6/5/2023

PHƯƠNG TIỆN
THANH TOÁN QUỐC TẾ

HỐI PHIẾU

LỆNH PHIẾU ( KỲ PHIẾU)

SÉC, THẺ THANH TOÁN

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

KHÁI NIỆM
Hối phiếu là một văn bản thể hiện mệnh lệnh
đòi tiền vô điều kiện do một người (người bán)
ký phát cho một người khác (có thể là người
mua hoặc người bảo lãnh cho người mua), yêu
cầu người này khi nhìn thấy hối phiếu hoặc
đến một thời hạn nhất định nào đó trong tương
lai phải trả một số tiền nhất định cho một
người nào đó (gọi là người thụ hưởng) hoặc
theo lệnh của người đó trả cho một người khác
hoặc trả cho người cầm phiếu.
5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
2

1
 6/5/2023

HỐI PHIẾU

– Luật về Hối phiếu

- Luật thống nhất về Hối phiếu 1930 (ULB 1930 –
Uniform Law for Bill of Exchange)
- Luật Hối phiếu của Anh 1882 (BEA 1882 - Bill of
Exchange Acts) và Luật thương mại thống nhất Mỹ
1962(UCC 1962 – Uniform Commercial Codes)
- Công ước LHQ về Hối phiếu và Lệnh phiếu quốc tế
(International Bills of Exchange and Promissory
Notes, document No. A/CN, 9/211 18 Feb 1982)

3
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

VIỆT NAM

– LUẬT CÁC CÔNG CỤ CHUYỂN NHƯỢNG SỐ

49/2005/QH11 NGÀY 29 THÁNG 11 NĂM 2005 ,
có hiệu lực từ ngày 01 tháng 07 năm 2006

4
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

2
 6/5/2023

ĐẶC TÍNH CỦA HỐI PHIẾU

Tính bắt Tính trừu Tính lưu

buộc trả tượng thông
tiền

Là tờ Ko ghi rõ Có thể
mệnh lệnh nguyên chuyển
trả tiền vô nhân nhượng
điều kiện phát sinh nhiều lần

5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5

5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
6

3
 6/5/2023

No: BILL OF EXCHANGE

For:……………… ……………, …Date…..

At …..sight of this first Bill of Exchange (Second of

the same tenor and date being unpaid). Pay to the
order of……………………………………………
The sum of ……………………………………………..
Value received as per our invoice(s) No: ……………………
Dated: …………………………….…………………………………………………………

To:……………………… (Signature)
7
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

No: BILL OF EXCHANGE

For:……………… ……………, …Date…..

At …..sight of this first Bill of Exchange (Second of

the same tenor and date being unpaid). Pay to the
order of …………………………………………
The sum of ……………………………………………………………………
1
Value received as per our invoice(s) No: ……………
Dated: …………………………….……………………………………………………
Drawn under: ………………………………………………………………
Confirmed / Irrevocable / Without recourse L/C
No: ..…
Dated/ Wired: …………………………………………………………………
To:……………………… (Signature)
8
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

4
 6/5/2023

MẪU HỐI PHIẾU

9
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Thời hạn trả tiền của HP

Số HP HỐI PHIẾU
Tiêu đề HP
Địa điểm, Ngày ký phát HP

Chiết khấu hối phiếu (Discount)

Số tiền bằng số
Tên - Chiết khấu hối phiếu là nghiệp Thứ tự HPvụ cho vay
người
thụ của ngân hàng bằng cách trả tiền trước cho
hưởng
hối phiếu chưa đến hạn thanh toán
Số
tiền - Nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu được thực
bằng
chử hiện bằng cách người thụ hưởng hối phiếu
Tham chiếu chứng từ kèm theo

chuyển nhượng hối phiếu cho ngân hàng

Tên người bị ký phát

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Tên và chử ký người

10
ký phát

5
 6/5/2023

HỐI PHIẾU
Thành phần tham gia thanh toán
• Người ký phát hối phiếu - Drawer
• Người bị ký phát (Người trả tiền Hối
phiếu/ Người thụ lệnh) - Drawee
• Người thụ hưởng Hối phiếu -
Beneficiary

5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
11

HỐI PHIẾU
Quy định về hình thức và nội dung
của hối phiếu
Về hình thức
– Phải tạo lập dưới dạng văn bản
– Hình mẫu dài, ngắn tùy ý, viết tay, đánh máy hoặc in
sẵn đều được
– Ngôn ngữ đồng nhất
– Không được sửa chữa, tẩy xóa; không viết bằng bút
chì, mực đỏ…
– Lập một hoặc nhiều bản
12
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

6
 6/5/2023

HỐI PHIẾU

Quy định về hình thức và nội dung

Về nội dung
- Tiêu đề của hối phiếu
- Địa điểm ký phát hối phiếu
- Ngày ký phát hối phiếu
- Lệnh thanh toán vô điều kiện
- Số tiền của Hối phiếu

13
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

HỐI PHIẾU

Quy định về hình thức và nội dung

Về nội dung
- Thời hạn thanh toán hối phiếu
- Người thụ hưởng hối phiếu
- Người trả tiền hối phiếu
- Người ký phát hối phiếu

14
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

7
 6/5/2023

HỐI PHIẾU

Ngoài ra còn có một số nội dung không cơ bản:

- Số hiệu Hối Phiếu
- Ngân hàng phát hành
- Số và ngày tháng lập HĐ
- Số và ngày tháng phát hành L/C
- Loại L/C

15
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

HỐI PHIẾU

Phân loại hối phiếu

❖ Căn cứ vào thời hạn thanh toán trên Hối phiếu
➢ Hối phiếu trả tiền ngay : At sight bill
At sight of this first (second) bill of exchange
➢ Hối phiếu trả tiền sau một kỳ hạn
+ Time bill
+ Usance bill
Trả tiền sau thì có nhiều cách thỏa thuận:

16
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

8
 6/5/2023

HỐI PHIẾU
❖ Tính từ ngaøy nhaän hoái phieáu
“X ngaøy sau khi nhìn thaáy …”
(At 90 days after sight bill of exchange)
❖ Tính từ ngaøy kyù phaùt hoái phieáu
“X ngaøy keå töø ngaøy kyù phaùt hoái phieáu”
(At 90 days after bill of exchange date)
❖ Tính từ ngaøy khi giao haøng
“X ngaøy sau khi kyù vaän ñôn …”
(At … days after bill of lading date).
17
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

CAÙCH VIEÁT SOÁ TIEÀN

+ USD 10,880.00
US Dollars Ten thousand eight hundred and eighty only.
+ GBP 111,165.00
Great Britain Pound One hundred eleven thousand one
hundred and sixty five only
+ USD 244,543.20
United states dollars Two hundred forty four thousand five
hundred forty three and cents twenty only
+ USD 8,092,542.55
United states dollars Eight million ninety two thousand five
hundred forty two and cents fifty five only.

5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
18

9
 6/5/2023

HỐI PHIẾU

Phân loại hối phiếu

Căn cứ vào phương thức thanh toán trên Hối phiếu
▪ Hối phiếu sử dụng trong phương thức nhờ thu:
chứng từ được tham chiếu là hóa đơn và hợp đồng
thương mại, người nhận ký phát là doanh nghiệp bên
mua/bên nhập khẩu.
▪ Hối phiếu sử dụng trong phương thức tín dụng
chứng từ: chứng từ được tham chiếu là thông tin L/C,
người nhận ký phát là ngân hàng phát hành L/C.

19
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

No ………….. (1) BILL OF EXCHANGE

For ………….. (2) …………..(3)

At …………..(4) of this FIRST bill of exchange (SECOND of the same

tenor and date being unpaid) pay to the order of ………….. ………….. (5)
the sum of ……………(6)
Value received as per our invoice No …………..Dated ………….. (7)
TO: ………….. (8)

Authorized Signature
…………..(9)

PHƯƠNG THỨC NHỜ THU

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

10
 6/5/2023

(7) Tham chieáu chöùng töø keøm theo:

+ Hoái phieáu ñöôïc phaùt keøm theo hôïp ñoàng thöông maïi seõ ghi
laø “Drawn under contract No… signed between…”
+ Hoái phieáu ñöôïc phaùt keøm theo hoùa ñôn seõ ghi laø “Drawn
under our invoice No… dated…”;
+“Value received as per contract...”
(8) Ghi teân, ñòa chæ ngöôøi nhaäp khaåu, ngöôøi traû tieàn cho Hoái
phieáu.
(9) Chöõ kyù cuûa ngöôøi laäp Hoái phieáu (Ñaïi dieän hôïp phaùp cuûa
ngöôøi xuaát khaåu, ngöôøi ñoøi tieàn)

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

No ………….. (1) BILL OF EXCHANGE

For ………….. (2) …………..(3)

At …………..(4) of this FIRST bill of exchange (SECOND of the same

tenor and date being unpaid) pay to the order of ………….. ………….. (5)
the sum of ……………(6)
Value received as per our invoice (s) No(s) …….. Dated ………………(7)
Drawn under………………………………………………………………………(8)
Confirmed/irrevocable/without recourse L/C No …………Dated ……… (9)
TO: ………….. (10)

Authorized Signature
…………..(11)

PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

11
 6/5/2023

▪ Töø soá (1) ñeán soá (7) gioáng nhö trong phöông thöùc nhôø
thu
▪ (8) Ghi soá hieäu vaø ngaøy phaùt haønh L/C.
▪ (9) Ghi teân NH môû thö tín duïng.
▪ (10) Ghi teân NH phaùt haønh L/C hoaëc teân NH xaùc
nhaän thö tín duïng
▪ (11) Chöõ kyù cuûa ngöôøi laäp Hoái phieáu (Ñaïi dieän hôïp
phaùp cuûa ngöôøi xuaát khaåu, ngöôøi ñoøi tieàn)

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Ví duï minh hoïa caùch taïo laäp moät hoái phieáu

VD1 : Contract No. 9967HK/YAGI April 20,2019

Buyer: YAGI Co., Ltd. 228 KYUTAGO-MACHICHOU-KU
OSAKA
Seller: HUU NGHI GARMENT EXPORT-IMPORT Co., 638
Nguyen Duy st. District 8, HCMC, VIETNAM
Description of goods:
Ladies sport wear (style No.: ATN-9828): 700 pcs,
Unit price: US $120
Amount: US$ 84,000.00 FOB Saigon Port
Place of departure: Saigon Port
Place of destination: Kobe Port
Latest shipment date: June 20,2019
Payment: (D/A) after 60 days shipment date
.......................................................................
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

12
 6/5/2023

Ví duï minh hoïa caùch taïo laäp moät hoái phieáu

Dựa vào các thông tin trên và các thông tin tự cho thêm
(*), hãy ký phát hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu, biết
rằng:
– Bên bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo đúng
thời hạn đã ký kết, ngày giao hàng ghi trên B/L là
18/06/2019, hóa đơn bán hàng số AA153 và hối phiếu
được lập cùng ngày giao hàng.
– Bên bán mở tài khoản giao dịch tại NH Ngoại thương
Việt Nam, chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh.

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

No 20/2019 BILL OF EXCHANGE

For USD 84,000.00 HCMC, Jun 18, 2019

At 60 days after B/L date sight of this First Bill of Exchange

(Second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order
of BANK FOR FOREIGN AND TRADE OF VIETNAM HCM
CITY BRANCH the sum of US Dollars Eighty Four Thousand
Only.
Value received as per our invoice No AA153 dated Jun 18, 2019
Drawn under Contract No 9967HK/YAGI dated April 20, 2019

To: YAGI Co., Ltd. Drawer

228 KYUTAGO-MACHICHOU-KU HUU NGHI GARMENT
EXPORT-IMPORT Co

26
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

13
 6/5/2023

VÍ DỤ 2
Ngày 11/07/2005, cty TDS nhận được một L/C có nội dung sau :
(trích một số điều khoản L/C)
Sender : WOORI BANK SEOUL KOREA
Receiver : CHINATRUST COMMERCIAL BANK, HCM CITY
BRANCH.
Number telex : 095250031205
Test : USD 202,260.30 MT700 ISSUE OF DOCUMENTARY
CREDIT
40A : FORM OF DOCUMENTARY CREDIT : IRREVOCABLE.
20 : DOCUMENTARY CREDIT NUMBER : 00690LC0300007
31C : DATE OF ISSUE : 050709
50 : APPLICANT : TAINAN SPINNING CORP.1533 ON CHEON
3 DONG RAE-GU BUSAN, KOREA
59 : BENEFICIARY : TDS COMPANY LTD
149 TOHIENTHANH ST. DST 10. HCMC VIETNAM

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

VÍ DỤ 2

32B : CURRENCY CODE, AMOUNT : USD 202,260.30

41D : AVAILABLE WITH : ANY BANK BY NEGOTIATION
42C : DRAFT AT : FPR 100PCT OF INVOICE VALUE
(90 DAYS AFTER BILL OF EXCHANGE DATE)
42A : DRAWEE : WOORI BANK SEOUL KOREA
44C : LATEST DATE OF SHIPMENT : 050725
…….
Dựa vào các thông tin trên và các thông tin tự cho thêm (*), hãy ký phát
hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu.

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

14
 6/5/2023

No 1234 (*) BILL OF EXCHANGE

For USD 202,260.30 HCMC, Date Jul 25,6 2005

At 90 days after sight of this First Bill of Exchange (Second of the

same tenor and date being unpaid) Pay to the order of CHINATRUST
COMMERCIAL BANK, HCM CITY BRANCH the sum of US Dollars
Two Hundred Two Thousand, Two Hundred Sixty and Thirty Cents

Drawn under WOORI BANK SEOUL KOREA irrevocable L/C No

00690LC0300007 dated Jul 09, 2005

To : WOORI BANK Drawer

SEOUL KOREA TDS COMPANY LTD

29
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

HỐI PHIẾU

Phân loại hối phiếu

❖ Căn cứ vào chủ thể ký phát
- Hối phiếu thương mại
- Hối phiếu ngân hàng

30
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

15
 6/5/2023

HỐI PHIẾU
Hoái phieáu thöông maïi: do ngöôøi baùn kyù
phaùt ñoøi tieàn ngöôøi mua sau khi ñaõ hoaøn
thaønh nghóa vuï quy ñònh trong hôïp ñoàng
thöông maïi.

Hoái phieáu ngaân haøng: do ngaân haøng

phaùt haønh ra leänh cho ngaân haøng ñaïi lyù
traû moät soá tieàn nhaát ñònh cho ngöôøi thuï
höôûng chæ ñònh treân hoái phieáu.

5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
31

HỐI PHIẾU

Phân loại hối phiếu

❖ Căn cứ vào điều kiện chứng từ kèm theo
- Hối phiếu trơn (Clean Bill of Exchange)

- Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill

of Exchange)

32
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

16
 6/5/2023

HỐI PHIẾU
Phân loại hối phiếu
❖ Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng
- Hối phiếu đích danh / Hối phiếu ghi tên
- Hối phiếu vô danh
- Hối phiếu theo lệnh

33
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
5/6/2023

➢ Hối phiếu đích danh: hoái phieáu duøng ñeå traû cho
ngöôøi coù teân treân hoái phieáu, söû duïng caâu leänh “Pay to
Mr/Mrs X” hoaëc “Pay to XYZ Corporation”.
➢ Hối phiếu vô danh: hoái phieáu duøng ñeå traû cho ngöôøi
caàm phieáu, söû duïng caâu leänh “Pay to the bearer”.
➢ Hối phiếu theo lệnh: hoái phieáu duøng traû theo leänh
cuûa ngaân haøng, ghi caâu leänh “Pay to the order of ABC
Bank”.
34
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

17
 6/5/2023

Một số nghiệp vụ liên quan

đến lưu thông hối phiếu

NGHIỆP VỤ
Chấp nhận Kháng nghị

Xuất trình
Chuyển nhượng Bảo lãnh
thanh toán

5/6/2023
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 35

LỆNH PHIẾU
Khái niệm
Lệnh phiếu là một chứng khoán do một người (người
mua) ký phát cam kết sẽ trả một số tiền nhất định
trong một thời hạn nhất định cho người thụ hưởng
hoặc một người khác theo lệnh của người thụ hưởng.
• Cam kết vô điều kiện của người lập phiếu
• Đảm bảo thanh toán một số tiền nhất định vào một
thời điểm xác định

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

5/6/2023 36

18
 6/5/2023

PROMISSORY NOTE (1)

No:
For:…(5)…………… ……(2)……, …….. 2009 (3)

On (6)… of this Promissory note, We promise to pay (4)

to order of ……………(8)………….
The sum of (5)……………………………………………..
Place of payment (Name and address of
Drawer)(7)
(signature)
(9)

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

5/6/2023 37

LỆNH PHIẾU
Nội dung chủ yếu
• Ngày tháng địa điểm phát hành
• Cam kết trả tiền
• Số tiền phải trả
• Thời hạn thanh toán
• Người thụ hưởng
• Thuật ngữ Lệnh phiếu
• Người phát hành

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

5/6/2023 38

19
 6/5/2023

MẪU LỆNH PHIẾU

Lời hứa vô điều
Thời
Địa hạn
điểmtrả
trả
Ngàytiềnvà nơi kýkiện
Người
phát Chữ
thụký
trả một sốTiêu
của người ký
tiền đề kỳ phiếu
tiền hưởng
nhất định phát

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

5/6/2023 39

LỆNH PHIẾU
So sánh Lệnh phiếu với Hối phiếu
Những tương đồng chính
• Là ghi nhận chính thức có hiệu lực pháp lý
• Các quy định về kỳ hạn thanh toán, kỹ thuật nghiệp
vụ
• Ràng buộc chặt chẽ về nội dung và hình thức

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

5/6/2023 40

20
 6/5/2023

LỆNH PHIẾU
So sánh Lệnh phiếu với Hối phiếu

Những điểm khác nhau chủ yếu

• Chủ thể ký phát
• Bản chất (Mục đích ký phát)
• Các bên tham gia
• Vai trò chấp nhận nợ
• Số bản lập

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

5/6/2023 41

LỆNH PHIẾU
Vị trí của Lệnh phiếu trong thương mại quốc tế
- Là công cụ thay thế Hối phiếu trong giao dịch ngoại
thương tuy ít thông dụng trong thương mại quốc tế
- Ngân hàng ít khi tài trợ chiết khấu vì quyền truy đòi
thanh toán hẹp

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

5/6/2023 42

21
 6/5/2023

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

22