Nguyễn Trúc Quỳnh - 2011510053

Thư tín dụng: Các biến thể

Tính linh hoạt của thư tín dụng là một trong những thế mạnh lớn của nó. Thư tín
dụng trả ngay cơ bản có thể được sửa đổi theo một số cách để phù hợp với nhu cầu của
khách hàng.
Thư tín dụng có thể hủy ngang hoặc không hủy ngang, nhưng loại sau được sử
dụng thường xuyên hơn. Thư tín dụng có thể huỷ ngang mang lại rủi ro cho người bán.
Nó có thể được sửa đổi hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần thông báo trước cho
người thụ hưởng. Thư tín dụng không hủy ngang không thể được sửa đổi hoặc hủy bỏ
mà không có sự đồng ý của tất cả các bên.
Thư tín dụng có thể yêu cầu hối phiếu phải trả sau một số ngày xác định sau khi
nhìn thấy. Các tài liệu được người gửi hàng chuẩn bị chính xác như trước đây, ngoại
trừ việc bây giờ anh ta ký phát hối phiếu thanh toán giá trị sử dụng, chẳng hạn, sau
chín mươi ngày kể từ ngày giao hàng. Sự sắp xếp đã được đồng ý trước theo yêu cầu
của người mua và được chỉ ra trong hợp đồng cơ sở và thư tín dụng. Các chứng từ
được thương lượng, nhưng thay vì trả tiền cho người bán, ngân hàng chấp nhận hối
phiếu - do đó biến nó thành sự chấp nhận của ngân hàng - và trả lại cho người bán.
Anh ta có thể giữ nó cho đến khi đáo hạn và sau đó xuất trình cho ngân hàng để nhận
toàn bộ số tiền; hoặc anh ta có thể bán nó trên thị trường hiện tại để nhận được sự chấp
nhận của ngân hàng, nhận được số tiền chiết khấu.
Những thư tín dụng sử dụng như vậy cho phép người mua nhận được tài trợ.
Người mua có được các tài liệu ngay sau khi thương lượng từ ngân hàng bằng cách ký
nhận ủy thác. Anh ta không phải trả tiền cho hàng hóa cho đến khi hết thời gian quy
định.
Trong một số trường hợp, người bán có thể buộc phải cạnh tranh bằng cách đưa
ra các điều khoản tín dụng trong vài năm. Điều này đặc biệt đúng đối với các thiết bị
tư liệu sản xuất lớn, chẳng hạn như máy phát điện. Với thư tín dụng trả chậm, chứng từ
được chuyển đến ngân hàng của nhà nhập khẩu, trong khi hối phiếu trả ngay được xuất
trình vào một ngày sau đó. Điều này tạo cơ hội cho nhà nhập khẩu làm thủ tục thông
quan hàng hóa trước khi thanh toán. Trong trường hợp này, người bán đang tài trợ cho
người mua, nhưng anh ta vẫn biết rằng ngân hàng mở hối phiếu sẽ thanh toán khi xuất
trình hối phiếu trong tương lai. Thông thường, việc trì hoãn sẽ không vượt quá khoảng
thời gian một năm.
Thư tín dụng có điều khoản màu đỏ lấy tên từ phong tục cũ viết điều khoản cụ
thể này bằng mực đỏ để làm cho nó dễ nhận thấy hơn. Nó thường được sử dụng khi
thư tín dụng được mở bởi nhà nhập khẩu có lợi cho đại lý của mình. Ví dụ: một nhà
nhập khẩu Hoa Kỳ có thể có một đại lý ở Philippines, người này sẽ mua cùi dừa từ
nhiều nông dân khác nhau và sau đó vận chuyển. Các đại lý cần tiền mặt để mua cây
trồng. Nhà nhập khẩu yêu cầu trong đơn của mình rằng thư tín dụng có một điều khoản
(điều khoản màu đỏ) cho phép đại lý rút tiền từ một ngân hàng Philippine được đảm
bảo bởi nhà nhập khẩu thông qua ngân hàng của anh ta. Đại lý có thể mang thư tín
dụng đến ngân hàng Philippine và rút tiền bằng cách ký vào biên lai, mà ngân hàng địa
phương sẽ chuyển tới ngân hàng Hoa Kỳ để hoàn trả. Khi đại lý đã vận chuyển cùi
dừa, anh ta xuất trình các chứng từ cần thiết cho ngân hàng Philippine để rút tiền thông
thường bằng hối phiếu mà từ đó số tiền ứng trước được khấu trừ. Tất nhiên, ưu điểm
của điều khoản màu đỏ này là nó là một phương tiện đơn giản cho phép đại lý rút số
tiền cần thiết trước khi giao hàng.
Thư tín dụng chỉ có thể được sử dụng bởi người thụ hưởng có tên. Tuy nhiên, có
những trường hợp khi nhà nhập khẩu muốn thư tín dụng có thể chuyển nhượng được
cho một người hoặc công ty khác do người thụ hưởng ban đầu chỉ định. Người nhập
khẩu hướng dẫn ngân hàng mở chuẩn bị một thư tín dụng có thể chuyển nhượng được
gửi tới người thụ hưởng "và/hoặc người được chuyển nhượng"; người thụ hưởng sau
đó có thể thương lượng với nhà cung cấp và sau đó thông báo cho ngân hàng rằng anh
ta đã chuyển nó cho một bên được chỉ định khác. Sau đó, ngân hàng chấp nhận hối
phiếu, hoá đơn, và các chứng từ khác do người thụ hưởng mới ký phát hoặc 'nhân danh
người thụ hưởng mới'. Nếu người mở muốn cho phép người thụ hưởng chuyển nhượng
thư tín dụng cho nhiều bên, thì ngân hàng mở phát hành thư tín dụng cho người thụ
hưởng có tên "và/hoặc người được chuyển nhượng."
Thư tín dụng quay vòng được sử dụng khi một loạt các lô hàng giống hệt nhau
được thực hiện trong một khoảng thời gian cố định, chẳng hạn như hàng tháng. Ngân
hàng mở có thể muốn mở một thư tín dụng cho mỗi lô hàng. Tuy nhiên, để tránh phát
hành một thư tín dụng mới mỗi tháng, ngân hàng có thể bao gồm một điều khoản trong
thư tín dụng gốc cho phép khôi phục thư tín dụng sau khi ngân hàng mở thông báo
cho người thụ hưởng. Khi ngân hàng đã thanh toán và đã được hoàn trả bởi khách
hàng của mình, nhà nhập khẩu, thư tín dụng quay vòng sẽ được ngân hàng mở phục
hồi với ngày giao hàng mới.
Thư tín dụng giáp lưng phức tạp hơn nhiều. Nó thực sự là hai thư tín dụng giống
hệt nhau, ngoại trừ số tiền. Thư tín dụng đầu tiên thường được mở có lợi cho một đại
lý, người này sau đó sẽ nhận được thư tín dụng thứ hai từ ngân hàng của mình bằng
cách gửi thư tín dụng đầu tiên. Anh ta cũng đưa hóa đơn ứng trước cho ngân hàng và
một hối phiếu. Khi người thụ hưởng theo thư tín dụng thứ hai rút số tiền quy định,
ngân hàng thứ hai sẽ thay thế hóa đơn và hối phiếu mà họ sở hữu. Để lại nguyên trạng
tất cả các chứng từ khác, nó dựa vào thư tín dụng đầu tiên để tự hoàn trả khoản thanh
toán mà nó đã thực hiện. Bất kỳ sự khác biệt nhỏ nào về số tiền đều phản ánh phí của
đại lý. Những thư tín dụng giáp lưng như vậy có thể được sử dụng để che giấu danh
tính của người mua cuối cùng hoặc để tuân thủ các quy định của nước ngoài. Cuối
cùng, những thư tín dụng này cho phép một bên trung gian sử dụng vị thế tín dụng của
người ủy thác cho một giao dịch cụ thể.
Đôi khi, ngân hàng được một khách hàng mong muốn yêu cầu phát hành thư tín
dụng du lịch, đôi khi còn được gọi là thư tín dụng tròn. Điều này chỉ đơn giản là cung
cấp cho khách du lịch khả năng tiếp cận những khoản tiền lớn khi anh ta thực hiện một
chuyến đi. Tài liệu duy nhất được yêu cầu là một bản nháp do anh ta vẽ. Ngày nay,
loại thư tín dụng này ít được yêu cầu hơn nhiều vì hầu hết mọi người thích sự tiện lợi
của séc du lịch và thẻ tín dụng.
Thư tín dụng dự phòng không được sử dụng để thanh toán cho một lô hàng cụ
thể. Thay vào đó, nó được sử dụng trong trường hợp bên thứ ba không làm điều gì đó.
Ví dụ, nó có thể được sử dụng thay cho trái phiếu dự thầu hoặc trái phiếu thực hiện,
trong một dự án xây dựng, hoặc có lẽ để đảm bảo việc hoàn trả kỳ phiếu của bên thứ
ba. Một công ty con nước ngoài của một công ty Hoa Kỳ có thể muốn vay từ một ngân
hàng nước ngoài.
Ngân hàng nước ngoài có thể yêu cầu công ty mẹ Hoa Kỳ bảo lãnh rằng nếu công
ty con không trả khoản vay khi đáo hạn, ngân hàng nước ngoài có thể rút tiền từ một
ngân hàng Hoa Kỳ đã mở thư tín dụng dự phòng thay mặt cho công ty mẹ. Khi lập thư
tín dụng dự phòng, ngân hàng Hoa Kỳ không nên tham gia vào bất kỳ tranh chấp nào
liên quan đến hiệu suất hoặc chất lượng tay nghề.
Theo quan điểm của ngân hàng Hoa Kỳ, thư tín dụng xuất khẩu là khi nhà xuất
khẩu ở Hoa Kỳ. Vì các nhà xuất khẩu Hoa Kỳ muốn có sự tham gia của các ngân hàng
Hoa Kỳ, họ có thể yêu cầu người mua nước ngoài của họ sắp xếp việc mở thư tín dụng
thông qua ngân hàng Hoa Kỳ . Người mua có thể làm như vậy thông qua sự hỗ trợ của
các ngân hàng địa phương của họ. Nhiều ngân hàng nước ngoài không nổi tiếng trên
trường quốc tế. Do đó, một ngân hàng nước ngoài thường gửi thư tín dụng của mình
thông qua một ngân hàng Hoa Kỳ - thay vì trực tiếp đến người thụ hưởng - và yêu cầu
ngân hàng Hoa Kỳ thông báo hoặc xác nhận cho họ. Điều này dẫn đến thư tín dụng
thông báo và thư tín dụng xác nhận.
Khi ngân hàng nước ngoài yêu cầu ngân hàng Hoa Kỳ thông báo thư tín dụng của
họ, ngân hàng Hoa Kỳ xác minh tính xác thực của chữ ký của ngân hàng mở từ sổ ký
của mình và có thể trả lời bất kỳ câu hỏi nào về ngân hàng mà nhà xuất khẩu có thể có.
Tuy nhiên, đây chỉ là phép lịch sự đối với ngân hàng đại lý và nó không truyền đạt
cam kết nào về phía ngân hàng Hoa Kỳ trong việc thanh toán hối phiếu.
Nếu ngân hàng nước ngoài yêu cầu ngân hàng Hoa Kỳ xác nhận thư tín dụng của
họ, thì ngân hàng Hoa Kỳ phải cam kết thanh toán bất kỳ hối phiếu nào được ký phát
hợp lệ theo thư tín dụng. Ở một số quốc gia, kiểm soát hối đoái giới hạn khả năng
thanh toán bằng đô la của ngân hàng. Tuy nhiên, nhà xuất khẩu Hoa Kỳ có thể không
muốn chấp nhận bất kỳ rủi ro nào trong số này. Do đó, các ngân hàng, đặc biệt là ở các
nước đang phát triển, thường có thư tín dụng được xác nhận bởi một ngân hàng lớn,
nổi tiếng của Hoa Kỳ. Yêu cầu thư tín dụng đã được xác nhận phải được người mua
gửi tới ngân hàng của mình và sau đó tới ngân hàng Hoa Kỳ. Người bán Hoa Kỳ
không thể yêu cầu ngân hàng Hoa Kỳ xác nhận thư tín dụng, vì đó là trách nhiệm tín
dụng của ngân hàng nước ngoài.
Khi thư tín dụng được xác nhận, tất cả rủi ro của ngân hàng phát hành sau đó sẽ
do ngân hàng xác nhận chịu một khoản phí. Nếu ngân hàng nước ngoài ngừng hoạt
động, ngân hàng xác nhận vẫn có nghĩa vụ thanh toán hối phiếu. Tuy nhiên, vì các
ngân hàng quốc tế lớn ở Hoa Kỳ và các nơi khác khuyến khích thương mại quốc tế và
khá am hiểu về tình hình tài chính lành mạnh của các ngân hàng nhỏ hơn nên các ngân
hàng lớn rất sẵn lòng xác nhận thư tín dụng như một phần trong mối quan hệ ngân
hàng đại lý của họ.