TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP ĐỀ KIỂM TRA THƯỜNG KỲ

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

Môn thi: Tài chính doanh nghiệp
KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Lớp:
Ngày thi:
Thời gian: 60 phút

Họ và tên thí sinh ………………….…………………; MSSV: ………………

Một doanh nghiệp kinh doanh hàng tiêu dùng có doanh thu và chi phí dự kiến như sau (đơn
vị: triệu đồng):
Tháng 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7
Doanh thu 250 250 270 290 300 420 530 550 580 650
Thông tin bổ sung:
- Thu ngay trong tháng 20%, 80% là tín dụng thương mại, trong đó thu sau 1 tháng 65%, thu
sau 2 tháng 15%, thu sau 3 tháng 20%.
- Chiết khấu thanh toán là 2% nếu khách hàng trả tiền ngay.
- Nợ khó đòi dự kiến chiếm 2% trong các khoản thu sau 1 tháng, sau 2 tháng, sau 3 tháng.
- Thuế được tạm nộp vào tháng cuối mỗi quý là 35.
- Nguyên vật liệu phải mua trước 1 tháng,  chiếm khoảng 45% doanh thu tiêu thụ, phải trả
ngay người bán 40%, còn lại được trả chậm 1 tháng.
- Chi phí lương nhân viên chiếm khoảng 20% doanh thu tiêu thụ.
- Chi phí khác chiếm khoảng 10% doanh thu tiêu thụ.
- Tồn quỹ mục tiêu mỗi tháng là 30.
- Mua tài sản cố định vào tháng 4 với giá trị 100.
- Giả sử vốn thiếu được tài trợ từ vốn vay ngân hàng, với lãi suất 1%/tháng đối với khoản vay
ngắn hạn.
Lập bảng ngân quỹ tiền mặt và kế hoạch tín dụng 6 tháng đầu năm trong trường hợp lãi được
trả hàng tháng và tính trên số dư nợ gốc đầu kỳ.
------------------------- Hết ------------------------------
Lưu ý: - Đề thi được sử dụng tài liệu.
- Cán bộ coi thi không giải thích gì thêm.