TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ

HIỆU TRƯỞNG PHÊ DUYỆT

(LƯU HÀNH NỘI BỘ)

HÀ NỘI - 2022
 BẢNG TỪ VIẾT TẮT

BT Bài tập
BTN Bài tập nhóm
CĐR Chuẩn đầu ra
CLO Chuẩn đầu ra của học phần
CTĐT Chương trình đào tạo
GTGT Giá trị gia tăng
GV Giảng viên
GVC Giảng viên chính
GVCC Giảng viên cao cấp
KTĐG Kiểm tra đánh giá
LT Lí thuyết
LVN Làm việc nhóm
MT Mục tiêu
NC Nghiên cứu
NK Nhập khẩu
NSNN Ngân sách nhà nước
Nxb Nhà xuất bản
PGS Phó giáo sư
SV Sinh viên
TC Tín chỉ
TNC Tự nghiên cứu
TNCN Thu nhập cá nhân
TNDN Thu nhập doanh nghiệp
TS Tiến sĩ
TTĐB Tiêu thụ đặc biệt
XK Xuất khẩu
VĐ Vấn đề

2
 KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ
BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

Bậc đào tạo: Cử nhân ngành Luật

Tên học phần: Luật Tài chính
Số tín chỉ: 03
Loại học phần: Bắt buộc
1. THÔNG TIN VỀ GIẢNG VIÊN
1. TS. Nguyễn Minh Hằng - GV, Trưởng Bộ môn
Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyenminhhang@hlu.edu.vn
2. TS. Nguyễn Thị Thanh Tú – GV, Phó Trưởng Bộ môn
Điện thoại: 024.37736538
Email: thanhtunguyen@hlu.edu.vn
3. PGS.TS. Phạm Thị Giang Thu – GVCC
Điện thoại: 024.37736538
Email: giangthu@hlu.edu.vn
4. TS. Nguyễn Văn Tuyến - GVC
Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyentuyenhlu@gmail.com
5. TS. Vũ Văn Cương - GVC
Điện thoại: 024.37736538
Email: cuongdhl@yahoo.com
6. TS. Trần Vũ Hải - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: tranvuhai@hlu.edu.vn
7. ThS. Nguyễn Đức Ngọc - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: ngdngoc@hlu.edu.vn
8. ThS. Phạm Nguyệt Thảo - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: phnthao@hlu.edu.vn
9. ThS. Nguyễn Hải Yến - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyenhaiyen0511@gmail.com

3
10. ThS. Nguyễn Ngọc Yến - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: ngocyen.hlu@gmail.com
11. ThS. Đào Ánh Tuyết – GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: daoanhtuyet@hlu.edu.vn
12. ThS. Nguyễn Mai Anh - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: nguyenmaianh998@gmail.com
13. ThS. Nguyễn Thu Trang - GV
Điện thoại: 024.37736538
Email: trangnguyen94hlu@gmail.com
Văn phòng Bộ môn Luật Tài chính – Ngân hàng
Phòng 1507, nhà A, Trường Đại học Luật Hà Nội
Số 87, đường Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội
Giờ làm việc: 8h00 - 17h00 hàng ngày (trừ thứ bảy, chủ nhật và ngày
lễ).
2. HỌC PHẦN TIÊN QUYẾT
- Luật Hiến pháp
3. TÓM TẮT NỘI DUNG HỌC PHẦN
Học phần này cung cấp những kiến thức cơ bản về pháp luật ngân sách và
pháp luật thuế. Qua học phần này, người học sẽ được trang bị những kiến
thức cơ bản về chính sách tài chính công cũng như nội dung pháp luật hiện
hành điều chỉnh hoạt động tài chính công của Việt Nam.
Học phần được thiết kế thành 2 phần với 13 nội dung cụ thể, bao gồm:
Phần 1: Pháp luật về NSNN (gồm 5 vấn đề)
Phần 2: Pháp luật về thuế (gồm 8 vấn đề).
4. NỘI DUNG CHI TIẾT CỦA HỌC PHẦN
Vấn đề 1. Khái niệm Luật Ngân sách Nhà nước
1.1. Những vấn đề lí luận về NSNN
1.2. Tổng quan về luật ngân sách
Vấn đề 2. Tổ chức hệ thống Ngân sách Nhà nước
2.1. Tổ chức hệ thống NSNN
4
2.2. Chế độ phân cấp quản lí NSNN
Vấn đề 3. Lập dự toán Ngân sách Nhà nước
3.1. Khái niệm, đặc điểm của hoạt động lập dự toán NSNN
3.2. Thẩm quyền của các chủ thể trong quá trình lập dự toán NSNN
3.3. Trình tự, thủ tục lập dự toán NSNN
Vấn đề 4. Chấp hành và quyết toán Ngân sách nhà nước
4.1. Chấp hành thu NSNN
4.2. Chấp hành chi NSNN
4.3. Quyết toán NSNN
Vấn đề 5. Quản lí quỹ NSNN
5.1. Khái niệm quỹ NSNN và quản lí quỹ NSNN
5.2. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN
Vấn đề 6. Những vấn đề lí luận về thuế và pháp luật thuế
6.1. Những vấn đề lí luận về thuế
6.2. Quyền thu thuế của nhà nước và các nguyên tắc đánh thuế
6.3. Tổng quan về pháp luật thuế Việt Nam
Vấn đề 7. Pháp luật thuế XK, thuế NK
7.1. Khái niệm thuế XK, thuế NK
7.2. Nội dung pháp lí về thuế XK, thuế NK
Vấn đề 8. Pháp luật thuế TTĐB
8.1. Khái niệm thuế TTĐB
8.2. Nội dung pháp lí về thuế TTĐB
Vấn đề 9. Pháp luật thuế GTGT
9.1. Khái niệm thuế GTGT
9.2. Nội dung pháp lí về thuế GTGT
Vấn đề 10. Pháp luật thuế thu nhập
10.1. Khái niệm thuế thu nhập
10.2. Nội dung pháp lí về thuế TNDN
10.3. Nội dung pháp lí về thuế TNCN
Vấn đề 11. Pháp luật về thuế liên quan đến đất đai
11.1. Khái niệm thuế liên quan đến đất đai
11.2. Nội dung pháp lí về thuế sử dụng đất nông nghiệp
11.3. Nội dung pháp lí về thuế sử dụng đất phi nông nghiệp
Vấn đề 12. Pháp luật về các loại thuế khác
12.1. Pháp luật thuế tài nguyên

5
12.3. Pháp luật về thuế bảo vệ môi trường
Vấn đề 13. Pháp luật về quản lí thuế
13.1. Khái niệm pháp luật về quản lí thuế
13.2. Những nội dung chủ yếu trong pháp luật về quản lí thuế
5. CHUẨN ĐẦU RA CỦA HỌC PHẦN VÀ SỰ ĐÁP ỨNG CHUẨN
ĐẦU RA CỦA CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO
5.1. Các chuẩn đầu ra của học phần (CLO)
a) Về kiến thức 
K1 Nắm vững có hệ thống các khái niệm , nguyên tắc cơ bản của luật tài
chính
K2 Nắm vững nội dung thực định của pháp luật tài chính
K3 Có kiến thức về thực tiễn áp dụng luật tài chính
b) Về kĩ năng
S4 Thành thạo thao tác tìm kiếm, lựa chọn các quy định pháp luật để áp
dụng trong lĩnh vực tài chính
S5 Thành thạo kỹ năng phân tích, tổng hợp, bình luận các quy định của
luật tài chính
S6 Làm chủ các thao tác xây dựng các ý kiến pháp lý, giải pháp chuyên
môn khi áp dụng pháp luật tài chính.
c) Về năng lực tự chủ, tự chịu trách nhiệm/ Self-control ability and
self-responsibility
T7 Chủ động và hợp tác trong thực hiện công việc
T8 Tinh thần làm việc nghiêm túc, mạnh dạn bày tỏ quan điểm
T9 Trung thực, cẩn trọng trong xử lý các vấn đề pháp lý tài chính
5.2. Ma trận chuẩn đầu ra của học phần đáp ứng chuẩn đầu ra của
chương trình đào tạo
CHUẨN
CHUẨN KIẾN THỨC CHUẨN KỸ NĂNG
NĂNG LỰC
CLO CỦA CTĐT CỦA CTĐT
CỦA CTĐT
K1 K3 K6 K13 S16 S17 S18 S25 T29 T31
K1 X X X X
K2 X
K3 X X

6
S4 X
S5 X
S6 X X
T7 X X
T8 X
T9 X

6. MỤC TIÊU NHẬN THỨC

6.1. Mục tiêu nhận thức chi tiết
MT
Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3
VĐ
1. 1A1. Nêu được 1B1. Phân tích được 1C1. Đưa ra được
Khái khái niệm bản chất của NSNN. đánh giá của cá
niệm NSNN. 1B2. Phân tích được nhân về ý nghĩa của
Luật 1A2. Nêu được 4 nội dung và ý nghĩa NSNN đối với hoạt
Ngân nguyên tắc cơ của từng nguyên tắc động của Nhà nước.
sách bản của NSNN. của NSNN. 1C2. Đưa ra được ý
Nhà kiến bình luận về sự
nước thể hiện các nguyên
tắc cơ bản của
NSNN trong Luật
NSNN ở Việt Nam.

2. 2A1. Nêu được 2B1. Phân tích được 2C1. Nhận xét được
Tổ chức mô hình hệ thống nguyên tắc cơ bản về mối quan hệ giữa
hệ thống NSNN và kết cấu trong phân cấp quản các khoản thu và
Ngân thu, chi NSNN. lý NSNN. các khoản chi của
sách 2A2. Nêu được 2B2. Giải thích được NSNN.
Nhà nội dung cơ bản lí do vì sao phải có sự 2C2. Bình luận
nước của chế độ phân phân cấp quản lí được về cơ chế phân
cấp quản lí NSNN. quyền hiện nay
NSNN. trong quản lí NSNN
ở Việt Nam.

7
 3. 3A1. Nêu được 3B1. Phân tích được 3C1. Đưa ra được
Lập dự khái niệm lập dự bản chất của hoạt đánh giá của cá
toán toán NSNN. động lập dự toán nhân về tính hiệu
Ngân 3A2. Nêu được NSNN. quả của hoạt động
sách các giai đoạn của 3B2. Phân tích được lập dự toán NSNN ở
Nhà quá trình lập dự sự khác biệt về thẩm Việt Nam hiện nay.
nước toán NSNN quyền và thủ tục giữa 3C2. Bình luận
hoạt động xây dựng được về khía cạnh
ngân sách với hoạt bản chất của thủ tục
động phê chuẩn phê chuẩn NSNN
NSNN. của Quốc hội.

4. 4A1. Nêu được 2 4B1. Phân tích được 4C1. Bình luận về
Chấp nội dung cơ bản các nội dung pháp lí thực tiễn giám sát
hành và của chế độ chấp cơ bản của quá trình của Quốc hội đối
quyết hành dự toán chấp hành dự toán thu với hoạt động chấp
toán ngân sách (chấp và dự toán chi NSNN. hành NSNN ở Việt
Ngân hành dự toán thu 4B2. Phân tích được Nam.
sách nhàvà chấp hành dự các quy định cơ bản 4C2. Xử lý được
nước toán chi). về thủ tục quyết toán các trường hợp sai
4A2. Nêu được ngân sách theo Luật sót trong quyết toán
hai giai đoạn của NSNN. NSNN
quá trình quyết
toán NSNN (lập
báo cáo quyết
toán và phê
chuẩn báo cáo
quyết toán).
5. 5A1. Nêu được 5B1. Phân tích được 5C1. Bình luận
Quản lí khái niệm và đặc địa vị pháp lí của kho được về tính hiệu
quỹ trưng của quỹ bạc Nhà nước trong quả của việc áp
NSNN NSNN. hoạt động quản lí quỹ dụng các phương
5A2. Nêu được NSNN. thức kiểm soát chi
các phương thức 5B2. Phân tích được của kho bạc nhà
quản lí quỹ nội dung thẩm quyền nước ở Việt Nam

8
 NSNN theo pháp của các cơ quan nhà theo pháp luật hiện
luật hiện hành. nước trong quản lí hành.
quỹ ngân sách theo
Luật NSNN.
6. 6A1. Nêu được 6B1. Phân tích được 6C1 Bình luận được
Những khái niệm và các từng đặc điểm của về việc vận dụng
vấn đề lí đặc điểm, phân thuế. các quyền thu thuế
luận về loại của thuế. 6B2. So sánh được của Việt Nam hiện
thuế và 6A2. Nêu được thuế với các khoản nay.
pháp các nguyên tắc thu khác của NSNN.
luật đánh thuế theo
thuế quan điểm phổ
biến hiện nay.
6A3. Nêu được
cấu trúc của pháp
luật thuế

7. 7A1. Nêu được 7B1. Phân tích 7C1. Áp dụng tính

Pháp khái niệm và đặc đượcvề giá tính thuế thuế xuất khẩu, thuế
luật điểm thuế XK, xuất khẩu, thuế nhập nhập khẩu trong các
thuế thuế NK. khẩu trường hợp cơ bản
XK, 7A2. Nêu được 7B2. Phân tích được
thuế NK phạm vi áp dụng các loại thuế suất áp
và căn cứ tính dụng trong thuế nhập
thuế XK, thuế khẩu
NK

8. 8A1. Nêu được 8B1. Phân tích được 8C1. Áp dụng tính
Pháp khái niệm và đặc tác dụng của thuế thuế TTĐB trong
luật điểm của thuế TTĐB các trường hợp cơ
thuế TTĐB. 8B2. Phân tích được bản
TTĐB 8A2. Nêu được các quy định về giá
phạm vi áp dụng tính thuế và thuế suất
và căn cứ tính
thuế TTĐB

9
 9. 9A1. Nêu được 9B1. Phân tích được 9C1. Áp dụng tính
Pháp khái niệm và đặc đối tượng không chịu thuế GTGT theo
luật điểm thuế GTGT. thuế GTGT phương pháp khấu
thuế 9A2. Nêu được 9B2. Phân tích được trừ trong các trường
GTGT phạm vi áp dụng nội dung 2 phương hợp cơ bản
và căn cứ tính pháp tính thuế GTGT
thuế GTGT

10. 10A1. Nêu được 10B1. Phân tích được 10C1. ÁP dụng
Pháp khái niệm và đặc bản chất doanh thu được tính thuế
luật điểm của thuế thu chi phí của thuế TNDN trong các
thuế thu nhập. TNDN. trường hợp cơ bản
nhập 10A2. Nêu được 10B2. Phân tích được 10C2. Áp dụng tính
phạm vi áp dụng cách tính thuế TNCN thuế TNCN trong
và căn cứ tính từ các nguồn thu nhập các trường hợp cơ
thuế TNDN khác nhau bản
10A3. Nêu được .
phạm vi áp dụng
và căn cứ tính
thuế TNCN.

11. 11A1. Nêu được 11B1. Phân tích được 11C1. Áp dụng tính
Pháp khái niệm thuế sử các căn cứ tính thuế thuế các loại thuế
luật về dụng đất nông sử dụng đất phi nông đất trong các trường
thuế liên nghiệp và thuế sử nghiệp hợp cơ bản
quan dụng đất phi 11B2. Phân tích được
đến đất nông nghiệp hiệu quả của thuế sử
đai 11A2. Nêu được dụng đất nông nghiệp
phạm vi áp dụng
và căn cứ tính
của thuế sử dụng
đất NN và thuế
sử dụng đất phi
NN.

10
 12. 12A1. Nêu được 12B1. Phân tích được 12C1. Áp dụng tính
Pháp khái niệm, đặc các căn cứ tính thuế tài thuế tài nguyên
luật về điểm thuế tài nguyên. trong các trường
các loại nguyên. 12B2. Phân tích được hợp cơ bản
thuế 12A2. Nêu được các căn cứ tính thuế 12C2. Áp dụng tính
khác quy định phạm vi của thuế bảo vệ môi thuế bảo vệ môi
áp dụng thuế bảo trường. trường trong các
vệ môi trường. trường hợp cơ bản

13. 13A1. Nêu được 13B1. Phân tích được 13C1. Bình luận
Pháp khái niệm quản lí quyền và nghĩa vụ của được về công tác
luật về thuế và pháp luật người nộp thuế và cơ kiểm tra, thanh tra
quản lí quản lí thuế. quan quản lí thuế. thuế ở Việt Nam
thuế 13A2. Nêu được 13B2. Phân tích được hiện nay.
các thủ tục hành nội dung trong các thủ 13C2. Bình luận
chính liên quan tục hành chính liên được về các biện
đến thu, nộp quan đến thu, nộp pháp cưỡng chế thi
thuế. thuế. hành quyết định
13A3. Nêu được hành chính thuế ở
khái niệm và các Việt Nam hiện nay.
nguyên tắc kiểm
tra, thanh tra
thuế.

6.2. Tổng hợp mục tiêu nhận thức

Mục tiêu
Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Tổng
Vấn đề
Vấn đề 1 2 2 2 6
Vấn đề 2 2 2 2 6
Vấn đề 3 2 2 1 5

11
 Vấn đề 4 2 2 2 6
Vấn đề 5 2 2 1 5
Vấn đề 6 3 2 1 6
Vấn đề 7 2 2 1 5
Vấn đề 8 2 2 1 5
Vấn đề 9 2 2 1 5
Vấn đề 10 3 2 2 7
Vấn đề 11 2 2 1 5
Vấn đề 12 2 2 2 6
Vấn đề 13 3 2 2 7
Tổng 29 26 19 74
7. MA TRẬN MỤC TIÊU NHẬN THỨC ĐÁP ỨNG CHUẨN ĐẦU
RA CỦA HỌC PHẦN
Chuẩn kiến thức Chuẩn kỹ năng Chuẩn năng lực
Mục
tiêu K1 K2 K3 S4 S5 S6 T7 T8 T9
1A1 X X X
1A2 X X X
1B1 X X X X
1B2 X X X X
1C1 X X X X X
1C2 X X X X X
2A1 X X X
2A2 X X X
2B1 X X X
2B2 X X X
2C1 X X X
2C2 X X X
3A1 X X X
3A2 X X X
3B1 X X X
3B2 X X X
3C1 X X X

12
 3C2 X X X
4A1 X X X
4A2 X X X
4B1 X X X X
4B2 X X X X
4C1 X X X X
4C2 X X X X
5A1 X X
5A2 X X
5B1 X X X
5B2 X X X
5C1 X X X X
6A1 X X X X
6A2 X X X X
6A3 X X X X
6B1 X X X X
6C1 X X X X
7A1 X X X
7A2 X X X
7B1 X X X X
7B2 X X X X
7C1 X X X X
7C2 X X X X
8A1 X X X
8A2 X X X
8B1 X X X X
8B2 X X X X
8C1 X X X X
9A1 X X X
9A2 X X X
9B1 X X X X
9B2 X X X X
9C1 X X X X
10A1 X X X

13
 10A2 X X X
10A3 X X X
10B1 X X X X
10B2 X X X X
10C1 X X X X
10C2 X X X X
11A1 X X X
11A2 X X X
11B1 X X X X
11B2 X X X X
11C1 X X X X
12A1 X X X
12A2 X X X
12B1 X X X X
12B2 X X X X
12C1 X X X X
12C2 X X X X
13A1 X X X
13A2 X X X
13A3 X X X
13B1 X X X X
13B2 X X X X
13C1 X X X X
13C2 X X X X
8. HỌC LIỆU
8.1. Tài liệu tham khảo bắt buộc
1. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật ngân sách nhà nước,
NXB.Công an nhân dân, Hà Nội, 2021.
2. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật Thuế Việt Nam,
NXB.Công an nhân dân, Hà Nội, 2021.
* Sách
1. Michel Bouvier (chủ biên), Tài chính công, NXB.Chính trị quốc gia, Hà
Nội, 2005
2. Phạm Thị Giang Thu (chủ nhiệm), Pháp luật tài chính công Việt Nam -
14
Thực trạng và giải pháp hoàn thiện, Đề tài khoa học cấp Bộ, Bộ Tư pháp,
2013
* Văn bản quy phạm pháp luật liên quan
1. Hiến pháp năm 2013
2. Luật Ngân sách nhà nước năm 2015
3. Luật phí và lệ phí năm 2015
4. Luật quản lí nợ công năm 2017
5. Luật quản lí, sử dụng tài sản công năm 2017
6. Luật đầu tư công năm 2019
7. Luật đấu thầu năm 2013 và các Luật sửa đổi, bổ sung Luật đấu thầu
8. Luật quản lí thuế năm 2019
9. Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu năm 2016
10. Luật thuế tiêu thụ đặc biệt năm 2008 và các Luật sửa đổi Luật thuế
TTĐB
11. Luật thuế giá trị gia tăng năm 2008 và các Luật sửa đổi Luật thuế
GTGT
12. Luật thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008 và các Luật sửa đổi Luật
thuế TNDN
13. Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007 và các Luật sửa đổi Luật thuế
TNCN
14. Luật thuế tài nguyên năm 2009 và các Luật sửa đổi Luật thuế tài
nguyên
15. Luật thuế sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2010
16. Luật thuế bảo vệ môi trường năm 2010 và các Luật sửa đổi Luật thuế
bảo vệ môi trường
17. Các nghị định, thông tư hướng dẫn những văn bản luật nêu trên
18. Các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan
8.2. Tài liệu tham khảo lựa chọn
* Sách
1. Nguyễn Minh Hằng (chủ biên), Giáo trình pháp luật tài chính công Việt
Nam, NXB. Giáo dục, Hà Nội, 2011.
2. Paul A.Samuelson, William D.Nordhaus, Kinh tế học, Tập I, II, NXB.
Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2002.
3. Trần Vũ Hải, Tìm hiểu thuật ngữ pháp luật tài chính công, NXB. Tư
pháp, Hà Nội, 2009.

15
 * Các bài báo khoa học, luận văn, luận án trong biên mục của Thư
viện
8.3. Websites
1. http://www.mof.gov.vn
2. http:// www.gdt.gov.vn
9. HÌNH THỨC TỔ CHỨC DẠY-HỌC
9.1. Lịch trình chung dành cho đào tạo VB thứ nhất chính quy
Tuầ Hình thức tổ chức dạy-học
Vấn đề Tổng số
n LT Seminar LVN TNC KTĐG
1 1+2 2 0 2 0 Nhận BT nhóm 3
2 3+4 2 2 2 3 5
3 3+4 2 0 2 0 3
4 4 0 2 2 3 3
5 4+5 0 2 2 0 2
6 6 2 0 0 3 3
7 1-5 0 2 0 3 2
8 7+8 2 2 2 0 4
9 9 2 2 0 3 4
10 7+8+9+12 0 2 2 0 2
11 10 2 2 0 3 4
12 10 2 2 0 0 Nộp BT nhóm 3
Thuyết trình
13 10 0 2 0 3 2
BTN
Thuyết trình
14 7-12 0 2 2 0 2
BTN
15 13 2 2 0 0 3
Số tiết 18 tiết 24 tiết 16 tiết 21 tiết
7
18 giờ 12 giờ 8 giờ 45 giờ
Số giờ TC giờ
TC TC TC TC
TC
9.2. Lịch trình chung dành cho đào tạo tại Phân hiệu và hệ VLVH
Tuần Vấn đề Hình thức tổ chức dạy-học Tổng

16
 Semina
LT LVN TNC KTĐG số
r
1 1–5 8 10 8 9 Nhận BT nhóm 20
2 6 - 13 10 14 8 12 25
Số tiết 18 tiết 24 tiết 16 tiết 21 tiết
12 7 45
18 giờ 8 giờ
Số giờ TC giờ giờ giờ
TC TC
TC TC TC
9.3. Lịch trình chung dành cho đào tạo VB thứ hai chính quy
Hình thức tổ chức dạy-học
Tổng
Tuần Vấn đề Semina
LT LVN TNC KTĐG số
r
1 1-4 6 8 6 6 Nhận BT nhóm 15
2 5–7 6 10 6 9 17
3 8 - 13 6 6 4 6 13
Số tiết 18 tiết 24 tiết 16 tiết 21 tiết
12 7 45
18 giờ 8 giờ
Số giờ TC giờ giờ giờ
TC TC
TC TC TC
9.4. Lịch trình chi tiết
Tuần 1: Vấn đề 1+2
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lí thuyết 2 - Giới thiệu về đội ngũ GV, Đề * Đọc:
1 cương môn học và Hình thức kiểm - Giáo trình luật
tra đánh giá của môn học NSNN, Trường Đại
- Khái niệm NSNN, cấu trúc NSNN. học Luật Hà Nội,
- Nguyên tắc tổ chức hệ thống Nxb. CAND, Hà
NSNN và Nguyên tắc phân cấp Nội, 2021.
NSNN - Luật NSNN năm
(PP: thuyết trình) 2015 và các văn bản

17
 LVN 1 1 - Mô hình hệ thống NSNN ở Việt hướng dẫn thi hành.
Nam và các nguyên tắc tổ chức hệ
thống NSNN
- Lịch sử hình thành và phát triển
của NSNN trên thế giới và ở Việt
Nam
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
KTĐG ‐ Nhận BT nhóm
Tuần 2: Vấn đề 3-4
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lí thuyết 2 - Lập NSNN * Đọc:
2 - Chấp hành NSNN ( không giới - Giáo trình luật
thiệu về nội dung các khoản thu- NSNN, Trường Đại
chi) học Luật Hà Nội,
- Quyết toán NSNN Nxb. CAND, Hà Nội,
(PP: thuyết trình) 2021.
Seminar 1 - Các nguyên tắc cổ điển của đạo - Luật NSNN năm
1 luật NS thường niên 2015 và các văn bản
- Nội dung phân cấp nguồn thu, hướng dẫn thi hành.
nhiệm vụ chi theo Luật NSNN hiện
hành
- Giải quyết tình huống liên quan
đến chấp hành NSNN ( ví dụ: tăng
thu, giảm chi, điều chỉnh dự toán)
(PP: hỏi đáp & tình huống)
LVN 2 1 Phân tích nội dung chế độ phân cấp
quản lí NSNN theo Luật NSNN
(PP kết quả)

18
Tự NC 1 1 Cơ chế phân quyền hiện nay trong
quản lí NSNN ở Việt Nam.
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 3: Vấn đề 3+4
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lý thuyết 2 - Khái quát về chi NSNN * Đọc:
3 - Nội dung một số khoản -Giáo trình luật NSNN, Trường
chi thường xuyên và chi Đại học Luật Hà Nội, Nxb.
đầu tư phát triển CAND, Hà Nội, 2021.
- Khái quát các khoản thu - Luật NSNN 2015 ( và các văn
chính của NSNS (khái bản hướng dẫn thi hành.
niệm thuế, phí, lệ phí)
(PP: thuyết trình & hỏi
đáp)
LVN 3 1 - Giải quyết các tình - Các tình huống do Bộ môn
huống pháp lí liên quan giao.
đến pháp luật về NSNN - Các văn bản pháp luật và tài
(PP kết quả) liệu có liên quan để giải quyết
tình huống.
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 4: Vấn đề 4
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC

19
Seminar 1 - Công khai NSNN * Đọc:
2 - Giám sát NSNN - Giáo trình luật NSNN, Trường
- Điều kiện chi đầu tư Đại học Luật Hà Nội, Nxb.
xây dựng cơ bản theo CAND, Hà Nội, 2021.
pháp luật về đầu tư công - Luật NSNN năm 2015 và các
và xây dựng ( Điều văn bản hướng dẫn thi hành.
12,K2, điểm a Luật - Nhóm lập dàn ý các vấn đề thảo
NSNN) luận.
(PP: tình huống) - Nhóm tập điều hành seminar
theo chủ đề đă đăng kí.

LVN 4 1
- Pháp luật về đầu tư * Đọc: Luật đấu thầu năm 2013
công và xây dựng và các Luật sửa đổi, bổ sung
(PP kết quả) Luật đấu thầu
Tự NC 2 1 Bản chất của phí, lệ phí * Đọc: Luật phí lệ phí năm 2015
thuộc ngân sách nhà và văn bản hướng dẫn thi hành
nước và các loại phí, lệ
phí thuộc ngân sách nhà
nước
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 5: Vấn đề 4+5
Hình thức Số Nội dung chính Yêu cầu
tổ chức giờ sinh viên chuẩn bị

20
dạy-học TC
Seminar 1 - Chi thường xuyên theo cơ
3 chế tự chủ của đơn vị sự
nghiệp công lập (Điều
12,K2, điểm b Luật NSNN)
- Tình huống về đấu thấu
liên quan đến cung cấp dịch
vụ, mua sắm, xây dựng theo
pháp luật về đấu thầu ( Điều
12,K2, điểm d Luật NSNN)
- Phân biệt quỹ NSNN với quỹ
tài chính công ngoài ngân sách
(PP: hỏi đáp & tình huống)
LVN 5 1 - Pháp luật về đấu thầu trong
hoạt động chi ngân sách.
- Tìm hiểu về hệ thống kho
bạc nhà nước.
- Phân tích các nội dung của
pháp luật về quản lí quỹ NSNN.
- Hoạt động kiểm soát chi
NSNN và ý nghĩa của nó
(PP kết quả)
*Đọc
- Giáo trình Luật NSNN,
Trường Đại học Luật Hà
Nội, Nxb. CAND, Hà Nội,
2021.
- Các văn bản pháp luật có
liên quan
* Đọc:
- Giáo trình luật NSNN,
Trường Đại học Luật Hà
Nội, Nxb. CAND, Hà Nội,
2021.
- Các văn bản pháp luật và
tài liệu có liên quan.
- Các sách tham khảo về tài
chính công và kinh tế học.

Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 6: Vấn đề 6
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lí thuyết 2 - Tổng quan về thuế và pháp * Đọc:
4 luật thuế Việt Nam - Giáo trình Luật thuế Việt
- Cấu trúc một đạo luật thuế ở Nam, Trường Đại học Luật

21
 Việt Nam. Hà Nội, Nxb. CAND, Hà
(PP: thuyết trình & hỏi đáp) Nội, 2021.
- Các văn bản quy phạm
pháp luật theo yêu cầu.

Tự NC 3 1 - Tìm hiểu hệ thống thuế của

một số quốc gia (khuyến khích
tìm hiểu pháp luật thuế Trung
Quốc, các quốc gia Asean) * Đọc:
- Vai trò của thuế - Các văn bản pháp luật và
(PP kết quả) tài liệu có liên quan.
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 7: Vấn đề 1-5
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Seminar 1 - Phân tích đặc điểm của thuế * Đọc:
4 - Phân biệt thuế với các khoản thu - Giáo trình Luật thuế
khác của NSNN Việt Nam, Trường Đại
- Quyền thu thuế của Nhà nước học Luật Hà Nội, Nxb.
(PP: thực hành & hỏi đáp) CAND, Hà Nội,
2021.
- Nhóm tập điều hành
seminar theo chủ đề
đă đăng kí.
Tự NC 4 1 - Tìm hiểu Luật thuế sử dụng đất * Đọc:
phi nông nghiệp - Các văn bản pháp
- Tìm hiểu Luật thuế sử dụng đất luật và tài liệu có liên
nông nghiệp quan.
- Quá trình hình thành và phát triển
của pháp luật về thuế đối với đất

22
 đai ở Việt Nam.
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
- Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 8: Vấn đề 7+8

Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lí thuyết 2 - Giới thiệu về Thuế Xuất * Đọc:
5 khẩu, thuế Nhập khẩu: - Giáo trình luật thuế Việt
+Phạm vi áp dụng thuế Nam, Trường Đại học Luật Hà
XNK Nội, Nxb. CAND, Hà Nội,
+Căn cứ tính thuế nhập 2021.
khẩu - Luật thuế XNK và các văn bản
- Thuế TTĐB: phạm vi áp hướng dẫn thi hành.
dụng và căn cứ tính thuế
(PP: thuyết trình)
Seminar 5 1 - Giải quyết tình huống của - Nhóm lập dàn ý các vấn đề
thuế XNK và thuế TTĐB thảo luận.
(PP: hỏi đáp & tình huống) - Nhóm tập điều hành seminar
theo chủ đề đă đăng kí.
LVN 6 1 Quá trình sửa đổi, bổ sung Các văn bản pháp luật và tài
danh mục hàng hoá, dịch vụ liệu có liên quan.
chịu thuế Tiêu thụ đặc biệt
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học
tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 9: Vấn đề 9
23
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lí thuyết 2 - Khái niệm thuế GTGT * Đọc:
6 - Nội dung pháp luật về - Giáo trình Luật thuế Việt Nam,
thuế GTGT ( phạm vi Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb.
áp dụng, căn cứ, CAND, Hà Nội, 2021.
phương pháp tính thuế, - Luật thuế GTGT và các văn bản
hoàn thuế). hướng dẫn thi hành.
(PP: thuyết trình &
tình huống)
Seminar 1 - Quy định về thuế suất - Nhóm lập dàn ý các vấn đề thảo
6 thuế GTGT luận.
- Phương pháp tính - Nhóm tập điều hành seminar theo
thuế GTGT chủ đề đă đăng kí.
(PP: hỏi đáp & thực
hành)
Tự NC 5 1 Chế độ về hoá đơn và * Đọc:
hoá đơn GTGT Các văn bản pháp luật và tài liệu
(PP kết quả) có liên quan.
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 10: Vấn đề 7+8+9+12
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Seminar 7 1 - Giải quyết * Đọc:
tình huống về - Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường
thuế XNK, thuế Đại học Luật Hà Nội, Nxb. CAND, Hà
TTĐB, thuế Nội, 2021.
GTGT - Luật thuế XNK, Luật thuế GTGT, Luật thuế
(PP: tình TTĐB và các văn bản hướng dẫn thi hành.

24
 huống & đóng - Nhóm lập dàn ý các vấn đề thảo luận.
vai) - Nhóm tập điều hành seminar theo chủ đề
đă đăng kí.
LVN 7 1 Nội dung pháp * Đọc:
luật của thuế - Các văn bản pháp luật và tài liệu có liên
bảo vệ môi quan.
trường
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học
tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 11: Vấn đề 10
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lý thuyết 2 - Khái niệm thuế TNCN * Đọc:
7 - Nội dung pháp luật của thuế TNCN Giáo trình Luật
(PP: thuyết trình) thuế Việt Nam,
Seminar 1 - Giải quyết tình huống về thuế TNCN Trường Đại học
8 liên quan đến: Luật Hà Nội, Nxb.
+ tiền lương CAND, Hà Nội,
+ kinh doanh 2021.
+ thu nhập khác - Luật thuế TNCN
(PP: tình huống và hỏi đáp) và các văn bản
Tự NC 6 1 - Giảm trừ gia cảnh trong Luật thuế hướng dẫn thi
TNCN hành.
Đăng ký mã số thuế TNCN cho người
nộp thuế và người phụ thuộc
(PP kết quả)
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
25
Tuần 12: Vấn đề 10
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
- Khái niệm thuế * Đọc:
Lý thuyết TNDN Giáo trình luật thuế Việt Nam,
2
8 - Nội dung pháp luật Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb.
của thuế TNDN CAND, Hà Nội, 2021.
(PP: thuyết trình & - Luật thuế TNDN và các văn bản
hỏi đáp) hướng dẫn thi hành.
Seminar 1 - Giải quyết tình huống - Nhóm lập dàn ý các vấn đề thảo
9 về thuế TNDN theo luận.
hướng dẫn của GV - Nhóm tập điều hành seminar
(PP: tình huống và hỏi theo chủ đề đã đăng kí.
đáp)
*Nộp BT nhóm
KTĐG ‐ Nộp bài tập nhóm
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
Tuần 13: Vấn đề 10
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Seminar 10 1 Thuyết trình BT nhóm - Nhóm tập điều hành
(PP: thực hành & hỏi đáp) seminar theo chủ đề đă
đăng kí

26
 Tự NC 7 1 - Quản lý thuế TNCN đối
với cá nhân không cư trú
- Mục đích của việc ký kết
các Hiệp định tránh đánh
thuế hai lần giữa Việt Nam
và các quốc gia khác
(PP kết quả)
- Luật thuế TNCN và
các văn bản hướng dẫn
thi hành.
- Các văn bản về cam
kết quốc tế của Việt
Nam trong lĩnh vực
thuế.

KTĐG ‐ Thuyết trình BT nhóm

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp
học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507

Tuần 14: Vấn đề 7-12

Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Seminar 1 Thuyết trình BT nhóm - Nhóm tập điều hành seminar
11 (PP: thực hành & hỏi theo chủ đề đă đăng kí
đáp)
LVN 8 1 - Nội dung pháp lý của * Đọc:
thuế tài nguyên - Giáo trình luật thuế Việt Nam,
- Tìm hiểu về ý nghĩa Trường Đại học Luật Hà Nội,
kinh tế của việc quy Nxb. CAND, Hà Nội, 2021.
định thuế tài nguyên - Các văn bản pháp luật thuế
(PP kết quả) hiện hành.
* Nhóm lập dàn ý và trình bày
các vấn đề thảo luận
KTĐG ‐ Thuyết trình Bài tập nhóm
Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ
dẫn khai thác các nguồn tài liệu...
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507

27
Tuần 15: Vấn đề 13 + Tổng kết môn học
Hình thức Số
Yêu cầu
tổ chức giờ Nội dung chính
sinh viên chuẩn bị
dạy-học TC
Lý thuyết 2 - Pháp luật về quản lý * Đọc:
9 tiết thuế - Giáo trình luật thuế Việt
(PP: thuyết trình) Nam, Trường Đại học Luật Hà
Nội 2021.
- Luật quản lý thuế và các văn
bản hướng dẫn thi hành.
Seminar 2 - Tổng kết môn học, giải - Nhóm lập dàn ý các vấn đề
12 tiết đáp thắc mắc thảo luận.
- Thực hành giải quyết - Nhóm tập điều hành seminar
các tình huống do GV theo chủ đề đă đăng kí..
cung cấp
(PP: đóng vai và hỏi
đáp)

Tư vấn ‐ Nội dung: Tư vấn về nội dung và phương pháp học tập
‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ Hai
‐ Địa điểm: Phòng A1507
10. CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI HỌC PHẦN
- Theo quy định chung của Trường;
- BT được nộp đúng thời hạn theo quy định.
11. PHƯƠNG PHÁP, HÌNH THỨC KIỂM TRA ĐÁNH GIÁ
11.1. Đánh giá thường xuyên
- Kiểm diện: SV tham gia từ 75% số giờ quy định trở lên cho từng phần lý
thuyết hoặc thảo luận.
- Minh chứng tham gia LVN, hoặc
- Tham gia đóng vai, thực hành giải quyết các tình huống.
11.2. Đánh giá định kì
28
 Hình thức Tỉ lệ
Đánh giá nhận thức và thái độ tham gia thảo luận 10%
01 BT nhóm / BT cá nhân 30%
Thi kết thúc học phần 60%
11.3. Tiêu chí đánh giá
 Đánh giá nhận thức và thái độ tham gia thảo luận
- Đánh giá nhận thức: Tự nghiên cứu và hiểu bài theo các bậc nhận thức (từ 1 đến
7 điểm)
- Thái độ tham gia thảo luận: Không tích cực / Tích cực (từ 1 đến 3 điểm)
- Tổng: 10 điểm
 BT nhóm
- BT được trình bày trên khổ giấy A4; cỡ chữ: 14; font: Times New
Roman; kích thước các lề trên, dưới, trái, phải theo thứ tự 2.5cm,
2.5cm, 3.5cm, 2cm; dãn dòng 1.5lines.
- Bài tập in bìa trắng, giấy thường, nội dung in 2 mặt.
- BT có số trang vượt quá mức quy định sẽ bị trừ 25% điểm số.
- BT được thực hiện không đúng hình thức (yêu cầu viết tay lại đánh
máy hoặc ngược lại) sẽ bị trừ 20% điểm số.
- Hình thức: Nhóm trình bày báo cáo dưới dạng tiểu luận, bài viết tối đa
15 trang.
- Nội dung:
+ Giải quyết một trong các BT nhóm (BT được chọn trong danh mục
các BT được Bộ môn công bố);
+ Thái độ của các thành viên của nhóm cũng như khả năng phối hợp
LVN, khi giải quyết BT được giao.
- Tiêu chí đánh giá:
+ Yêu cầu đối với bài viết:
Xác định vấn đề rõ ràng, hợp lí, khả thi;
Phân tích lập luận logic, có liên hệ thực tiễn;
Ngôn ngữ trong sáng, chuẩn theo tiếng Việt;
Tài liệu tham khảo hợp lệ.
+ Báo cáo được kết quả LVN, khuyến khích sử dụng ứng dụng trình
chiếu.
 Thi kết thúc học phần

29
- Điều kiện dự thi:
+ Tham gia từ 75% số giờ quy định trở lên cho từng phần lý thuyết
hoặc thảo luận;
+ Không có bài tập nhóm hoặc bài tập cá nhân bị điểm 0 (không).
- Hình thức thi:
+ Sinh viên chính quy văn bằng 1 thi vấn đáp
+ Học viên chính quy văn bằng 2 thi vấn đáp
- Nội dung: Các vấn đề trong Đề cương học phần.
- Tiêu chí đánh giá: Theo đáp án chi tiết của Bộ môn.
TRƯỞNG BỘ MÔN

30
 MỤC LỤC

Trang
1. Thông tin về GV 3
2. Học phần tiên quyết 4
3. Tóm tắt nội dung học phần 4
4. Nội dung chi tiết của học phần 5
5. Chuẩn đầu ra của học phần 6
6. Mục tiêu nhận thức 7
7. Ma trận mục tiêu nhận thức 13
8. Học liệu 14
9. Hình thức tổ chức dạy-học 16
10. Chính sách đối với học phần 28
11. Phương pháp, hình thức kiểm tra đánh giá 28

31