外贸大学

中文系
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实习报告
专业：商务汉语
题目:
兴旺越南银行使用跟单信用证方式的国际支付活动

姓名 ：Trần Thuý Hằng

学号 ：1817720019

班级 ：Trung 1 – K57 - TTTM

指导老师 ：ThS. Nguyễn Bảo Ngọc

河内, 2021 年 08 月
 ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG
KHOA TIẾNG TRUNG QUỐC
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BÁO CÁO THỰC TẬP

Chuyên ngành: Tiếng Trung thương mại
Đề tài:
HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO
PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI
NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG

Họ và tên sinh viên : Trần Thuý Hằng

Mã sinh viên : 1817720019
Lớp : Trung 1 – K57 - TTTM
Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Bảo Ngọc

Hà Nội, tháng 08 năm 2021

 摘要
兴旺越南银行正在逐步肯定是一家充满活力，具有稳定财务能力和对社会
负责的银行。VPBank 的突出增长体现在其扩展遍布全国的分支机构和交易点网
络以及多样化发展销售和分销渠道。近年来，VPBank 不断努力改进，取得了显
著成绩，特别是在采用跟单信用证方式的国际支付活动方面，VPBank 不断创新
政策，不断完善，以最大限度地满足客户的需求。
在本报告中，通过运用分析，统计，综合等措施，作者深入研究了兴旺越
南银行从 2018 年至 2020 年的使用跟单信用证方式的国际支付活动。本报告通过
分析兴旺越南银行跟单信用证方式在三年之内每个业务指数的变化，找出影响
该结果的因素。不仅如此，该报告还注重于找出该银行跟单信用证业务活动中
的优势方面和不足之处，从而提供解决方案，以克服并为以后的发展阶段做出
贡献。
关键词：兴旺越南银行，跟单信用证方式的国际支付活动， 2018 - 2020 年。

i
 Tóm tắt
Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng đang từng bước khẳng
định uy tín của một ngân hàng năng động, có năng lực tài chính ổn định và có trách
nhiệm với cộng đồng. Sự tăng trưởng vượt bậc của VPBank thể hiện sinh động ở mức
độ mở rộng mạng lưới các chi nhánh, điểm giao dịch trên toàn quốc cùng sự phát triển
đa dạng của các kênh bán hàng và phân phối. Trong những năm gần đây, VPBank đã
không ngừng nỗ lực hoàn thiện và đã đạt được những thành tựu đáng kể, đặc biệt đối
với hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, VPBank đã có
những chính sách đổi mới, cải thiện để có thể thoả mãn một cách tối đa nhu cầu của
khách hàng.
Trong báo cáo này, bằng việc áp dụng các phương pháp như phân tích, thống kê,
tổng hợp, ... tác giả đã đi sâu nghiên cứu tình hình hoạt động thanh toán quốc tế theo
phương thức tín dụng chứng từ tại VPBank trong 3 năm, từ năm 2018 đến năm 2020.
Để tìm ra những yếu tố tác động tới kết quả hoạt động của phương thức tín dụng chứng
từ, tác giả đã tiến hành phân tích thông qua sự biến đổi của các chỉ số hoạt động kinh
doanh giữa các năm. Bên cạnh đó, bản báo cáo cũng tập trung tìm ra các mặt lợi thế
cũng như hạn chế còn tồn tại trong việc sử dụng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân
hàng này, từ đó đưa ra những giải pháp khắc phục, hi vọng có thể trở thành những đóng
góp tích cực cho ngân hàng trong giai đoạn phát triển sau này .
Từ khóa : Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng, hoạt động thanh
toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, giai đoạn 2018-2020。

ii
 目录
摘要 ............................................................................................................................ i

Tóm tắt ...................................................................................................................... ii

目录 .......................................................................................................................... iii

缩略词表 ..................................................................................................................... v

图表目录 ....................................................................................................................vi

引言 ............................................................................................................................ 1

第一章：兴旺越南银行的简介 .................................................................................. 3

1.1. 兴旺越南银行的形成历史与发展过程 ............................................................ 3

1.2. 兴旺越南银行的管理机构 ............................................................................... 5

1.2.1. 兴旺越南银行的组织机构 .........................................................................5

1.2.2.兴旺越南银行客户服务部概况 ..................................................................6

1.3. 兴旺越南银行的主要业务领域 ........................................................................7

1.3.1. 个人客户 ....................................................................................................7

1.3.2. 企业客户 ....................................................................................................7

1.3.3. 其他客户 ....................................................................................................7

1.4. 兴旺越南银行跟单信用证国际支付活动的介绍............................................. 7

1.4.1. 跟单信用证国际支付活动的概述.............................................................. 7

1.4.2. 参与方 ........................................................................................................8

本章小结 ................................................................................................................... 10

第二章：兴旺越南银行使用跟单信用证方式的国际支付活动分析 ..................... 11

2.1. 兴旺越南银行跟单信用证国际支付活动的流程........................................... 11

2.1.1. 进口信用证开立程序 ............................................................................... 11

iii
 2.1.2.出口信用证付款程序 ................................................................................ 13

2.2. 兴旺越南银行跟单信用证国际支付活动的状况........................................... 14

2.2.1. 国际支付活动的收入 ............................................................................... 14

2.2.2. 跟单信用证国际支付活动的收入和卷宗套数 ........................................ 15

2.3. 兴旺越南银行使用跟单信用证国际支付活动的评价 ................................... 17

2.3.1. 优势 .......................................................................................................... 17

2.3.2. 使用跟单信用证国际支付活动的风险 .................................................... 17

本章小结 ................................................................................................................... 19

第三章：兴旺越南银行使用跟单信用证方式的国际支付活动中防范及对策 ...... 20

3.1. 兴旺越南银行国际支付业务的发展方向 ...................................................... 20

3.2. 兴旺越南银行使用跟单信用证方式的国际支付活动中防范措施及对策 .... 21

3.2.1. 关于产品 .................................................................................................. 21

3.2.2. 关于人类 .................................................................................................. 22

3.2.3. 其他建议 .................................................................................................. 23

3.3. 实习收获 ......................................................................................................... 24

3.3.1. 实习过程评价 ........................................................................................... 24

3.3.2. 实习过程收获 ........................................................................................... 25

本章小结 ................................................................................................................... 26

结论 .......................................................................................................................... 27

参考文献 ................................................................................................................... 28

致谢 .......................................................................................................................... 29

iv
 缩略词表

VPBank 兴旺越南银行

VCB 越南外商银行

BIDV 越南投资发展银行

Vietinbank 越南工商银行

L/C 信用证

v
 图表目录
图 1.1：兴旺越南银行的组织机构 ............................................................................ 5
图 2.1：跟单信用证的业务流程 .............................................................................. 11
图 2.2: VPBank 在 2018 – 2020 年阶段国际支付活动的销售额 ............................ 15

表 2.1：VPBank 在 2018 年 – 2020 年阶段国际支付活动的销售额...................... 14

表 2.2：VPBank 跟单信用证国际支付活动的收入................................................ 16
表 2.3：MB、VCB、BIDV 国际支付服务平均费用 ............................................. 18

vi
 引言
随着对外开放和与世界经济接轨的趋势，经济活动特别是对外经济活动日
益扩大。不同国家之间的货物交换和贸易量越来越大，要求进出口货物的过程
对各方来说是快捷方便的。因此，国际支付服务应运而生，以满足这一迫切需
求。
(1) 选题缘由：
在 VPBank 吉灵分行客户服务部实习后，我意识到跟单信用证是当今最常
用的付款方式。因为它满足了两方的需求：卖家保证收到货款，买家收到货，
负责付款。这是当今最流行、最安全的国际信用方式，尤其是在进出口货物的
支付方面。2020 年，VPBank 不断创新和提升支付业务，更好地服务客户，满足
客户进出口货物的支付需求。随着政府对外经济政策的日益开放，进出口活动
越来越多。因此，跟单信用证的付款方式日益发展和完善。从上述的问题，本
人决定选择 “VPBank 使用跟单信用证方式的国际支付活动” 作为实习报告的主
题。
(2) 研究目标
选择研究此题目，本人希望达到一下四个目标：
第一，了解兴旺越南银行的基本信息，如：形成历史已发展过程、管理机
构、主要业务领域及跟单信用证方式国际支付活动的基本内容等方面。
第二，对兴旺越南银行跟单信用证方式的国际支付活动进行深刻的研究，
从而取出该种国际支付方式的优势及不足之处。
第三，为银行提出一些提高经营效益的措施。
第四，将学到的知识应用于 VPBank 的实线实习过程中及提高个人对经济、
财政知识的了解。
(3) 研究范围
时间范围：从 2021 年 7 月 12 日至 2021 年 8 月 13 日。
空间范围：兴旺越南银行跟单信用证方式的国际支付活动。
(4) 研究方法

1
 在本实习报告中，本人结合采用统计法、比较法、分析法、综合法等研究
方法。除了上述办法以外，本人还灵活运用演绎写法、归纳写法。
(5) 报告结构
除了引言和结论之外，本实习报告的内容主要分为如下三大部分：
第一章：兴旺越南银行的简介
第二章：兴旺越南银行使用跟单信用证方式的国际支付活动分析
第三章：兴旺越南银行使用跟单信用证方式的国际支付活动中防范及对策
由于本人自身才疏学浅，实际经验不足，加之时间与精力有限，使得报告
中的内容表达，论证上仍存着不当之处。因此，本人希望能够得到老师们的批
评指正。

2
 第一章：兴旺越南银行的简介
1.1. 兴旺越南银行的形成历史与发展过程

（来源：兴旺越南银行）
VP Bank 根据越南国家银行行长于 12/8/1993 颁发的 0042 / NH - GP 号经营
许可证成立，经营期限为 99 年。该银行于 1993 年 9 月 4 日根据 1993 年 9 月 4
日颁发的第 1535/QD-UB 号设立许可证开始运营。
新成立时的注册资本为 200 亿越南盾。此后，VP Bank 银行根据 1994 年 9
月 12 日第 193/QD - NHS 号决定继续将其注册资本增加到 3.062.158 美元，并根
据 1996 年 3 月 18 日第 53/QD - NH5 号决定增加到 7.651.022 美元相当于 97 名股
东的 17.49 万股。从 874.902 美元的注册资本开始，后来由于发展需要，随着时
间的推移，VPBank 多次增加了其注册资本。经过近 27 年的运营，VPBank 的网
络已发展到 227 个交易点，拥有近 27,000 名员工。现代技术的应用也受到银行
的关注并逐步实施，以进一步提高为客户提供的服务质量。
1993 – 2003 年：前十年是定型经营途径、确定业务战略和确定品牌的“开放”
时期。 VPBank 与其长期目标和愿景相一致，灵活运用合理的解决方案，逐步积
累经验和财务能力，逐步发挥作用，为银行的发展、经济的发展做出重要贡献。
2007 年 4 月，VPBank 决定将注册资本从 32.808.845 美元增加到 65.617.690
美元。 VPBank 全系统员工人数超过 1000 人，其中大部分是大学和研究生学历
的管理人员和员工（占 87%），定期在 VPBank 的培训中心接受专业培训服务。
此外，VPBank 系统共有 37 个交易点，包括：河内总行、全国主要省市 21 个分
行、16 个交易点和 2 个关联公司。除了扩大上述交易网络外，2006 年，VPBank
还开设了另外两家附属公司，就是债务管理与资产开发公司和 VPBank 证券公司。
3
 2004 – 2009 年：这一时期标志着一个重要的转变，为随后几年的强劲发展
奠定了重要基础。
在此期间，VPBank 已经采取扩大经营规模、发展网络、投资技术、增加人
员、以客户为中心等一系列整体创新解决方案。可以说，2004 - 2009 年期间为
VPBank 加快实施未来战略计划奠定了坚实的基础，有助于使 VPBank 成为当今
越南领先的银行之一。
2012 – 2018 年：2012 年是 VPBank 成为未来越南领先银行之一的重要转折
点。
在全球经济危机的冲击下，银行业进行了强力重组，不少银行利润缩水，
甚至不得不转卖 0 盾。在此背景下，通过不断的努力，VPBank 的品牌实力日益
强大，并获得了多项国内外知名奖项。2017 年，VPBank 连续获得 20 项权威奖
项，顺利到达终点，圆满完成五年计划（2012 – 2017）。VPBank 位列《越南报
告》公布的前 3 名商业股份制银行，并被评为最幸福的工作场所。
2018 年，VPBank 连续 12 次获得关于产品、服务、品牌等奖项，当之无愧
越南报告评选的越南 10 大民营企业。
2019 年 – 至今：这是 2019 – 2021 年新战略时期的重要开局之年。
2019 年，VPBank 以“创新、现代、合作、稳定”为口号，圆满完成了年初制
定的任务和经营目标。仅在过去 5 年中，VPBank 就向预算缴纳了近 524.972.747
美元的税款，其中仅母行就缴纳了近 271.235.919 美元，始终位居全国纳税最高
企业前列。
2020 年，Covid – 19 疫情摧毁了许多企业。然而，由于其灵活的反应，
VPBank 仍然实现了其业务目标，既确保了员工的工作，又为国家预算创造了收
入。截至 2020 年底，VPBank总资产达 1.832.998.694 美元，比 2019 年增长 11.1%。
2020 年 2 月，VPBank 品牌排名上升 81 位，升至第 280 位，成为第一家进
入全球最具价值银行 300 强的越南私人银行。
凭借有效的业务运作，VPBank 在越南金融服务行业证明了品牌和声誉。
VPBank 以出色的风险管理、现代信息技术基础设施、在国内市场以外的新细分

4
市场大力发展和扩展业务创造多样的产品和服务活动。经过 27 年的建设和成长，
VPBank 现已成为一家稳定、可靠、安全可持续发展、享有盛誉的金融机构。

1.2. 兴旺越南银行的管理机构

1.2.1. 兴旺越南银行的组织机构

股东大会

董事会办公室
董事会 监事会
资产管理委员会

执行委员会 内部审计部
信用委员会

会计部 客户服务部

财务部 法务部

综合与发展产品
办公室
部

计算机中心 西联汇款中心

培训中心 卡中心

VPBank 资产管理
VPBank 证劵公司
公司

分行

交易部

图 1.1：兴旺越南银行的组织机构
（来源：兴旺越南银行的 2020 年年度报告）
5
1.2.2.兴旺越南银行客户服务部概况
客户服务部通过企业客户部接收客户的记录，从而处理国际支付记录相关
的问题和错误。任何错误和问题经客户服务部处理和确认后，也将通过企业客
户部寄给客户。
客户服务部提供以下服务：
 汇款：
国外汇款：客户总是担心支付国外合作伙伴，或者最快的存款转账将帮助
客户抓住商机，VPBank 可以通过全球银行系统为客户提供快速安全的海外汇款
服务。
国外收款：为帮助客户快速收款，VPBank 可以提供汇款服务。 VPBank 收
到国外银行的款项时，会按照国外汇款人的指示通知客户。客户可以外币收款
或兑换成越南盾。
 托收：
托收出口单证：VPBank 提供具有诸多优势产品，帮助客户在国际贸易过程
中节省时间和减少风险。出口单证托收服务专为出口商提供，确保在收款过程
中，监控付款并快速有效地收款。
托收进口单证：VPBank 提供具有诸多优势产品，帮助客户在执行进口合同
的过程中节省更多时间。包括以下服务：接收、检查、通知传入文件和为进口
商快速执行付款订单。
 跟单信用证：
出口信用证：适用 于有直接出口 或加工 出口或委托出口活 动的客户 。
VPBank 提供有关进口商、信用证开证行和与信用证有关问题的信息。此外，
VPBank 还提供附加服务：外贸合同咨询、信用证内容咨询、单证制作指导或付
款检查等。
进口信用证：VPBank 拥有经验丰富的员工团队和广泛的代理行网络，
VPBank 收到符合信用证条款的交货单证后，将服务于客户的信用证承保需求，
向进口商的国外合作伙伴付款。

6
1.3. 兴旺越南银行的主要业务领域
VPBank 的系统为个人客户、企业客户和机构客户提供产品和服务。

1.3.1. 个人客户
存款 VPBank 提供传统储蓄、部分本金储蓄、实时储蓄、注册存单和大型
企业员工储蓄等多种产品。此外，VPBank 还给个人客户提供帐户、发行有价值
的纸制品、个人贷款、一卡通服务、汇款服务、个人外汇服务等服务。

1.3.2. 企业客户
VPBank 给企业客户提供存款、企业信用、外汇产品、保证服务、国内外支
付服务、有价值的纸制品、附属产品等服务。

1.3.3. 其他客户
 代理银行：
在世界上，VPBank 目前与全球 75 个国家和地区的约 800 家银行和银行分
行建立了代理行关系，其中 VPBank 始终与各个国家和地区的前列银行建立代理
关系。
在越南，VPBank 与 100 多家在越南经营的金融机构建立了合作关系，包
括：国家商业银行；股份制商业银行；合资银行； 100% 外资银行和外资银行分
行；金融公司和其他金融机构。
 金融市场：货币市场、外汇市场和债务工具产品。
 商业市场：
为让客户方便使用银行服务，VPBank 提供网络银行比如是 Internet banking，
SMS Banking。
VPBank 推出了许多产品和服务，以在当今非常恶劣的商业环境中与其他商
业银行竞争。
1.4. 兴旺越南银行跟单信用证国际支付活动的介绍
1.4.1. 跟单信用证国际支付活动的概述
跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票或仅凭货运单据付款的信用证，国
际贸易结算中使用的大部分是跟单信用证。

7
 信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证，是银行有条件保
证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。按照这种结算方式的一
般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行
转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。
从上述概念可以看出，跟单信用证方式可以在国内外贸易中均可适用。信
用证的主要内容是开证行承诺在出口商完全遵守跟单信用证的规定并将单据转
交银行时会向出口商付款。
这里的“信用”是广义的，意思是“信任”，而不是通常意义上的“贷款”。这一
点表现在进口商存入 100%跟单信用证价值的情况下，银行实际上并没有给予任
何信用，而只是给予进口商“借”银行的信任。即使在进口商没有存款的情况下，
也只有在开立跟单信用证的银行向出口商付款并借列进口商的情况下，才有可
能获得真正的信用证。因此，在跟单信用证方式中，银行不仅是收付款的中介，
而且还是进口商向出口商支付货款的代表，保证出口商收到与其供应的货物相
对应的货款.同时，银行也是保证进口商收到足够数量和质量的货物。
1.4.2. 参与方
a. 跟单信用证申请人：
是指要求其服务银行开立跟单信用证的人，并有法律责任根据此跟单信用
证向卖方付款。
b. 受益人：
是指付款的受益人或持有接受付款的汇票
c. 开立跟单信用证开证银行：
是指应买方要求，向卖方开立跟单信用证的银行。开证行通常由买卖双方
约定并在交易合同中约定。
d. 通知银行：
是指开证行要求将跟单信用证通知受益人的银行。通知行通常是代理行或
开证行在出口国的分行。
e. 保兑银行：

8
 如果出口商希望获得信用证的保证，保兑银行可以应开证行的要求对跟单
信用证进行保兑。
f. 指定银行：
是指开证行授权的银行。在收到一套符合跟单信用证规定的单据后，指定
银行的责任是：
 付款给受益人
 接受远期汇票
 折扣券

9
 本章小结
本章已经简述 VPBank 的形成历史于发展过程。随着越南经济的发展，在银
行业具有强大的发展前景下，VPBank 凭借正确的目光和战略，采取准确的技术
和人力资源，敏锐的管理和内部团结，已获得多项荣誉证书和杰出成就。国内
外奖项再次肯定了 VPBank 在越南金融和银行市场的产品质量、服务、信誉和突
出竞争力，同时肯定了 VPBank 的发展方向。未来，VPBank 将专注于创新产品
和服务，为客户带来超拔的利益，特别是致力于提高服务质量，向国际标准银
行迈进。
本章也概括 VPBank 管理机构，主要领域以及介绍一下客户服务部的跟单信
用证国际支付活动。以严密的组织结构、合理划分部门、明确分工各客户服务，
兴旺越南银行已经彰显了其在服务行业的专业性，为客户带来最大的满足。随
着对外开放和与世界经济接轨的趋势，经济活动特别是对外经济活动的兴趣扩
大。不同国家之间的货物交换和贸易量越来越大，要求进出口货物的过程对大
家来说是快捷方式方便的。因此，兴旺越南银行及时掌握并成立了客户服务部，
为客户提供国际汇款服务，帮助有进出口业务的企业满足全球范围内收款和汇
款的需求。其中，跟单信用证方式的国际支付活动是目前最出色的服务之一，
给客户带来满意的体验。
在了解 VPBank 的简单信息的基础上，在第二章，我们就分析 VPBank 在
2018 - 2020 年阶段的跟单信用证方式的国际支付活动，仔细列出在本银行使用跟
单信用证国际支付活动的优势及风险。

10
 第二章：兴旺越南银行使用跟单信用证方式的国际支付活动分析
2.1. 兴旺越南银行跟单信用证国际支付活动的流程
一般流程包括以下步骤：

图 2.1：跟单信用证的业务流程
（来源：客户服务部）

2.1.1. 进口信用证开立程序
与 VPBank 交易的客户必须首先开设一个本地和外币存款账户。如果客户
第一次来国际支付交易，客户要向客户服务部提交一套真实副本的法律文件包
括：
- 设立业务的决定
- 营业执照和进出口税号
- 任命董事、总会计师（如有）的决定
- 企业授权签字登记表
- 其他授权（如有）。

11
 要求开立信用证：
- 如果用自有资金开立信用证，则需要 100% 的存款。
- 如客户以自有资金申请开立信用证，存款金额低于 100%，客户必须在贷
款申请书和债务收据上签字并预封（根据银行的表格）。
- 如果信用证是银行贷款开的：客户应联系营业部或分行信用部或交易处。
 开立信用证单据集：
- 开立信用证（L/C）申请：01 份正本（根据银行的表格）。
- 进口合同：01 份副本（单位原件经认证的真实副本）。
- 进口许可证（许可项目）、进口配额（有配额项目）：01 份副本（需提
供单位原件的真实副本）。
- 外币购销合同：02 份正本（按本行表格）。
- 贷款申请表：01 份正本；签署的债务收据：01 份正本。
 信用证通知和信用证修改（如有）：
- 信用证可以在 VPBank 吉灵分行交付，如果业务量大并需要，可以通过邮
寄或专人交付。
- 来 VPBank 取 L/C 时，请携带加盖授权人印章的介绍文件和身份证件。
- 如果企业没有 VPBank 的帐户，请在收到原始文件时支付费用。
如果客户需要修改信用证，请向国际支付部出示以下文件：
- 要求修改信用证文件：01 份正本（根据银行的表格）。
- 出口商/货物供应商要求修改信用证的文件：01 份副本（单位正本的真实
副本）。
- 外币购买合同：02 份正本（根据银行的形式）将增加的外币从客户的存
款账户中存入（如果是修改增加的钱）。
 信用证付款：
VPBank 收到完善的单据后，按照信用证的条款，向外国银行付款。
 取消信用证：
如客户要求取消信用证，请注意本行不接受下列信用证取消的情况：
- 客户已通过银行的交货保兑收到货物。
12
 - 尽管出口商和进口商已达成一致，但信用证注销尚未获得相关银行的批准，
但存在商业纠纷。
- 进口商/开证人选择 L/C 付款方式时的注意事项：
- 在开立信用证之前，进口商需要与出口商就付款、交货时间表、交货方式
和提交的文件进行具体商定。
- 进口商必须知道信用证不是绝对安全的付款方式，因为银行只处理文件，
并不了解货物。如果单据符合信用证的条款和条件，即使交付的货物与合
同不符，进口商也必须付款。
- 确保信用证与合同相符。
- 信用证的条件必须简明易懂，信用证的内容不要太详细，质量规格不要太
复杂。
- 进口商需谨慎研究，避免汇率波动带来的风险。
2.1.2.出口信用证付款程序
- 当收到外国银行的信用证或信用证修改时，VPBank 将在 一天内检查真实
性，发出通知并将原始信用证/修改后的信用证发送给客户。VPBank 公布
的信用证在制单时会检查内容，并告知客户缺点、特点等……并在客户准
备单证期间索取信用证，银行愿意就与信用证相关的其他问题提供建议。
- 客户检查和比较信用证/信用证的修改与外贸合同。如不能完全准确地符
合信用证/修改信用证的要求，客户需向开证行要求开证行修改信用证。
通过开证行修改信用证是一项非常重要的规定）。如果您接受信用证的条
款，您必须按照信用证的要求准时交货并取得所有单据，并在提示行出示
单据。
- 在 VPBank 出示正本单据时，您需要出示正本信用证和对信用证的修改。
VPBank 会根据 L/C 和 UCP 600 的要求检查并建议，以便您获取一套符合
要求的文件。之后，VPBank 会将文件发送给开证行。
- VPBank 可以通过折扣或从外国银行收到付款的方式向客户付款。 VPBank
将通知并向客户的帐户付款。

13
2.2. 兴旺越南银行跟单信用证国际支付活动的状况
VPBank 的客户服务部自 2004 年正式运营，拥有超过 16 年的经验，为银行
的收入贡献了部分收入。 以不断将活动范围扩大到国内外市场为座右铭，2020
年 VPBank 已在国际支付领域取得了一定的成绩。

2.2.1. 国际支付活动的收入
表 2.1：VPBank 在 2018 年 – 2020 年阶段国际支付活动的销售额
单位: 百万美元
年度
2019 年比 2020 年比
方式 2018 年的增 2019 年的增
2018 年度 2019 年度 2020 年度 减（%） 减（%）

信用证 1510,8 1832,5 1758,1 21,2 -4,06

托收 417,5 455,8 436,4 9,1 -4,2

汇款 555,1 594,3 650,3 7,06 9,4

总共 2483,4 2882,6 2844,8 37,36 1,14

(来源：客户服务部的 2020 年报告)

这是本银行的 2018 – 2020 年阶段国际支付活动的收入。从上图表可以看出
VPBank 在 2018 – 2020 年的国际支付收入不断改变，集中信用证销售额一直占比
最高。具体是在 2018 年达到 15,10 亿美元，2019 年达到 18,32 亿美元，2020 年
达到 17,58 亿美元。虽然 2020 年的销售额与 2019 年相比略有下降，负增长 4.06%，
但这大概是企业受 Covid 19 大疫情影响的普遍情况。
同时，VPBank 2020 年的汇款收入达到近 4,37 亿美元，较 2019 年负增长
4,2%。相反，汇款活动显示出积极的迹象，销售额多年来稳步增长，2020 年这

14
也是唯一出现正增长的活动，一年后增长 9.4%，从 2019 年的 5,94 亿美元增长到
2020 年的 6,5 亿美元。
从表 2.1 可以看出，国际支付活动的经营成果保持稳定，没有突破性的增长
或下降。但是，基于指标的统一增加，可以知道来 VPBank 进行交易的客户数量
每天都在增加。据客户服务部数据显示，国际支付业务收入占全行服务总收入
的近 70%。这表明 VPBank 的国际支付活动正在兴起，为银行带来巨额收入。这
是一个好兆头，因为 VPBank 一直在努力巩固其在全国前 5 名商业银行中的地位。
 下面的统计表显示本银行在 2018 – 2020 年阶段国际支付活动收入的增长
趋向：
图 2.2: VPBank 在 2018 – 2020 年阶段国际支付活动的销售额

国际支付活动的销售额

2000
1800 1832.5
1758.1
1600
1510.8
1400
单位：百万美元

1200
1000
800
600 650.3
555.1 594.3
417.5 455.8 436.4
400
200
0
2018年度 2019年度 2020年度
信用证 托收 汇款

（来源：客户服务部数据统计）
2.2.2. 跟单信用证国际支付活动的收入和卷宗套数
VPBank 跟单信用证国际支付活动的收入和卷宗套数见下表：

15
 表 2.2：VPBank 跟单信用证国际支付活动的收入

指标 单位 2018 2019 2020

进口 3815 3923 3891

套
出口 1576 1755 1842

进口增长率 —— 3,06 -0,8

%
出口增长率 —— 11,3 4,9

进口 1398,7 1714,3 1522,1

百万美元
出口 76,5 86 101,2

进口增长率 —— 22,5 -11,2

%
出口增长率 —— 12,4 17,6

(来源：客户服务部的 2020 年报告)

从上个图表可以看出，进口形式的卷宗数量远大于出口。2018 年进口卷宗
数量比出口卷宗数量多 2239 套，到 2020 年差距缩小到 2049 套。这可能解释如
下：越南的贸易问题没有扩大，与其他国家没有竞争力。越南企业通过 VPBank
出口的主要是食品和轻工产品，如大米、面粉、咖啡等。而且 VPBank 的实力，
信誉和国外市场关系比大公司如 VCB、BIDV、Vietinbank 等银行业还不够强。
然而，进出口销售额均有所增长，并对银行的收入做出了重大贡献，证明
VPBank 在国际贸易中越来越赢得客户的信任。
进口信用证的收入从 2018 年的 13,98 亿美元增长到 2020 年的 15,22 亿美元，
相当于 8,8%。

16
 出口信用证的收入从 2018 年的 0,76 亿美元增长到 2020 年的 1,01 亿美元，
相当于 32,2%。

2.3. 兴旺越南银行使用跟单信用证国际支付活动的评价

2.3.1. 优势
第一，VPBank 利用了越南在 Covid – 19 大疫情爆发之前（2018 – 2019 年 12
月）的经济背景，具有很大的优势。就年均 6 – 8%增长率，以及庞大的进出口
需求给 VPBank 有了很大的机会。凭借经验丰富且热情的国际支付专家团队，以
及享有盛誉的优质服务体系，VPBank 始终是客户的可靠地址。
第二 ，VPBank 在国际支付活动中的一个优势是与客户的关系。目前，
VPBank 一直在扩大与亚洲以外许多国家的关系，并不断在国外开设分支机构和
代理行。
第三，信息技术也日益发展，为 VPBank 连接了更多客户。尤其是最近推出
新技术应用业务——APPS，在 VPBank 应用上完成新产品。

2.3.2. 使用跟单信用证国际支付活动的风险
第一，除了优势之外，VPBank 也将面临困难。首先，有必要指出银行业在
国际支付领域存在的普遍困难。由于世界经济形势多变，以及 2019 年最后一个
月开始的 Covid-19 大疫情的严重影响，导致价格上下波动，进出口合同往往不
稳定，影响银行收入。
第二，难点是在于国际支付流程。目前，我们可以看到 VPBank 的处理流程
比较复杂，步骤还是很多。以这么复杂的业务流程处理，如果出现问题，恐怕
会让客户很难接受。
第三，目前 VPBank 还面临着无法提供多模式国际支付服务的积压问题。
VPBank 只提供三种国际支付方式，主要是托收、汇款和信用证。特别是对于信
用证的付款方式，在 VPBank 的国际支付流程中也没有使用一些信用证，如红色
条款、背对背信用证、包信用证等。原因是银行工作人员的专业资格并不真正
精通这种特殊类型的信用证。

17
 第四，高昂的服务费也是 VPBank 的劣势。从表 2.3 可以看出，VPBank 的
服务费远高于 VCB 和 BIDV。与其他竞争对手相比，这对吸引客户产生了负面
影响，尤其是在当今时代，越来越多的银行以国际贸易为目的而开设。
表 2.3：MB、VCB、BIDV 国际支付服务平均费用
单位：美元

序数 每个方式的费用 VPBank VCB BIDV

最少 10 5 2
1 汇款
最大 300 300 200

最少 15 10 5
2 托收
最大 300 200 200

最少 20 50 10

3 信用证
最大 500 500 300

（来源: VPBank 客户服务部和 VCB、BIDV 网站摘要）

第五 ，可以看出 VPBank 的信用证卷宗数量主要是进口信用证，这证明
VPBank 没有太多的威信和机会成为保兑行或通知行。由此可见，VPBank 与国
际银行和客户的关系还有限。
第六，在核对付款单据或将信用证条款与商业合同进行对比时，会计人员
可能会因为没有养成勤勉、一丝不苟、专心检验的习惯而遗漏了一些小细节。
进口商可以利用这种疏忽来拒绝付款，这延长了出口商收到付款的时间，并降
低了银行的声誉。

18
 本章小结
本章已经简述VPBank使用跟单信用证方式的国际支付活动过程。凭借严格
合理的信用证务流程，VPBank 对于客户一直是可靠的地址。本银行在这三年的
国际支付活动收入均有大幅度的提高，一直保持增长之势。随着经济发展，银
行逐渐扩展经营的市场与规模。对本银行的跟单信用证国际支付活动来说，在
2018年 - 2020年段，尽管受到外部环境以及市场波动的影响，但本银行跟单信用
证国际支付活动的收入和卷宗套数日益改善和趋向好转。
VPBank是一家潜力的银行。在本章，本人已经指出在2018年-2020年阶段
为了提高经营效益，本公司已采用一些措施。容易可看本银行在提高信息技术，
建立信誉，扩大与客户的关系等活动，因此已经获得一定的成就。
虽然近几年来VPBank的销售情况有乐观的变化，但是还存在一些问题。因
为Covid-19大疫情的严重影响，导致价格上下波动，进出口合同往往不稳定，影
响银行收入。另外信用证业务的流程较复杂，服务费比市场没有竞争力，国际
支付活动及人员队伍的程度却有限，这使VPBank面临许多挑战。为了维特及发
挥现在的成果，VPBank一定要不断努力，改善产品与服务的质量。
在第三章，以上述分析的结果为基础，本人会向银行提出一些措施，也就
是我个人的意见。

19
第三章：兴旺越南银行使用跟单信用证方式的国际支付活动中防范及
对策
3.1. 兴旺越南银行国际支付业务的发展方向
2018 - 2022 年是 VPBank 实施其战略愿景的时期，即成为最便捷的银行，
目标是在业务效率和安全方面排名前 5。然而，2021 年世界经济受到严重影响，
各国纷纷关闭机场、停止商业活动，对进出口活动造成很大影响。国内的社会
经济状况也深受 Covid - 19 大疫情的影响，据预测，国内 GDP 可能仅达到 4.5%
- 5.1%（与计划相比下降约 1.5%）（根据 Tuoitre.vn 的统计）。许多经济部门直
接受到严重损害，如旅游、酒店、住宿服务、航空、部分进出口行业、农产品
出口等，给许多企业，特别是工商企业造成损害。短期来看，2020 年前 6 个月，
全国将把疾病预防、保护人民和全社会放在优先位置。面对这种情况，2019 年 3
月 17 日，越南国家银行宣布降低基本利率、营业利率，并指导商业银行实施多
项支持受 Covid - 19 影响的企业和个人的解决方案，如降低存款和贷款利率，构
建债务偿还期限和维持债务组。预计全行业信贷增速可能偏低（10% - 12%）。
各商业银行需要加强信贷质量控制，做好不良情景应对准备。
为应对目前进出口活动的低潮，客户服务部应有以下几个方向：
第一，注重人才培养。人力资源在银行的盈利能力中起着关键作用。目前
VPBank 员工的素质还很年轻，光有热情和活力是不够的。员工需要接受专业培
训，以便在像如今经济衰退的时期做出及时的措施并对每个目标提出适当的解
决方案。
第二，按照国际惯例完成支付流程。
第三，确定 2021 年和 2022 年的目标客户市场份额不仅仅是与 VPBank 有信
用关系的客户，其口号是“利润是暂时的，市场份额是永久的”。维持现有的客
户，同时扩展与大客户的关系。
第四，拓展国际支付方式，包括发展现有的形式，同时提供在市场上的新
形式。

20
3.2. 兴旺越南银行使用跟单信用证方式的国际支付活动中防范措施及对策
目前，要优先采取紧急措施以应对 Covid-19 大疫情，以确保客户、员工和
企业的业务连续性和安全。
按照政府的指示，越南国家银行提供优惠利率和客户支持的政策。
为了在近期在 VPBank 扩大跟单信用证方式的国际支付活动，VPBank 必要
迅速克服上述的困难：
由于 VPBank 的国际支付流程有很多步骤要花时间，如果出现问题会导致客
户等待，所以需要完善国际支付流程。
由于 VPBank 的营销活动并不真正有效，引致了解 VPBank 国际支付信息的
客户不多，所以要更加进行推广营销活动及创新以跟上营销趋势。
由于客户服务部的人员队伍虽然很热情，外语能力也超好，但在国际市场
上摩擦机会很少。这是一个非常复杂的领域，如果没有深入的专业知识，很容
易出错，其中包含要很多风险。因此，要开设课程以提高客户服务人员的素质。
但是，现在我通过实习过程发现，VPBank 现在有一个负责专业培训的部门，就
是学习和创新中心，它现正在发挥了 VPBank 各个部门的培训和主动性的作用。
由于银行之间的竞争力日益增强，不仅国内银行，外资银行也参与提供国
际支付服务。因此， 服务费和押金 水平 就是决定吸引客户的 因素。同时，
VPBank 的服务费和存款水平一直很高。因此，为了吸引客户，VPBank 需要更
新存款级别和服务费，为客户制定好政策。
通过以上原因，给出了一些对策如下三个方面：

3.2.1. 关于产品
 加强营销推广
对于任何企业来说，客户因素都非常重要，尤其是在市场经济中。在银行
业务中，尤其是在国际支付活动中，客户的数量不仅决定银行的数量、规模而
且还决定利润。目前，在越南，尤其是在河内，有很多企业在有效运作，因此
他们必须开拓合作伙伴市场，建议客户使用其银行服务产品，并享受优惠制度。
据观察，VPBank 定期组织为跟单信用证方式的国际支付活动提供有吸引力的促

21
销活动。然而，对促销计划感兴趣的客户数量并没有达到预期，这意味着促销
计划的营销并没有真正发挥作用。有效的营销不仅是简单地张贴在分行网站和
经济相关网站、报纸或传单上，还需要培训客户服务人员的技能。该组中的每
个员工都必须对银行 的产品和基本业务流程有初步了解，以便在必要时回答客
户的询问。员工的行动将有助于改变 VPBank 在客户心目中的形象——一家关心
客户利益、始终站在客户一边、帮助客户需求的银行。
VPBank 国际支付活动的客户吸引政策仍然没有与客户直接相关的积分，因
为该活动由客户服务部负责，但客户服务部只专注于客户已经与 VPBank 有关系
并且在进出口客户开发方面还没有真正发展起来。
此外，投资开发数字营销平台也很重要。为了增加 VPBank 的价值和集团的
品牌形象，VPBank 可以通过名人推销其产品，因为他们的传播范围很大。或通
过流行的社交网站，如 facebook、instagram、twitter、lotus 等。
 多样化国际支付方式
VPBank 的国际支付活动仅提供三种主要类型：托收、汇款和跟单信用证。
但是，客户也通常需要通过国际支付卡、侨汇服务、旅行支票等其他更快捷、
更方便的方式进行支付。 再说，VPBank 还需要在保兑信用证业务方面努力成为
一家开发银行，以成为不仅在国内而且在国外享有盛誉的银行。
 以保证金和服务费创新
当越南商业银行的国际业务活动向市场提供有吸引力的政策时，存款水平
和服务费将决定吸引客户选择其产品的因素。 因此，具有适当保证金和服务费
的优质服务意味着吸引客户使用其服务。
综上所述，VPBank 的服务费与国际支付市场上的知名银行相比还是偏高的，
在市场要求之前，VPBank 必须在价格方面改变才有机会与市场上的其他银行竞
争，达到既定的目标。

3.2.2. 关于人类
 发展与培训人才

22
 目前，随着众多国内外银行的出现，技术水平和产品质量几乎没有什么差
别，因此银行只能通过员工的服务质量来提高竞争力。员工素质越高，银行的
竞争优势就越大。 VPBank 应制定更加科学、准确、合理的员工招聘流程，以招
聘到符合工作要求的合格员工。此外，VPBank 需要定期为其员工举办专业技能
培训课程，培养使用现代技术开展工作的能力、与客户交谈的能力。同时，银
行还需要筹划派遣年轻干练的员工在重点业务领域进行集中培训，打造一支优
秀专家队伍，作为银行将来的骨干分子。
另一种可能的人力资源解决方案是通过组织职业技能竞赛、体育竞赛和其
他社会问题竞赛，鼓励银行员工发展自己的专业能力。通过对员工的交际能力
的考察，VPBank 一方面可以进行奖励，另一方面可以找出目前存在的缺点，以
便及时采取改进措施。此后，分行员工的服务质量将不断提高。
在员工薪酬政策中，还要关注员工的水平和能力，尤其对专业资质高、对
分行有贡献的个人要有嘉奖的政策。具体而言，银行应有对员工的物质激励机
制，例如：对不同的重要任务，需要有不同的工资和奖金制度，以鼓励员工的
贡献。

3.2.3. 其他建议
 现代化银行技术
为了减少与银行的联系时间，并在一定程度上缩短跟单信用证方式的国际
支付流程， VPBank 需要继续进行现代化银行技术，尤其是应用于跟单信用证方
式的技术。
国际支付是为 VPBank 带来收入的表外活动之一，不仅在数量上而且在比例
上都以费用的形式增 加。然而，这 种表 外活动存在许多潜在 风险。因此，
VPBank 要有效开展业务，必不可少的条件是现代技术，以提供准确、最新的信
息并快速、安全地处理情况。 VPBank 应始终以技术领先一步，符合银行规模、
发展速度、银行各时期的经营方向为方针，对信息技术进行适当的关注和投资，
以实现有效发展。

23
 目前，VPBank 是数字银行时代的领先银行之一，通过在 2017 - 2019 年期
间实施战略项目来开发 IT 基础设施，确保进度和效率：现代化 IT 与 IBM 的 项
目，为企业开发 VPBank APPS，应用在风险管理中的模型（Scoring，PD...），
基于新方法的培训项目，给忠诚客户的项目 - VPBank 明星。
VPBank 2021 年的股东大会还提出了完善数字银行业务模式、吸引新客户并
将客户转化为使用数字渠道和电子交易渠道的解决方案。
 提高服务质量
跟单信用证方式是比其他方法更安全的方式，但它的流程却复杂而严格，
步骤必须准确，这使进出口在使用时不得不慌张。 因此，VPBank 需要定期组织
研讨会，为客户解答问题。 此外，可以给客户免费分发一些关于具体内容，带
领版及相关客户交易服务的手续流程的文件。 每位员工随时准备在其专业范围
内向客户提供直接建议。
 扩大与世界各地代理行的关系
由于跟单信用证支付类型的特点是服务于进出口业务活动，发生在许多不
同国家的范围，因此世界各地的代理行都有着重要作用，使支付过程更快更方
便，大大节省了中间阶段的成本。然而，仅仅增加代理行的数量是不够的，总
部需要与信誉良好的大型银行建立代理关系，必须在各方之间建立密切、可靠
和长期的业务合作关系，有助于加强和收紧与代理行的关系，最大限度地减少
代理行产生的风险。

3.3. 实习收获

3.3.1. 实习过程评价
 关于工作的内容：
在实习期间，我熟悉了客户服务部的运作，并被该部门的付款人员分配了
一些与国际支付操作相关的基本任务。此外，我意思到必要的具备交际、报告、
应用软件的技能和学会扫描、复印、写电子邮件、发文件等工作。
 关于工作的环境：

24
 国际关系部的工作环境非常严肃、专业但也非常友好。支付兄弟姐妹们总
是帮助我接触国际支付活动的基本业务，以便我好好完成这段实习的时间。
3.3.2. 实习过程收获
 对于专业知识：
在过去 5 周的实习中，我已经能够将在课堂上学到的一些商务知识应用到
实践中，从而更好地了解商业银行的国际支付业务。比如是一些关于国际支付
流程、每种国际支付方式的基本特点，及每种方式的优势和风险等知识。事实
上，每家银行都灵活地应用这些知识，而且并不完全相同，如要求开立信用证、
修改信用证的阶段比所学的知识更复杂。因此，我觉得需要通过主要操作原理
的掌握来补充所缺乏的东西。
 对于软技能：
每次接触文件，或与付款人员等部门交谈时，通过积极观察和做笔记，我
已经提高了自己的沟通能力，也积累了很多宝贵的经验，为以后的工作做出最
好的准备。
此外，我在快速融入团队方面也获得了新鲜的经验，就是即上共同的工作，
把握每个人性格的重要特征，以便能够更快地融入进去。

25
 本章小结
本章已经分析兴旺越南银行跟单信用证方式的国际支付活动要面临的机会
与挑战。目前，Covid-19 大疫情就是全部商业要面对的最大挑战。在这种情况
下，银行的客户服务部要重新确定发展方向，以度过这个艰难的时期。
在面临不同挑战的情况下，兴旺越南银行已经采用很多措施来克服困难，
促进经营。但是那些措施还有一些缺点。经过五周在银行实习，本个人也按兴
旺越南银行的实际情况与发展目标提出一些建议，分别为三个方面：关于产品
方面，关于人类方面，还有关于银行的其他要素。
在关于产品方面建议，上述本人已经指出银行现在还存在怎么问题，随着
提出一些改善方案：加强营销推广，多样化国际支付方式及以保证金和服务费
创新。在关于人类方面建议，本人以本银行的发展目标与市场机会为基础提出
各种措施，就是注重发展和培训人才。随着现代经销方式的发展过程，本人分
析现代技术的重要性然后建议本银行向那个方面来投资，另外还要提高服务质
量，扩大与世界各地代理行的关系。

26
 结论
在国际经济一体化的趋势下，货物购销活动必须按照市场机制平等进行，
导致支付阶段也必须符合国际法律和国际惯例，及按照同一领域国际组织的规
定调整。
近年来，全国进出口交易额不断增加，日常友谊扩大到世界各个地区和领
土，导致国际支付活动在各方面强劲增长：如商业银行的数量、支付类型、支
付价值和支付质量。
在当今银行间竞争激烈的背景下，保持市场份额、增加利润、提高商业银
行活动的声誉及国际支付活动的方式很重要。特别是跟单信用方式的国际支付
活动是兴旺越南银行目前的一大挑战。因此，银行必须把握市场，确定正确的
发展方向，适时应对，才能在这场艰难的竞争中取得优势。
在本中期实习报告的范围内，主要分析在兴旺越南银行通过跟单信用证方
式进行的国际支付活动。这是最受到关心的支付方式，并且在此处的整个国际
支付活动中也是最普遍的。报告以跟单信用证方式国际支付活动理论为基础，
结合银行支付活动的实践，介绍了兴旺越南银行跟单信用证业务流程的概况，
同时通过其成就以及一些存在风险反映了银行的现状。从此，报告总结并提出
了一些解决方案，以进一步改善和促进兴旺越南银行使用跟单信用方式的国际
支付活动。

27
 参考文献
1. Dinh Xuan Trinh 教授 (2009)，国际支付教科书，河内信息通信出版社。
2. Dinh Xuan Trinh 教授 (2008)，《信用证手册 – L/C – Compliance with UCP
600 and ISBP 681 2007 ICC.》，劳工和社会出版社。
3. 兴旺越南银行 2018 年年度报告。
4. 兴旺越南银行 2019 年年度报告。
5. 兴旺越南银行 2020 年年度报告。
6. 兴旺越南银行客户服务部 2018 年的国际交易情况报告。
7. 兴旺越南银行客户服务部 2019 年的国际交易情况报告。
8. 兴旺越南银行客户服务部 2020 年的国际交易情况报告。
9. VPBank 网站，https://www.vpbank.com.vn

28
 致谢
通过五周在兴旺越南银行客户服务部的这次实习，我不仅深入了解银行的
发展过程以及跟单信用证业务情况，而且还积累专业知识，丰富实际经验。对
本人而言，这次实习为本人将来的工作和生活铺垫了精彩一幕，本人会竭尽全
力不断学习，完善自我，以后可以充满信息走向生活，把力量奉献给社会。
值此报告顺利完成之际，我首先要感谢阮宝玉老师。时间长的接触是我了
解到阮宝玉老师在治学上亲切的教导大家。从报告选题，搜集资料和写作阶段
阮宝玉老师倾注了极大的关怀和鼓励。阮老师让我懂得写实习报告的最大目的，
让我体会到科学研究的真正意义。阮老师放下繁忙的工作，耐心地指点我，让
我的报告最终得以顺利完成。
这次实习报告得以顺利完成，并非本人之劳，谨让本人向兴旺越南银行吉
灵分行的领导，客户服务人员以及银行全体人员表示衷心感谢。让我能在一个
专业，友好的工作坏境中工作。不仅在工作生活中得到了教导，而且还学到了
许多生活课程，礼仪和交流经验。
感谢各位老师，各位同学和家人一直鼓励支持本人。由于本人的知识，实
际经验有限，因此这份报告还有缺点，希望能得到各位老师的点评和指正。

29
30