ESQUEMAS DE MAYOR

INSTRUCCIONES: Resuelva la siguiente práctica como se indica en el ejemplo de la primera cuenta "T".

CAJA BANCOS CLIENTES

SI) 1,500.00 2,300.00 SI) 500,000.00 150,000.00 SI) 1,200.00 1,400.00
2,000.00 1,567.00 100,000.00 350,000.00 20,000.00 7,000.00
3,000.00 2,590.00 201,045.00 120,120.00 8,700.00 5,000.00
5,000.00 700,000.00 33,000.00 1,000.00
MD) 11,500.00 6,457.00 (MA 10,000,000.00 MD) 29,900.00 14,400.00
SD) 5,043.00 MD) 11,501,045.00 653,120.00 (MA SD) 15,500.00
SD) 10,847,925.00

TERRENOS EDIFICIOS MAQUINARIA

SI) 1,500,000.00 800,000.00 SI) 3,000,000.00 SI) 250,000.00 25,000.00
800,000.00 MD) 3,000,000.00 (MA 76,420.00
MD) 2,300,000.00 800,000.00 (MA SD) 3,000,000.00 MD) 326,420.00 25,000.00
SD) 1,500,000.00 SD) 301,420.00

PATENTES CREDITO MERCANTIL MARCA

SI) 150,000.00 SI) 800,000.00 SI) 300,000.00
MD) 150,000.00 (MA MD) 800,000.00 (MA MD) 300,000.00
SD) 150,000.00 SD) 800,000.00 SD) 300,000.00

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA GASTOS DE ORGANIZACIÓN RENTAS PAGADAS POR ANT.

SI) 12,000.00 6,000.00 SI) 33,567.00 15,700.00 SI) 400,000.00 60,000.00
4,000.00 3,400.00 1,200.00 250.00 300,000.00 20,000.00
2,500.00 34,767.00 790.00 MD) 700,000.00 80,000.00
MD) 18,500.00 9,400.00 (MA MD) 34,767.00 16,740.00 (MA SD) 620,000.00
SD) 9,100.00 SD) 18,027.00

ACREEDORES DIVERSOS DOCUMENTOS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR

75,000.00 175,000.00 (SI 45,000.00 80,000.00 (SI 10,000.00 15,000.00
3,000.00 300,100.00 2,000.00 20,000.00 5,000.00 4,800.00
15,000.00 5,000.00 3,200.00
100,000.00 11,230.00 1,000.00
MD) 193,000.00 475,100.00 (MA MD) 63,230.00 100,000.00 (MA MD) 19,200.00 19,800.00
282,100.00 (SA 36,770.00 (SA 600.00
YOR
ra cuenta "T".

DOCUMENTOS POR COB. DEUDORES DIVERSOS

SI) 2,000.00 2,000.00 SI) 6,000.00 8,900.00
17,900.00 11,000.00 10,000.00 3,000.00
15,000.00 2,300.00
MD) 34,900.00 13,000.00 (MA MD) 16,000.00 14,200.00 (MA
(MA SD) 21,900.00 SD) 1,800.00

EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO

SI) 100,000.00 10,000.00 SI) 200,000.00 20,000.00
35,800.00 50,000.00
(MA MD) 135,800.00 10,000.00 (MA MD) 250,000.00 20,000.00 (MA
SD) 125,800.00 SD) 230,000.00

DERECHOS DE AUTOR GASTOS DE INSTALACION

SI) 150,000.00 SI) 340,000.00 200,000.00
(MA MD) 150,000.00 (MA 56,000.00
SD) 150,000.00 4,500.00
MD) 340,000.00 260,500.00 (MA
SD) 79,500.00

INTERESES PAGADOS POR ANT. PROVEEDORES

SI) 50,000.00 12,000.00 120,000.00 200,000.00 (SI
11,000.00 80,000.00 150,000.00
(MA MD) 50,000.00 23,000.00 (MA 10,000.00
 SD) 27,000.00 5,000.00
MD) 215,000.00 350,000.00 (MA
135,000.00 (SA

RENTAS COBRADAS POR ANT. INTERESES COBRADOS POR ANT.

(SI 72,400.00 200,000.00 (SI 31,800.00 50,000.00 (SI
12,000.00 10,600.00
3,000.00 500.00
MD) 87,400.00 200,000.00 (MA MD) 42,900.00 50,000.00 (MA
(MA 112,600.00 (SA 7,100.00 (SA
(SA
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
A 27 DE OCTUBRE DE 2021
No. CUENTA SALDO DEUDOR
1 CAJA 5,043.00
2 BANCOS 10,847,925.00
3 CLIENTES 15,500.00
4 DOCUMENTOS POR COBRAR 21,900.00
5 DEUDORES DIVERSOS 1,800.00
6 TERRENOS 1,500,000.00
7 EDIFICIOS 3,000,000.00
8 MAQUINARIA 301,420.00
9 EQUIPO DE OFICINA 125,800.00
10 EQUIPO DE COMPUTO 230,000.00
11 PATENTES 150,000.00
12 CREDITO MERCANTIL 800,000.00
13 MARCA 300,000.00
14 DERECHOS DE AUTOR 150,000.00
15 GASTOS DE INSTALACION 79,500.00
16 PUBLICIDAD Y PROPOGANDA 9,100.00
17 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 18,027.00
18 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 620,000.00
19 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 27,000.00
20 PROVEEDORES
21 ACREEDORES DIVERSOS
22 DOCUMENTOS POR PAGAR
23 IMPUESTOS POR PAGAR
24 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
25 INTERESES COBRADAS POR ANTICIPADAS
26 CAPITAL CONTABLE
SUMAS IGUALES 18,203,015.00
COMPROBACIÓN
TUBRE DE 2021
SALDO ACREEDOR PONER QUE TIPO DE CUENTA
Activo circulante
Activo circulante
Activo circulante
Activo circulante
Activo circulante
Activo fijo
Activo fijo
Activo fijo
Activo fijo
Activo fijo
Activo intangible
Activo intangible
Activo intangible
Activo intangible
Activo diferido
Activo diferido
Activo diferido
Activo diferido
Activo diferido
135,000.00 Pasivo circulante
282,100.00 Pasivo circulante
36,770.00 Pasivo circulante
600.00 Pasivo circulante
112,600.00 Pasivo diferido
7,100.00 Pasivo diferido
17,628,845.00 Capital
18,203,015.00
 BALANCE GENERA
AL 27 DE OCTUBRE DE

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE: 10,892,168.00
1 CAJA 5,043.00
2 BANCOS 10,847,925.00
3 CLIENTES 15,500.00
4 DOCUMENTOS POR COBRAR 21,900.00
5 DEUDORES DIVERSOS 1,800.00
ACTIVO FIJO: 5,157,220.00
6 TERRENOS 1,500,000.00
7 EDIFICIOS 3,000,000.00
8 MAQUINARIA 301,420.00
9 EQUIPO DE OFICINA 125,800.00
10 EQUIPO DE COMPUTO 230,000.00
ACTIVO INTANGIBLE: 1,400,000.00
11 PATENTES 150,000.00
12 CREDITO MERCANTIL 800,000.00
13 MARCA 300,000.00
14 DERECHOS DE AUTOR 150,000.00
ACTIVO DIFERIDO: 753,627.00
15 GASTOS DE INSTALACION 79,500.00
16 PUBLICIDAD Y PROPOGANDA 9,100.00
17 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 18,027.00
18 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 620,000.00
19 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPAD 27,000.00
SUMA TOTAL DEL ACTIVO: 18,203,015.00
LANCE GENERAL
DE OCTUBRE DE 2021

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE: 454,470.00
20 PROVEEDORES 135,000.00
21 ACREEDORES DIVERSOS 282,100.00
22 DOCUMENTOS POR PAGAR 36,770.00
23 IMPUESTOS POR PAGAR 600.00
PASIVO DIFERIDO: 119,700.00
24 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 112,600.00
25 INTERESES COBRADAS POR ANTICIPADAS 7,100.00
26 CAPITAL CONTABLE 17,628,845.00

SUMA DEL TOTAL PASIVO MAS CAPITAL: 18,203,015.00