BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH

ĐÚNG Kiểm tra 6100 6100 3616 3616 5996

MÃ TÀI SỐ DƯ ĐẦU KỲ SỐ PHÁT SINH SỐ DƯ CUỐI KỲ

STT TÀI KHOẢN KHOẢN NỢ CÓ NỢ CÓ NỢ
1 TIỀN GỬI NGÂN HÀNG 112 600 0 114 486
2 PHẢI THU KHÁCH HÀNG 131 0 600 0 600
3 HÀNG MUA ĐANG ĐI ĐƯỜNG 151 200 2 202 0
4 HÀNG HOÁ 156 950 202 540 612
5 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH 211 1300 0 0 1300
6 HAO MÒN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HH 214 200 0 10
7 PHẢI TRẢ NGƯỜI LAO ĐỘNG 334 0 35 40
8 VAY DÀI HẠN 341 90 65 0
9 VỐN GÓP CỦA CHỦ SỞ HỮU 411 2700 0 0
10 LỢI NHUẬN CHƯA PHÂN PHỐI 421 60 2 0 0

TỔNG 3050 3050 906 906 2998

DOANH THU BÁN HÀNG 511 600 600

GIÁ VỐN HÀNG BÁN 632 540 540
CHI PHÍ BÁN HÀNG 641 47 47
CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆ 642 15 15
XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH 911 602 602
 5996

SỐ DƯ CUỐI KỲ
CÓ

210
5
25
2700
58

2998
 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

STT TÀI KHOẢN MÃ TÀI KHOẢN SỐ DƯ CUỐI KỲ

1 TIỀN GỬI NGÂN HÀNG 112 486
2 PHẢI THU KHÁCH HÀNG 131 600
3 HÀNG MUA ĐANG ĐI ĐƯỜNG 151 0
4 HÀNG HOÁ 156 612
5 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH 211 1300
6 HAO MÒN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HH 214 -210
7 PHẢI TRẢ NGƯỜI LAO ĐỘNG 334 5
8 VAY DÀI HẠN 341 25
9 VỐN GÓP CỦA CHỦ SỞ HỮU 411 2700
10 LỢI NHUẬN CHƯA PHÂN PHỐI 421 58
0 0 0
ÁN

SỐ DƯ ĐẦU KỲ
600
0
200
950
1300
-200
0
90
2700
60
0
STT TÀI KHOẢN MÃ TÀI KHOẢN PHÁT SINH TRONG KỲ
1 DOANH THU BÁN HÀNG 511 600
2 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DT 521
3 DOANH THU THUẦN 600
4 GÍA VỐN HÀNG BÁN 632 540
5 LỢI NHUẬN GỘP BÁN HÀNG 60
6 DOANH THU TÀI CHÍNH 515
7 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 635
8 CHI PHÍ BÁN HÀNG 641 47
9 CHI PHÍ QUẢN LÝ DN 642 15
10 LỢI NHUẬN THUẦN TỪ KD -2
11 THU NHẬP KHÁC 711
12 CHI PHÍ KHÁC 811
13 LỢI NHUẬN KHÁC 0
14 LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ -2
15 THUẾ TNDN
16 LỢI NHUẬN SAU THUẾ -2
SO VỚI KỲ TRƯỚC
 SỔ NHẬT KÝ
Ngày bắt đầu
Đơn vị tính

Đúng 2710 2710

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

1 1 131 600
2 1 511 600
3 2 632 540
4 2 156 540
5 3 641 12
6 3 112 12
7 4 151 2
8 4 112 2
9 5 156 202
10 5 151 202
11 6 641 5
12 6 214 5
13 7 642 5
14 7 214 5
15 8 641 30
16 8 334 30
17 9 642 10
18 9 334 10
19 10 334 35
20 10 112 35
21 11 341 65
22 11 112 65
23 CK 511 600
24 CK 911 600
25 CK 911 540
26 CK 632 540
27 CK 911 47
28 CK 641 47
29 CK 911 15
30 CK 642 15
31 CK 421 2
32 CK 911 2
33
34
35
36
37
38
39
40
Ổ NHẬT KÝ

Nội dung Ghi chú

Bán cho Z với giá bán là: 600tr. Tiền hàng chưa thanh toán.
Bán cho Z với giá bán là: 600tr. Tiền hàng chưa thanh toán.
Giá vốn hàng bán là: 540tr cho người mua Z
Giá vốn hàng bán là: 540tr cho người mua Z
Chi phí vận chuyển hàng bán đã trả bằng tiền gửi ngân hàng là: 12tr.
Chi phí vận chuyển hàng bán đã trả bằng tiền gửi ngân hàng là: 12tr.
Chi phí vận chuyển lô hàng mua là 2tr trả bằng tiền gửi ngân hàng.
Chi phí vận chuyển lô hàng mua là 2tr trả bằng tiền gửi ngân hàng.
Lô hàng mua đang đi đường về nhập kho đủ (Trị giá 200tr) + CP VC hàng mua 2tr
Lô hàng mua đang đi đường về nhập kho đủ (Trị giá 200tr) + CP VC hàng mua 2tr
Chi phí khấu hao ở bộ phận bán hàng
Chi phí khấu hao ở bộ phận bán hàng
Chi phí khấu hao ở bộ phận quản lý doanh nghiệp
Chi phí khấu hao ở bộ phận quản lý doanh nghiệp
CP tiền lương ở bộ phận bán hàng, chưa thanh toán
CP tiền lương ở bộ phận bán hàng, chưa thanh toán
CP tiền lương ở bộ phận QLDN, chưa thanh toán
CP tiền lương ở bộ phận QLDN, chưa thanh toán
Trả nợ lương bằng chuyển khoản..
Trả nợ lương bằng chuyển khoản..
Trả nợ vay dài hạn 65tr bằng tiền gửi ngân hàng
Trả nợ vay dài hạn 65tr bằng tiền gửi ngân hàng
Tập hợp Doanh thu
Tập hợp Doanh thu
Tập hợp CP giá vốn
Tập hợp CP giá vốn
Tập hợp CP bán hàng
Tập hợp CP bán hàng
Tập hợp CP QLDN
Tập hợp CP QLDN
Tập hợp Lỗ
Tập hợp Lỗ
 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
MÃ TÀI KHOẢN 112
SỐ DƯ ĐẦU KỲ 600
SỐ PHÁT SINH 0 114
SỐ DƯ CUỐI KỲ 486

Sai 0 114

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

6 3 0 112 0 12

8 4 0 112 0 2

20 10 0 112 0 35

22 11 0 112 0 65
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Chi phí vận chuyển hàng bán đã trả bằng tiền gửi ngân 0

Chi phí vận chuyển lô hàng mua là 2tr trả bằng tiền gử 0

Trả nợ lương bằng chuyển khoản.. 0

Trả nợ vay dài hạn 65tr bằng tiền gửi ngân hàng 0
 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN PHẢI THU KHÁCH HÀNG
MÃ TÀI KHOẢN 131
SỐ DƯ ĐẦU KỲ 0
SỐ PHÁT SINH 600 0
SỐ DƯ CUỐI KỲ 600

Sai 600 0

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

1 1 0 131 600 0
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Bán cho Z với giá bán là: 600tr. Tiền hàng chưa thanh 0
 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN HÀNG MUA ĐANG ĐI ĐƯỜNG
MÃ TÀI KHOẢN 151
SỐ DƯ ĐẦU KỲ 200
SỐ PHÁT SINH 2 202
SỐ DƯ CUỐI KỲ 0

Sai 2 202

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

7 4 0 151 2 0

10 5 0 151 0 202
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Chi phí vận chuyển lô hàng mua là 2tr trả bằng tiền gử 0

Lô hàng mua đang đi đường về nhập kho đủ (Trị giá 20 0

 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN HÀNG HOÁ
MÃ TÀI KHOẢN 156
SỐ DƯ ĐẦU KỲ 950
SỐ PHÁT SINH 202 540
SỐ DƯ CUỐI KỲ 612

Sai 202 540

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

4 2 0 156 0 540

9 5 0 156 202 0
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Giá vốn hàng bán là: 540tr cho người mua Z 0

Lô hàng mua đang đi đường về nhập kho đủ (Trị giá 20 0

 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH
MÃ TÀI KHOẢN 211
SỐ DƯ ĐẦU KỲ 1300
SỐ PHÁT SINH 0 0
SỐ DƯ CUỐI KỲ 1300

Đúng 0 0

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN HAO MÒN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HH
MÃ TÀI KHOẢN 214
SỐ DƯ ĐẦU KỲ 200
SỐ PHÁT SINH 0 10
SỐ DƯ CUỐI KỲ 210

Sai 0 10

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

12 6 0 214 0 5

14 7 0 214 0 5
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Chi phí khấu hao ở bộ phận bán hàng 0

Chi phí khấu hao ở bộ phận quản lý doanh nghiệp 0

 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN PHẢI TRẢ NGƯỜI LAO ĐỘNG
MÃ TÀI KHOẢN 334
SỐ DƯ ĐẦU KỲ 0
SỐ PHÁT SINH 35 40
SỐ DƯ CUỐI KỲ 5

Sai 35 40

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

16 8 0 334 0 30

18 9 0 334 0 10
19 10 0 334 35 0
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

CP tiền lương ở bộ phận bán hàng, chưa thanh toán 0

CP tiền lương ở bộ phận QLDN, chưa thanh toán 0

Trả nợ lương bằng chuyển khoản.. 0
 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN VAY DÀI HẠN
MÃ TÀI KHOẢN 341
SỐ DƯ ĐẦU KỲ 90
SỐ PHÁT SINH 65 0
SỐ DƯ CUỐI KỲ 25

Sai 65 0

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

21 11 0 341 65 0
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Trả nợ vay dài hạn 65tr bằng tiền gửi ngân hàng 0
 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN VỐN GÓP CỦA CHỦ SỞ HỮU
MÃ TÀI KHOẢN 411
SỐ DƯ ĐẦU KỲ 2700
SỐ PHÁT SINH 0 0
SỐ DƯ CUỐI KỲ 2700

Đúng 0 0

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN LỢI NHUẬN CHƯA PHÂN PHỐI
MÃ TÀI KHOẢN 421
SỐ DƯ ĐẦU KỲ 0 60
SỐ PHÁT SINH 2 0
SỐ DƯ CUỐI KỲ 58

Sai 2 0

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

31 CK 0 421 2 0
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Tập hợp Lỗ 0
 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN DOANH THU BÁN HÀNG
MÃ TÀI KHOẢN 511

SỐ PHÁT SINH 600 600

Đúng 600 600

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

2 1 0 511 0 600

23 CK 0 511 600 0
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Bán cho Z với giá bán là: 600tr. Tiền hàng chưa thanh 0

Tập hợp Doanh thu 0

 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN GIÁ VỐN HÀNG BÁN
MÃ TÀI KHOẢN 632

SỐ PHÁT SINH 540 540

Đúng 540 540

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

3 2 0 632 540 0

26 CK 0 632 0 540
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Giá vốn hàng bán là: 540tr cho người mua Z 0

Tập hợp CP giá vốn 0

 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN CHI PHÍ BÁN HÀNG
MÃ TÀI KHOẢN 641

SỐ PHÁT SINH 47 47

Đúng 47 47

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

5 3 0 641 12 0

11 6 0 641 5 0

15 8 0 641 30 0

28 CK 0 641 0 47
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Chi phí vận chuyển hàng bán đã trả bằng tiền gửi ngân 0

Chi phí khấu hao ở bộ phận bán hàng 0

CP tiền lương ở bộ phận bán hàng, chưa thanh toán 0

Tập hợp CP bán hàng 0

 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP
MÃ TÀI KHOẢN 642

SỐ PHÁT SINH 15 15

Đúng 15 15

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

13 7 0 642 5 0

17 9 0 642 10 0

30 CK 0 642 0 15
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Chi phí khấu hao ở bộ phận quản lý doanh nghiệp 0

CP tiền lương ở bộ phận QLDN, chưa thanh toán 0

Tập hợp CP QLDN 0

 SỔ CÁI
TÀI KHOẢN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH
MÃ TÀI KHOẢN 911

SỐ PHÁT SINH 602 602

Đúng 602 602

STT Ngày Chứng từ Tài khoản Nợ Có

24 CK 0 911 0 600
25 CK 0 911 540 0

27 CK 0 911 47 0

29 CK 0 911 15 0

32 CK 0 911 0 2
SỔ CÁI

Nội dung Ghi chú

Tập hợp Doanh thu 0

Tập hợp CP giá vốn 0

Tập hợp CP bán hàng 0

Tập hợp CP QLDN 0

Tập hợp Lỗ 0