Professional Documents
Culture Documents
2Q 2019 PEHA Phapros+Tbk
2Q 2019 PEHA Phapros+Tbk
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1 Interim Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif 3 Interim Consolidated Statements of Profit or Loss
Lain Konsolidasian Interim and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 4 Interim Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
Interim
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 30 Juni 2019, serta 31 Desember 2018 dan As of June 30, 2019 and December 31,2018 and
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2017 December 31,2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan lain) Unless Otherwise stated)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements
1
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
Per 30 Juni 2019, dan 31 Desember 2018 As of June 30, 2019 and December 31, 2018
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2017 December 31,2017
(Disajikan Dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated
EKUITAS EQUITY
Modal Saham-Nilai Nominal Capital Stock
Modal Dasar - 3.000.000.000 Saham Authorized - 3,000,000,000 Shares
dengan Nilai Nominal with Par Value of
Rp100 per Saham pada 30 Juni 2019 dan Rp100 per Share as of June 30, 2019
31 Desember 2018 serta and December 31, 2018
Rp500 per Saham pada 31 Desember 2017 and Rp500 Share as of December 31, 2017
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issues and Fully Paid -
840.000.000 Saham pada 30 Juni 2019 840,000,000 Shares as of June 30, 2019
dan 31 Desember 2018 serta 168.000.000 and December 31, 2018 and 168,000,000
pada 31 Desember 2017 84,000,000 84,000,000 84,000,000 as of December 31 2017
Tambahan Modal Disetor 26 17,139,103 17,139,103 17,139,103 Additional paid in capital
Komponen Ekuitas Lain 132,199,265 131,001,877 108,446,085 Other Components of Equity
Saldo Laba Retained Earnings
Dicadangkan 444,172,214 404,540,231 366,539,103 Appropriated
Belum dicadangkan 47,749,319 132,306,708 125,266,061 Unappropriated
Jumlah Ekuitas yang Dapat Total Equity Attributable to
diatribusikan kepada pemilik perusahaan 725,259,901 768,987,919 701,390,352 Owners of the Company
Kepentingan Non Pengendali 20,277,248 20,810,418 -- Non Controlling Interest
Jumlah Ekuitas 745,537,149 789,798,337 701,390,352 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1,911,836,217 1,868,663,546 1,175,935,585 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements
2
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN INTERIM COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 dan June 30, 2019 and 2018 and
Untuk Tahun yang Berakhir For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 December 31, 2018
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2017 December 31, 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements
3
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 dan Untuk Tahun yang Berakhir June 30, 2019 and 2018 and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 December 31, 2018
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2017 For the Year Ended December 31, 2017
(Disajikan Dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan lain) Unless Otherwise Stated)
Saldo 1 Januari 2017 84,000,000 17,139,103 111,305,393 322,633,438 87,002,410 409,635,848 622,080,344 -- 622,080,344 Balance as of January 1, 2017
Pembagian laba tahun 2016 Allocation of net income 2016
Dividen kas 20 -- -- -- -- (43,501,205) (43,501,205) (43,501,205) -- (43,501,205) Cash dividend
Cadangan umum -- -- -- 43,501,205 (43,501,205) -- -- -- General reserves
Dividen daluarsa -- -- -- 404,460 -- 404,460 404,460 -- 404,460 Expired dividend
Jumlah Penghasilan Total Comprehensive Income
Komprehensif Tahun Berjalan -- -- (2,859,308) -- 125,266,061 125,266,061 122,406,753 -- 122,406,753 for the Current Year
Saldo per 31 Desember 2017 84,000,000 17,139,103 108,446,085 366,539,103 125,266,061 491,805,164 701,390,352 -- 701,390,352 Balance as of December 31, 2017
Saldo per 1 Januari 2018 84,000,000 17,139,103 108,446,085 366,539,103 125,266,061 491,805,164 701,390,352 -- 701,390,352 Balance as of January 1, 2018
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements
4
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM CASH FLOWS
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 dan June 30, 2019 and 2018 and
Untuk Tahun yang Berakhir For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 December 31, 2018
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2017 December 31, 2017
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in thousand Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) Unless otherwise stated)
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flow from operating activities
Penerimaan kas dari pelanggan 493,590,442 310,944,660 937,416,029 909,909,032 Receipts from customer
Pembayaran kas kepada pemasok (339,953,634) (339,375,657) (843,228,885) (630,293,376) Payment to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (140,890,537) (97,324,523) (173,790,030) (145,666,781) Payment to employees
Penerimaan kegiatan operasi lainnya 614,630 910,751 133,529 1,130,608 Receipts from other operating activites
Pembayaran pajak (17,699,716) (30,893,897) (60,563,286) (44,721,576) Taxes payment
Kas (digunakan)/diperoleh dari Cash (used in)/provided by
aktivitas operasional (4,338,815) (155,738,666) (140,032,643) 90,357,907 operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flow from investing activities
Hasil penjualan aset tetap 11 937,140 -- -- -- Selling of fixed assets
Penambahan Investasi -- -- (315,754,548) -- Investment Addition
Perolehan aset tetap dan aset takberwujud 11,12 (13,296,357) (32,914,822) (60,833,912) (78,395,587) Acquisitions of fixed and intangible assets
Arus kas bersih yang digunakan untuk Net cash flow used in investing
aktivitas investasi (12,359,217) (32,914,822) (376,588,460) (78,395,587) activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flow from financing activities
Penerimaan dari Utang Bank Jangka Pendek 409,137,255 205,000,000 577,954,821 -- Receipt from Short-term Bank Loan
Pembayaran untuk Utang Bank Jangka Pendek (524,393,525) (95,000,000) -- (78,000,000) Payment for Short-term Bank Loan
Penerimaan dari Utang Bank Jangka Panjang -- 24,994,604 32,620,422 2,245,382 Receipt from Long-term Bank Loan
Pembayaran untuk Utang Bank Jangka Panjang (5,807,574) (1,781,533) (12,877,611) -- Payment for Long-term Bank Loan
Penerimaan Uang Muka Setoran Modal 395,950,000 -- -- -- Receipt of Advance Paid in Capital
Penerimaan Medium Term Notes 200,000,000 Receipt from for Medium Term Notes
Pembayaran Medium Term Notes (200,000,000) -- -- -- Payment for Medium Term Notes
Pembayaran dividen kas 20 (88,719,977) (62,428,376) (84,726,181) (43,252,709) Disbursement for cash dividend
Pembayaran bunga utang bank dan Interest payment of bank loan and
pembayaran bunga Medium Term Notes (34,005,009) (12,301,408) (39,928,722) (16,967,661) interest payment of Medium Term Notes
Arus kas bersih yang diperoleh (digunakan) Net cash flow provided (used) from
dari aktivitas pendanaan (47,838,830) 58,483,287 473,042,729 64,025,012 financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata Effect of changes in foreign exchange
uang pada kas dan setara kas (685,171) (262,484) 288,450 169,031 rates on cash and cash equivalents
Tambahan Informasi aktivitas yang tidak Additional informations activities that are
mempengaruhi arus kas disajikan dalam Catatan 38 not affecting cash flows are presented in Note 38
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements
5
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
6
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Perusahaan berkedudukan dan berkantor The Company’s head office is located at Jl.
pusat di Jl. Denpasar Raya Kav. D III Denpasar Raya Kav. D III Kuningan, Jakarta
Kuningan, Jakarta 12950, dengan lokasi 12950, and the factory is located at Jl.
pabrik terletak di Jl. Simongan 131, Simongan 131, Semarang.
Semarang.
1.b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan 1.b. Board of Commissioners, Board of
Directors and Employees
Susunan anggota Dewan Komisaris dan As of June 30, 2019 and December 31, 2018
Direksi Perusahaan pada 30 Juni 2019, and 2017, the Company’s management
31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai consisted of the following:
berikut:
30 Juni/June 30 31 Desember/December 31 31 Desember/December 31
2019 2018 2017
Pada tanggal 30 Juni 2019, 31 Desember As of June 30, 2019, December 31, 2018
2018 dan 2017, Jumlah karyawan Grup and 2017 the Group had a total of 2,062,
masing-masing adalah 2.062, 1.700 orang 1,700 and 1,341 employees, respectively
dan 1.341 (tidak diaudit). (unaudited).
Susunan Komite Audit Perusahaan pada 30 The composition of the Audit Committee of
Juni 2019, 31 Desember 2018 dan 2017 the Company as of June 30, 2019 and
adalah sebagai berikut: December 31, 2018 and 2017 consisted of:
30 Juni/June 30 31 Desember/December 31 31 Desember/December 31
2019 2018 2017
Komite Audit Audit Comittee
Ketua : Prof. DR. dr. H. Fasli Jalal, SpGK, M. Kes Prof. DR. dr. H. Fasli Jalal, SpGK, M. Kes Prof. DR. dr. H. Fasli Jalal, SpGK, M. Kes : Chairman
Anggota : Dr. A. Totok Budisantoso, MBA., Akt., CA Ir. Hendy M. Fakhruddin, S.E., MM, MH Ir. Hendy M. Fakhruddin, S.E., MM, MH : Member
- Aria Farah Mita, MSM, CPA, CA Aria Farah Mita, MSM, CPA, CA
7
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Entitas Anak/ Lokasi/ Kegiatan Usaha Utama/ Tahun Operasi Persentase Kepemilikan/ Total Aset/
Subsidiaries Domicile Main Business Komersial/ Ownership Total Assets
Commercial 30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
Operating June 30, December 31, June 30, December 31,
Year 2019 2018 2019 2018
% % % %
Berdasarkan Akta Notaris Boy Budiman Based on Notarial Deed No. 44 of Boy
Iskandar, S.H., M.Hum., No. 44 pada tanggal Budiman Iskandar, S.H., M.Hum., dated
30 November 2018, Perusahaan November 30, 2018, the Company acquired
meningkatkan akuisisi saham PT Lucas 90.22% of the share capital of PT Lucas
Djaja sehingga menjadi 90,22% dengan Djaja with total consideration was
jumlah imbalan yang dialihkan menjadi Rp315,754,548.
Rp315.754.548.
8
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
telah disusun dan disajikan sesuai dengan were prepared and presented in accordance
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia with Indonesian Financial Accounting
yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Standards which include the Statement of
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards (PSAK) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan Interpretation of Financial Accounting
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Standards (ISAK) issued by the Financial
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – IAI), Accounting Standard Board – Indonesian
serta peraturan Pasar Modal yang berlaku Institute of Accountant (DSAK – IAI), and
antara lain Peraturan Otoritas Jasa regulations in the Capital Market include
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal Regulations of Financial Sevices
dan Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) Authority/Capital Market and Supervisory
No. VIII.G.7 tentang pedoman penyajian Board and Financial Institution
laporan keuangan, keputusan Ketua (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 regarding
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tentang guidelines for the presentation of financial
penyajian dan pengungkapan laporan statements, decree of Chairman of
keuangan emiten atau perusahaan publik. Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
regarding presentation and disclosure of
financial statements of the issuer or public
company.
2.b. Pernyataan kepatuhan dan dasar 2.b. Statements of compliance and basis of
penyusunan Laporan keuangan preparation of the interim consolidated
konsolidasian interim financial statements
Laporan keuangan konsolidasian interim These interim consolidated financial
telah disusun sesuai dengan Standar statements of the Group were prepared in
Akuntansi Keuangan di Indonesia dan accordance with the Indonesian Financial
peraturan Badan Pengawas Pasar Modal Accounting Standards and the Capital
dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) Market and Financial Institution Supervisory
(sekarang berubah menjadi Otoritas Jasa Agency (BAPEPAM-LK) (currently Indonesia
Keuangan) No. VIII.G.7 tentang Penyajian Financial Services Authority) Regulation No.
dan Pengungkapan Laporan Keuangan VIII.G.7 regarding the Presentations and
Emiten atau Perusahaan Publik, yang Disclosures of Financial Statements of Issuer
terlampir dalam surat keputusan No. KEP- or Public Company, enclosed in the decision
347/BL/2012. letter No. KEP-347/BL/2012.
9
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
nilai yang lebih rendah antara biaya cost or net realizable value, available-for-
perolehan dan nilai realisasi bersih, aset sale financial asset, and financial assets and
keuangan tersedia untuk dijual, dan aset dan financial liabilities at fair value through
liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar statements of profit or loss, and using the
melalui laporan laba rugi, serta accrual basis except for the statements of
menggunakan dasar akrual kecuali untuk cash flows.
laporan arus kas.
Laporan arus kas konsolidasian interim The interim consolidated statements of cash
disajikan dengan metode langsung (direct flows are prepared using the direct method
method) dengan mengelompokkan arus kas by classifying cash flows into operating,
dalam aktivitas operasi, investasi dan investing and financing activities.
pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan The presentation currency used in the
dalam penyusunan Laporan keuangan preparation of the interim consolidated
konsolidasian interim ini adalah Rupiah yang financial statements is Indonesian Rupiah
merupakan mata uang fungsional Grup. which is the functional currency of the Group.
Setiap entitas di dalam Grup menetapkan Each entity in the Group determines its own
mata uang fungsional sendiri dan unsur- functional currency and items included in the
unsur dalam laporan keuangan dari setiap financial statements of each entity are
entitas diukur berdasarkan mata uang measured using that functional currency.
fungsional tersebut.
2.c. Pernyataan dan Interpretasi atas Standar 2.c. New Standard and interpretation of
Baru Standards
Pengesahan amandemen dan penyesuaian Ratification of amendments and
atas PSAK dan ISAK yang telah diterbitkan improvements of SFAS and ISFAS issued by
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan the Financial Accounting Standard Board of
Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”), the Indonesian Institute of Accounting
berlaku efektif untuk tahun buku yang (“DSAK-IAI”), effective for the year beginning
dimulai pada tanggal 1 Januari 2019, adalah on January 1, 2019, are as follows:
sebagai berikut:
• PSAK 22 (Penyesuaian 2018): • SFAS 22 (Improvement 2018): Business
Kombinasi Bisnis Combination
• PSAK 24 (Amandemen 2018): Imbalan • SFAS 24 (Amendment 2018): Employee
Kerja tentang Amandemen, Kurtailmen Benefit regarding Plan Amendment,
atau Penyelesaian Program Curtailment or Settlement
• PSAK 26 (Penyesuaian 2018): Biaya • SFAS 26 (Improvement 2018): Borrowing
Pinjaman Cost
• PSAK 46 (Penyesuaian 2018): Pajak • SFAS 46 (Improvement 2018): Income
Penghasilan Taxes
• PSAK 66 (Penyesuaian 2018): • SFAS 66 (Improvement 2018): Joint
Pengaturan Bersama Arrangement
• ISAK 33: Transaksi Valuta Asing dan • ISFAS 33: Foreign Currency
Imbalan di Muka. Transactions and Advance Consideration
• ISAK 34: Ketidakpastian dalam • ISFAS 34: Uncertainty over Income Tax
Perlakuan Pajak Penghasilan Treatments
10
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Ketika Perusahaan memiliki kurang dari hak When the Company has less than a majority
suara mayoritas di investee, ia memiliki of the voting rights of an investee, it has
kekuasaan atas investee ketika hak suara power over the investee when the voting
investor cukup untuk memberinya rights are sufficient to give it the practical
kemampuan praktis untuk mengarahkan ability to direct the relevant activities of the
aktivitas relevan secara sepihak. investee unilaterally.
Keberadaan dan dampak dari hak suara The existence and effect of substantive
potensial dimana Grup memiliki kemampuan potential voting rights that the Group has the
praktis untuk melaksanakan (yakni hak practical ability to exercise (ie substantive
substantif) dipertimbangkan saat menilai rights) are considered when assessing
apakah Grup mengendalikan entitas lain. whether the Group controls another entity.
Laporan keuangan Grup mencakup hasil The Group’s financial statements incorporate
usaha, arus kas, aset dan liabilitas dari the results, cash flows, assets and liabilities
Perusahaan dan seluruh entitas anak yang of the Company and all of its directly
secara lagsung dan tidak langsung, and indirectly controlled subsidiaries.
dikendalikan oleh Perusahaan. Entitas anak Subsidiaries are consolidated from the
dikonsolidasikan sejak tanggal efektif effective date of acquisition, which is the
akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup secara date on which the Group effectively obtains
efektif memperoleh pengendalian atas bisnis control of the acquired business, until that
yang diakuisisi, sampai tanggal control ceases.
pengendalian berakhir.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributed the profit and loss and
komponen dari penghasilan komprehensif each component of other comprehensive
lain kepada pemilik entitas induk dan income to the owners of the parent and non-
kepentingan nonpengendali meskipun hal controlling interest even though this results in
tersebut mengakibatkan kepentingan the non-controlling interests having a deficit
nonpengendali memiliki saldo defisit. Grup balance. The Group presents non-controlling
11
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in
induk pada entitas anak yang tidak a subsidiary that do not result in loss of
mengakibatkan hilangnya pengendalian control are equity transactions (ie
adalah transaksi ekuitas (yaitu transaksi transactions with owners in their capacity as
dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai owners). When the proportion of equity held
pemilik). Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki by non-controlling interest change, the Group
oleh kepentingan nonpengendali berubah, adjusted the carrying amounts of the
Grup menyesuaikan jumlah tercatat controlling interest and non-controlling
kepentingan pengendali dan kepentingan interest to reflect the changes in their relative
nonpengendali untuk mencerminkan interest in the subsidiaries. Any difference
perubahan kepemilikan relatifnya dalam between the amount by which the non-
entitas anak. Selisih antara jumlah dimana controlling interests are adjusted and the fair
kepentingan nonpengendali disesuaikan dan value of the consideration paid or received is
nilai wajar dari jumlah yang diterima atau recognised directly in equity and attributed to
dibayarkan diakui langsung dalam ekuitas the owners of the parent.
dan diatribusikan pada pemilik dari entitas
induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka If the Group loses control, the Group:
Grup:
(a) Menghentikan pengakuan aset (a) Derecognizes the assets (including
(termasuk goodwill) dan liabilitas entitas goodwill) and liabilities of the subsidiary
anak pada jumlah tercatatnya ketika at their carrying amounts at the date
pengendalian hilang; when control is lost;
(b) Menghentikan pengakuan jumlah (b) Derecognize the carrying amount of any
tercatat setiap kepentingan non-controlling interests in the former
nonpengendali pada entitas anak subsidiary at the date when control is
terdahulu ketika pengendalian hilang lost (including any components of other
(termasuk setiap komponen penghasilan comprehensive income attributable to
komprehensif lain yang diatribusikan them);
pada kepentingan nonpengendali);
(c) Mengakui nilai wajar pembayaran yang (c) Recognize the fair value of the
diterima (jika ada) dari transaksi, consideration received, if any, from the
peristiwa, atau keadaan yang transaction, event or circumstances that
mengakibatkan hilangnya pengendalian; resulted in the loss of control;
(d) Mengakui sisa investasi pada entitas (d) Recognize any investment retained in
anak terdahulu pada nilai wajarnya pada the former subsidiary at fair value at the
tanggal hilangnya pengendalian; date when control is lost;
(e) Mereklasifikasi ke laba rugi, atau (e) Reclassify to profit or loss, or transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo directly to retained earnings if required
laba jika disyaratkan pleh SAK lain, by other SAKs, the amount recognized in
jumlah yang diakui dalam penghasilan other comprehensive income in relation
komprehensif lain dalam kaitan dengan to the subsidiary;
entitas anak;
12
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi At the acquisition date, the identifiable assets
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil acquired and the liabilities assumed are
alih diakui pada nilai wajar kecuali untuk aset recognized at their fair value except for
dan liabilitas tertentu yang diukur sesuai certain assets and liabilities that are
dengan standar yang relevan. measured in accordance with the relevant
standards.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup atas stages, the Group’s previously held equity
pihak terakuisisi diukur kembali ke nilai wajar interest in the acquire is remeasured to fair
pada tanggal akuisisi dan keuntungan atau value at the acquisition date and the
kerugiannya, jika ada, diakui dalam laba rugi. resulting gain or loss, if any, is recognized in
Apabila dalam periode sebelumnya, profit or loss. When in prior periods, a
perubahan nilai wajar yang berasal dari changes in the value of its equity interest in
kepentingan ekuitasnya sebelum tanggal the acquiree prior to the acquisition date had
akuisisi telah diakui dalam penghasilan been recognized in other comprehensive
komprehensif lain, jumlah tersebut diakui income, that amount shall be recognized on
dengan dasar yang sama sebagaimana the same basis as would be required if the
dipersyaratkan jika Grup telah melepas Group had disposed directly of the previously
secara langsung kepentingan ekuitas yang held equity interest.
dimiliki sebelumnya.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting for a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan combination is incomplete by the end of the
saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan reporting period in which the combination
jumlah sementara untuk pos-pos yang occurs, the Group reports provisional
proses akuntansinya belum selesai dalam amounts for the items for which the
laporan keuangannya. Selama periode accounting is incomplete. Those provisional
13
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal akuisisi, goodwill diukur pada At acquisition date, goodwill is measured at
harga perolehan yang merupakan selisih its cost being the excess of (a) the aggregate
lebih antara (a) nilai gabungan dari imbalan of the consideration transferred and the
yang dialihkan dan jumlah setiap amount of any non-controlling interest, over
kepentingan nonpengendali, atas (b) jumlah (b) the net of identifiable assets acquired and
neto terindentifikasi dari aset yang diperoleh liabilities assumed. If this consideration is
dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalan lower than the fair value of the net assets of
tersebut kurang dari nilai wajar aset neto the subsidiary acquired, the difference is
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut recognized in profit or loss as gain on
diakui dalam laporan laba rugi sebagai bargain purchase after previously the
keuntungan dari akuisisi entitas anak setelah management reassesses whether it has
sebelumnya manajemen menilai kembali correctly identified all of the assets acquired
apakah telah mengidentifikasi dengan tepat and all of the liabilities assumed and
seluruh aset yang diperoleh dan liabilitas recognize any additional assets or liabilities
yang diambil alih serta mengakui setiap aset that are identified in that review.
atau liabilitas tambahan yang dapat
diidentifikasi dalam penelaahan tersebut.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur After intial recognition, goodwill is measured
pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi at cost less any accumulated impairment
kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan losses. For the purpose of impairment
pengujian penurunan nilai, goodwill yang testing, goodwill acquired in a business
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak combination, from the acquisition date, be
tanggal akuisisi dialokasikan kepada setiap allocated to each of the Group’s Cash
Unit Penghasil Kas dari Grup yang Generating Units that is expected to benefit
diperkirakan akan memberikan manfaat dari from the synergies of the combination,
sinergi kombinasi bisnis tersebut, terlepas irrespective of whether other assets or
dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak liabilities of the acquiree are assigned to
yang diakuisisi ditempatkan dalam Unit those Cash Generating Units.
Penghasil Kas tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to Cash
Unit Penghasil Kas dan operasi tertentu atas Generating Units and certain operations on
Unit Penghasil Kas tersebut dilepaskan, the Cash Generating Units is disposed, the
maka goodwill yang terkait dengan operasi goodwill associated with the operation
yang dilepaskan tersebut termasuk dalam disposed is included in the carrying amount
jumlah tercatat operasi tersebut ketika of the operation when determining the gain
menentukan keuntungan atau kerugiaan dari or losses on disposal. Disposed goodwill is
pelepasan. Goodwill yang dilepaskan measured on the basis of relative values of
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif the operation disposed of and the portion of
operasi yang dihentikan dan porsi Unit the Cash Generating Units retained.
Penghasil Kas yang ditahan.
14
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2.f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali 2.f. Business Combination of Entities Under
Common Control
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination of entities under
sepengendali, berupa pengalihan bisnis common control transactions, such as
yang dilakukan dalam rangka reorganisasi transfers of business conducted within the
entitas-entitas yang berada dalam suatu framework of the reorganization of the
kelompok usaha yang sama, bukan entities that are in the same group, not a
merupakan perubahan kepemilikan dalam change of ownership in terms of economic
arti substansi ekonomi, sehingga transaksi substance, so that the transaction can not
tersebut tidak dapat menimbulkan laba atau result in a gain or loss for the Group as a
rugi bagi Grup secara keseluruhan ataupun whole or the individual entity within the
bagi entitas individual dalam Grup. Group.
Entitas yang menerima bisnis, dalam An entity that receives the business, in a
kombinasi bisnis entitas sepengendali, business combination of entities under
mengakui selisih antara jumlah imbalan yang common control, recognizes the difference
dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap between the amount of the consideration
transaksi kombinasi bisnis entitas transferred and the carrying amount of each
sepengendali di ekuitas dalam akun transaction is a business combination of
tambahan modal disetor. entities under common control in equity
under additional paid in capital.
2.g. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang 2.g. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Dalam menyiapkan laporan keuangan, In preparing financial statements, each of the
setiap entitas di dalam Grup mencatat entities within the Group record by using the
dengan menggunakan mata uang dari currency of the primary economic
lingkungan ekonomi utama di mana entitas environment in which the entity operates
beroperasi (“mata uang fungsional”). Mata (“the functional currency”). The functional
uang fungsional Perusahaan dan sebagian currency of the Company and most of the
besar entitas anak adalah Rupiah. subsidiaries is Rupiah.
15
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian Exchange differences arising on the
pos moneter dan dari penjabaran pos settlement of monetary items or on
moneter dalam mata uang asing diakui translating monetary items in foreign
dalam laba rugi. currencies are recognized in profit or loss.
2.h. Kas dan setara kas 2.h. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di Cash and cash equivalents consist of cash
bank, dan deposito berjangka yang jatuh on hand, cash in banks and time deposits
tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau with maturity periods of three months or less
kurang pada saat penempatan yang tidak at the time of placement that are not used as
digunakan sebagai jaminan atau tidak collateral or are not restricted.
dibatasi penggunaannya.
Laporan arus kas konsolidasian interim The interim consolidated statements of cash
disusun menggunakan metode langsung flows have been prepared using the direct
dengan mengklasifikasikan arus kas method by classifying the cash flows on the
berdasarkan aktivitas operasi, investasi dan basis of operating, investing and financing
pendanaan. activities.
2.i. Piutang usaha dan piutang lain-lain 2.i. Trade and other receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang Trade receivables are amounts due from
terutang dari pelanggan atas penjualan customers for goods sold or services
barang dagangan atau jasa dalam kegiatan performed in the ordinary course of
usaha normal. Piutang lain-lain merupakan business. Other receivables are receivables
saldo piutang yang timbul dari transaksi arising from transactions outside of the
diluar kegiatan usaha biasa. Jika piutang ordinary course of business. If collection is
diperkirakan dapat ditagih dalam waktu satu expected in one year or less, they are
tahun atau kurang, piutang diklasifikasikan classified as current assets. If not, they are
sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang presented as non-current assets.
disajikan sebagai aset tidak lancar.
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada Trade and other receivables are recognised
awalnya diakui sebesar nilai wajar dan initially at fair value and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest method, if the impact of
bunga efektif, apabila dampak discounting is significant, less any provision
pendiskontoan signifikan, dikurangi provisi for impairment.
atas penurunan nilai.
16
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
barang dalam proses terdiri dari biaya bahan comprises material, labour and an
baku, tenaga kerja, serta alokasi biaya appropriate proportion of directly attributable
overhead dengan proporsi yang layak yang fixed and variable overheads. Cost of
dapat diatribusi secara langsung baik yang inventory is based on the average method.
bersifat tetap maupun variabel. Biaya
persediaan dihitung berdasarkan metode
rata-rata.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga Net realizable value is the estimate of the
penjualan dalam kegiatan usaha normal selling price in the ordinary course of
dikurangi biaya penyelesaian dan biaya business, less the costs of completion and
penjualan. selling expenses.
Provisi atas penurunan nilai untuk Provision for impairment of obsolete and
persediaan usang dan lambat perputarannya slow moving inventories is determined based
ditentukan berdasarkan estimasi on estimated usage or sale of individual
penggunaan atau penjualan masing-masing inventory items in the future.
jenis persediaan pada masa mendatang.
2.k. Biaya dibayar di muka 2.k. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi dengan Prepaid Expenses are amortised on a
menggunakan metode garis lurus selama straight-line basis over the estimated
periode manfaat masing-masing biaya. beneficial periods of the prepayments.
2.l. Aset tetap 2.l. Fixed assets
Grup menggunakan model biaya untuk The Group uses the cost model to measure
mengukur aset tetap sebagai kebijakan its fixed assets as its accounting policy and
akuntansinya dan menerapkan kebijakan apply that policy to the entire class of fixed
tersebut terhadap seluruh aset tetap dalam assets.
kelompok yang sama.
Efektif sejak bulan November 2016, Grup Effective since November 2016, the Group
mengubah kebijakan akuntansinya untuk changed its accounting policy for a group of
kelompok aset tanah dari model biaya land from cost model into revaluation model.
menjadi model revaluasian. Kelompok aset The other of group of assets are still using
tetap lainnya masih menggunakan model the cost model.
biaya.
Aset tetap dinyatakan berdasarkan harga Fixed assets are stated at cost less
perolehan dikurangi dengan akumulasi acumulated depreciation and impairment
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan losses (if any).
nilai aset (bila ada).
Hak atas tanah dinyatakan sebesar harga Land rights are stated at cost and are not
perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya legal amortized. Legal fees and other expenses
dan biaya-biaya lain untuk memperoleh related to the renewal of land rights are
perpanjangan hak atas tanah diamortisasi amortized for 50 years using the straight-line
selama 50 tahun dengan metode garis lurus. method.
Biaya-biaya setelah perolehan awal diakui Subsequent costs are included in the asset's
sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau carrying amount or recognised as a separate
sebagai aset yang terpisah hanya apabila asset, as appropriate, only when it is
kemungkinan besar Grup akan mendapatkan probable that future economic benefits
manfaat ekonomis di masa depan berkenaan associated with the item will flow to the
dengan aset tersebut dan biaya perolehan Group and the cost of the item can be
aset dapat diukur dengan andal. measured reliably.
17
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pengadaan aset dengan nilai lebih besar Procurement assets greater than or equal to
atau sama dengan Rp5.000.000 (dalam Rp5,000,000 (in full amount of Rupiah) is
Rupiah penuh) dikapitalisasi. capitalized.
Batasan nilai kapitalisasi untuk aset berupa Limitation of capitalization for the land,
tanah, bangunan, mesin dan alat produksi buildings, machineries and production
adalah lebih dari atau sama dengan equipments is more than or equal to
Rp25.000.000 (dalam Rupiah penuh). Rp25,000,000 (in full amount of Rupiah).
Nilai residu, umur manfaat aset dan metode The assets residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah, dan jika perlu depreciation method are reviewed, and
disesuaikan, pada setiap akhir periode adjusted if appropriate, at the end of each
pelaporan. reporting period.
Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset Land is not depreciated. Fixed assets are
tetap dihitung dengan metode garis lurus depreciated to their estimated residual value
setelah dikurangi estimasi nilai sisa aset using the straight-line method over their
tetap yang bersangkutan selama estimasi expected useful lives as follows:
masa manfaat aset sebagai berikut:
Tahun/ Years
Bangunan 20 Building
Mesin dan alat produksi 10 Machinery and production equipment
Kendaraan 5 Vehicles
Inventaris dan perlengkapan kantor 5-10 Office equipment and supplies
Biaya pemeliharaan dan perbaikan Maintenance and repairs cost are charged to
dibebankan pada laporan laba-rugi saat the profit and loss as incurred.
terjadinya.
Aset tetap yang habis nilai bukunya namun Existing fixed assets with zero book value
masih ada atau digunakan dalam which still have future economic benefits are
operasional harus disajikan dalam daftar presented in the fixed asset register. Fixed
aset tetap. Pelepasan atau asset disposals or write off have to be
penghapusbukuan aset tetap harus approved by authorized official.
mendapatkan persetujuan dari pejabat yang
berwenang.
Aset tetap tidak diakui lagi ketika terjadi An item of fixed assets is derecognized upon
penjualan atau tidak terdapat lagi manfaat disposal or when no future economic
ekonomi masa depan dari penggunaannya benefits are expected from its use or
atau penjualannya. Laba rugi yang timbul disposal. Any gain or loss arising on
dari penjualan aset tetap (perbedaan antara derecognition of the asset (calculated as the
penerimaan bersih penjualan dan nilai difference between the net disposal
tercatat aset) diakui pada “penghasilan lain- proceeds and the carrying amount of the
lain” dalam laba rugi ketika penjualan asset) is recognized within “other income” in
tersebut terjadi. the profit or loss in the year the asset is
derecognized.
18
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Nilai sisa aset, umur manfaat dan metode The assets residual values, useful lives and
depresiasi ditinjau dan disesuaikan secara methods of depreciation are reviewed, and
prospektif pada tiap tanggal Laporan adjusted prospectively if appropriate, at each
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements year end.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari When the carrying amount of an asset is
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai greater than its estimated recoverable
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar amount, it is written down immediately to its
nilai yang dapat diperoleh kembali, yang recoverable amount, which is determined as
ditentukan sebagai nilai tertinggi antara the higher of net selling price or value in use.
harga jual bersih dan nilai pakai.
Biaya bunga dan biaya pinjaman lain, seperti Interest and other borrowing costs, such as
biaya diskonto atas pinjaman baik yang discount fees on loans either directly or
secara langsung ataupun tidak langsung indirectly used in financing construction of a
digunakan untuk mendanai proses qualifying asset, are capitalised up to the
pembangunan aset tertentu yang memenuhi date when construction is complete.
syarat, dikapitalisasi sampai proses
pembangunan tersebut selesai.
Untuk pinjaman yang tidak dapat For borrowings that are not directly
diatribusikan secara langsung pada suatu attributable to a qualifying asset, the amount
aset tertentu yang memenuhi syarat, jumlah to be capitalised is determined by applying a
biaya pinjaman yang dikapitalisasi ditentukan capitalisation rate to the amount expended
dengan mengalikan tingkat kapitalisasi on the qualifying asset.
dengan pengeluaran untuk aset tertentu
yang memenuhi syarat.
Tahun/ Years
Lisensi 10 License
Hak atas tanah 50 Land right
Biaya pengembangan piranti lunak 5 Software development cost
Biaya pengembangan produk 3 Product development cost
19
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Aset takberwujud dengan masa manfaat Intangible assets with finite lives are
terbatas direviu untuk penurunan nilai assessed for impairment whenever there is
apabila terdapat indikasi bahwa aset an indication that the intangible asset may be
takberwujud tersebut mengalami penurunan impaired. The amortization period and the
nilai. Periode amortisasi dan metode amortization method for an intangible asset
amortisasi untuk aset takberwujud dengan with a finite useful life are reviewed at least
masa manfaat terbatas direviu setidaknya at the end of each reporting period. Changes
pada tiap akhir periode pelaporan. in the expected useful life or the expected
Perubahan dalam ekspektasi masa manfaat pattern of consumption of future economic
atau pola konsumsi atas keuntungan benefits embodied in the asset are
ekonomis masa depan yang terkandung considered to modify the amortization period
dalam aset tersebut dipertimbangkan untuk or method, as appropriate, and are treated
mengubah periode atau metode amortisasi, as changes in accounting estimates.
jika sesuai, dan diperlakukan sebagai
perubahan estimasi.
20
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Setelah pengakuan awal, properti investasi After initial recognition, investment property
dicatat sebesar nilai wajarnya. Properti is carried at fair value. Investment property
investasi yang sedang dalam that is being redeveloped for continuing use
pengembangan ulang untuk penggunaan as investment property or for which the
lebih lanjut sebagai properti investasi atau market has become less active continues to
ketika pasar menjadi kurang aktif tetap be measured at fair value. Investment
dicatat sebesarnilai wajarnya. Properti property under construction is measured at
investasi dalam konstruksi diukur fair value if the fair value is considered to be
menggunakan nilai wajar jika nilai wajar reliably determinable. Investment properties
dianggap dapat diukur secara andal. Properti under construction for which the fair value
investasi dalam konstruksi yang nilai cannot be determined reliably, but for which
wajarnya tidak dapat diukur secara andal, the Company expects that the fair value of
tetapi Perusahaan mengharapkan nilai the property will be reliably determinable
wajarnya dapat diukur secara andal ketika when construction is completed, are
konstruksi selesai, diukur senilai biaya measured at cost less impairment until the
dikurangi penurunan nilai sampai nilai fair value becomes reliably determinable or
wajarnya dapat diukur secara andal atau construction is completed - whichever is
konstruksi diselesaikan yang mana yang earlier.
lebih awal.
21
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Nilai wajar didasarkan kepada harga pasar Fair value is based on active market prices,
aktif, disesuaikan, jika perlu, dengan adjusted, if necessary, for differences in the
perbedaan alam, lokasi atau kondisi dari nature, location or condition of the specific
asset tersebut. Jika informasi tersebut tidak asset. If this information is not available, the
tersedia, Grup menggunakan metode Group uses alternative valuation methods,
penilaian alternatif, seperti harga terbaru di such as recent prices on less active markets
pasar yang kurang aktif atau projeksi arus or discounted cash flow projections.
kas yang didiskontokan. Penilaian dilakukan Valuations are performed as of the interim
pada tanggal laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian interim oleh penilai ahli date by professional valuers who hold
dengan kualifikasi yang diakui dan relevan recognised and relevant professional
dan memiliki pengalaman terbaru atas lokasi qualifications and have recent experience in
dan kategori dari properti investasi dinilai. the location and category of the investment
Penilaian ini membentuk dasar untuk nilai property being valued. These valuations form
tercatat pada Laporan keuangan the basis for the carrying amounts in the
konsolidasian interim. interim consolidated financial statements.
Perubahan nilai wajar diakui di laporan laba Changes in fair values are recognised in
rugi dan penghasilan komprehensif lainnya. the statement of profit or loss and
Properti investasi tidak diakui ketika dilepas. other comprehensive income. Investment
properties are derecognised when they have
been disposed.
22
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Utang usaha pada awalnya diakui sebesar Trade payables are recognised initially at fair
nilai wajar dan kemudian diukur sebesar value and subsequently measured at
harga perolehan diamortisasi dengan amortised cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Apabila tidak terdapat bukti bahwa To the extent that there is no evidence that it
kemungkinan besar akan dilakukan is probable that some or all of the facility will
penarikan atas sebagian atau seluruh be drawndown, the fee is capitalised as a
fasilitas tersebut, biaya tersebut dikapitalisasi prepayment for liquidity services and
sebagai biaya dibayar di muka untuk jasa amortized over the period of the facility to
likuiditas dan diamortisasi selama periode which it relates.
fasilitas terkait.
Biaya bunga dan biaya pinjaman lain, seperti Interest and other borrowing costs, such as
biaya diskonto atas pinjaman baik yang discount fees on loans either directly or
secara langsung ataupun tidak langsung indirectly attributable to the acquisition,
dapat diatribusikan dengan akuisisi, construction or production of a qualifying
konstruksi atau produksi aset kualifikasian, asset, are capitalised as part of the cost of
dikapitalisasi sebagai bagian biaya those assets until such time as the assets
perolehan aset tersebut sampai aset are substantially ready for their intended use
tersebut siap untuk digunakan sesuai or sale.
dengan maksudnya atau dijual.
23
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Untuk pinjaman yang dapat diatribusi secara For borrowing directly attributable to a
langsung pada suatu aset kualifikasian, qualifying asset, the amount to be capitalised
jumlah yang dikapitalisasi adalah sebesar is determined as the actual borrowing costs
biaya pinjaman yang terjadi selama tahun incurred during the year, less any income
berjalan, dikurangi pendapatan investasi earned on the temporary investment of such
jangka pendek dari pinjaman tersebut. Untuk borrowings. For borrowing not directly
pinjaman yang tidak dapat diatribusi secara attributable to a qualifying asset, the amount
langsung pada suatu aset kualifikasian, to be capitalised is determined by applying a
jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi capitalisation rate to the amount expended
ditentukan dengan mengalikan tingkat on the qualifying asset. The capitalisation
kapitalisasi dengan pengeluaran untuk aset rate is the weighted-average of the
kualifikasian. Tingkat kapitalisasi adalah borrowing costs applicable to the total
rata-rata tertimbang biaya pinjaman dibagi borrowing outstanding during the period,
dengan jumlah pinjaman selama periode excluding borrowing directly attributable to
tertentu, tidak termasuk pinjaman yang financing the qualifying asset under
secara khusus digunakan untuk construction.
pembangunan aset kualifikasian.
Semua biaya pinjaman lainnya diakui dalam All other borrowing costs are recognised in
laba rugi pada periode dimana biaya-biaya profit or loss in the period in which they are
tersebut terjadi. incurred.
Perusahaan memberikan imbalan pasca The Company provides the following post
kerja sebagai berikut: employment benefits:
24
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
sebesar selisih antara total iuran yang telah total liability calculated by the actuaries and
dipotong dari peserta dengan total kewajiban total employee contributions.
berdasarkan perhitungan aktuaris.
Faktor penghargaan per tahun masa kerja Gratuities per year of services have been
ditetapkan 2,5% terhitung mulai tanggal determined at 2.5% since July 1, 2002.
1 Juli 2002.
Program imbalan kerja jangka panjang Other long term employee benefit
lainnya program
Perusahaan menyelenggarakan program The Company established other long term
imbalan jangka panjang lainnya yang employee benefit program consisting of
meliputi manfaat penghargaan tanda jasa gratuities and non paid long-term leave
dan cuti panjang tidak berimbalan sesuai according to the Company’s Regulation.
Peraturan Perusahaan. Tidak ada There was no special funding made to this
pendanaan yang dilakukan sehubungan program.
dengan program manfaat karyawan tersebut.
Kewajiban program imbalan pasca kerja dan The liability recognised in the interim
imbalan jangka panjang lainnya yang diakui consolidated statements of financial position
dalam laporan posisi keuangan in relation to the post employment benefits
konsolidasian interim adalah nilai kini and other long term benefits is the present
kewajiban imbalan tersebut pada akhir value of the defined benefit obligation at the
periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset end of the reporting period less the fair value
program, serta disesuaikan dengan of plan assets, together with adjustments for
keuntungan atau kerugian aktuarial dan unrecognised actuarial gains or losses and
biaya jasa lalu yang belum diakui. past service costs.
Besarnya kewajiban imbalan pasti ditentukan The defined benefit obligation is calculated
berdasarkan perhitungan aktuaris annually by independent actuaries using the
independen yang dilakukan secara tahunan projected unit credit method.
menggunakan metode projected unit credit.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskonto estimasi arus kas obligation is determined by discounting the
keluar masa depan menggunakan tingkat estimated future cash outflows using the
suku bunga obligasi korporat berkualitas interest rates of highquality corporate bonds
tinggi dalam mata uang yang sama dengan that are denominated in the currency in
mata uang imbalan yang akan dibayarkan which the benefits will be paid, and that have
25
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih terms of maturity approximating the terms of
sama dengan waktu jatuh tempo imbalan the related pension obligations. In countries
yang bersangkutan. Di negara-negara yang where there is no deep market for such
tidak terdapat pasar aktif untuk obligasi bonds, the market rates on government
korporat tersebut, digunakan tingkat suku bonds are used.
bunga obligasi pemerintah.
Perubahan nilai kini atas kewajiban imbalan Change in the present value of the defined
pasti yang timbul dari amandemen rencana benefit obligation resulting from plan
atau pembatasan langsung diakui dalam amendments or curtailments are recognised
laporan laba rugi sebagai biaya jasa lalu. immediately in a profit or loss as past service
costs.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian pengalaman dan experience adjustments and changes in
perubahan asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumptions are directly recognized
langsung diakui seluruhnya melalui in other comprehensive income.
pendapatan komprehensif lainnya.
Biaya langsung yang berkaitan dengan Incremental costs directly attributable to the
penerbitan saham baru disajikan sebagai issue of new shares are shown in equity as a
pengurang ekuitas, setelah dikurangi pajak, deduction, net of tax, from the proceeds.
dari jumlah yang diterima.
Pada kasus ini, masing-masing beban pajak In this case, the tax expense is also
juga diakui pada pendapatan komprehensif recognised in other comprehensive income.
lainnya.
Pajak penghasilan kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated
peraturan pajak yang berlaku atau yang on the basis of the tax laws enacted or
secara substansial telah berlaku pada substantively enacted as at the balance
tanggal neraca dalam negara dimana Grup sheet date in the countries where the Group
beroperasi dan menghasilkan penghasilan operate and generate taxable income.
kena pajak. Manajemen secara periodik Management periodically evaluates the
mengevaluasi posisi yang diambil dalam positions taken in Annual Tax Returns in
Surat Pemberitahuan Tahunan terkait situations in which the applicable tax
dengan situasi dimana diperlukan regulations are subject to Interpretation.
interpretasi peraturan pajak yang berlaku.
26
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Semua perbedaan temporer antara jumlah Deferred income tax is recognised, using the
tercatat aset dan liabilitas dalam Laporan liability method, on temporary differences
keuangan konsolidasian interim dengan arising between the tax bases of assets and
dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai liabilities and their carrying amounts in the
pajak tangguhan menggunakan metode interim consolidated financial statements.
liabilitas. Namun demikian, liabilitas pajak However, deferred tax liabilities are not
tangguhan tidak diakui jika timbul dari recognised if they arise from the initial
pengakuan awal goodwill; pajak penghasilan recognition of goodwill; deferred income tax
tangguhan juga tidak dicatat jika berasal dari is not accounted for if it arises from the initial
pengakuan awal suatu aset atau liabilitas recognition of an asset or liability in a
dari transaksi selain kombinasi bisnis yang transaction other than a business
pada saat transaksi, dampaknya tidak combination that at the time of the
mempengaruhi laba atau rugi akuntansi transaction affects neither accounting nor
maupun laba atau rugi kena pajak. taxable profit or loss.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined using tax
menggunakan tarif pajak (dan peraturan), rates (and laws) that have been enacted or
yang berlaku atau yang secara substansial substantially enacted by the balance sheet
telah berlaku pada tanggal neraca dan date and are expected to apply when the
diharapkan untuk diterapkan jika aset pajak related deferred income tax asset is realised
tangguhan direalisasikan atau liabilitas pajak or the deferred income tax liability is settled.
tangguhan diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui sepanjang Deferred income tax assets are recognised
kemungkinan besar laba kena pajak only to the extent that it is probable that
mendatang akan tersedia untuk future taxable profits will be available against
dimanfaatkan dengan perbedaan temporer. which the temporary differences can be.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax liability is provided on
semua perbedaan temporer kena pajak yang temporary differences arising on investments
berasal dari investasi pada entitas anak dan in subsidiaries and associates, except for
asosiasi, kecuali untuk liabilitas pajak deferred income tax liabilities where the
tangguhan dimana waktu pembalikan timing of the reversal of temporary difference
perbedaan temporer dikendalikan oleh Grup is controlled by the Group and it is probable
dan kemungkinan besar perbedaan temporer that the temporary difference will not reverse
tidak akan dibalik di masa depan yang dapat in the foreseeable future.
diperkirakan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred income tax assets and liabilities are
hapus jika terdapat hak yang dapat offset when there is a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan right to offset current tax assets against
saling hapus aset pajak kini dan liabilitas current tax liabilities and when the deferred
pajak kini dan aset dan liabilitas Pajak income taxes assets and liabilities relate to
tangguhan terkait dengan pajak penghasilan income taxes levied by the same taxation
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan authority on either the same taxable entity or
yang sama atas entitas kena pajak yang on different taxable entities where there is an
sama atau entitas kena pajak berbeda yang intention to settle the balances on a net
bermaksud untuk memulihkan aset dan basis.
liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan Amendments to taxation obligations are
diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak recorded when an assessment letter is
diterima atau, jika mengajukan keberatan received or, if objected to or appealed
atau banding, pada saat keputusan atas against, when the results of the objection or
keberatan atau banding tersebut telah appeal are determined.
ditetapkan.
27
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2.v. Pengakuan pendapatan dan beban 2.v. Revenue and expenses recognition
Pendapatan mencakup nilai wajar imbalan Revenue comprises the fair value of the
yang diterima atau piutang untuk penjualan consideration received or receivable for the
produk, baik penjualan bebas, penjualan sale of product, whether it is an Over-the-
atas Program Pemerintah (“PKD”) maupun Counter (“OTC”) sales, goverment program
produk lisensi (maklon), dan pemberian jasa sales or license product (makloon), and
dalam aktivitas normal usaha Perusahaan. services rendered in the ordinary course of
Pendapatan disajikan bersih setelah the Company’s activities. Revenue is shown
dikurangi pajak pertambahan nilai (“PPN”) net of Value Added Tax (“VAT”) and returns.
dan retur.
Pendapatan dari penjualan barang diakui Revenue from sale of goods is recognized
pada saat risiko dan manfaat kepemilikan when significant risks and rewards of
barang secara signifikan telah berpindah ownership of the goods have been
kepada pelanggan. transferred to customers.
Pendapatan jasa diakui pada saat jasa Revenue from rendering of services is
diberikan. recognized when services are rendered.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognised as incurred on an
dasar akrual. accruals basis.
2.w. Transaksi dan Saldo dengan Pihak 2.w. Related Parties Transactions and
Berelasi Balances
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau A related party is a person or entity that is
entitas yang terkait dengan Grup (entitas related to the Group (the reporting entity):
pelapor):
a. Orang atau anggota keluarga terdekat a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas person's family is related to a reporting
pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen iii. is a member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of
induk dari entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
28
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party;
yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity;
entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity;
berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a); (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam vii. A person identified in (a) (i) has
huruf (a) (i) memiliki pengaruh significant influence over the entity or
signifikan atas entitas atau personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau personnel of the entity (or of a parent
entitas induk dari entitas). of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any member of a group
di mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, management personnel services to
menyediakan jasa personil the reporting entity or to the parent of
manajemen kunci kepada entitas the reporting entity.
palapor atau kepada entitas induk
dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan yang relevan. notes.
29
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
dengan perolehan aset keuangan dan classified at fair value through profit or loss
penerbitan liabilitas keuangan yang are expensed immediately.
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba
rugi dibebankan segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Assets
Pengukuran selanjutnya aset keuangan Subsequent measurement of financial assets
tergantung pada klasifikasinya pada saat depends on their classification on initial
pengakuan awal. Grup mengklasifikasikan recognition. The Group classifies financial
aset keuangan dalam salah satu dari empat assets in one of the following four categories:
kategori berikut:
(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai (i) Financial Assets at Fair Value Through
Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL) Profit or Loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets at FVTPL are financial
adalah aset keuangan yang dimiliki assets held for trading or upon initial
untuk diperdagangkan atau yang pada recognition it is designated as at fair
saat pengakuan awal telah ditetapkan value through profit or loss. Financial
untuk diukur pada nilai wajar melalui asset classified as held for trading if it is
laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikan acquired or incurred principally for the
dalam kelompok diperdagangkan jika purpose of selling and repurchasing it in
diperoleh atau dimiliki terutama untuk the near term, or it is a part of a portfolio
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam of identified financial instruments that are
waktu dekat, atau bagian dari portfolio managed together and for which there is
instrumen keuangan tertentu yang evidence of a recent actual pattern of
dikelola bersama dan terdapat bukti short-term profit taking, or it is a
mengenai pola ambil untung dalam derivative, except for a derivative that is
jangka pendek aktual saat ini, atau a designated and effective hedging
merupakan derivatif, kecuali derivatif instrument.
yang ditetapkan dan efektif sebagai
instrumen lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, financial assets
yang diukur pada FVTPL diukur pada at FVTPL are measured at its fair value.
nilai wajarnya. Keuntungan atau Gains or losses arising from a change in
kerugian yang timbul dari perubahan the fair value of financial assets are
nilai wajar aset keuangan diakui dalam recognized in profit or loss.
laba rugi.
(ii) Pinjaman yang diberikan dan Piutang (ii) Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables are non-
adalah aset keuangan nonderivatif derivative financial assets with fixed or
dengan pembayaran tetap atau telah determinable payments that are not
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi quoted in an active market, other than:
di pasar aktif, kecuali:
(a) pinjaman yang diberikan dan piutang (a) those that intends to sell immediately
yang dimaksudkan untuk dijual or in the near term and upon initial
dalam waktu dekat dan yang pada recognition designated as at fair
saat pengakuan awal ditetapkan value through profit or loss;
sebagai aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi;
(b) pinjaman yang diberikan dan piutang (b) those that upon initial recognition
yang pada saat pengakuan awal designated as available for sale; or
ditetapkan sebagai tersedia untuk
dijual; atau
30
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
(c) pinjaman yang diberikan dan piutang (c) those for which the holder may not
dalam hal pemilik mungkin tidak recover substainlly al of its initial
akan memperoleh kembali investasi investment, other than because of
awal secara substansial kecuali yang credit deterioration.
disebabkan oleh penurunan kualitas
pinjaman.
(iii) Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (iii) Held-to-Maturity (HTM) Invetsments
(HTM)
Investasi HTM adalah aset keuangan HTM investments are non-derivative
non-derivatif dengan pembayaran tetap financial assets with fixed or
atau telah ditentukan dan jatuh determinable payments and fixed
temponya telah ditetapkan, serta Grup maturity that the Group has the positive
mempunyai intensi positif dan intention and ability to hold to maturity.
kemampuan untuk memiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh tempo.
31
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
maka Grup menghentikan pengakuan aset created or retained in the transfer. If the
keuangan dan mengakui secara terpisah Group neither transfer nor retains
sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak substantially all the risks and rewards of
dan kewajiban yang timbul atau yang masih ownership of the financial asset and has
dimiliki dalam pengalihan tersebut. Jika Grup retained control, the Group continue to
secara substansial tidak mengalihkan dan recognize the financial asset to the extent of
tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat its continuing involvement in the financial
atas kepemilikan aset keuangan tersebut asset. If the Group retains substantially all
dan masih memiliki pengendalian, maka the risks and rewards of ownership of the
Grup mengakui aset keuangan sebesar financial asset, the Group continue to
keterlibatan berkelanjutan dengan aset recognize the financial asset.
keuangan tersebut. Jika Grup secara
substansial masih memiliki seluruh risiko dan
manfaat atas kepemilikan aset keuangan,
maka Grup tetap mengakui aset keuangan
tersebut.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group remove a financial liability from its
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas statement of financial position when, and
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika only when, it is extinguished, ie when the
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is
dilepaskan atau dibatalkan atau discharged or cancelled or expires.
kedaluwarsa.
Berikut adalah bukti objektif bahwa aset The following are objective evidence that a
keuangan atau kelompok aset keuangan financial asset or group of financial assets is
mengalami penurunan nilai: impaired:
(a) Kesulitan keuangan signifikan yang (a) Significant financial difficulty of the issuer
dialami penerbit atau pihak peminjam; or obligor;
(b) Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (b) A breach of contract, such as default or
gagal bayar atau tunggakan pembayaran delinquency in interest or principal
pokok atau bunga; payments;
32
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
(c) Terdapat kemungkinan bahwa pihak (c) It becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
(d) Terdapat data yang dapat diobservasi (d) Observable data indicating that there is a
yang mengindikasikan adanya measurable decrease in the estimated
penurunan yang dapat diukur atas future cash flows from a group of
estimasi arus kas masa depan dari financial assets since the initial
kelompok aset keuangan sejak recognition, such as adverse changes in
pengakuan awal aset, seperti the payment status of borrowers or
memburuknya status pembayaran pihak economic condition that correlate with
peminjam atau kondisi ekonomi yang defaults.
berkorelasi dengan gagal bayar.
Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian If there is objective evidence that an
penurunan nilai telah terjadi atas pinjaman impairment loss has been incurred on loans
yang diberikan dan piutang atau investasi and receivable or held-to-maturity
dimiliki hingga jatuh tempo yang dicatat pada investments carried at amortized cost, the
biaya perolehan diamortisasi, maka jumlah amount of impairment loss is measured as
kerugian tersebut diukur sebagai selisih the difference between the carrying amount
antara jumlah tercatat aset dan nilai kini of the financial asset and the present value
estimasi arus kas masa depan yang of estimated future cash flows discounted at
didiskonto menggunakan suku bunga efektif the financial asset’s original effective interest
awal dari aset tersebut dan diakui pada laba rate and recognized in profit or loss.
rugi.
Jika penurunan dalam nilai wajar atas aset When a decline in the fair value of an
keuangan tersedia untuk dijual telah diakui available-for-sale financial asset has been
dalam penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income
terdapat bukti objektif bahwa aset tersebut and there is objective evidence that the asset
mengalami penurunan nilai, maka kerugian is impaired, the cumulative loss that had
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam been recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi income shall be reclassified from equity to
dari ekuitas ke laba rugi sebagai profit or loss as a reclassification adjustment
penyesuaian reklasifikasi meskipun aset even though the financial assets has not
keuangan tersebut belum dihentikan been derecognized. The amount of the
pengakuannya. Jumlah kerugian kumulatif cumulative loss that is reclassified are the
yang direklasifikasi adalah selisih antara difference between the acquisition cost (net
biaya perolehan (setelah dikurangi of any principal repayment and amortisation)
pelunasan pokok dan amortisasi) dan nilai and current fair value, less any impairment
wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai loss on that financial asset previously
aset keuangan yang sebelumnya telah diakui recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
33
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Reklasifikasi Reclassification
Grup tidak mereklasifikasi derivatif dari The Group shall not reclassify a derivative
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi out of the fair value through profit or loss
selama derivatif tersebut dimiliki atau category while it is held or issued and not
diterbitkan dan tidak mereklasifikasi setiap reclassify any financial instrument out of the
instrumen keuangan dari diukur melalui laba fair value through profit or loss category if
rugi jika pada pengakuan awal instrumen upon initial recognition it was designated by
keuangan tersebut ditetapkan oleh Grup the Group as at fair value through profit or
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba loss. The Group may reclassifiy that financial
rugi. Grup dapat mereklasifikasi aset asset out of the fair value through profit or
keuangan yang diukur pada nilai wajar loss category if a financial asset is no longer
melalui laba rugi, jika aset keuangan tidak held for the purpose of selling or
lagi dimiliki untuk tujuan penjualan atau repurchasing it in the near term. The Group
pembelian kembali aset keuangan tersebut shall not reclassify any financial instrument
dalam waktu dekat. Grup tidak into the fair value through profit or loss
mereklasifikasi setiap instrumen keuangan category after initial recognition.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
setelah pengakuan awal.
34
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
35
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
(ii) Input selain harga kuotasian yang (ii) Inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Level 1 yang dapat in Level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas, assets or liabilities, either directly or
baik secara langsung maupun tidak indirectly (Level 2)
langsung (Level 2)
(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk (iii) Unobservable inputs for the assets or
aset atau liabilitas (Level 3) liabilities (Level 3)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau When measuring the fair value of an asset or
liabilitas, Grup sebisa mungkin a liability, the Group uses market observable
menggunakan data pasar yang dapat data to the extent possible. If the fair value of
diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau an asset or a liability is not directly
liabilitas tidak dapat diobservasi secara observable, the Group uses valuation
langsung, Grup menggunakan teknik techniques that appropriate in the
penilaian yang sesuai dengan keadaannya circumstances and maximizes the use of
dan memaksimalkan penggunaan input yang relevant observable inputs and minimizes the
dapat diobservasi yang relevan dan use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak
dapat diobservasi.
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group accounting
yang dijelaskan dalam Catatan 2, policies, which are described in Note 2,
manajemen diwajibkan untuk membuat management is required to make judgments,
penilaian, estimasi dan asumsi tentang estimates and assumptions about the
jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak carrying amounts of assets and liabilities that
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan are not readily apparent from other sources.
asumsi yang terkait didasarkan pada The estimates and associated assumptions
pengalaman historis dan faktor-faktor lain are based on historical experience and other
yang dianggap relevan. Hasil aktualnya factors that are considered to be relevant.
mungkin berbeda dari estimasi tersebut. Actual results may differ from these
estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari The estimates and underlying assumptions
ditelaah secara berkelanjutan. Revisi are reviewed on an ongoing basis. Revisions
estimasi akuntansi diakui dalam periode to accounting estimates are recognised in
yang perkiraan tersebut direvisi jika revisi the period which the estimate is revised if the
hanya mempengaruhi periode itu, atau pada revision affects only that period, or in the
periode revisi dan periode masa depan jika period of the revision and future periods if
revisi mempengaruhi kedua periode saat ini the revision affects both current and future
dan masa depan. periods.
36
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Rugi Penurunan Nilai Pinjaman Diberikan Impairment Loss on Loans and Receivables
dan Piutang
Grup menilai penurunan pinjaman diberikan The Group assesses its loans and
dan piutang pada setiap tanggal pelaporan. receivables for impairment at each reporting
Dalam menentukan apakah rugi penurunan date. In determining whether an impairment
nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi, loss should be recorded in profit or loss,
manajemen membuat penilaian, apakah management makes judgment as to whether
terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi there is objective evidence that loss event
peristiwa kerugian (lihat Catatan 2.x atas has occurred (see Note 2.x on impairment of
penurunan aset keuangan). Manajemen juga financial assets). Management also makes
membuat penilaian atas metodologi dan judgment as to the methodology and
asumsi untuk memperkirakan jumlah dan assumptions for estimating the amount and
waktu arus kas masa depan yang diperiksa timing of future cash flows which are
secara teratur untuk mengurangi perbedaan reviewed regularly to reduce any difference
antara estimasi kerugian dan kerugian between loss estimate and actual loss. The
aktualnya. Nilai tercatat pinjaman diberikan carrying amount of loans and receivables are
dan piutang telah diungkapkan dalam disclosed in Notes 35.
Catatan 35.
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Estimated Useful Lives of Fixed Assets
Tetap
Masa manfaat setiap aset tetap Grup The useful life of each item of the Group’s
ditentukan berdasarkan kegunaan yang property and equipment are estimated based
diharapkan dari penggunaan aset tersebut. on the period over which the asset is
Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi expected to be available for use. Such
teknis internal dan pengalaman Perusahaan estimation is based on internal technical
atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset evaluation and experience with similar
direview secara periodik dan disesuaikan assets. The estimated useful life of each
apabila prakiraan berbeda dengan estimasi asset is reviewed periodically and updated if
sebelumnya karena keausan, keusangan expectations differ from previous estimates
37
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
teknis dan komersial, hukum atau due to physical wear and tear, technical or
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. commercial obsolescence and legal or other
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil limits on the use of the asset. It is possible,
operasi dimasa mendatang dapat however, that future results of operations
dipengaruhi secara signifikan oleh could be materially affected by changes in
perubahan atas jumlah serta periode the amounts and timing of recorded
pencatatan biaya yang diakibatkan karena expenses brought about by changes in the
perubahan faktor yang disebutkan di atas. factors mentioned above.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The aggregate carrying amount of property
Catatan 11. and equipment is disclosed in Note 11.
Rincian liabilitas imbalan pasca kerja dan Details of for post-employment benefits
asumsi yang digunakan diungkapkan dalam liabilities and the assumptions used are
Catatan 24. disclosed in Note 24.
Nilai tercatat goodwill pada akhir periode The carrying amount of goodwill at the end of
pelaporan telah diungkapkan di Catatan 14. the reporting period is disclosed in Note 14.
38
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
39
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
penurunan nilai tersebut cukup untuk impairment is adequate to cover possible
menutup kerugian yang mungkin timbul dari loss on non-collectible receivables.
tidak tertagihnya piutang tersebut.
40
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak Management also believes there are no
terdapat risiko yang terkonsentrasi secara significant concentrations of risk on
signifikan atas piutang kepada pihak ketiga. receivable to third parties.
Piutang usaha dijadikan sebagai jaminan The trade receivables were pledged as a
atas pinjaman kepada PT Bank Mandiri collateral for loans to PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Catatan 15). (Persero) Tbk (Note 15).
7. Persediaan 7. Inventories
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, December 31, December 31,
2019 2018 2017
Rp Rp Rp
Mutasi penyisihan atas penurunan nilai Movements in the allowance for impairment
persediaan adalah sebagai berikut: of inventories are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, December 31, December 31,
2019 2018 2017
Rp Rp Rp
41
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2019, 31 Desember As of June 30, 2019, December 31, 2018
2018 dan 2017 seluruh persediaan telah and 2017 all of the materials were insured
diasuransikan terhadap semua risiko against all risks of damage to PT Asuransi
kerusakan kepada PT Asuransi Jasa Tania Jasa Tania Tbk with a total coverage
Tbk dengan nilai pertanggungan masing- of Rp145,000,000, Rp130,000,000 and
masing sebesar Rp145.000.000, Rp130,000,000, respectively.
Rp130.000.000 dan Rp130.000.000.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management believes that all the
persediaan pada tanggal 30 Juni 2019 dan inventories as of June 30, 2019 and
31 Desember 2018 dan 2017 telah December 31, 2018 and 2017 were
diasuransikan secara memadai. adequately insured.
Persediaan dijadikan sebagai jaminan atas The inventories were pledged as a collateral
pinjaman kepada PT Bank Mandiri (Persero) for loans to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tbk (Catatan 15). (Note 15).
Rincian uang muka adalah sebagai berikut: The details of advance as follows:
Uang muka pembelian merupakan pembelian Advances for purchase of raw material and
bahan baku dan aset tetap. fixed assets.
42
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
10. Penyertaan Langsung dalam Bentuk Saham 10. Direct Investment in Shares of Stock
Persentase Pemilikan/ Nilai Penyertaan/
Percentage of Ownership Investment Value
30 Juni 2019/ 31 Desember 2018/ 31 Desember 2017/ 30 Juni 2019/ 31 Desember 2018/ 31 Desember 2017/
June 30, 2019 December 31, 2018 December 31, 2017 June 30, 2019 December 31, 2018 December 31, 2017
% % % Rp Rp Rp
PT Raudhatussyfaa Sehat Bersama 19,8% 20% 20% 19,370,000 19,577,000 19,577,000
PT Bank Muamalat Tbk 0,0028% 0,0028% 0,0028% 56,181 56,181 56,181
Total 19,426,181 19,633,181 19,633,181
43
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Desember 2018/December 31, 2018
Akuisisi
Saldo awal/ Entitas Anak/
Beginning Penambahan/ Acquisition of Revaluasi/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Subsidiaries Revaluation Deduction Reclassification Ending balance
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Addition Deduction Reclassification Ending balance
Perhitungan keuntungan penjualan dan The calculation of the gain on sale and write-
penghapusan aset tetap sebagai berikut: off of fixed assets are as follow:
44
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Beban pokok penjualan (Catatan 29) 15,423,228 9,823,120 22,496,436 13,879,428 Costs of goods sold (Note 29)
Beban penjualan (Catatan 30) 122,147 109,481 222,854 335,124 Selling expenses (Note 30)
Beban umum dan administrasi General and administrative expense
(Catatan 30) 3,831,615 1,083,722 2,313,723 2,406,773 (Note 30)
Jumlah 19,376,990 11,016,323 25,033,013 16,621,325 Total
Perusahaan melakukan penilaian atas tanah The Company revalued the land based on the
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh assessment conducted by KJPP Nirboyo
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Adiputro, Dewi Apriyanti & Partners in report
Rekan dalam laporan No. 18-055/NDR- No. 18-055/NDR-SMG/PPI/A dated August 9,
SMG/PPI/A tanggal 9 Agustus 2018, nilai 2018, the market value of the Company’s land
pasar tanah milik Perusahaan sebesar amounting to Rp122,084,300.
Rp122.084.300.
Aset tetap diasuransikan terhadap semua Fixed assets were insured against all risks of
risiko kerusakan kepada PT Asuransi Jasa damage to PT Asuransi Jasa Tania Tbk with a
Tania Tbk dengan nilai total pertanggungan total coverage of Rp770,192,576 and
masing masing sebesar Rp770.192.576 dan Rp423,860,159 as of June 30, 2019 and
Rp423.860.159 pada 30 Juni 2019, December 31, 2018 and 2017, respectively.
31 Desember 2018 dan 2017.
Manajemen berpendapat bahwa aset tetap The Group’s management believes that the
pada tanggal 30 Juni 2019, 31 Desember fixed assets as of June 30, 2019, December
2018 dan 2017 telah diasuransikan secara 31, 2018 and 2017 were adequately insured.
memadai.
Aset tetap dijadikan jaminan kepada PT Bank Fixed assets were used as a collateral to
Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank Maybank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank
Indonesia Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk Maybank Indonesia Tbk and PT Bank CIMB
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 15 Niaga Tbk as described in Notes 15 and 21.
dan 21.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat The Group’s management has the opinion that
aset tetap Grup dapat dipulihkan, sehingga the carrying values of the fixed assets of the
tidak diperlukan penurunan nilai atas aset Group are fully recoverable, hence, no
tersebut. impairment in value is necessary.
45
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Beban pokok penjualan (Catatan 29) 402,047 314,752 658,255 461,028 Costs of goods sold (Note 29)
Beban penjualan (Catatan 30) 25,153 18,836 42,569 20,647 Selling expenses (Note 30)
Beban umum dan administrasi (Catatan 30) 269,627 145,315 356,538 287,283 General and administrative expense (Note 30)
Jumlah 696,827 478,903 1,057,362 768,958 Total
46
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Aset takberwujud berupa pembayaran lisensi Intangible assets, consisting of payment for
untuk membuat, memakai dan menjual produk producing, using and selling products in
di Indonesia dan biaya pengembangan. Indonesia and development costs.
Penambahan aset dalam penyelesaian Additional of intangible asset are a additional
merupakan penambahan software dan software and product development.
pengembangan produk.
Biaya pengembangan merupakan biaya uji Development costs comprise of clinical test of
klinis untuk produk Pioglitazone, Clopidogrel, Pioglitazone, Clopidogrel, Rifampicin, and
Rifampicin, dan Captopril diamortisasi selama Captopril products. They are amortized for
3 (tiga) tahun. 3 (three) years.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat The Group’s management has the opinion that
aset takberwujud Grup dapat dipulihkan, the carrying values of the intangible assets of
sehingga tidak diperlukan penurunan nilai atas the Group are fully recoverable, hence, no
aset tersebut. impairment in value is necessary.
Akun ini merupakan tanah milik Perusahaan This account pertains to pieces of land owned
yang terletak di kecamatan Pringapus, by the Company, located in Pringapus sub-
kabupaten Semarang, Provinsi Jawa tengah, district, Semarang district, Central Java
dengan luas tanah 34.714 m2. Country, with land area 34,714 sqm.
Perusahaan menggunakan model nilai wajar The Company is using fair value model in
dalam mencatat nilai properti investasi. recording the value of investment property.
Berdasarkan laporan penilai KJPP Muttaqin Based on appraisal report of KJPP Muttaqin
Bambang Purwanto Rozak Uswatun & Rekan Bambang Purwanto Rozak Uswatun &
dalam laporan No. 001/MBPRU- Partners in repor tNo. 001/MBPRU-
SMG/RSM/PWT/I/ 2019 tanggal 8 Januari SMG/RSM/PWT/I/ 2019 dated January 8,
2019, nilai properti pada tahun 31 Desember 2019, the value of investment property in
2018 sebesar Rp61.065.000. December 31, 2018 amounted to
Rp61,065,000.
47
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Metodologi penilaian yang digunakan adalah Valuation method used is Market Data
Pendekatan Perbandingan Data Pasar. Comparison Approach. The basic concept of
Konsep dasar dari metode penilaian ini adalah this assessment method is the principle of
pada prinsip penawaran dan permintaan, yaitu supply and demand, that is equalibirium of
keseimbangan antara penawaran dan supply and demand as well as the substitution
permintaan serta prinsip substitusi, yaitu principle, the tendency of interest for cheaper
adanya kecenderungan minat yang tinggi pada property is higher than similar property quoted
properti yang ditawarkan lebih murah with more expensive price. Under this method,
dibandingkan properti sejenis yang lebih the assessment of a property is conducted by
mahal. Dengan metode ini, penilaian atas comparing directly with other similar properties
suatu properti dilakukan dengan dengan at the market.
membandingkan secara langsung dengan
properti lain yang sejenis yang terdapat di
pasar.
Nilai wajar aset bersih PT Lucas Djaja dan Fair value of net assets PT Lucas Djaja and
entitas anak dan goodwill atas akuisisi di atas Subsidiaries and goodwill for the acquisition
adalah sebagai berikut: PT Lucas Djaja and Subsidiary, are as follow:
Nilai Wajar/
Fair Value
Rp
48
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
49
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
50
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Untuk memperoleh fasilitas ini, Perusahaan To obtain these facilities, the Company is
diharuskan untuk melakukan penilaian atas required to perform a valuation of the fixed
agunan berupa aset tetap minimal 1 (satu) asset collaterals, minimum once in 2 (two)
kali dalam 2 (dua) tahun. Agunan tersebut years. These collaterals were valued by
telah dinilai oleh penilai publik dalam public appraisers in their report dated
laporannya tanggal 22 Januari 2016 dengan January 22, 2016 with a market value of
nilai pasar sebesar Rp263.400.700.000 Rp263,400,700,000 (in full mount of Rupiah)
(dalam Rupiah penuh) per 25 November as of November 25, 2015.
2015.
Pada bulan Juni 2019, Perusahaan In June 2019, the Company meet financial
memenuhi rasio keuangan yang disebutkan ratios which mentioned above except current
diatas kecuali rasio lancar. ratio.
Sampai dengan tangggal 30 Juni 2019, As of June 30, 2019, the Company has not
Perusahaan belum menggunakan fasilitas used the facility.
tersebut.
Seluruh fasilitas ini dijamin dengan tanah These all facilities were secured by the
dan bangunan dengan sertifikat hak guna building right titles (“HGB”) certificate
bangunan (“HGB”) No. 700 dan No. 700 dan 786/Bongasari amounted to
786/Bongasari sebesar Rp132.580.250 ribu. Rp132,580,250 thousand. Time period for
Jangka waktu fasilitas ini tanggal 9 Oktober this facility dated on October 9, 2018 to
2018 sampai dengan 9 Oktober 2019. October 9, 2019.
51
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2019 dan As of June 30, 2019 and December 31,
31 Desember 2018, saldo pinjaman ini 2018, the outstanding balance of this loan,
masing – masing adalah sebesar amounted to Rp257,248,469 and
Rp257.248.469 dan Rp260.000.000. Rp260,000,000, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2019 dan As of June 30, 2019 and December 31,
31 Desember 2018, saldo pinjaman ini 2018, the outstanding balance of this loan,
masing – masing adalah sebesar amounted to Rp9,667,521 and Rp7,229,581,
Rp9.667.521 dan Rp7.229.581. respectively.
Pada bulan Juni 2019, Perusahaan In June 2019, the Company meet financial
memenuhi rasio keuangan yang disebutkan ratios which mentioned above except current
diatas kecuali rasio lancar dan Leverage ratio and a Leverage ratio.
ratio.
52
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2019 dan As of June 30, 2019 and December 31,
31 Desember 2018, saldo pinjaman ini 2018, the outstanding balance of this loan,
masing – masing adalah sebesar amounted to Rp30,000,000 and
Rp30.000.000 dan Rp170.000.000. Rp170,000,000, respectively.
53
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
54
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Fasilitas Modal Kerja dengan jumlah KMK Facility, with an initial limit of
batas sebesar Rp 9.000.000. Suku Rp9,000,000. Interest rate is 8% per
bunga sebesar 8% per tahun, jatuh year, due in April 7, 2018. Administration
tempo sampai dengan 7 April 2018. charge is amounted to Rp5,000,000 and
Biaya Administrasi sebesar Rp5.000.000 provision charge is 0.5%.
dan biaya provisi sebesar 0,5%.
55
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2019 dan As of June 30, 2019 and December 31,
31 Desember 2018, saldo utang bank 2018, the outstanding balance of
jangka pendek ini masing – masing shortern bank loan, amounted to
adalah sebesar Rp23.000.000 dan Nihil. Rp23,000,000 and Nil, respectively.
Pada tanggal 30 Juni 2019 dan As of June 30, 2019 and December 31,
31 Desember 2018, saldo cerukan 2018, the outstanding balance of
masing – masing adalah sebesar overdraft, amounted to Rp14,923,810
Rp14.923.810 dan Rp14.286.555. and Rp14,286,555, respectively.
56
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Seluruh fasilitas ini dijamin dengan simpanan These two facilities were secured by the
deposito berjangka No. 010820161379 time deposit No. 010820161379 amounted to
sebesar Rp2.000.000 ribu atas Rp2,000,000 thousand in the name
nama Rostiany Harahap sesuai of Rostiany Harahap based
dengan perjanjian gadai deposito on mortgage deposit agreement
No. 069/CL/BDG/SG/IR/VIII/2018 tanggal No. 069/CL/BDG/SG/IR/VIII/ 2018 dated on
14 September 2018. September 14, 2018.
Pada tanggal 30 Juni 2019 dan As of June 30, 2019 and December 31,
31 Desember 2018, saldo utang bank jangka 2018, the outstanding balance of shortern
pendek ini adalah sebesar Nihil. bank loan, amounted to Nil.
Pada tanggal 30 Juni 2019 dan As of June 30, 2019 and December 31,
31 Desember 2018, saldo cerukan masing – 2018, the outstanding balance of overdraft,
masing adalah sebesar Nihil dan Rp844.407. amounted to Nil and Rp844,407,
respectively.
57
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 Juni 2019, saldo tersebut As of June 30, 2019, the balance was used
sudah digunakan untuk perhitungan kredit for tax credit calculations.
pajak.
58
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
59
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, June 30, December 31, December 31,
2019 2018 2018 2017
Rp Rp Rp Rp
Penghasilan kena pajak menjadi dasar The taxable income is the basis for the
penyusunan SPT untuk periode setiap tahun preparation of tax returns every year period
yang disajikan dalam Laporan keuangan presented in the interim consolidated
konsolidasian interim. financial statements.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between income tax expense
perkalian laba komersial sebelum pajak with the result of computation of commercial
penghasilan dengan dan tarif pajak income with the prevailing tax rate is as
penghasilan yang berlaku adalah sebagai follows:
berikut:
30 Juni 2019/ 30 Juni 2018/ 31 Desember 2018/ 31 Desember 2017/
June 30, 2019 June 30, 2018 December 31, 2018 December 31, 2017
Rp Rp Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Sesuai Income Before Taxes as Presented in
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif 64,356,028 70,481,321 177,569,720 171,348,190 Consolidated Statements of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laba Entitas Anak (1,932,701) -- (860,382) -- Income of Subsidiaries
Laba (Rugi) Komersil Perusahaan 62,423,327 70,481,321 176,709,338 171,348,190 Commercial Income (Loss) - the Company
60
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Desember 2018/December 31, 2018
Dikreditkan
Dikreditkan (Dibebankan)
pada Penghasilan
(Dibebankan) Komprehensif Lain/
pada Laba Rugi/ Credited
Charged (Charged) to Other
(Credited) to Comprehensive
2017 Profit or Loss Income 2018
Rp Rp Rp Rp
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Under the Taxation Laws of Indonesia, a
yang berlaku di Indonesia, Perusahaan yang Company which is domiciled in Indonesia
berdomisili di Indonesia menghitung dan calculates and pays tax on the basis of self
membayar sendiri besarnya jumlah pajak assessment. DGT may assess or amend
yang terutang. DJP dapat menetapkan atau taxes within five years of the time the tax
mengubah pajak dalam batas waktu lima become due.
tahun saat terutangnya pajak.
f. Surat Ketetapan Pajak f. Tax assessment letters
Pada tahun 2018 dan 2019, Perusahaan In 2018 and 2019, the Company received a
menerima surat ketetapan pajak (SKP) dan tax assessment letter (SKP) and warning
surat teguran dengan rincian sebagai letters with the following details:
berikut:
Rp
Tahun/ Keterangan/ Dalam Rupiah penuh/
Year Description (In Full Rupiah)
2017 SKPKB Pajak Per t am b ah an Nilai No . 00059/207/17/051/18 t an ggal 17 Desem b er 2018/ 35,000,640
SKPKB Tax No. 00059/207/17/051 dated December 17, 2018
2017 SKPLB Pajak Per t am b ah an Nilai No . 00053/407/17/051/18 t an ggal 17 Desem b er 2018/ 1,224,428
SKPLB Tax No. 00053/407/17/051/18 dated December 17, 2018
2017 Sur at Tagih an Pajak Per t am b ah an Nilai No . 00270/107/17/051/18 t an ggal 17 Desem b er 2018/ 336,745
Tax Collection Letter No. 00270/107/17/051/18 dated December 17, 2018
61
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Rp
Tahun/ Keterangan/ Dalam Rupiah penuh/
Year Description (In Full Rupiah)
Pada Rapat Umum Pemegang Saham At the Company’s Annual General Meeting
Tahunan Perusahaan tanggal 14 Maret of shareholders held on Mach 14, 2019,
2019, pemegang saham telah menyetujui shareholders agreed to allocation of cash
pembagian jumlah deviden kas untuk tahun dividend for 2018 amounting to
2018 sejumlah Rp92.614.695.531 (dalam Rp92,614,695,531 (in full amount – including
Rupiah penuh – belum dikurangi pajak income tax) or Rp157,5 per ordinary share
penghasilan) atau Rp157,5 per saham biasa. was approved. The cash dividend will be
Dividen kas tersebut akan dibayarkan pada paid in period ended.
akhir periode.
Sampai dengan 30 Juni 2019, deviden kas Until June 30, 2019, cash dividend has been
yang telah dibayarkan sejumlah paid amounting to Rp88,719,977.
Rp88.719.977.
62
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pada Rapat Umum Pemegang Saham At the Company’s Annual General Meeting
Tahunan Perusahaan tanggal 28 April 2018, of shareholders held on April 28, 2018,
pemegang saham telah menyetujui shareholders agreed to allocation of cash
pembagian jumlah deviden kas untuk tahun dividend for 2017 amounting to
2017 sejumlah Rp87.686.242.700 (dalam Rp87,686,242,700 (in full amount – including
Rupiah penuh – belum dikurangi pajak income tax) or Rp521,9 per ordinary share
penghasilan) atau Rp521,9 per saham biasa. was approved. The cash dividend will be
Deviden kas tersebut akan dibayarkan pada paid in period ended.
akhir periode.
Sampai dengan 31 Desember 2018, deviden Until December 31, 2018, cash dividend has
kas yang telah dibayarkan sejumlah been paid amounting to Rp84,726,181.
Rp84.726.181.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham At the Company’s Annual General Meeting
Tahunan Perusahaan tanggal 30 Maret of shareholders held on March 30, 2017,
2017, pemegang saham telah menyetujui shareholders agreed to allocation of cash
pembagian jumlah deviden kas untuk tahun dividen for 2016 amounting to
2016 sejumlah Rp43.501.205.782 (dalam Rp43,501,205,782 (in full amount – including
Rupiah penuh – belum dikurangi pajak income tax) or Rp187,5 per ordinary share
penghasilan) atau Rp187,5 per saham biasa. was approved. The cash dividend will be
Deviden kas tersebut akan dibayarkan pada paid in period ended.
akhir periode.
Sampai dengan 31 Desember 2017, deviden Until December 31, 2017, cash dividend has
kas yang telah dibayarkan sejumlah been paid amounting to Rp43,252,709.
Rp43.252.709.
Sampai dengan 30 Juni 2019, 31 Desember As of 30 June 2019, 31 December 2018 and
2018 dan 2017 utang deviden adalah 2017 dividend payable is as follows:
sebagai berikut:
63
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
64
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Sampai dengan tanggal 30 Juni 2019, As of June 30, 2019, the Company has not
Perusahaan belum menggunakan fasilitas used the facility.
tersebut.
65
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Maret 2017, berdasarkan On March 31, 2017, based on a letter of
surat persetujuan Dewan Komisaris approval from Board Commisioner dated
tertanggal 22 Februari 2017, Perusahaan February 22, 2017, the Company issued
menerbitkan Surat Utang Jangka Menengah Medium Term Notes amounting to Rp200
sebesar Rp200 miliar dengan tingkat bunga billion with interest rate at 9.5% per year,
sebesar 9,5% per tahun berjangka waktu with a term of two years from issuance date
dua tahun dari tanggal penerbitan dan telah and was due on March 31, 2019.
jatuh tempo pada tanggal 31 Maret 2019.
Medium term notes tidak dijamin dengan The medium term notes is not secured by a
suatu agunan khusus namun dijamin dengan special collateral but secured all of the
seluruh harta kekayaan Perusahaan sesuai Company property according to Article 1131
dengan ketentuan dalam Pasal 1131 dan and Article 1132 Kitab Undang-Undang
Pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Hukum Perdata Republik Indonesia.
Perdata Republik Indonesia.
Berdasarkan hasil pemeringkatan Based on rating results from PT Pemeringkat
PT Pemeringkat Efek Indonesia No. RC-126/ Efek Indonesia No. RC-126/PEF-
PEF-DIR/II/2017, peringkat medium term DIR/II/2017, rating of medium term notes’s
notes Perusahaan adalah A- (Single A Company is A- (Single A minus) for period
minus) untuk periode 24 Februari 2017 February 24, 2017 until February 1, 2018.
sampai dengan 1 Februari 2018. Peringkat The rating was extended based on certificate
tersebut diperpanjang berdasarkan sertifikat No. RC-120/PEF-DIR/II/ 2018 for period
No. RC-120/PEF-DIR/II/ 2018 untuk periode February 13, 2018 until February 1, 2019.
13 Februari 2018 sampai dengan 1 Februari
2019.
Pada tanggal 29 Maret 2019, Perusahaan As of March 29, 2019, the Company has
telah melunasi Surat Utang Jangka been settled the Medium Term Notes.
Menengah tersebut.
66
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Jumlah liabilitas imbalan pasca kerja yang The amounts of the employee benefit
diakui dalam laporan posisi keuangan obligations recognized in the interim
konsolidasian interim per 30 Juni 2019 consolidated statements of financial position
berdasarkan proyeksi untuk tahun 2019 yang June 30, 2019 based on projected for 2019
terdapat pada laporan tanggal 30 Juli 2019 contained on the report dated July 30, 2019
dan 16 Juli 2019 yang diterbitkan oleh and July 16, 2019 issued by PT Bestama
PT Bestama Aktuaria dan RAS Actuaries, Aktuaria and RAS Actuaries, an independent
aktuaris independen, yang dihitung dengan actuary, which were calculated using the
menggunakan metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit and other
dan pendekatan pendapatan komprehensif comprehensive income approach.
lain.
Asumsi actuarial yang digunakan dalam The principal actuarial assumptions used in
menghitung liabilitas imbalan pasca kerja determining the post-employment benefit
pada tanggal 30 Juni 2019 dan obligations as of June 30, 2019 and
31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai December 31, 2018 and 2017 are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, December 31, December 31,
2019 2018 2017
Rp Rp Rp
Tingkat diskonto: Discount rate:
Imbalan pasca kerja 8.60% 8,50% 8,50% Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka Other long-term
panjang lainnya 8.60% 8,50% 8,50% employee benefits
Tingkat kenaikan gaji 7,00% - 8,20% 7,00% - 8,20% 7,00% - 8,20% Salary increment rate
Tabel mortalita 100% TMI2 dan TMI3 100% TMI2 dan TMI3 100% TMI2 dan TMI3 Mortality table
Tingkat cacat 5,00% - 10,00% 5,00% - 10,00% 5,00% - 10,00% Disability rate
Tingkat pengunduran diri 1,00% - 6,00% 1,00% - 6,00% 1,00% - 6,00% Resignation rate
Rekonsiliasi saldo awal dan akhir dari nilai The reconciliation of beginning and ending
kini liabilitas imbalan kerja serta rekonsiliasi balance of the present value of defined
nilai kini liabilitas imbalan pasti dan nilai benefit obligations, and the reconciliation of
wajar aset program atas aset dan liabilitas the present value of defined benefit
yang diakui dalam laporan posisi keuangan obligations and fair value of the plan assets
konsolidasian interim adalah sebagai berikut: in to the assets and liabilities recognized in
the interim consolidated statements of
financial position were as follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, December 31, December 31,
2019 2018 2017
Rp Rp Rp
Imbalan pasca kerja Employee Benefit
Nilai kini kewajiban imbalan Present value of defined benefit
pasti-awal 71,111,777 65,389,456 54,683,490 obligations - beginning
Akuisisi -- 5,418,261 -- Acquisition
Biaya bunga 2,950,806 4,876,408 4,578,780 Interest costs
Biaya jasa kini 4,414,908 4,981,559 7,464,136 Current service costs
Biaya jasa lalu 126 -- 42,871 Past service costs
Perubahan asumsi (1,786,591) (5,588,258) 4,472,563 Changes in assumptions
Pembayaran imbalan kerja (1,176,080) (3,965,649) (5,192,232) Benefits paid
Penyesuaian Pengalaman Experience Adjustments
Keuntungan/(kerugian) aktuarial 246,583 -- (660,152) Actuarial gain/(loss)
Nilai kini kewajiban imbalan Present value of defined
pasti-akhir 75,761,529 71,111,777 65,389,456 benefit obligations-end
67
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Beban imbalan pasca kerja Perusahaan The amounts recognized in profit or loss of
yang diakui di laporan laba rugi adalah: the Company were as follows:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, December 31, December 31,
2019 2018 2017
Rp Rp Rp
Imbalan kerja jangka panjang Perusahaan Long term employment benefits the
yang diakui dalam pendapatan komprehensif Company recognized in the other
lain adalah: comprehensive income are:
30 Juni/ 31 Desember/ 31 Desember/
June 30, December 31, December 31,
2019 2018 2017
Rp Rp Rp
Jumlah periode tahunan saat ini dan periode The amounts for the current annual period
empat tahun sebelumnya atas nilai kini and previous four annual periods of the
kewajiban imbalan pasti, nilai wajar aset present value of defined benefit obligations,
program, dan surplus (defisit) pada program the fair value of the plan assets and the
adalah sebagai berikut: surplus (deficit) in the plan were as follows:
68
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Jatuh Tempo Profil Liabilitas Manfaat Pasti Maturity Profile of the Defined Benefit
Obligation
30 Juni 2019/ 31 Desember 2018/ 31 Desember 2017/
June 30, 2019 December 31, 2018 December 31, 2017
Mamfaat Jatuh Tempo/ Nilai Kini Kewajiban Mamfaat Jatuh Tempo/ Nilai Kini Kewajiban Mamfaat Jatuh Tempo/ Nilai Kini Kewajiban
Defined Benefit Imbalan Pasti/ Present Defined Benefit Imbalan Pasti/ Present Defined Benefit Imbalan Pasti/ Present
Value of Liabilities Value of Liabilities Value of Liabilities
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Jangka Waktu/Time Periode
-<1 3,699,574 3,477,231 1,682,219 1,593,158 1,085,254 1,034,450
-1<2 3,556,187 2,990,042 3,823,959 3,333,616 4,049,158 3,488,081
-2<3 4,752,394 3,529,561 3,995,012 3,062,144 2,370,711 1,878,427
-3<4 5,559,658 3,616,142 4,220,200 2,914,916 4,773,305 3,389,809
-4<5 11,258,538 6,406,807 5,710,518 3,455,714 4,489,298 2,823,535
->5 480,863,165 49,276,268 484,555,378 51,333,968 467,497,274 49,983,640
69
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta Jual Beli nomor 31 dari Based on the Deed of Sale and Purchase
notaris Utiek R. Abdurachman, SH.,MLi., number 31 from the notary Utiek R.
Mkn. notaris di Jakarta tanggal 27 Maret Abdurachman, SH., MLi., Mkn. notary public
2019, PT Rajawali Nusantara Indonesia in Jakarta on March 27, 2019, PT Rajawali
(Persero) setuju untuk menjual seluruh Nusantara Indonesia (Persero) agreed to sell
saham milik perusahaan kepada PT Kimia all company-owned shares to PT Kimia
Farma Tbk (Persero). Farma Tbk (Persero).
Saham biasa ditempatkan dan disetor penuh Ordinary shares issued and fully paid on
pada 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 June 30, 2019 and December 31, 2018 and
dan 2017, masing-masing sebesar 2017 are amounted to 840,000,000 shares,
840.000.000 lembar. respectively.
Perusahaan telah mencatatkan sahamnya di The Company have listed its shares in the
Bursa Efek Indonesia pada tanggal Indonesia Stock Exchange on December 26,
26 Desember 2018. 2018.
Tambahan modal disetor berupa agio saham The addition of paid in capital on June 30,
pada 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 2019 and December 31, 2018 and 2017 are
dan 2017 sebesar Rp17.139.103. amounted to Rp17,139,103.
Agio saham berasal dari selisih harga jual di Additional paid in capital is derived from the
atas nilai nominalnya. difference between the share sale.
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi The Company did not have any dilutive
saham yang bersifat dilutif sehingga tidak potential shares, as such, there was no
ada dampak dilusian pada perhitungan laba dilutive impact to the calculation of earnings
per saham. per share.
Pihak Berelasi/ Related Parties (Catatan/ Note 33) 528,349,544 394,723,001 997,813,226 955,034,146
Pihak Ketiga/ Third Parties 23,760,687 12,641,784 25,156,398 47,091,891
552,110,231 407,364,785 1,022,969,624 1,002,126,037
70
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Penjualan produk dilakukan atas pesanan Sales product are conducted by order of
PT Rajawali Nusindo dan PT Kimia Farma PT Rajawali Nusindo and PT Kimia Farma
Trading and Distribution sebagai distributor Trading and Distribution as the Company’s
utama Perusahaan. sole distributor.
Rincian penjualan yang melebihi 10% dari Details of sales that more than 10% of total
total penjualan pada 30 Juni 2019 dan 2018 sales as of June 30, 2019 and 2018 and
serta 31 Desember 2018 dan 2017 adalah December 31, 2018 and 2017 are as
sebagai berikut: follows:
Bahan Baku yang Digunakan 156,414,736 140,659,130 334,089,124 248,558,710 Usage of Raw Material
Penyisihan Atas Penurunan Nilai Allowance for Impairment
Persediaan (Catatan 7) 380,802 782,849 724,861 203,158 Inventories (Note 7)
Beban Tenaga Kerja Langsung 23,741,169 19,472,155 44,625,386 36,355,390 Direct Labor
Beban Pabrikasi *) 86,627,513 60,477,267 138,891,311 107,037,174 Manufacturing Overhead *)
Jumlah Biaya produksi 267,164,220 221,391,401 518,330,682 392,154,432 Total Production Cost
Barang dalam Proses Awal 2,867,905 6,051,651 6,051,651 1,116,741 Work in Process Beginning
Barang dalam Proses Akhir (17,124,201) (5,221,293) (2,867,905) (6,051,651) Work in Process Ending
Harga Pokok Produksi 252,907,924 222,221,759 521,514,428 387,219,522 Cost of Goods Manufactured
Persediaan Barang jadi Awal 136,581,649 55,012,552 55,012,552 104,683,514 Beginning Finished Goods
Persediaan Barang jadi Akhir (133,759,667) (102,360,502) (136,581,649) (55,012,552) Ending Finished Goods
Total 255,729,906 174,873,809 439,945,331 436,890,484 Total
Tidak ada pembelian dari pemasok tunggal No purchases from a single supplier
yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan. exceeded 10% of total revenues.
Gaji dan Tunjangan 22,625,139 11,518,166 24,703,917 19,358,259 Salaries and allowances
Penyusutan (Catatan 11) 15,423,228 9,823,120 22,496,436 13,879,428 Depreciation (Note 11)
Operasional Mesin 13,064,404 5,053,898 18,100,042 11,111,875 Operational machineries
Energi 10,306,973 9,515,315 20,641,408 15,699,024 Energy
Penelitian dan Pengembangan 10,037,666 7,023,986 20,806,928 15,132,549 Research and development
Perawatan 3,680,629 8,170,424 12,361,999 12,143,079 Maintenance
Kesejahteraan karyawan 2,958,236 2,771,583 6,090,803 5,044,898 Employee Welfare
Impor 2,144,509 1,008,153 2,845,370 1,801,022 Import
Dana pensiun 2,122,372 1,101,165 4,061,431 3,375,495 Pension fund
Provisi Imbalan Kerja (Catatan 24) 1,404,494 1,085,594 892,614 4,156,820 Provision Employee Benefit
Perjalanan dinas 772,378 816,579 1,609,316 1,174,931 Business travel
Sewa 627,159 247,771 985,021 688,400 Rental
Perlengkapan 608,231 613,126 76,082 1,058,563 Equipments
Realisasi Imbalan Kerja 450,048 1,413,635 2,561,689 1,951,803 Realization of Employee Benefits
Amortisasi (Catatan 12) 402,047 314,752 658,255 461,028 Amortization (Catatan 12)
Total Beban Pabrikasi 86,627,513 60,477,267 138,891,311 107,037,174 Total Manufacturing Overhead
71
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
72
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
73
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Persentase Terhadap
Total Aset (Liabilitas)/
Percentage of
Total Assets (Liabilities)
30 Juni 2019/ 31 Desember 2018/ 31 Desember 2017/ 30 Juni 2019/ 31 Desember 2018/ 31 Desember 2017/
June 30, 2019 December 31, 2018 December 31, 2017 June 30, 2019 December 31, 2018 December 31, 2017
Rp Rp Rp % % %
Piutang Usaha/ Accounts Receivable
(Catatan/Note 5)
PT Rajawali Nusindo 422,863,160 445,725,350 324,308,110 0.221 0.239 0.276
PT Kimia Farma (Persero) Tbk 97,262,911 4,193,789 25,705,195 0.051 0.002 0.022
PT Indofarma (Persero) Tbk 8,498,850 2,501,293 -- 0.004 0.001 --
Total 528,624,921 452,420,432 350,013,305 0.277 0.242 0.298
Uang Muka/ Advances (Catatan/Note 8)
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) 361,905 -- -- 0.000 -- --
PT Rajawali Nusindo 274,472 -- -- 0.000 -- --
Total 636,377 -- -- 0.000 -- --
Persentase Terhadap
Total Pendapatan/
Percentage of
Total Revenues
30 Juni 2019/ 30 Juni 2018/ 31 Desember 2018/ 31 Desember 2017/ 30 Juni 2019/ 30 Juni 2018/ 31 Desember 2018/ 31 Desember 2017/
June 30, 2019 June 30, 2018 December 31, 2018 December 31, 2017 June 30, 2019 June 30, 2018 December 31, 2018 December 31, 2017
Rp Rp Rp Rp % % % %
Persentase Terhadap
Total Beban/
Percentage of
Total Expenses
30 Juni 2019/ 30 Juni 2019/ 31 Desember 2018/ 31 Desember 2017/ 30 Juni 2019/ 30 Juni 2018/ 31 Desember 2018/ 31 Desember 2017/
June 30, 2019 June 30, 2019 December 31, 2018 December 31, 2017 June 30, 2019 June 30, 2018 December 31, 2018 December 31, 2017
Rp Rp Rp Rp % % % %
Beban Usaha/Expenses (Catatan/Note 28)
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) 868,868 -- 1,725,279 1,660,240 0.004 -- 0.004 0.004
868,868 -- 1,725,279 1,660,240 0.004 -- 0.004 0.004
34. Aset dan Kewajiban Dalam Mata Uang 34. Assets and Liabilities Denominated in
Asing Foreign Currencies
Pada tanggal 30 Juni 2019, As of June 30, 2019, December 31, 2018
31 Desember 2018 dan 2017, Grup memiliki and 2017, the Group had monetary assets
aset dan kewajiban moneter dalam mata and liabilities in foreign currencies as follows:
uang asing sebagai berikut:
31 Desember 31 Desember
30 Juni 2019/ December 31, December 31,
June 30, 2019 2018 2017
Mata Uang Asing/ Ekuivalen/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent Foreign Equivalent
Currencies Rp Currencies Rp Currencies Rp
Aset Assets
Kas dan Setara Kas USD 183 2,587,193 113 1,638,033 249 3,371,840 Cash and Cash Equivalents
EUR 0.128 2,062 0.125 2,070 0.009 146
SGD -- -- 0.005 53 -- --
CNY -- -- 0.015 32 -- --
AUD -- -- -- -- 0.190 2,006
Piutang Usaha USD 57 801,811 24 335,332 Accounts Receivable
Uang Muka USD 854 12,070,758 451 6,526,645 636 8,618,614 Advances
EUR 465 7,481,032 1,261 20,876,347 331 5,345,733
SGD 5 52,178 -- -- -- --
GBP 0.251 4,496 0.742 13,633 -- --
Total Aset 22,999,530 29,392,145 17,338,339 Total Assets
74
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Desember 31 Desember
30 Juni 2019/ December 31, December 31,
June 30, 2019 2018 2017
Mata Uang Asing/ Ekuivalen/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent Foreign Equivalent
Currencies Rp Currencies Rp Currencies Rp
Liabilitas Liabilities
Utang Usaha USD 1,134 16,033,484 243 3,525,573 555 7,517,406 Accounts Payable
EUR 876 14,076,865 21 345,193 176 2,843,098
GBP 119.044 2,132,546 -- -- --
Dalam rangka untuk mengelola risiko In order to manage these risks effectively,
tersebut secara efektif, Direksi telah the Board of Directors has approved several
menyetujui beberapa strategi untuk strategies for financial risk management,
pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan which is in line with the Group objectives.
dengan tujuan Grup. Pedoman ini These guidelines set goals and actions to be
menetapkan tujuan dan tindakan yang harus taken in order to manage financial risks
diambil dalam rangka mengelola risiko facing the Group.
keuangan yang dihadapi Grup.
Pedoman utama Grup dari kebijakan ini The Group's main guidelines of this policy is
adalah semua kegiatan manajemen risiko all the financial risk management activities
keuangan dilakukan dan dipantau oleh performed and monitored by Director.
Direksi.
Grup tidak memiliki instrumen derivatif untuk The Group does not have derivative
mengantisipasi risiko yang terjadi. instruments to anticipate the risk.
75
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Tabel berikut menganalisis aset keuangan The following tables analyze financial assets
berdasarkan sisa umur jatuh temponya: based on the remaining period to maturity:
31 December/December 31 , 2018
0 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ > 90 hari/ Total
days days days
Rp Rp Rp Rp
Pinjaman yang Diberikan Loans and Receivables :
dan Piutang:
Kas dan Bank 108,627,016 -- -- 108,627,016 Cash on Hand and in Banks
Piutang Usaha 188,022,880 48,659,389 235,376,309 472,058,578 Accounts Receivable
Aset Keuangan Lancar Lainnya 122,969 -- -- 122,969 Other Current Financial Assets
Piutang Retensi -- Retention Receivables
Aset Penyertaan Langsung Direct Investment
Dalam Bentuk Saham -- -- 19,633,181 19,633,181 in Shares of Stock
Total 296,772,865 48,659,389 255,009,490 600,441,744 Total
31 December/December 31 , 2017
0 - 30 hari/ 31 - 60 hari/ > 60 hari/ Total
days days days
Rp Rp Rp Rp
Pinjaman yang Diberikan Loans and Receivables :
dan Piutang:
Kas dan Bank 147,045,214 -- -- 147,045,214 Cash on Hand and in Banks
Piutang Usaha 247,100,626 28,900,841 85,304,091 361,305,558 Accounts Receivable
Aset Keuangan Lancar Lainnya 117,327 -- -- 117,327 Other Current Financial Assets
Piutang Retensi -- Retention Receivables
Aset Penyertaan Langsung Direct Investment
Dalam Bentuk Saham -- -- 19,633,181 19,633,181 in Shares of Stock
Total 394,263,167 28,900,841 104,937,272 528,101,280 Total
Pada tanggal pelaporan, eksposur On the reporting date, the Group's maximum
maksimum Grup terhadap risiko kredit exposure to credit risk is the carrying amount
adalah sebesar nilai tercatat masing-masing of each financial asset category are
kategori aset keuangan yang disajikan pada presented in the interim consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position.
interim.
76
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 Juni/ 31 Desember 2018/ 31 Desember 2017/
June 30, 2019 December 31, 2018 December 31, 2017
Rp Rp Rp
Kas dan Bank 43,404,983 108,627,016 147,045,214 Cash on Hand and in Banks
Piutang Usaha 543,089,744 472,058,578 361,305,558 Accounts Receivable
Aset Keuangan Lancar Lainnya 308,837 122,969 117,327 Other Current Financial Assets
Total 586,803,564 580,808,563 508,468,099 Total
31 December/December 31 , 2018
Tidak Kurang Lebih dari Total
Ditentukan/ dari 1 tahun/ 1 Tahun/
Not Defined Less than 1 More than 1
Year Year
Utang Usaha -- 92,237,623 -- 92,237,623 Accounts Payable
Utang Bank -- 609,512,996 21,062,247 630,575,243 Bank Loan
Beban Akrual -- 40,712,930 -- 40,712,930 Accrued Expenses
Medium Term Notes -- 200,000,000 -- 200,000,000 Medium Term Notes
Utang Deviden -- 3,206,316 2,249,011 5,455,327 Deviden Payable
Total -- 945,669,865 23,311,258 968,981,123 Total
31 December/December 31 , 2017
Tidak Kurang Lebih dari Total
Ditentukan/ dari 1 tahun/ 1 Tahun/
Not Defined Less than 1 More than 1
Year Year
Utang Usaha -- 103,468,982 -- 103,468,982 Accounts Payable
Utang Bank 23,563,067 9,314,544 32,877,611 Bank Loan
Beban Akrual -- 39,593,265 -- 39,593,265 Accrued Expenses
Medium Term Notes -- -- 200,000,000 200,000,000 Medium Term Notes
Utang Deviden -- 1,195,088 1,721,487 2,916,575 Deviden Payable
Total -- 167,820,402 211,036,031 378,856,433 Total
77
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Adapun liabilitas keuangan yang dimiliki The financial liabilities of the Group has not a
Grup tidak memiliki tingkat suku bunga floating interest rate.
mengambang.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas The following table shows the sensitivity of
kemungkinan perubahan tingkat pertukaran the possibility of changes in exchange rates
mata uang asing terhadap Rupiah, dengan of foreign currencies against the Rupiah,
asumsi variabel lain konstan, dampak assuming other variables constant, the
terhadap laba sebelum beban pajak impact on income before income tax
penghasilan sebagai berikut: expense as follows:
78
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
(c) input untuk aset atau liabilitas yang (c) inputs for the asset or liability that are
bukan berdasarkan data pasar yang not based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs) (level 3).
diobservasi) (tingkat 3).
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai The following table represents the carrying
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas value and fair value of financial assets and
keuangan: liabilities:
30 Juni 2019/June 30, 2019 31 Desember 2018/December 31, 2018 31 Desember 2017/December 31, 2017
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value Carrying Amount Fair Value Carrying Amount Fair Value
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 43,404,983 43,404,983 108,627,016 108,627,016 147,045,214 147,045,214 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 542,385,405 542,385,405 471,354,239 471,354,239 361,305,558 361,305,558 Trade receivables
Aset keuangan lancar lainnya 308,837 308,837 122,969 122,969 117,327 117,327 Other receivables
Uang muka 55,890,754 55,890,754 30,533,270 30,533,270 46,239,412 46,239,412 Advances
Penyertaan langsung dalam Direct Investment
bentuk saham 19,426,181 19,426,181 19,633,181 19,633,181 19,633,181 19,633,181 in Shares of Stock
Jumlah aset keuangan 661,416,160 661,416,160 630,270,675 630,270,675 574,340,692 574,340,692 Total financial assets
30 Juni 2019/June 30, 2019 31 Desember 2018/December 31, 2018 31 Desember 2017/December 31, 2017
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value Carrying Amount Fair Value Carrying Amount Fair Value
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 126,020,612 126,020,612 109,392,870 92,237,623 103,468,982 103,468,982 Trade payables
Uang Muka diterima 395,950,000 395,950,000 -- -- -- -- Advance Received
Utang lain-lain 12,584,695 12,584,695 21,529,628 21,529,628 504,274 504,274 Other payables
Beban akrual 18,652,669 18,652,669 40,712,930 40,712,930 39,593,265 39,593,265 Accrued expenses
Utang bank jangka pendek 482,698,551 482,698,551 597,954,821 597,954,821 20,000,000 20,000,000 Short-term bank loan
Utang bank jangka panjang 15,254,673 15,254,673 21,062,247 15,171,979 -- Long-term bank loan
Medium term notes -- -- 200,000,000 200,000,000 -- -- Medium term notes
Utang lain-lain jangka panjang -- -- 205,000 205,000 -- -- Long-term other payables
Jumlah liabilitas keuangan 1,051,161,200 1,051,161,200 990,857,496 967,811,981 163,566,521 163,566,521 Total financial liabilities
Secara berkala, Grup menelaah dan Periodically, the Group examines and
mengelola struktur permodalannya untuk manages its capital structure to ensure its
memastikan struktur modal dan capital structure and returns to shareholders
pengembalian kepada pemegang saham are optimal. In an effort to maintain an optimal
yang optimal. Dalam usaha untuk menjaga capital structure, the Group may adjust the
struktur modal yang optimal, Grup dapat amount of dividends paid to shareholders,
menyesuaikan jumlah dividen yang issuing new shares or sell assets in order to
dibayarkan kepada pemegang saham, reduce high-risk assets and debts.
penerbitan saham baru atau menjual aset
dalam rangka mengurangi aset dan utang
beresiko tinggi.
79
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Direksi mempertimbangkan bisnis dari Directors considers the business from the
perspektif pasar sasaran sehingga segmen perspective of the target market so reportabel
dilaporkan meliputi segmen OTC (Over The segments include of OTC (Over The Counter),
Counter), Ethical dan OGB (Obat Generik Ethical and OGB (generic drugs bearing). The-
Berlogo). Obat yang dijual bebas termasuk counter medicines including the OTC segment
dalam kelompok segmen OTC. Obat yang group. Drugs sold through prescription
dijual melalui peresepan termasuk dalam included in a segment of Ethical and generic
segmen Ethical dan obat-obatan generik drugs are included in the segment OGB. In
termasuk dalam segmen OGB. Selain tiga addition to these three segments, the
segmen tersebut, kerjasama toll cooperation toll manufacturing also provide a
manufacturing juga memberikan kontribusi significant contribution that is also presented in
yang signifikan sehingga disajikan juga the segment report.
dalam laporan segmen.
Kinerja segmen dievaluasi berdasarkan laba Segment performance is evaluated based on
atau rugi operasi dan diukur secara konsisten operating profit or loss and is measured
dengan laba atau rugi operasi dalam Laporan consistently with operating profit or loss in the
keuangan konsolidasian interim. Namun, interim consolidated financial statements.
pendanaan Perusahaan (termasuk biaya However, Company financing (including
bunga dan pendapatan bunga) dan pajak finance cost and finance income) and income
penghasilan diatur untuk Perusahaan secara taxes are managed on a Company basis and
keseluruhan dan tidak dialokasikan untuk are not allocated to operating segments.
segmen operasi.
30 Juni 2019/June 30, 2019
OTC OGB Ethical Toll-in Jumlah/Total
Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Aset Segmen 397,179,681 Segment Asset
Total Aset 397,179,681 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabtilitas yang tidak dapat
dialokasikan 194,100,428 Unlocated liabilties
Total Liabilitas 194,100,428 Total Liabilities
80
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31 Desember 2018/December 31, 2018
OTC OGB Ethical Toll-in Jumlah/Total
Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Aset Segmen 621,466,518 Segment Asset
Total Aset 621,466,518 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabtilitas yang tidak dapat
dialokasikan 92,237,623 Unlocated liabilties
Total Liabilitas 92,237,623 Total Liabilities
Aset Assets
Aset Segmen 367,075,532 Segment Asset
Total Aset 367,075,532 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabtilitas yang tidak dapat 103,468,982
dialokasikan Unlocated liabilties
Total Liabilitas 103,468,982 Total Liabilities
37. Perjanjian, Komitmen, dan Liabilitas 37. Significant Agreements, Commitments and
Kontijensi yang Signifikan Contingencies Liabilities
Selain itu, Perusahaan mengadakan perjanjian In addition to that, the Company has entered
dengan pihak ketiga untuk memproduksi obat into an agreement with third parties to produce
pihak ketiga (toll-in). Biaya terkait aktivitas toll- third parties products. Costs related to the toll-
out dan imbalan jasa terkait aktivitas toll-in, out activities and fees related to the toll-in
termasuk produk yang diproduksi diatur secara activities, including products to be
spesifik dalam perjanjian. manufactured, are specified in each
agreement.
81
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Berikut ini pihak ketiga dimana Perusahaan Following are the third parties of which the
melakukan perjanjian manufaktur obat: Company has manufacturing agreements with:
82
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Jumlah pendapatan terkait dengan aktivitas toll Total revenues related to toll manufacturing
manufacturing adalah sebesar Rp5.312.936 activities were Rp5,312,936 thousand for
ribu dalam 30 Juni 2019 dan Rp17.749.202 ribu period ended June 30, 2019 and Rp17,749,202
dalam 30 Juni 2018. thousand for period ended June 30, 2018.
Perjanjian ini telah diperpanjang beberapa kali; This agreement was extended several times;
terakhir pada tanggal 5 September 2018 dan the latest was on 5 September 2018 and shall
dapat diperpanjang untuk jangka waktu 5 (lima) thereafter be extendable for another 5 (five)
tahun. years.
Distributor wajib membayar Perusahaan The distributor must pay the Company the price
sebesar harga yang yang telah disepakati as agreed in the valid agreement when the
dalam perjanjian yang berlaku, terhitung sejak product is received in the Distributor’s
produk diterima di gudang cabang Distributor. warehouse. The Distributor is entitled for a
Distributor berhak mendapatkan margin distribution margin whose amount was agreed
distribusi yang besarannya ditentukan dalam in the agreement.
perjanjian.
Apabila Distributor telat melakukan If the Distributor made late payments with a
pembayaran dengan batas maksimum maximum of 45 (forty five)-day late. The
keterlambatan selama 45 (empat puluh lima) Distributor will be imposed a penalty as much
hari. Distributor akan dikenakan denda sebesar as applicable commercial interest rate of the
suku bunga pinjaman komersial yang berlaku product price which has not been paid. If the
dari harga produk yang belum dibayar. Apabila late period has exceeded that maximum limit,
keterlambatan telah melebihi batas maksimum the Company has the right to impose sanctions
tersebut, Perusahaan berhak menetapkan outside the commercial interests.
denda di luar bunga pinjaman komersial.
Jumlah pendapatan sampai dengan Total revenues up to June 30, 2019 related to
30 Juni 2019 terkait dengan perjanjian the distribution agreement were Rp423,160,734
distribusi ini adalah Rp423.160.734 ribu dan thousand and June 30, 2018 amounted of
30 Juni 2018 sebesar Rp389.004.370 ribu. Rp389,004,370 thousand. The net revenues
Jumlah pendapatan bersih dari denda from penalty receivables in until in June 30,
keterlambatan pembayaran sampai dengan 2019 Rp3,686,317 thousand and June 30,
30 Juni 2019 Rp3.686.317 ribu dan 30 Juni 2018 were Rp6,761,485 thousand.
2018 adalah sebesar Rp6.761.485 ribu.
Pada tanggal 14 Mei 2019, Perusahaan telah On May 14, the Company has entered into a
mengadakan perjanjian distribusi dengan Kimia distribution agreement with Kimia Farma
Farma Trading & Distribution dengan perjanjian Trading & Distribution under agreement No.
No. 018/S.Pj/LE/V/19 dengan jangka waktu 018/S.Pj/LE/V/19 with a period starting from
dimulai per 1 Juni 2019. June 1, 2019.
Jumlah pendapatan sampai dengan Total revenues up to June 30, 2019 related to
30 Juni 2019 terkait dengan perjanjian the distribution agreement were Rp96,996,027
distribusi ini adalah Rp96.996.027 ribu. thousand.
83
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
c. Perjanjian lisensi dan bantuan teknis c. License and technical assistance agreement
Pada tanggal 3 Agustus 2005, Perusahaan On August 3, 2005, the Company entered into
mengadakan perjanjian lisensi dan bantuan a license and technical assistance agreement
teknis dengan Apogepha Arzneimittel GmbH with Apogepha Arzneimittel GmbH (Apogepha)
(Apogepha) yang memberikan lisensi dan hak which gives license and exclusive right to the
ekslusif kepada Perusahaan untuk membeli Company to purchase bulk product (coated
bulk product (coated tablets), mengemas ulang, tablets), repack, produce, use, dispose of and
memproduksi, menggunakan, menghapuskan sell the licensed products using the industrial
atau menjual produk yang berlisensi, property and technical information furnished by
menggunakan hak properti industrial dan Apogepha for Indonesia.
informasi teknis dari Apogepha untuk seluruh
Indonesia.
Perusahaan harus memenuhi target penjualan The Company must meet a minimum revenue
minimum yang telah disepakati dalam target which has been agreed upon per
perjanjian untuk mempertahankan hak ekslusif agreement in order to maintain this exlusive
ini. right.
Perjanjian ini berlaku selama 5 (lima) tahun dan The agreement is valid for 5 (five) years and
dapat diperpanjang secara otomatis selama can be extended automatically for 2 (two)
2 (dua) tahun berturut-turut. Sesuai dengan consecutive years. Based on letter dated
surat tanggal 24 Januari 2018, Perusahaan January 24, 2018, the Company will end the
akan mengakhiri kerjasama dengan Apogepha cooperation with Apogepha on August 2, 2018.
pada tanggal 2 Agustus 2018.
Jumlah (beban)/pendapatan sampai dengan Total (expenses)/revenues up to
30 Juni 2019 terkait dengan perjanjian lisensi June 30, 2019 related to the license and
dan bantuan teknis ini adalah Rp(12.880) ribu technical assistance agreement were
dan 30 Juni 2018 sebesar Rp9.063 ribu. Rp(12,880) thousand and June 30, 2018
amounted Rp9,063 thousand.
d. Perjanjian kerja sama pemegang ijin edar d. License holder agreement
PT B. Braun Medical Indonesia PT B. Braun Medical Indonesia
Pada tanggal 25 Juni 2010, Perusahaan On June 25, 2010, the Company entered into a
mengadakan perjanjian kerjasama pemegang license-holder agreement with PT B. Braun
ijin edar dengan PT B. Braun Medical Medical Indonesia, a subsidiary of B. Braun
Indonesia, anak perusahaan dari B. Braun Melsungen A.G (together referred to as B.
Melsungen A.G (bersama-sama disebut B. Braun).
Braun).
Perusahaan mendapatkan hak esklusif sebagai The Company obtained an exclusive right as a
pemegang Nomor Ijin Edar dengan license holder to register pharmaceutical
mendaftarkan produk-produk farmasi B. Braun products of B. Braun under the Company’s
atas nama Perusahaan. Atas kerja sama ini, name. From this arrangement, the Company
Perusahaan mendapatkan kompensasi receives a compensation amounted of 5% of
sebesar 5% dari harga Cost Insurance Freight the Cost Insurance Freight (CIF) product price,
(CIF) produk, pengadaan, pendistribusian dan procurement, distribution and marketing are
pemasaran dilakukan oleh B. Braun. done by B. Braun.
Perjanjian ini berlaku selama 3 (tiga) tahun. The agreement is valid for 3 (three) years. The
Perpanjangan terakhir pada tanggal latest extended was on December 15, 2016
15 Desember 2016 dengan surat perjanjian with letter No. 29/PTBB/LGU/XI/2016 on re-
No. 29/PTBB/LGU/XI/2016 tentang registrasi registration of 18 products, valid until
ulang 18 produk, yang berlaku sampai dengan December 31, 2019.
31 Desember 2019.
84
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Sampai dengan tanggal 30 Juni 2019 belum As of 30 June 2019 there has been no income
terdapat pendapatan yang sehubungan dengan related to the cooperation and 30 June 2018
kerjasama tersebut dan 30 Juni 2018 sebesar 2018 amounted Rp2,371,471 thousand.
Rp2.371.471 ribu.
Sampai dengan tanggal 30 Juni 2019 belum As of June 30, 2019 there has been no income
terdapat pendapatan yang sehubungan dengan related to the cooperation.
kerjasama tersebut.
Sampai dengan tanggal 30 Juni 2019 belum As of June 30, 2019 there has been no income
terdapat pendapatan yang sehubungan dengan related to the cooperation.
kerjasama tersebut.
38. Informasi Tambahan Arus Kas 38. Additional Informations of Cash Flow
85
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir For the Period 6 (Six) Months Ended
30 Juni 2019 dan 2018 June 30, 2019 and 2018
serta Untuk Tahun-tahun yang Berakhir and For the Year Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 December 31, 2018 and 2017
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, (Expressed in Thousand Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
39. Amandemen, Penyesuaian Tahunan dan 39. Amendments, Annual Improvement and
Penerbitan Standar Akuntansi Keuangan Issuance of New Financial Accounting
Baru Standards
Standar baru dan amandemen atas standar New standards and amendment to standards
yang berlaku efektif untuk periode yang which effective for periods beginning on or
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2020, after January 1, 2020, with early adoption is
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• PSAK 71: “Instrumen Keuangan” • PSAK 71: “Financial Instrument”
• PSAK 72: “Pendapatan dari Kontrak • PSAK 72: “Revenue from Contract with
dengan Pelanggan” Customer”
• PSAK 73: “Sewa” • PSAK 73: “Lease”
• PSAK 62 (Amandemen 2017): “Kontrak • PSAK 62 (Amendment 2017): “Insurance
Asuransi tentang Menerapkan PSAK 71: Contract regarding Applying PSAK 71:
Instrumen Keuangan dengan PSAK 62: Financial Instruments with PSAK 62:
Kontrak Asuransi” Insurance Contract”
• PSAK 15 (Amandemen 2017): “Investasi • PSAK 15 (Amendment 2017): “Investment
pada Entitas Asosiasi dan Ventura in Associates and Joint Ventures
Bersama tentang Kepentingan Jangka regarding Long-term Interests in
Panjang pada Entitas Asosiasi dan Associates and Joint Ventures”
Ventura Bersama”
• PSAK 71 (Amandemen 2018): “Instrumen • PSAK 71 (Amendment 2018): “Financial
Keuangan tentang Fitur Percepatan Instrument regarding Prepayment
Pelunasan dengan Kompensasi Negatif” Features with Negative Compensation”
• ISAK 35: “Penyajian Laporan Keuangan • ISAK 35: “Presentation of Non-profit
Entitas Berorientasi Nonlaba” oriented entity Financial Statements”
• PSAK 1 (Amendemen 2019): “Penyajian • PSAK 1 (Amendment 2019): “Presentation
Laporan Keuangan tentang Judul Laporan of Financial Statements regarding Title of
Keuangan” Financial Statements”
• PSAK 1 (Penyesuaian Tahunan 2019): • PSAK 1 (Improvement 2019):
“Penyajian Laporan Keuangan” “Presentation of Financial Statements”
• PPSAK 13: “Pencabutan PSAK 45: • PPSAK 13: “Revocation of PSAK 45: Non-
Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba” profit Entity Financial Reporting”
Hingga tanggal laporan keuangan Until the date of the interim consolidated
konsolidasian interim ini diotorisasi, Grup financial statements is authorized, the Group
masih melakukan evaluasi atas dampak is still evaluating the potential impact of
potensial dari penerapan standar baru, the adoption of new standards, amendments
amandemen standar dan interpretasi standar to standards and interpretations of these
tersebut. standards.
86