobičajenog poslovanja i ako postoji nizak rizik od pranja novca ili finansiranja terorizma;
- utvrdi i provjeri identitet klijenta (u daljem tekstu: indentifikacija klijenta) uvidom u ličnu
ispravu u njegovom prisustvu (npr. lične karte, pasoša, vozačke dozvole ili drugog
dokumenta koji sadrži fotografiju lica čiji identitet obveznik utvrđuje ili provjerava),
- pribavi podatke o cilju i prirodi poslovnog odnosa ili svrsi transakcije i druge podatke u
skladu sa ovim zakonom;
- redovno prati klijenta, uključujući i kontrolu transakcija tokom poslovnog odnosa koje
klijent preduzima kod obveznika i provjerava njihovu usklađenost sa prirodom transakcije.
- da primijeni sve mjere utvrđivanja i provjere identiteta klijenta, praćenja poslovnog
odnosa i kontrole transakcija, pri čemu može da primijeni obim mjera srazmjeran riziku od
pranja novca i finansiranja terorizma;

Prednje navedene mjere kompanija „XXX“ je dužna da sprovodi naročito:

- prilikom svake povremene transakcije koja predstavlja prenos novčanih sredstava u
vrijednosti od 1.000 eura ili više;
- kada postoji sumnja u tačnost ili vjerodostojnost pribavljenih podataka o identitetu klijenta
i stvarnom vlasniku klijenta;
- kada u vezi transakcije, klijenta, sredstava ili imovine postoji osnov sumnje da se radi o
pranju novca i finansiranju terorizma;
- Kod povremenih transakciji koja predstavlja prenos novčanih sredstava u vrijednosti od
1.000 € i više, obveznik je dužan da preko svog agenta prije obavljene transakcije provjeri
podatke o identitetu klijenta a koji se tiču: imena i prezimena, adrese prebivališta,
odnosno boravišta, datuma i mjesta rođenja, broj telefona (pošaljioca I primaoca), potpis
klijenta, kao i broj lične isprave, vrstu i naziv organa koji je izdao ličnu ispravu.

Uvidom u prikupljenu dokumentaciju o transakcijama i analize transakcija za period od 01.01.2023-

31.03.2023, odabranim slučajnim uzorkom, Odjeljenje za kontrolu usklađenosti poslovanja je
konstatovalo da kompanija “XXX” na dan xx.xx.xxxx. godine u značajnoj mjeri vrši identifikaciju,
provjere identiteta klijenta, praćenja poslovnog odnosa i kontrole transakcija, pri čemu može da
primijeni obim mjera srazmjeran riziku od pranja novca i finansiranja terorizma.

15
Preporuka:

Povećanje učestalosti provjera kako bi se osiguralo da je kompanija „XXX“ i dalje u mogućnosti da

upravlja rizikom povezanim s pojedinačnim transakcijom ili kako bi zaključio da transakcija ne
odgovara rizičnom profilu klijenta, te kako bi se na kvalitetniji način izvršila identifikacija transakcija
koje zahtijevaju dodatne analize uključujući sljedeće:

- Faktore rizika klijenta: faktori rizika koji se odnose na njegov status ili aktivnost (npr.
državno tijelo, politički eksponirano lice, klijent čija je aktivnost povezana sa gotovinskim
transakcijama, nevladine organizacije i sl.)
- Faktore rizika povezane sa poslovnim odnosom, transakcijama, uslugama, distributivnim
kanalima ili proizvodima: rizik poslovnog odnosa npr. sa klijentom čija zemlja porijekla ne
poštuje standarde iz oblasti sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma, politički
eksponiranim licem i drugim poslovnim odnosom koji po procjeni obveznika nose viši rizik.

7.0. REZIME IZVJEŠTAJA I OPŠTA OCJENA STEPENA USKLAĐENOSTI POSLOVANJA

KOMPANIJE “XXX” SA PROPISIMA, INTERNIM AKTIMA I STANDARDIMA

Odjeljenje za kontrolu usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” sa propisima je na xx.xx.xxxx godine

izvršilo praćenje usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” sa propisima kojima se uređuju:

- upravljanje rizikom zemlje,

- usklađenost poslovanja kompanije “XXX” sa Zakonom o sprečavanju pranja novca i
finansiranja terorizma, ("Službeni list Crne Gore", br. 33/14 od 04.08.2014, 44/18 od
06.07.2018, 73/19 od 27.12.2019, 70/21 od 25.06.2021)
- praćenje usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” u skladu sa nalazom Kontrole CBCG,

Takođe je vršen i pregled korekcija značajnih nepravilnosti konstatovanih u Izvještajima o

usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” sa propisima za prethodne periode te pripremljen pregled
neizvršenih aktivnosti na xx.xx.xxxx. godine koje je trebalo sprovesti po preporukama Odjeljenja za
praćenje usklađenosti na šta rukovodioci organizacionih jedinica (čije je poslovanje bilo predmet
kontrole) nisu imali primjedbi.

16
Odjeljenje je kontrolu usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” sa propisima vršilo u skladu sa
Politikom upravljanja rizikom usklađenosti poslovanja sa propisima, Programom praćenja
usklađenosti poslovanja sa propisima te Godišnjim planom praćenja rizika usklađenosti poslovanja sa
propisima za 200X. godinu, kao internim aktima usvojenim od strane Skupštine Osnivača.

U skladu sa prethodno navedenim eksternim i internim aktima, izvršena je provjera poslovanja

Kompanije “XXX” i to sa aspekta utvrđivanja:

- da li je rukovodstvo kompanije “XXX” upoznato sa relevantnim zakonima i podzakonskim

propisima, njihovim izmjenama, dopunama, odnosno obavezama koje iz njih proizilaze za
platnu instituciju;
- Da li su interni akti kompanije “XXX” usklađeni sa zakonima I podzakonskim aktima
- Da li su interne procedure za rad jasne I dostupne licima koja ih primjenjuju

Odjeljenje za kontrolu usklađenosti poslovanja je u toku vršenja kontrole usklađenosti poslovanja

kompanije “XXX” sa propisima izvršilo praćenje i davanje određenih smjernica za izradu pojedinih
procedura u skladu sa važećom regulativom, te u određenim slučajevima (u formi izvještaja) strana
11 od 12 ukazivalo na nedostatke i slabosti u upravljanju rizicima, i nepoštovanju politika I
postupaka. Takođe su davani i određeni prijedlozi, preporuke i rokovi za otklanjanje utvrđenih
nezakonitosti I nepravilnosti ali i informacije o statusu izvršenja prijedloga i preporuka za otklanjanje
nezakonitosti
i nepravilnosti.

Polazeći od nalaza o sprovedenim kontrolama usklađenosti poslovanja kompanije “XXX” propisima,

uočenih nedostataka, prijedloga za otklanjanje istih te stepena sprovedenih korektivnih mjera,
Odjeljenje za praćenje usklađenosti poslovanja je mišljenja da je u kompaniji došlo do poboljšanja
uzimajući u obzir rezultate prethodne kontrole usklađenosti poslovanja sa propisima.

Odjeljenje za praćenje usklađenosti poslovanja, i pored utvrđenog činjeničnog stanja o značajnom

napretku u pogledu funkcionisanja I usklađenosti poslovanja sa propisima skreće pažnju na
neophodnost dodatnog unapređenja efikasnosti i efektivnosti obavljanja poslovnih aktivnosti
pojedinih organizacionih djelova kompanije “XXX”, uzimajući u obzir činjenicu da je i dalje potrebno:

- Kompanija je dužna da s jednakom pažnjom da postupa kako prije izvršene transakcije i

prilikom donošenja odluke o prihvatljivosti klijenta, tako i nakon izvršene transakcije, kako
bi se rizik efikasno u skladu s ocjenom pratio, njegova ocjena mijenjala (kada je potrebno) i
na kraju kako bi bio efikasno kontrolisan;
- Sprovede obuku zaposlenih koji su u direktnom kontaktu sa klijentima I obezbijedi
kontinuirano testiranje primjene programa SPNFT
- Osigura bolju primjenu Indikatora za prepoznavanje sumnjibih klijenata u skladu sa
odredbama člana 41 Zakona.

17
Povećanje učestalosti provjera kako bi se osiguralo da je kompanija „XXX“ i dalje u mogućnosti da
upravlja rizikom povezanim s pojedinačnim transakcijom ili kako bi zaključio da transakcija ne
odgovara rizičnom profilu klijenta, te kako bi se na kvalitetniji način izvršila identifikacija transakcija
koje zahtijevaju dodatne analize uključujući sljedeće:

- Faktore rizika klijenta: faktori rizika koji se odnose na njegov status ili aktivnost (npr.
državno tijelo, politički eksponirano lice, klijent čija je aktivnost povezana sa gotovinskim
transakcijama, nevladine organizacije i sl.)
- Faktore rizika povezane sa poslovnim odnosom, transakcijama, uslugama, distributivnim
kanalima ili proizvodima: rizik poslovnog odnosa npr. sa klijentom čija zemlja porijekla ne
poštuje standarde iz oblasti sprječavanja pranja novca i finansiranja terorizma, politički
eksponiranim licem i drugim poslovnim odnosom koji po procjeni obveznika nose viši rizik.

Imajući u vidu prethodno navedeno, Odjeljenje za kontrolu usklađenosti poslovanja kompanije “XXX”
sa propisima predlaže donošenje zaključaka kojima će se otkloniti preostali uočeni nedostatci i
propusti u poslovanju.

Izvještaj pripremio:
U Podgorici,xx.xx.xxxx. godine
Vanja Joković , Rukovodilac odjeljenja

____________________________

18
 Skupština osnivača

Izvršni direktor Ovlašćeno lice iz oblasti sprečavanja

pranja novca i finansiranja terorizma

Zamjenik ovlašćenog lica iz oblasti

Odjeljenje za kontrolu rizika sprečavanja pranja novca i
finansiranja terorizma

19
20