Arkusz1

Lp. Treść operacji

1 Udzielono kredytu w formie gotówki spółce akcyjnej „MIX”
2 Sprzedano za gotówkę spółce akcyjnej „GAMA” posiadane
udziały w jednostkach zależnych (długoterminowe)
3 Pobrano przelewem środki z rachunku bieżącego NBP na
rachunek bieżący nostro w innym banku
4 Firma produkcyjna „ZORZA” złożyła gotówkę do banku na
rachunek bieżący
5 Firma „Jawa” wpłaciła gotówkę do kasy tytułem:
spłaty raty kredytu
spłaty odsetek

6 Spółka „INWEST” zdeponowała gotówkę w banku na

rachunku terminowym
7 Bank Zachodni uregulował gotówką należność z tytułu
zaciągniętej pożyczki
8 Jan Białek dokonał wpłaty gotówki do banku:
na konto a’vista
na lokatę terminową 3-miesięczną

9 Udzielono kredytu spółce z o.o.:

wypłacona kwota kredytu w formie gotówki
prowizja bankowa wpłacona od kredytu uregulowana
gotówką przez spółkę z o.o.
10 J. Kos złożył do banku, w którym posiada rachunek
oszczędnościowo-rozliczeniowy przelew z poleceniem
przekazania kwoty na konto wierzyciela w innym banku
11 Bank otrzymał polecenie przelewu od firmy
ubezpieczeniowej „CONCEPTION” na rzecz pani Waszczuk
(oba podmioty mają rachunki bieżące w tym samym banku)
12 Spółka „Amica” przedłożyła do realizacji czek
rozrachunkowy, którego płatnikiem jest inny bank
13 Naliczono odsetki od udzielonego kredytu dla pana
Kowalskiego
14 Naliczono odsetki od środków na rachunku bieżącym dla sp.
z o.o. „KRES:

Strona 1
 Arkusz1

15 Spółka akcyjna dokonała spłaty gotówką:

raty kredytu
odsetek
16 Udzielono kredytu w formie gotówki firmie „MAX”
kwota kredytu
zapłacono z góry prowizję od kredytu gotówką przez firmę
„MAX”
17 Bank naliczył odsetki od depozytów podmiotów
niefinansowych
18 Postawiono odsetki od depozytów bieżących do dyspozycji
podmiotów niefinansowych
19 Pan Jan Kowalski wypłacił na podstawie czeku własnego
gotówkę
20 Otrzymano fakturę za wykonane roboty inwestycyjne:
wartość netto
VAT naliczony

21 Dokonano odpisu amortyzacyjnego za bieżący miesiąc od

rzeczowego majątku trwałego
22 Zaktualizowano in plus wartość posiadanych na początku
okresu pozostałych środków trwałych wskaźnikiem 0,1
wartość brutto (początkowa)
dotychczasowe umorzenie
23 Wystawiono fakturę VAT (ze stawką zwolniony) za sprzedany
środek trwały: wartość brutto

24 Spłacono gotówką zobowiązania wobec firmy budowlanej

25 Wzrost wartości papierów wartościowych przeznaczonych do
obrotu, przedstawiających prawo do kapitału
w następstwie aktualizacji ich wartości
26 Spadek wartości papierów wartościowych przeznaczonych
do obrotu, przedstawiających prawo do kapitału w
następstwie aktualizacji ich wartości
27 Sporządzono listę płac:
wynagrodzenie brutto
podatek dochodowy od osób fizycznych
28 Naliczono i zaksięgowano składki ZUS płacone przez bank

Strona 2
 Arkusz1

29 Sprzedano za gotówkę papiery wartościowe przeznaczone do

obrotu z prawem do kapitału:
cena zakupu
cena sprzedaży
30 Przeniesiono zysk roku ubiegłego na zwiększenie kapitału
zapasowego
31 Utworzono rezerwę na należność przeterminowaną 3,5
miesiąca od Jana Kowalskiego
32 Przekazano w ramach darowizny dla domu dziecka
samochód osobowy:
wartość netto
umorzenie
33 Otrzymano od osoby prywatnej gotówkę jako spłatę:
rat kredytu
odsetek

34 Naliczono przychody z tytułu wynajmu nieruchomości

(wystawiono fakturę VAT)
a) wartość netto
b) VAT należny
35 Zakupiono udziały w podmiotach finansowych
stowarzyszonych:
50% wartości zapłacono gotówką
50% wartości zapłacono przelewem ze środków na rachunku
bieżącym nostro w Banku Centralnym
36 Otrzymano nieodpłatnie samochód osobowy od firmy
„Omega”
37 Pan Smerecki złożył w banku następujące dokumenty:
polecenie przelewu na rzecz spółdzielni mieszkaniowej
posiadającej rachunek w innym banku
czek rozrachunkowy, którego płatnikiem jest inny bank
czek gotówkowy własny na kwotę

38 Spółka „MAX” otworzyła akredytywę

Strona 3
 Arkusz1

39 Bank zrealizował polecenie przelewu wystawione przez

spółkę MAX” z otwartej akredytywy na rzecz firmy „Z”
posiadającej rachunek w banku „A”
40 Z rachunku bankowego nostro w banku komercyjnym
uzupełniono rezerwę obowiązkową
41 Udzielono pożyczkę terminową w formie gotówki Bankowi
Handlowemu
42 Zakupiono udziały mniejszościowe w podmiotach
niefinansowych (środki przelano z rachunku bieżącego
nostro w NBP)
43 Bank w formie gotówki pobrał prowizje od klientów
niefinansowych z tytułu świadczonych usług bankowych
44 Janina Sowa wypłaciła z rachunku a vista kwotę, z tego:
pobrała gotówkę
dokonała lokaty 3 miesięcznej

45 Bank nieodpłatnie otrzymał udziały mniejszościowe w

podmiotach finansowych
46 Powiększono fundusze własne podstawowe w wyniku emisji
akcji – zapłata gotówką
47 Powiększono fundusze własne podstawowe w wyniku
otrzymania aportów rzeczowych (pozostałych środków
trwałych)
48 Pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem zapasowym
49 Przeniesienie kredytów normalnych na kredyty pod
obserwacją podmiotów niefinansowych
50 Przeniesienie odpisów z tytułu utworzonej rezerwy na
należności zagrożone na wynik finansowy.

Strona 4
 Arkusz1

SUMA Dt Ct
50,000 200 100
2,000 100 523

15 000 120-0 110-0

10,000 100 270

10 000 100 200

1 000 100 209
15,000 100 271

50,000 100 123

5 000 100 274

10 000 100 274

30 000 200 100

300 100 531
40 000 274 501

20 000 170 274

30,000 501 270

600 209 810

500 710 279-1

Strona 5
 Arkusz1

5 000 100 200

500 100 209

10 000 200 100

100 100 531
1,000 710 279-1

1,000 279-1 270

2,000 274 100

4 000 032 551

920 032 551
2,000 755 39

2 000 031 6110

500 6110 039

20 000 550 870

30,000 551 100
1,000 410 861

1,000 760 410

20 000 750 551

4 000 551 553
5,000 750 553

Strona 6
 Arkusz1

9 000 731 410

11 000 100 831
40 000 606 603

3 000 760 228

40 000 775 031

20 000 039 031

20 000 100 200

4 000 100 209

9 000 550 854

2 070 550 553

5 000 024 100

5 000 024 110-0
20,000 31 875

20 000 274 501

10 000 501 274

2 000 274 100

50,000 270 271

Strona 7
 Arkusz1

50 000 271 501

5,000 110-0 120-0

60,000 123 100

5,000 27 110-0

200 100 812

10 000
2 000 274 100
8 000 274 274
6,000 26 875

100,000 100 600

50,000 31 600

20,000 603 606

10,000 210 200

10,000 650 760

Strona 8