Supuestos y métodos utilizados para elaborar el Flujo de Efectivo Proyectado

De junio 2023 a mayo 2024

Nombre de la entidad: Manglar Consulting Group S.A.
Cédula jurídica: 3-101-877029

Justificación del proyecto:

El objetivo del presente documento es cumplir con los requisitos de información financiera
para la apertura de cuentas bancarias en su entidad.

I. Descripción general de la empresa:

La entidad llamada Manglar Consulting Group SA cédula 3-101-877029, se localiza en San José,
Santa Ana y se dedica a la prestación de servicios de consultoría en ingeniería y gestión empresarial,
por lo tanto, los supuestos para elaborar el flujo de efectivo fueron basados en la experiencia de años
anteriores en empresas similares, cálculos contables, promedios aritméticos y porcentajes. Además,
se tomó en cuenta las proyecciones de acuerdo a metas esperadas según el plan de negocio, así como
factores inflacionarios y movimientos altos y bajos propios del mercado según fechas calendario.

A continuación, los supuestos según cada cuenta y detalle de cálculo

Ingresos
Prestación de servicios: corresponde a los servicios de consultoría en ingeniería (administración de
proyectos de construcción) y de consultoría en gestión empresarial , los cuales se espera prestar y se
estima un monto mensual de entre $2850 y $5100, de acuerdo a los proyectos en curso o en
negociación, así como aquellos que se proyectan a futuro.

Egresos generales

Se consideran los montos que se espera pagar en servicios públicos que incluyen agua, electricidad,
internet, teléfono, suministros de oficina, limpieza, mantenimiento, viáticos y permisos, el cálculo se
hizo estimando el consumo esperado, de acuerdo a experiencias previas y los precios de cada entidad
pública y privada que da el servicio en la zona.
Salario: corresponde al monto que se espera pagar para una persona que trabajará como asistente
administrativo, por lo cual recibirá un estimado de $400 mensuales. Esto corresponde a un salario a
medio tiempo.
Cargas sociales y laborales: para este cálculo se utiliza los salarios multiplicados por un 26.67%
como aporte patronal más el 10.67% como aporte del empleado, además de un 8.33% de aguinaldo,
un 5,33% de cesantía y un 4,16% por concepto de vacaciones.
Impuestos: son las erogaciones que se espera tener en gastos relacionados con timbres, impuestos y
cualquier otro tipo de impuestos que desee incorporar, en este caso son el Timbre de educación y
cultura, y pagos parciales de renta. Por ser pequeña empresa no pagaría el impuesto a las personas
jurídicas, ya que se hará el trámite de registro PYME para que lo exoneren de este impuesto, por lo
tanto, no se está considerando dentro del flujo el monto de dicho impuesto.
Efectivo inicial: corresponde al aporte de socios.
Columna promedio mensual: esta columna muestra un promedio mensual facilitar la comprensión
analítica del flujo de efectivo para para este dato se estimó un incremento del 5% anual.
Columna primer año: es el total resumido del movimiento de los 12 meses.
Columna segundo año: para este dato se estimó un incremento del 5% anual.

Firma:

Licda. Lucía Segura Solís

4-0162-0694
CPI#21908

Representante legal:

René Adalberto Ángel Umaña

1-1507-0850