PÉNZÜGYI FOGALMAK

 akkreditív : lásd. okmányos meghitelezés

 akkreditív megbízás : Az ügyfél (vevő) írásbeli megbízása bankjának egy akkreditív
nyitására. Értesítés legtöbbször egy másik kapcsolatban lévő bankon keresztül történik.
 akkreditív nyitás : A megbízó bankjának levele, amelyben értesíti a kedvezményezettet
az akkreditív megnyitásáról.
 aktívák/eszközök : Egy vállalatnak a mérlegben feltüntetett vagyoni értékei:
rendelkezésére álló (pénz) eszközök, követelések, készletek, befektetések, részesedések,
stb.
 amortizáció : Értékcsökkenési leírás.
 annuitás : Az adósnak tőke- és kamat-törlesztőrészből álló éves ráfordítása, mely a
törlesztési idő alatt változatlan marad. Ezen belül a kamat fokozatosan csökken, és a
tőke-törlesztőrész növekszik.

 Általános Szerződési Feltételek : Mint kiegészítő szerződési jogként kötelező alapelvek,

amelyek szerint az ügyfelek ás a bank közötti forgalom lebonyolódik.

 bankgarancia : Az ügyfél megbízása alapján a Bank fizetési kötelezettséget vállal az

ügyfél egyéb, garanciális kötelezettségei (pl. jólteljesítési, ajánlattételi stb.) teljesítésére a
kedvezményezett felé.
 bankzsiró (Giro) : Bankok közötti átutalás.
 befektetési alap : Egy speciális szakértelemmel rendelkező cég befektetési jegyek
kibocsátásával a kis- és nagybefektetők megtakarításait összegyűjti, így hatékonyan
kezelhető tőkévé kovácsolja a kisebb-nagyobb összegeket.
 beszedési megbízás : ld. Inkasszó
 bruttó hozam : Befektetések hozama az esedékes levonások, költségek vagy
adóterhelések figyelembevétele nélkül
 bruttó kamat : A kamat bármilyen a kamat eredetét terhelő adó levonása előtt.

 éjszakai trezor : Trezor-berendezés (értékörző készülék), melyet a bank ügyfelei

bármikor, tehát a pénztári órák után is igénybe vehetnek készpénz befizetésére.
Használatát írásbeli szerződés szabályozza.

F
  fedezet : Egy hitel vagy egyéb kötelezettség biztosítéka, pl. áruk, értékpapírok, ingóság,
ingatlan stb. feletti rendelkezési jogról történő átmeneti lemondás.
 forgalmi jutalék : A fizetési számla forgalma után számított jutalék.

 garancia : Az ügyfél megbízása alapján a Bank önálló fizetési kötelezettséget vállal a

kedvezményezett felé.

 hitelképesség : A bank ügyfelének fizetőképessége és egyéb pozitívan értékelendő

tulajdonsága.
 hitelköltségek : Az összes költség, mely a hitel felvevőjét a hitel igénybevételével
kapcsolatban terheli.

 inkasso : Egy olyan fizetési forma, ahol a kedvezményezett kezdeményezi a fizetésre

kötelezett számlájának megterhelését.

 jövedelmezőség : Egy vállalat teljesítőképessége, amit egy időszak alatt elért eredmény
és a befektetett (igénybevett ) tőke viszonyszámával mérnek. Szűkebb értelemben: a
kigazdálkodott eredmény és a saját tőke viszonya.

 kamat : A rendelkezésre bocsátott tőkéért járó térítés.

 kamatláb : A tőke egy évre kiszámított, százalékban kifejezett kamatának mértéke.
 kamatos kamat : Kamat, mely akkor keletkezik, ha egy meghatározott időtartam
kamatját a tőkéhez csatolják és ezáltal ez is kamatot hoz.
 késedelmi kamat : Az a kamat, melyet az adós a hitelezőnek törvény alapján vagy
megegyezés szerint fizet ki akkor, ha késedelembe esik.
 kezesség : Olyan, az adósért szerződében vállalt jövőbeni fizetési kötelezettség, amely
akkor lép életbe, ha az adós a hitelezőjével szemben nem teljesít.
 klíring : Olyan elszámolási mód, amelynél az egymással szembeni követelések
fennmaradó egyenlegét kell megtéríteni.
 konvertibilitás : Egy pénznem átválthatósága egy másik pénznemre.

 likvid eszközök : Rendelkezésre álló, azonnal, vagy rövid időn belül mobilizálható
eszközök, pl. készpénz, követelések
  likviditás : A vállalat képessége fizetési kötelezettségeinek határidőnek megfelelő
teljesítésére.
 likviditási mutató : Rövidlejáratú kötelezettségek likvid eszközökkel történő
teljesíthetőségének arányszáma.
 lízing : Berendezések és beruházási javak (pl. gépek, járművek) bérbevétele. A lízing
lehetővé teszi a beruházási tevékenység likviditást kímélő közép- és hosszúlejáratú
finanszírozását.
 lombard - hitel : Hitelnyújtás értékpapírok, betétek letétbe- ill. óvadékba helyezése
ellenében

 okmányos meghitelezés : Az akkreditívet nyitó bank az ügyfél kérésére és utasításai

szerint cselekszik, az előírt dokumentumok átadása fejében harmadik félnek
(kedvezményezett), vagy annak rendelkezésére kifizetést teljesít.
 okmányos inkasszó : Az exportor megbízása a bankjának, hogy a megfelelő követelését
behajtsa, ill. egy partner bankon keresztül behajtassa.
 óvadék : Meghatározott (pénz)eszközök zárolása biztonságul valamely kötelezettség
keletkezése esetére, mely egy jog megsértése esetén következik be, pl. egy szerződés
megszegésekor.

 részvény : Az az értékpapír, amely tulajdonosi jogokat testesít meg egy

részvénytársaságban.
 Rendelkezére tartási jutalék : A Bank által az ügyfél rendelkezésére bocsátott
hitelösszeg ügyfél által ki nem használt részére felszámított díj

 saját tőke : Egy vállalat tiszta vagyona

 Viber : Valós idejű átutalások. Az átutalás bonyolítása a Giro-n keresztül perceken belül
megtörténik.

ZS

 Zsiró (Giro) : Bankok közötti átutalási rendszer.