BALANCE GENERAL

EURO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible.
1. Desarrollo.
2. Concesiones.
3. Patentes, licencias, marcas y similares.
4. Fondo de comercio.
5. Aplicaciones informáticas.
206. Aplicaciones informáticas
6. Investigación
7. Otro inmovilizado intangible.
260. Fianzas constituidas a largo plazo
280. Amortización acumulada del inmovilizado
intangible
II. Inmovilizado material.
1. Terrenos y construcciones.
210. Terrenos y bienes naturales
211. Construcciones
2811. Amortización acumulada de construcciones
2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material.
213. Maquinaria
216. Mobiliario
218. Elementos de transporte
2813. Amortización acumulada de maquinaria
281118. Amortización acumulada de elementos de trasporte
3. Inmovilizado en curso y anticipos.
233. Maquinaria en montaje
III. Inversiones inmobiliarias.
1. Terrenos.
2. Construcciones.
2811. Amortización acumulada de construcciones
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo

1. Instrumentos de patrimonio.
2. Créditos a empresas.
3. Valores representativos de deuda.
4. Derivados.
5. Otros activos financieros.
6. Otras inversiones.
V. Inversiones financieras a largo plazo.
1. Instrumentos de patrimonio.
 250. Inversiones financieras a largo plazo en instrumentos de
patrimonio
2. Créditos a terceros
252. Créditos a largo plazo
3. Valores representativos de deuda
4. Derivados.
5. Otros activos financieros.
258. Imposiciones a largo plazo
6. Otras inversiones.
VI. Activos por impuesto diferido.
VII. Deudores comerciales no corrientes.
1. Deudores comerciales no corrientes.
2. Deudores comerciales no corrientes, empresas del grupo y
asociadas.

B) ACTIVO CORRIENTE
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta.
II. Existencias.
1. Comerciales.
300. Mercaderías
2. Materias primas y otros aprovisionamientos.
310. Matrerias primas A
3. Productos en curso.
350. Productos en curso A
a) De ciclo largo de producción.
b) De ciclo corto de producción.
4. Productos terminados.
350. Productos terminados A
395. Deterioro de valor de los productos terminados
a) De ciclo largo de producción.
b) De ciclo corto de producción.
5. Subproductos, residuos y materiales recuperados.
6. Anticipos a proveedores
a) Anticipos a proveedores.
b) Anticipos a proveedores, empresas del grupo y asociadas.
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar.
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios.
430. Clientes
431. Clientes, efectos comerciales a cobrar
436. Clientes de dudoso cobro
490. Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales
2. Clientes, empresas del grupo y asociadas.
430. Clientes
b) Clientes, empresas del grupo y asociadas a corto plazo.
3. Deudores varios.
440. Deudores
 b) Deudores varios, empresas del grupo y asociadas.
4. Personal.
5. Inversiones financieras a corto plazo
6. Otros créditos con las Administraciones Públicas.
7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo.

1. Instrumentos de patrimonio.
2. Créditos a empresas.
3. Valores representativos de deuda.
4. Derivados.
5. Otros activos financieros.
6. Otras inversiones.
V. Inversiones financieras a corto plazo.
1. Instrumentos de patrimonio.
2. Créditos a empresas.
542. Créditos a corto plazo
3. Valores representativos de deuda.
4. Derivados.
5. Otros activos financieros.
6. Otras inversiones.
VI. Periodificaciones a corto plazo.
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
1. Tesorería.
570. Caja, euros
572. Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros
2. Otros activos líquidos equivalentes.
TOTAL ACTIVO (A + B)
A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios.
I. Capital.
1. Capital escriturado.
100. Capital Social
2. (Capital no exigido).
II. Prima de emisión.
100. Prima de emisión o asunción
III. Reservas.
1. Legal y estatutarias.
112. Reserva legal
2. Otras reservas.
113. Reserva voluntaria
IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias).
V. Resultados de ejercicios anteriores.
1. Remanente.
120. Remanente
2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores).
 VI. Otras aportaciones de socios.
VII. Resultado del ejercicio.
129. Resultado del ejercicio
VIII. (Dividendo a cuenta).
557. Dividendo activo a cuenta
IX. Otros instrumentos de patrimonio neto.
A-2) Ajustes por cambios de valor.
I. Activos financieros disponibles para la venta.
II. Operaciones de cobertura.
III. Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para
la venta.
IV. Diferencia de conversión.
V. Otros
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
130. Subvenciones oficiales de capital
B) PASIVO NO CORRIENTE
I. Provisiones a largo plazo.
1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal.
2. Actuaciones medioambientales.
3. Provisiones por reestructuración.
4. Otras provisiones.
II Deudas a largo plazo.
1. Obligaciones y otros valores negociables.
2. Deudas con entidades de crédito.
170. Deudas a largo plazo con entidades de crédito l/p
3. Acreedores por arrendamiento financiero.
4. Derivados.
5. Otros pasivos financieros.
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo.

1615. Proveedores de inmovilizado a largo plazo

IV. Pasivos por impuesto diferido.
V. Periodificaciones a largo plazo.
1. Periodificaciones a largo plazo.
2. Periodificaciones a largo plazo, empresas del grupo y
asociadas.
VI. Acreedores comerciales no corrientes.
VII. Deuda con características especiales a largo plazo..
C) PASIVO CORRIENTE
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para
la venta.
II. Provisiones a corto plazo.
III. Deudas a corto plazo.
1. Obligaciones y otros valores negociables.
2. Deudas con entidades de crédito.
520. Deudas a corto plazo con entidades de crédito c/p
 3. Acreedores por arrendamiento financiero.
4. Derivados.
5. Otros pasivos financieros.
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo.
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar.
1. Proveedores.
400. Proveedores
4009. Proveedores, facturas pendientes
b) Proveedores a corto plazo.
2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas.
a) Proveedores, empresas del grupo y asociadas a largo plazo.

b) Proveedores, empresas del grupo y asociadas a corto plazo.

3. Acreedores varios.
405. Acreedores por operaciones comerciales. Presupuesto
corriente.
b) Acreedores varios, empresas del grupo y asociadas.
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago).
5. Pasivos por impuesto corriente.
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas.
4750. Hacienda Pública acreedora por IVA
7. Anticipos de clientes.
a) Anticipos de clientes.
b) Anticipos de clientes, empresas del grupo y asociadas.
VI. Periodificaciones a corto plazo.
VII. Deuda con características especiales a corto plazo.
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)

12
CE GENERAL

2022 2021 2020

22,000.00 € 0 0
- €

- €

- €

22,000.00 €
19,000.00 €
12,000.00 €
7,000.00 €

3,000.00 €

3,000.00 €

- €

- €
- €
 - €

- €

5,500.00 € 0 0

1,000.00 €
1,000.00 €
1,000.00 €
- €

- €

- €

- €

3,000.00 € 0 0
- €

3,000.00 €
3,000.00 €

- €
 - €

- €

1,500.00 €
1,500.00 €

1,500.00 €

27,500.00 € 0 0
20,000.00 € 0 206,000
20,000.00 € 0 0
15,000.00 € 0 0
15,000.00 €
15,000.00 €

- €

3,000.00 €
3,000.00 €
3,000.00 €
- €

- €
- €
2,000.00 €
2,000.00 €
- €

- € 0 206,000

206,000
- €

3,000.00 € 0 0

- € 0 0

- €

3,000.00 €
3,000.00 €

4,500.00 € 0 0

- € 0 0

- €
 4,500.00 € 0 0
4,500.00 €
4,500.00 €

- €

- €

27,500.00 € 0 206,000
ACTIVO 27,500.00 € PN Y PASIVO 27,500.00 €
ANC 3,000.00 € PN 20,000.00 €
Mobiliario 3,000.00 € Captial 15,000.00 € -1000
Terrenos 12,000.00 € Reserva 3,000.00 €
Construcciones 7,000.00 € Res. Eje 2,000.00 €
Total ANC 22,000.00 € PNC 2000 3000
AC Deudas l/p 3,000.00 €
Clientes 3,000.00 € Fondo Maniobra
Bancos 1,500.00 € Total PNC 3,000.00 €
Mercaderias 1,000.00 € PC 4,500.00 €
Proveedores 4,500.00 €
Total AC 5,500.00 € Total PC 4,500.00 €

FM= PN + PNC - ANC 20,000.00 € 3,000.00 € 22,000.00 € 1,000.00 €

CAP CIR= AC-PC 5,500.00 € 4,500.00 € 1,000.00 €

Ratio de liquidez= AC/PC 5,500.00 € 4,500.00 € 1.22 >1

Ratio de solvencia=AT/PT 27,500.00 € 7,500.00 € 3.67 >1
Ratio de cobertura = PN+PNC/ANC 1.05
Ratio de endeudamiento= PT/PN 0,5 - 1,5
Test ácido= AC-Esxistencias/PC 1.00 >1
Ratio disponibiliad inmediata= Tesorería+IFT/PC >0,3
Ratio autofinanciación=PN/AT

solvencia l/p 7.33

endeudam c/p 0.15
endeudam l/p 0.23
>2

inversiones financieras temporales

ACTIVO 130,500.00 € PN Y PASIVO 130,500.00 €
ANC PN 77,000.00 €
Mobiliario 71,000.00 € Captial 26,000.00 €
Terrenos 5,000.00 € Reserva 39,000.00 €
Construcciones Res. Eje 12,000.00 €
Amort acumulada - 23,000.00 €
Total ANC 53,000.00 € PNC 23,000.00 €
AC Deudas l/p 23,000.00 €
Clientes 30,000.00 € Fondo Maniobra
Caja 47,500.00 €
Bancos Total PN+PNC 23,000.00 €
Mercaderias PC 30,500.00 €
Deudas c/p 18,000.00 €
Proveedores 8,000.00 €
Acreedores c/p 4,500.00 €
Total AC 77,500.00 € Total PC 30,500.00 €

FM= PN + PNC - ANC 77,000.00 € 23,000.00 € 53,000.00 € 47,000.00 €

CAP CIR= AC-PC 77,500.00 € 30,500.00 € 47,000.00 € 2.54

Ratio de liquidez= AC/PC 77,500.00 € 30,500.00 € 2.54 >1

Ratio de solvencia=AT/PT 130,500.00 € 53,500.00 € 2.44 >1
Ratio de cobertura = PN+PNC/ANC 1.89
Ratio de endeudamiento= PT/PN 0,5 - 1,5
Test ácido= AC-Esxistencias/PC 2.54 >1
Ratio disponibiliad inmediata= Tesorería+IFT/PC >0,3
Ratio autofinanciación=PN/AT

solvencia l/p 2.30 ANC/PNC+PN

endeudam c/p 23.37% PC/PT
endeudam l/p 17.62% PNC/PT
>2

inversiones financieras temporales