Professional Documents
Culture Documents
Індивідуальне завдання
Індивідуальне завдання
Таблиця 3
Таблиця 4
Як базу для розробки кількісної методики оцінки фінансової безпеки
банку ми пропонуємо використовувати комплексну методику з інтегральним
значенням у 130 балів (по 10 балів максимум на кожен із запропонованих
показників).
Рівень фінансової безпеки визначається кількістю набраних балів.
Особливість пропонованої нами методики полягає в тому, що вона
спробувала подолати один з головних недоліків кількісних методик –
жорстку прив’язку до нормативних значень показників і недостатній ступінь
(особливо це стосується виставляння балів) врахування динаміки зміни
показників.
Для усунення цих недоліків пропонується ввести поняття “сірої зони”
(за аналогією з погрішністю у фізиці). Вона характеризує те значення
показника, при якому складно однозначно оцінити показник.
Наприклад, показник рівня проблемних кредитів рекомендується не
більше 5 %. Допустиме значення цього показника у банку 4,8 % формально
відповідає нормативу, але реально даний показник у бальному виразі не
можна прирівнювати до значення показника, скажімо, в 2 %.
Аналогічною є ситуація, якщо показник дорівнює 5,1 %. Формально не
відповідає нормативу, але реально, за своєю економічною суттю дуже
близький значенню в 4,8 %. Хоча картина, якщо не враховувати “сіру зону”,
для цих двох банків, буде діаметрально протилежна. Тому пропонується
використовувати як “сіру зону” інтервал ±10 % від нормативного значення.
Таким чином, пропонується такий розподіл балів з урахуванням значення
показника (табл. 5).
Таблиця 5
Виконати завдання.
Завдання 1
Провести якісну оцінку рівня фінансової безпеки банку на основі даних
річної фінансової звітності та заповнити «Анкету для оцінки рівня фінансової
безпеки банку».
Розподіл за варіантами:
номер варіанту відповідає номеру студенту за списком групи.
Зробити висновок щодо результатів оцінки (станів фінансової безпеки
банку та типових загроз фінансової безпеки банку).
Завдання 2
На основі даних вашого варіанту та річної фінансової звітності банку
провести кількісну оцінку рівня фінансової безпеки банку:
1) Заповнити таблицю 3 «Показники ефективності діяльності банку».
Зробити висновок за результатами розрахунку та побудувати графіки
динаміки коефіцієнтів ефективності діяльності банку.
2) Заповнити таблицю 4 «Показники, що характеризують рівень
захищеності банку. Зробити висновок за результатами розрахунку та
побудувати графіки динаміки коефіцієнтів рівня захищеності банку.
3) На основі таблиць 5 і 6 визначити один з трьох типів оцінки рівня
фінансової безпеки банку: критичний (менше 80 балів), недостатній (80-110
балів), достатній (110-130 балів).
Зробити висновок щодо результатів кількісної оцінки фінансової
безпеки банку.
Показник Розрахунок
Рентабельність активів 2019 26244/1160358=2,3%
Рентабельність активів 2020 62092/1862969=3,3%
Рівень процентної маржі 2019 23-7,8=15,2%
Рівень процентної маржі 2020 24,4-8.7=15,7%
Ефективність роботи банку 2019 310772/109648=2,83
Ефективність роботи банку 2020 364386/119617=3,05
Ефективність операцій з процентними 236 554/92 815=2,55
коштами 2019
Ефективність операцій з процентними 263 793/92 862=2,84
коштами 2020
Ефективність комісійної діяльності 2019 74218/16 833=4,4
Ефективність комісійної діяльності 2020 100 593/26 755=3,76
Прибуток на одного співробітника 2019 26244/26=1009,4
Прибуток на одного співробітника 2020 62092/29=2141,1
Показник Розрахунок
Ліквідність (миттєва) 2019 634007+9 691/- = -
Ліквідність (миттєва) 2020 678643+13 926/122206=5,67
Рівень проблемних кредитів 2019 376 580/859 709*100=43,8
Рівень проблемних кредитів 2020 100 014/972 097*100=10,29
Коефіцієнт кредитних ризиків 2019 859 709/230 618=3,728
Коефіцієнт кредитних ризиків 2020 972 097/307 053=3,166
Коефіцієнт співвідношення кредитів і 859 709/1 533 018=0,56
зобов’язань 2019
Коефіцієнт співвідношення кредитів і 972 097/2 544 709=0,38
зобов’язань 2020
Коефіцієнт достатності капіталу 2019 1 533 018/1 862 969*100=82,29%
Коефіцієнт достатності капіталу 2020 2 544 709/2 882 331*100=88,29%
Співвідношення отриманих і виданих …/349500=
міжбанківських кредитів 2019
Співвідношення отриманих і виданих 122206/855000=0,14
міжбанківських кредитів 2020
Загальна валютна позиція 2019
Загальна валютна позиція 2020
Кількіст Кількість
№ Показник Розрахунок за 2019 ь балів Розрахунок за 2020, балів для
для 2019 2020
Рентабельність
1 26244/1160358=2,3% 7,5 62092/1862969=3,3% 7,5
активів
Рівень
2 процентної 23-7,8=15,2% 10 24,4-8.7=15,7% 10
маржі
Ефективність
3 310772/109648=2,83 10 364386/119617=3,05 10
роботи банку
Ефективність
операцій з
4 236 554/92 815=2,55 10 263 793/92 862=2,84 10
процентними
коштами
Ефективність
5 комісійної 74218/16 833=4,4 10 100 593/26 755=3,76 10
діяльності
Прибуток на
одне
6 26244/26=1009,4 10 62092/29=2141,1 10
відділення, тис
грн
Рівень
8 проблемних 376580/859709*100=43,8 0 100014/972097*100=10,29 0
кредитів
Коефіцієнт
9 кредитних 859 709/230 618=3,728 0 972 097/307 053=3,166 0
ризиків
Коефіцієнт
співвідношенн 859709/1 533 018=0,56 10 972097/2 544 709=0,38
10 7,5
я кредитів і
зобов’язань
Коефіцієнт 1 533 018/1 2 544 709/2
11 достатності 10 10
862 969*100=82,29% 882 331*100=88,29%
капіталу
Співвідношенн
я отриманих і
12 виданих 0,3 10 122206/855000=0,14 10
міжбанківськи
х кредитів
Загальна
13 валютна 1,50% 10 8,755% 10
позиція