Obrazac PB-800-A Prijemni pecat

-"' Naziv AMANA d.o.o.

-~
QI
>
.0
JI B 4 2 0 2 5 7 0 2 4 0 0 0 1 Broj zahtjeva 1
Bosna i Hercegovin a 0
-~
Federacija Bosne i Hercegovine Ulica Hamdij e Kresevlj akovica 61 Datum podnos 31.3.2023
~
Federalno minlstarstvo finansija - financija 0
Cl.
Po rezna uprava Federacije Bosne I Hercegovin e Grad/Opci na Stari grad Saraj evo Sitra opstine 109

POREZNI BILANS

za period 01 01 2022 do 31 12 2022

Rbr Op is lnstrukcije lznos u KM

A UKUPNI PRIHODI

Al. Prihodi privrednih drustava + 183.448

A2. Prihodi djelimieno izuzetih lica iii
poslovnih j ed inica iii podru2nica
Ukupni prihodi
A3. Prihodi konsolidiranog drustava
B UKUPNI RASHODI
a) Prihod i od prodaje roba iii proizvoda + -
b) Prihodi od prodaj e ucinaka + -
c) Ostali poslovni prih od i + -
d) Finansijski prihodi + -
e) Dobici od prodaje imovine + -
f) Osta li prihodi od imovine + -
g) Ostali prihodi + -
(Sum rbr.a ) dog )) + -
+ -

Bl. Ras hodi privredni h drustava - 130.910

Rashodi djelimi cno izuzetih li ca iii

a) Direktni troskovi veza ni za tac. A2. a) do g) -
82.
poslovnih jedinica iii podru2nica
b) Opci i administrativni troskovi - -

B3. Ra shodi konsolidiranog drustava - -

c POSLOVNI REZULTAT

Cl. Dobit tekuceg perioda (Rbr A. - B.) aka je vece ad 0 + 52.538

C2. Gubitak tekuceg period a (Rbr A. - B.) aka je manj e ad o -
I FINANSIJSKI REUZLTAT

1. Dobit pos lovne god ine Rbr. Cl + 52.538

2. Gubitak poslovne godine Rbr.C2. - -

II KAPITALNI DOBICI I GUBICI
Clan 24.stav( l ) Zakona i ti. 46. i 47.
3. Kapitalni dobici iz bilansa sta nja
Pravilnika
+ -
Clan 24.stav{S) i (6) Zakona i Cl. 46. I 47.
4. Kapitalni gubici iz bilansa sta nja
Pravilnika -
Ill USKLADIVANJE POREZNIH STAVKI
Clan 9.stav{l)taC.a ) Zakona i Cl. 26 . stav
5. Zatezna kam at a i troskovi postupka prinudne naplate
(1) Praviln ika + -
Clan 9.stav(l)taC.b) Za kona I Cl.26.
6. Sudski troskovi veza no za sporove oko j avn ih prihoda stav(2) Pravi lnika
+ -
Clan 9.stav(l)taC.b ) Zakona I Cl.26.
7. Novcane kazne koj e izrice nadle2n i organ stav(4 ) Pravilnika + 1.104
Clan 9.stav( l )taC.d ) Zakona i Cl.27. stav
8. Obracunati i placeni porez na dobit koji j e iskazan kao rashod (1) i {2) Praviln ika + -
Clan 9.stav(l)t aC.e ) Zako na I Cl.27. stav
9. Porez po odbitku obracunat i placen na vlastiti t eret (3) ,(411ISi Pravilnika
+ -
Clan 9.stav(l )taC.f) Zakona i Cl.26. stav
10. lzdaci politickim strankama (5) Pravilnika + -
Cla n 9.stav(l)taC.g) Zakona i Cl.26. stav
11. Raspodjela dobiti i sva ka raspodjela iz kapitala (8) Pravitnika
+ -
Rashodi koji se ne mogu povezati sa ostva. dobit iii nace lom poslovne paznje dobrog Clan 9.stav(l)taC. i) Zakona i Cl.26. stav
12.
(7) Pravilnika + -
privrednika
Clan 9.stav( l)taC. I) Zakona I Cl.26. stav
13. Zatezna kamata, penali i ugovorene kazne izmeclu povezanih li ca (6) Pravi1nika
+ -
Rashodi na ime za liha utvrcleni iznad izno sa obracun atog po metodi prosj ecne nabavne
14.
cijene i razlike koj e proizilaze iz odstupanja
Clan 10.stav(l) I (2) Zakona + -
 I

Rashodi nastali na ime uskladivanja vrijednosti za liha sa njihovom neto ostvarivom

15. Clan 10.stav (3) Zakona + -
vrijednosti
Privremene razlike iz t acke 15. - Rashodi na ime uskladivanja za liha iz ran ij eg period a koji
16.
su bi li porezno nepriznati ra shodi
Clan 10.stav (3) Zakona - -
17. M anjak za liha koji su porezno nep riznat ra shod Clan 28 Pravilnika + -
C:la n 11.stav(l) i (2) Zakona i Cl. 29 . stav
18. Tro skovi placa i naknada koji su porezno nepriznat rashod
(4), (5) i (7) Pravilnika
+ -
Clan 11.stav (3) Zakona i Cl. 29.
19. Troskovi na ime pore za i doprinosa koji su po rezno nepriznat ras hod
stav(6)Pravilnika + -
Clan 11.stav (4) Za kona i Cl. 30.
20. Troskovi stipendija koji su iskaza ni kao porezno nepriznat rashod
Pravilnika + -
Clan 12.stav (1) Zakona i Cl. 31 . stav (1) i
21. Rashodi na ime 70% reprezentacije
(2) Pravitnika
+ 421
Clan 12.stav (3) Zakona i Cl. 32. stav (1)
22. Date donacij e iznad visine 3% ukupnog prihoda
Pravilnika + -
23. Rashodi na ime sponzorstva iznad visine 3% ukupnog prihoda Clan 12.stav (4) Zakona + -
Clan 12.stav (6) Zako na i Cl. 31. stav (4)
24. Rashodi na ime reprezentacije, donacije i sponzorstva izmedu poveza nih lica
Pravilnika + -

25. Rezervisanja za rizike i obaveze koj e se ne smatraju porezno priznatim ra shodom Clan 9.stav (1) taCka m) Zakona + -
Privremene raz like iz tacke 25: Rezervisanja za riz ike i o baveze koj a su u ranijem periodu
26.
bila porezno nepriznat rashod
Clan 14. Zakona - -
Rezervi sa nja za buduce ra shode na ime zastite zivotne sredine koji se smatraju porezno Clan 13.stav (2) Zakona i Cl. 33 . stav (3)
27.
Pravilnika + -
nepriznati ra shodi
Rezervisa nja za bu duce troskove u ga rantnim rokovima koji se smatraju porezno Clan 13.stav (3) Zakona i Cl. 33 . stav (5)
28.
Pravi lnika + -
nepriznati rashod i
Clan 13.stav (4) Za kona i Cl. 34. i 33.
29. Ostala re zerv isanja na ime penala, rab ata i popusta
stav (9) Pravi lnika + -
30. Tro skovi istrazivanja i ra zvoja koji se smatraju porezno nepriznati ra shodi Clan 15. Zakona i Cl. 35. Pravilnika + -
Rezerve/ra shodi kod finansijskih institu cija koja nisu izvrse na u skladu sa propisima Clan 16.stav (1) Zakona i Cl. 36. stav (1)
31.
nadzomih orga na Pravilnika + -
Rashodi po osnovu iv potrazivanja bilansne aktive koja se procjenjuju na grupnoj osnovi i Clan 16.stav (2) Zakona i Cl. 36. stav (2)
32.
bez iskustva hist.troska (latentni gubici - IBNR) Pravilnika
+ -
Ra shodi kod osigur.drustava i drustava za reosiguranje koji se smatraju porezno Clan 16.stav {4) Zakona i Cl. 36. stav (5)
33.
Pravi lni ka
+ -
nepriznat rashod

34. lspravka vrijednosti i otpis potrazivanja koji se smatraju porezno nepriznat rashod Clan 17. Zakona I Clan 38. Pravi lnika + -
Privremene razlike - lspravka vrijednosti i otpis potra zivanja iz tacke 34. koji su u ranijem
35.
periodu bil i porezno neprizn ati rashod i
Clan 17. Zakona i Clan 38. Pravilnika -
Rashodi na ime kam ata iii njenog ekviva lenta izmedu pove zanih lica koji se smatraju
36.
porezno nepriznatim rashodom
Clan 18. Zakona i Clan 40. Pravilnika + -
Amortizacija koja je obracunata na imovinu koj a se ne amortizuje i osta la amortizacija Clan 19.stav (1) Zakona i Cla n 41. stav
37.
koja se smatra porezno nepriznati rashod (2) Pravilnika + -
Dugotrajna imovina cija vrijednost j e manj a od 1.000 KM a koja se j ednokratno otpisuje u Clan 19.stav (4) Zako na i Clan 42. stav
38.
porezne svrhe (2) Pravilnika
+/- -
Privremene raz like - Amortizacija iz ta cke 38. koje su u ranij em periodu vec bile Clan 19.stav (4) Zakona i Clan 42. stav
39.
iskoristene u porezne svrh e (2) Pravilnika -/+ -
Rashodi na ime umanjenja vrijednosti dugotrajn e imovine koji se smatraju porezno
40. Clan 19. stav (6) Za kon a + -
nepriznatim ra shodom
Privremene ra zlike - ra shodi iz ta cke 40. koji su u ranij em periodu bi li porezno nepriznat
41.
rashod
Clan 19. stav (6) Zakona -
Razlike troska amortizacije izmedu pune porezno dozvo lj ene i stvarn e (ni fo ) amortizacije
42. Clan 42. stav (4) Pravilnika
koja se smatra porezno nepriznat ra shod
Privremen e razlike - amortizacije iz tac. 42. koji su u ranijem periodu vec bila iskorist ena
43. Clan 42. stav (4) Pravilnika + -
u porezne svrh e
Razlika tro ska amortizacije izmedu pune porezno dozvolj ene i stvarne (vise) amortizacije
44. Clan 42. stav (5) Pravilnika + -
koja smatra porezno nepriznate rashod e
Privremene ra zlike - amortizacije iz ta c. 44. koji su u ranijem periodu vec bila iskori stena
45.
u porezne svrhe
Clan 42. stav (5) Pravi lnika -
46. Amorti zacije goodwill koji j e nastao kod statusnih promj ena Clan 42. stav (6) Pravilnika + -
Amortizacija na iznajmljenu iii unajmljenu imovinu koj a se smatra porezno neprizn atim Clan 39. stav (5) I Clan 40. stav (7)
47.
ra shodom Pravi lnika + -
Clan 8. Zakona i Clan 16. st av (3) i Clan
48. Nedokumentirani i drugi rashodi koji nisu iskaza ni u skladu sa Za konom i Pravi lnikom + -
26. stav (7) Pravilnika

Clan 21.stav (1) Zakona i Clan 44.

49. Prihodi po osnovu ucesca u kapita lu -
Pravilnika
Otpisi potra i ivanja koja su bi la iskaza na kao porezno priznat rashod a za koja povjeri lac povuCe tuibu
so. iii prijedlog za izvrSe nje iii prijavu u steCajnu iii likvidacij sk u m asu
Clan 22. stav (1) Zakona + -

51. Prihodi od nap late potrazivanja koja su bi la iskaza na kao porezno nepriznat rashod Clan 22. stav (2) Zakona -
Prihodi nast ali po osnovu ukidanja rezervisanja a koji su bili iskazani kao porezno prizn at
52 . Clan 23. stav (2) Zakona + -
rashod i nisu ukljuceni u ta cki 1. Fin ansijski rezu ltat
Prihodi nast ali po osnovu ukidanja reze rvi sa nja a koji su bili iskaza ni kao porezno
53. Cla n 23 . stav (1) Zakona -
nepriznat rashod
Clan 8. Zakona i Clan 16. stav (3)
54. Neiskaza ni prihodi koji su treba li biti iska za ni u skladu sa Zakonom i Pravilnikom + -
Pravilnika

IV OPOREZIVA DOBIT Ill POREZN I GUB ITAK PRUE TRANSFERNIH CIJENA

 vmr.J. m .t+,j·<J+::i ao i::i·it>+i1 ao .t::i-
26+27 do 34-35+36+37+/-38·/+39+40-
55. Oporeziva do bi t prije tra nsfernih cijena 41-4 2+43+44-45+46+47+48-49+50- + 54.063
51+52-53+54 1veCe od O
vmr.i m .t+,j·<J+::i ao .t::i·..:t>+.tt ao ,j<J·

35+36+ 37 +!-38-/+39+40-41-4 2+43+44-

56. Porezn i gubitak prij e transfernih cijena 45+46+4 7+48-49+50-51+52-53+54 ) - -
man 'e od 0
v TRAN SFER NE CIJ ENE
Razlika izmedu t rzisnih (vi si h) i vrijednost stvarnih transa kcija sa povezan im licima, za
57. flan 44. stav (4) Zakona + -
prih ode
Razlika izmedu tdi5nih (ni zih) i vrijed nost stva rnih t ra nsakcija sa poveza nim licima, za
58. flan 44. stav (4) Zakona + -
rashode

59. Uklanjanje dvostrukog opo rezivanj a uko liko j e iskazana u t atki 57. iii 58. Ob razac TP-900 - -
VI OPOREZIVA DOBIT Ill POREZNI GUBITAK POSLIJ E TRANSFERNIH CIJ ENA

60. Oporeziva dobit poslije transf ernih cijena (R.br. 55+57+58-59) vece od 0 + 54.063
61. Porezni gubitak poslij e transfernih cij ena (R.br. 56+57+58-59 ) ma nje od O - -
VII UMANJ ENJE POREZNE OSNOVI CE

62. Preneseni neiskori st eni gubici iz preth odnih 5 godina Obrazac PG-809 54.063
63. Porezni poticaji a) 30% umanj enje porezne osnovice Obrazac PP-810 -

b) 50% umanjenj e porezne osnovice Obrazac PP-811 -

c) Rashodi na ime placa novih zaposlen ika Obrazac PP-812 -

d) Osta lo Clan 61 . Zakona -

VIII POR EZNA OSNOVICA

64. Oporeziva dobit (R.br. 60-62-63) + -

65. Porezni gubitak (R.br. 61-62-63) - -

IX. POREZ NA DOBIT

66. Neto porezna osnovica (R.br. 64) + -

67. Ob ratu nat i porez (R.br. 66 x 10%) + -

68. Porezni kredit a) placen i porez u Republici 5rpskoj Obrazac PE-806 - -

b) placeni porez u Brtko Distriktu Obrazac PE-806 -

c) placeni porez na dobit izvan BiH Obrazac PE-807 - -

d) placeni porez po odbitku izvan BiH Obrazac PK-814 - -
Ranije ko ri stena porezna os lobadanj a koj a nisu opravdana u skl adu sa Za ko nom i
69. + -
Pravilnikom

x. STANJE POREZA NA DOBIT

70. Ostat ak poreza na dobit za porezni period (R.br 67-68+69 ) + -

71. Ost atak poreznih gubitaka za prenos Obrazac PG-809 130.256

72. Up late akontacija i pretplate iz pret hod nog peri od a + -
73. Obratun zatezne kamate + -

74. lznos poreza za uplatu (R.br 70.-72. ) + -

'l'
75. lznos poreza za povrat (R.br 72.-70.) + -
/'.-

0 \
~ Pod materija lnom i kriviCnom odgovornosti izjavljujem vaj obrazac saCi nj en na osnovu mog poznavanja i vjerova nj a da je istinito, taCno i sveobuhvatno. lzjava
u
0
treteg lica (os im po reznog obveznika) se zasn iva na svir ~a;ija·ma koje su mu prez~ntirane i poznate u momentu saci njavanja ovog obrasca .

, .'~, I;
c
5>
Vl
0

"
'O
lhaab Othm an Mohammed Tarmoom 28.03.2023. IDirektor I
·c._ 0 (potpis i pecat) )
I
(datum) Funkcija
..... ~..q
0
a..
0
• f-',. I
~· ;J~0 I
;i'.'.!

.~
c Edhem Baksic 28.03.2023. lcertific iran i racunovoda
~
>U
~ (potpis i pecat) (datum)
.a
0
•ll"ir..~ Pll"lftl\Pff "'' ;i!Jlf\\m.¥\l\
\,I; 11 l"•nn• .irt-- · ..... ---
EDHEM ~·· '\KSIC
Licenca br. 01 60/5