LIBRO DIARIO

Cta. DESCRIPCIÓN DEBE HABER 10 EFECTIVO 12 C X CC

1 80,000.00 5,900.00 120,000.00
10 EFECTIVO 80,000.00 708,000.00 17,700.00 177,000.00
12 C X CC-TER 120,000.00 788,000.00 23,600.00 297,000.00
20 MERCADERIAS 100,000.00 764,400.00
33 IME 740,000.00
39 DEPN ACUMULADA 40,000.00
42 C X PC-TER 50,000.00
46 CX PD-TER 50,000.00
50 CAPITAL 840,000.00 42 C X PC-TER 46 C X PD
59 RES ACUMULADOS 60,000.00 50,000.00
2
10 EFECTIVO 708,000.00
12 C X CC-TER 177,000.00
70 VENTAS 750,000.00
40 T X P 135,000.00 885,000.00
2A 40 T X P 69 COSTO DE
69 COSTO DE VENTA 50,000.00 1,800.00 135,000.00 50,000.00
20 MERCADERIAS 50,000.00 2,700.00 165,200.00
3 4,500.00 300,200.00
33 IME 10,000.00 11,800.00 295,700.00
40 T X P 1,800.00
10 EFECTIVO 5,900.00
46 C X PD-TER 5,900.00 68 VAL Y DET DE ACT 95 GTS DE V
4 125,000.00 125,000.00 75,000.00
63 SERV PREST X 3ROS 15,000.00 17,700.00
40 T X P 2,700.00
10 EFECTIVO 17,700.00
4A
94 GTS DE ADM 15,000.00
79 CICCyG 15,000.00
5
68 VAL Y DET DE ACTIVOS 125,000.00
39 DEPN ACUMULADA 125,000.00
5A
94 GTS DE ADM 50,000.00
95 GTS DE VENTAS 75,000.00
79 CICCyG 125,000.00
6 (CIERRE) 89
79 CICCyG 140,000.00
94 GTS DE ADM 65,000.00 EFECTIVO 80,000.00
95 GTS DE VENTAS 75,000.00 CXCC-TER 120,000.00
7 MERCADERIAS 100,000.00
70 VENTAS 750,000.00 IME 740,000.00
69 COSTO DE VENTA 50,000.00 DEPN -40,000.00
63 SERV PREST X 3ROS 15,000.00 29.50% 1,000,000.00
68 VAL Y DET DE ACTIVOS 125,000.00 IR
89 RES DEL EJERCICIO 560,000.00 165,200.00
8
88 IMPTO A LA RENTA 165,200.00 ACTIVO PASIVO
40 T X P 165,200.00 41
9 8 7
89 RES DEL EJERCICIO 165,200.00 RES = INGRESOS -
88 IMPTO A LA TENTA 165,200.00 165,200.00
10
89 RES DEL EJERCICIO 394,800.00
59 RES ACUMULADOS 394,800.00
X
 X
10 EFECTIVO 49,000.00
67 GTS FINANCIEROS 1,000.00
45 OBLIG FINANCIERAS 50,000.00
XA
97 GTS FINANCIEROS 1,000.00
79 CICCyG 1,000.00
C-TER 20 MERCADERIAS 33 IME 39 DEPN ACUMUL
100,000.00 50,000.00 740,000.00 40,000.00
50,000.00 10,000.00 125,000.00
750,000.00 165,000.00

D-TER 50 CAPIAL 59 RES ACUMULADOS 70 VENTAS

50,000.00 840,000.00 60,000.00 750,000.00 750,000.00
5,900.00 394,800.00
55,900.00 454,800.00

E VENTAS 63 SERV PREST X 3ROS 94 GTS DE ADM 79 CICCyG

50,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
50,000.00 125,000.00
65,000.00 65,000.00 140,000.00 140,000.00

E VENTA 89 RES DEL EJERCICIO 88 IMPTO A LA RENTA

75,000.00 165,200.00 560,000.00 165,200.00 165,200.00
394,800.00 394,800.00

DEPRECIACIÓN ACELERADA AF =750,000

1 (3/1+2+3) (3/6) 50 750,000.00

2 (2/1+2+3) (2/6) 33.33 750,000.00
3 (1/1+2+3) (1/6) 16.67 750,000.00
C X PC-TER 50,000.00 100.00
C X PD-TER 50,000.00
CAPIAL 840,000.00
RES ACUM 60,000.00
1 (5/1+2+3+4+5) (5/15) 33.33 375,000.00
1,000,000.00 2 (4/1+2+3+4+5) (4/15) 26.67 250,000.00
3 (3/1+2+3+4+5) 125,000.00
4 (2/1+2+3+4+5) 750,000.00
5 (1/1+2+3+4+5)
PAT 100

(6 - 9)
EGRESOS
62
 Emp. Comercial N° 2 SAC
Edo. De resultados Integral
Del 1 de Ene al 31 de Dic del Año1
(En miles de soles) N° DE
VENTAS 750,000.00 CTAS
COSTO DE VENTAS -50,000.00
UT. BRUTA 700,000.00
GTS DE ADM -65,000.00
GTS DE VENTA -75,000.00
UAI 560,000.00
IR 29.5%) -165,200.00
RES NETO DEL EJERCICIO 394,800.00

Emp. Comercial N° 2 SAC

Estado de Situación Financiera
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del Año1
(En miles de soles)
ACTIVO AÑO1 PASIVO Y PAT AÑO1
EFECTIVO 764,400.00 T X P 295,700.00
C X CC-TER 297,000.00 C X PC-TER 50,000.00
MERCADERIAS 50,000.00 C X PD-TER 55,900.00
IME 750,000.00 CAPITAL 840,000.00
DEPN ACUMULADA -165,000.00 RES ACUMULADAS 454,800.00
TOTAL DE ACTIVO 1,696,400.00 TOTAL DE P Y PAT 1,696,400.00
 Empresa Comercial N° 2 SAC
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre del Año1
(En Miles de Soles)
CUENTAS MOVIMIENTOS SALDOS BALANCE RESULTADOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO P + PAT. PERDIDAS
ercial N° 2 SAC
OMPROBACIÓN
de Diciembre del Año1
de Soles)
RESULTADOS
GANANCIAS