See discussions, stats, and author profiles for this publication at: https://www.researchgate.

net/publication/332820365

‫ﻣﺤﺎﺿﺮات ﻓﻲ اﻟﺮﻳﺎﺿﻴﺎت اﻟﻤﺎﻟﻴﺔ‬

Article · May 2019

CITATIONS READS

0 22,576

1 author:

Teba Majed
Baghdad College of Economic Sciences University
54 PUBLICATIONS   0 CITATIONS   

SEE PROFILE

Some of the authors of this publication are also working on these related projects:

cryptocurrency trading and international Oil Prices View project

Public Policies - New Smart Settings in Public Management View project

All content following this page was uploaded by Teba Majed on 02 May 2019.

The user has requested enhancement of the downloaded file.

 ‫الفصل االول‬

‫(( اساسيات الفائدة البسيطة ))‬

‫اوال ‪ :‬مفهوم الفائدة ‪:‬‬

‫يمكن التعرف على مفهوم الفائدة من خالل ايضاح المقصود من الفائدة و اهم‬
‫العناصر االساسية للفائدة ‪.‬‬

‫أ – تعريف الفائدة ‪:‬‬

‫يمكن تعريف الفائدة البسيطة بانها " العائد الذي يحصل عليه المستثمر نتيجة‬
‫استخدام امواله خالل مدة زمنية معينة " ‪ .‬فاذا اودع شخص ما مبلغ معين من المال‬
‫في احد المصارف لمدة معينة و بمعدل فائدة متفق عليه فانه سيحصل في نهاية‬
‫المدة من المصرف على المبلغ الذي اودعه باالضافة الى الفائدة المستحقة له من‬
‫استثمار هذا المبلغ لدى المصرف ‪ ،‬و يرمز لها ف ‪.‬‬

‫ب – عناصر الفائدة ‪:‬‬

‫هي العوامل التي تؤثر بصورة مباشرة على الفائدة و يعتمد عليها في احتساب الفائدة‬
‫‪ ،‬و تتمثل هذه العناصر ب ـ ‪:‬‬

‫‪ )1‬المبلغ ‪ /‬هو راس المال او المبلغ المستثمر او اي مبلغ تقع عليه عملية‬
‫التحويل من الشخص االول الى الشخص الثاني ‪ ،‬و قد يطلق عليه المبلغ‬
‫االصلي ‪ ،‬و يرمز له م ‪.‬‬
‫‪ )2‬الزمن ‪ /‬هو الفترة الزمنية التي يضع فيها الشخص االول المبلغ لدى الشخص‬
‫الثاني ‪ ،‬اي من تاريخ ابتداء العملية االستثمارية حتى نهايتها ‪ ،‬و يرمز له‬
‫ن‪.‬‬

‫‪1‬‬
‫‪ )3‬سعر الفائدة ‪ /‬و يطلق عليه ايضا معدل الفائدة و يتم االتفاق عليه بين‬
‫طرفي عملية االستثمار و الذي يمنحه الطرف الثاني للطرف االول مقابل‬
‫منح االول مبلغ االستثمار الى الثاني ‪ ،‬و يرمز له ع ‪.‬‬

‫ترتبط عناصر الفائدة الثالث بعالقة طردية مع الفائدة ‪ ،‬فكلما زاد احد عناصر‬
‫الفائدة او جميعها زادت الفائدة و العكس صحيح ‪.‬‬

‫ثانيا ‪ :‬قانون الفائدة البسيطة ‪:‬‬

‫عندما ذكرنا عناصر الفائدة قلنا انها ثالثة عناصر المبلغ ‪ ،‬الزمن و معدل الفائدة و‬
‫جميعها ترتبط بالفائدة بعالقة طردية و بالتالي ينتج عن هذه العالقة القانون التالي ‪:‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 1‬‬

‫( ان فائدة اي مبلغ يساوي حاص ضرب عناصرها الثالثة )‬

‫الفائدة = المبلغ × الزمن × معدل الفائدة‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫مثال ‪ /1‬اودع شخص مبلغ ‪ 055.555‬دينار لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ‪%6‬‬
‫سنويا ‪ ،‬ما هي الفائدة التي سيحصل عليها هذا الشخص بعد ثالث سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ن ‪ 3‬سنوات‬ ‫‪ ،‬ف؟‬ ‫المعطيات ‪ :‬م ‪ ، 055.555‬ع ‪%6‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪5.56 × 3 × 055.555‬‬

‫‪2‬‬
 ‫= ‪ 05.555‬دينار الفائدة التي سيحصل عليها بعد ثالث سنوات ‪.‬‬

‫مثال ‪ /2‬ما هي الفائدة التي سيحصل عليها شخص بعد خمس سنوات ‪ ،‬اذا علمت‬
‫انه اودع لدى مصرف مبلغ ‪ 355.555‬دينار بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ن ‪ 0‬سنوات ‪ ،‬م ‪ ، 355.555‬ع ‪%0‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬ف ؟‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪5.50 × 0 × 355.555‬‬

‫= ‪ 50.555‬دينار الفائدة التي سيحصل عليها بعد خمس سنوات ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 2‬‬

‫( ليس شرطا ان يكون العنصر االساسي هو العنصر المجهول ‪ ،‬بل من الممكن ان‬
‫يكون اي عنصر من عناصر القانون مجهول )‬

‫مثال ‪ /3‬ماهو المبلغ الذي يودعه شخص لدى مصرف ليحصل بعد سنتين على‬
‫فائدة مقدارها ‪ 11.555‬دينار ‪ ،‬اذا علمت ان المصرف يعتمد معدل فائدة ‪%5‬‬
‫سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ع ‪%5‬‬ ‫‪ ،‬ف ‪11.555‬‬ ‫‪ ،‬ن ‪ 2‬سنة‬ ‫المعطيات ‪ :‬م ؟‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫‪ = 11.555‬م × ‪5.55 × 2‬‬

‫‪3‬‬
 ‫‪ 5.11 = 110555‬م‬

‫م = ‪ 1550555 = 5.11/110555‬دينار المبلغ المودع من قبل الشخص ‪.‬‬

‫مثال‪ /4‬بعد كم سنة يحصل شخص على فائدة مقدارها ‪ 06.555‬دينار ‪ ،‬اذا علمت‬
‫انه اودع مبلغ ‪ 355.555‬دينار لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ‪ %8‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬ن ؟ ‪ ،‬ف ‪ ، 06.555‬م ‪ ، 355.555‬ع ‪%8‬‬

‫ف= م × ن × ع‬

‫‪ × 355.555 = 06.555‬ن × ‪5.58‬‬

‫‪ 21.555 = 06.555‬ن‬

‫ن = ‪ 1 = 21.555/06.555‬سنوات‬

‫مثال‪ /5‬ما هو معدل الفائدة الذي يعتمده مصرف معين ليحصل شخص بعد ثالث‬
‫سنوات من ايداعه مبلغ ‪ 205.555‬دينار على فائدة مقدارها ‪ 35.055‬دينار ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬ع ؟ ‪ ،‬ن ‪ 3‬سنوات ‪ ،‬م ‪ ، 2050555‬ف ‪35.055‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫‪ × 3 × 205.555 = 35.055‬ع‬

‫‪ 505.555 = 35.055‬ع‬

‫‪4‬‬
 ‫ع = ‪ 5.50 = 505.555/35.055‬معدل الفائدة المعتمد من قبل المصرف‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 3‬‬

‫( من الممكن ان يحتوي القانون على اكثر من مجهول توجد بينهما عالقة يمكن‬
‫استخدامها الستخراج احدهما بداللة االخر او اختصار احدهما )‬

‫مثال ‪ /6‬متى يحصل شخص على فائدة تعادل ربع المبلغ المودع من قبله لدى‬
‫مصرف يعتمد معدل فائدة ‪ %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬ن ؟ ‪ ،‬ف = ¼ م ‪ ،‬م ؟ ‪ ،‬ع ‪%0‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫( بقسمة الطرفين على م )‬ ‫¼ م = م × ن × ‪5.50‬‬

‫¼ = ‪ 5.50‬ن‬

‫ن = ¼‪ 0 = 5.50/‬سنوات ‪.‬‬

‫مثال ‪ /7‬ما هو معدل الفائدة المعتمد لدى مصرف ‪ ،‬اذا علمت ان شخص ما قد‬
‫حصل على فائدة تعادل نصف المبلغ الذي اودعه قبل ‪ 15‬سنوات لدى المصرف ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬ع ؟ ‪ ،‬ف = ½ م ‪ ،‬م ؟ ‪ ،‬ن ‪ 15‬سنوات‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫‪5‬‬
 ‫( بقسمة الطرفين على م )‬ ‫½ م = م × ‪ × 15‬ع‬

‫½ = ‪ 15‬ع‬

‫ع = ½‪ 5.50 = 15/‬معدل الفائدة المعتمد من قبل المصرف ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 4‬‬

‫( من الممكن ان يكون هناك اكثر من مبلغ ايداع فيكون لكل منهما معطياته‬
‫الخاصة ( ف ‪ ،‬ن ‪ ،‬ع ) و يكون احد هذه المعطيات او اكثر مجهول )‬

‫مثال ‪ /8‬استثمر شخص مبلغ ‪ 055.555‬دينار بمعدل فائدة ‪ %6‬سنويا لمدة معينة‬
‫‪ ،‬فيما استثمر مبلغ ‪ 155.555‬دينار بمعدل فائدة ‪ %8‬سنويا لمدة تقل عن االولى‬
‫بسنتين ‪ ،‬فكان مجموع الفوائد التي حققها كال االستثمارين ‪ 216.555‬دينار ‪ .‬ما‬
‫هي مدة كل من االستثمارين ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫االستثمار الثاني‬ ‫االستثمار االول‬ ‫المعطيات ‪:‬‬

‫م‪155.555 2‬‬ ‫م‪055.555 1‬‬

‫‪%8‬‬ ‫ع‪2‬‬ ‫ع‪% 6 1‬‬

‫ن‪ 2‬ن‪2-‬‬ ‫ن‪ 1‬ن‬

‫ف‪ + 1‬ف‪ 216.555 = 2‬دينار‬

‫م‪ × 1‬ن‪ × 1‬ع‪ + 1‬م‪ × 2‬ن‪ × 2‬ع‪2160555 = 2‬‬

‫‪ × 055.555‬ن × ‪ ( × 155.555 + 5.56‬ن‪216.555 = 5.58 × ) 2-‬‬

‫‪6‬‬
 ‫‪ 35.555‬ن ‪ ( × 32.555 +‬ن‪216.555 = ) 2-‬‬

‫‪ 350555‬ن ‪ 320555 +‬ن – ‪216.555 = 610555‬‬

‫‪ 350555‬ن ‪ 320555 +‬ن = ‪610555 + 2160555‬‬

‫‪ 620555‬ن = ‪3150555‬‬

‫ن = ‪ 0 = 620555/3150555‬سنوات مدة استثمار المبلغ االول ‪.‬‬

‫ن‪ ( = 2‬ن‪ 3 = 2 – 0 = ) 2-‬سنوات مدة استثمار المبلغ الثاني ‪.‬‬

‫مثال ‪ /9‬استثمر شخص مبلغ ‪ 3550555‬دينار بمعدل فائدة معين و لمدة خمس‬
‫سنوات ‪ ،‬فيما استثمر مبلغ ‪ 1550555‬دينار لمدة ثالث سنوات بمعدل فائدة يقل‬
‫عن االول بـ ( ‪ . ) %2‬فاذا علمت ان مجموع الفوائد التي حصل عليها هذا‬
‫الشخص من كال االستثمارين ‪ 1380555‬دينار ‪ ،‬ما هو معدل الفائدة لكال‬
‫االستثمارين ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫االستثمار الثاني‬ ‫االستثمار االول‬ ‫المعطيات ‪:‬‬

‫م‪1550555 2‬‬ ‫م‪3550555 1‬‬

‫( ع – ‪) 5.52‬‬ ‫ع‪2‬‬ ‫ع‪ 1‬ع‬

‫ن‪3 2‬‬ ‫ن‪0 1‬‬

‫ف‪ + 1‬ف‪1380555 = 2‬‬

‫م‪ × 1‬ن‪ × 1‬ع‪ + 2‬م‪ × 2‬ن‪ × 2‬ع‪1380555 = 2‬‬

‫‪ × 0 × 3550555‬ع ‪ ( × 3 × 1550555 +‬ع – ‪1380555 = ) 5.52‬‬

‫‪7‬‬
 ‫‪ 100550555‬ع ‪ ( 102550555 +‬ع – ‪1380555 = ) 5.52‬‬

‫‪ 100550555‬ع ‪ 102550555 +‬ع – ‪1380555 = 210555‬‬

‫‪ 205550555‬ع = ‪210555 + 1380555‬‬

‫‪ 205550555‬ع = ‪1620555‬‬

‫ع = ‪ 5.56 = 205550555/1620555‬معدل فائدة االستثمار االول‬

‫ع‪ ( = 2‬ع – ‪ 5.51 = 5.52 – 5.56 = ) 5.52‬معدل فائدة االستثمار الثاني‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 4‬‬

‫( اذا كانت المدة باالشهر و ليست بالسنوات يتوجب تحويلها الى سنوات بتقسيمها‬
‫على عدد اشهر السنة ‪ 12‬شهر ) ‪.‬‬

‫مثال ‪ /11‬ما هي الفائدة المتحققة لشخص ما بعد تسعة اشهر من ايداعه مبلغ‬
‫‪ 2550555‬دينار لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ‪ %6‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ع ‪%6‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬ف ؟ ‪ ،‬ن ‪ 0‬اشهر ‪ ،‬م ‪2550555‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪5.56 × 12/0 × 2550555‬‬

‫= ‪ 00555‬دينار‬

‫‪8‬‬
 ‫ثالثا ‪ :‬قانون الجملة ‪:‬‬

‫الجملة عبارة عن " اصل المبلغ المستثمر مضافا اليه الفوائد المستحقة " و تسمى‬
‫ايضا رصيد المبلغ ‪ ،‬و يرمز لها ج ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 6‬‬

‫( جملة المبلغ تساوي حاصل جمع المبلغ مع فائدته )‬

‫ج=م‪+‬ف‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫مثال ‪ /11‬ما هو رصيد شخص بعد خمس سنوات من ايداعه مبلغ ‪1550555‬‬
‫دينار لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ‪ %8‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬ج ؟ ‪ ،‬ن ‪ 0‬سنوات ‪ ،‬م ‪ ، 1550555‬ع ‪%8‬‬

‫ج=م‪+‬ف‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪5.58 × 0 × 1550555‬‬

‫= ‪ 150555‬دينار‬

‫= ‪ 1150555‬دينار‬ ‫ج = ‪150555 + 1550555‬‬

‫‪9‬‬
 ‫او‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫= ‪) 5.58 × 0 + 1 ( 1550555‬‬

‫= ‪) 5.1 + 1 ( 1550555‬‬

‫= ‪ 1150555 = 150555 + 1550555‬دينار‬

‫مثال ‪ /12‬ما هو المبلغ الذي يودعه شخص لدى مصرف ليستلم بعد ثالث سنوات‬
‫و اربعة اشهر مبلغ مقداره ‪ 6050555‬دينار ‪ ،‬اذا علمت ان معدل الفائدة المعتمد‬
‫لدى المصرف هو ‪ %0‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ع‬ ‫‪ ،‬ج ‪6050555‬‬ ‫‪ ،‬ن ( ‪15 = 1+ 12×3‬شهر )‬ ‫المعطيات ‪ :‬م ؟‬

‫‪%0‬‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫‪ = 6050555‬م ( ‪) 5.50 × 12/15 + 1‬‬

‫‪ = 6050555‬م ( ‪) 5.3 + 1‬‬

‫‪ = 6050555‬م ‪ 5.3 +‬م‬

‫‪ 1.3 = 6050555‬م‬

‫م = ‪ 0550555 = 1.3/6050555‬دينار‬

‫‪11‬‬
 ‫رابعا ‪ :‬استخراج الزمن ‪:‬‬

‫‪ )1‬الزمن القياسي‪ /‬هو الزمن الذي ال يميز بين اشهر السنة حيث يعتبر ان‬
‫جميع ايامها ‪ 35‬يوم و يتم احتساب الفترة الزمنية من خالل عملية الطرح ما‬
‫بين التاريخ الثاني و التاريخ االول ‪.‬‬
‫‪ )2‬الزمن الفعلي ‪ /‬هو الزمن الذي يعتمد في احتساب الفترة الزمنية ما بين‬
‫التاريخ االول و التاريخ الثاني باالعتماد على عدد ايام كل شهر سواء كان‬
‫( ‪ 35 ، 28‬او ‪ ) 31‬يوم ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 7‬‬

‫( الزمن القياسي يساوي حاصل الطرح بين التاريخين )‬

‫مثال ‪ /13‬ما هي المدة القياسية بين ‪ 1000/1/0‬و ‪ 1000/8/25‬؟‬

‫الحل ‪/‬‬

‫‪1000 / 8 / 25‬‬

‫‪1000 / 1 /‬‬ ‫‪0 -‬‬

‫‪5/ 1/‬‬ ‫‪10‬‬

‫ن = ‪) 35 × 1 ( + 10‬‬

‫= ‪ 130 = 125 + 10‬يوم المدة القياسية بين التاريخين ‪.‬‬

‫‪11‬‬
 ‫مثال ‪ /14‬ما هي المدة القياسية بين ‪ 1000/8/20‬و ‪ 2555/3/18‬؟‬

‫الحل ‪/‬‬

‫‪2555 / 3 / 18‬‬

‫‪1000 / 8 / 20 -‬‬

‫‪5 / 6 / 23‬‬

‫ن = ‪) 35 × 6 ( + 23‬‬

‫= ‪ 253 = 185 + 23‬يوم‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 8‬‬

‫( الزمن الفعلي هو مجموع االيام الفعلية ما بين التاريخين )‬

‫مثال‪ /15‬ما هي المدة الفعلية بين ‪ 1000/1/0‬و ‪ 1000/8/25‬؟‬

‫الحل ‪/‬‬

‫المجموع‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫االشهر‬

‫‪135‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪20‬‬ ‫االيام‬
‫المدة الفعلية هي ‪ 135‬يوم‬

‫مثال‪ /16‬ما هي المدة الفعلية بين ‪ 2551/0/10‬و ‪ 2551/15/0‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المجموع‬ ‫‪15‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫االشهر‬

‫‪113‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪16‬‬ ‫االيام‬
‫المدة الفعلية هي ‪113‬‬

‫‪12‬‬
 ‫قاعدة رقم ( ‪) 9‬‬

‫( الستخراج الزمن الالحق في الزمن الفعلي اذا وجدت المدة نعتمد قاعدة االمالء و‬
‫نبدأ من البداية حتى النهاية )‬

‫مثال ‪ /17‬ما هو التاريخ الذي يلي ‪ 2555/1/0‬بـ ـ ‪ 155‬يوم ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫التاريخ‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫االشهر‬

‫‪2555/5/11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪20‬‬ ‫االيام‬
‫‪11 = 86 – 155‬‬

‫مثال ‪ /18‬ما الذي التاريخ الذي يلي ‪ 2556/15/26‬بـ ـ ‪ 205‬يوم ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫التاريخ‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫االشهر ‪12 11 15‬‬
‫‪2555/5/3 3‬‬ ‫‪35 31 35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪28 31 31 35‬‬ ‫‪0‬‬ ‫االيام‬
‫‪3 = 215 – 205‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 11‬‬

‫( الستخراج الزم ن السابق في الزمن الفعلي اذا وجدت المدة نعتمد قاعدة التفريغ و‬
‫نبدأ من النهاية حتى البداية )‬

‫‪13‬‬
 ‫مثال ‪ /19‬ما هو التاريخ الذي يسبق ‪ 2550/15/25‬ب ـ ـ ‪ 105‬يوم ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫التاريخ‬ ‫‪0‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪15‬‬ ‫االشهر‬

‫‪2550/0/23‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪25‬‬ ‫االيام‬
‫‪8 = 112 – 105‬‬

‫‪ 23 = 8 – 31‬التاريخ‬

‫مثال ‪ /21‬ما هو التاريخ الذي يسبق ‪ 2558/12/12‬بـ ـ ‪ 215‬يوم ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫التاريخ‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪0‬‬ ‫االشهر ‪15 11 12‬‬
‫‪2558/1/16 11‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31 35 12‬‬ ‫االيام‬
‫‪11 = 226 – 215‬‬

‫‪ 16 = 11 – 35‬التاريخ‬

‫خامسا ‪ :‬انواع الفائدة البسيطة ‪:‬‬

‫‪ )1‬الفائدة القياسية ‪ /‬هي الفائدة التي تعتمد على الزمن القياسي لالستثمار‬
‫مقسوما على عدد االيام القياسية للسنة ( ‪ 365‬يوم ) و يرمز لها فق ‪.‬‬
‫‪ )2‬الفائدة التجارية ‪ /‬هي الفائدة التي تعتمد على الزمن الفعلي لالستثمار‬
‫مقسوما على عدد االيام القياسية للسنة ( ‪ 365‬يوم ) و يرمز لها فت ‪.‬‬
‫‪ )3‬الفائدة الصحيحة ‪ /‬هي الفائدة التي تعتمد على الزمن الفعلي لالستثمار‬
‫مقسوما على عدد االيام الفعلية للسنة ( ‪ 360‬يوم ) او ( ‪ 366‬يوم ) اذا‬
‫كانت السنة كبيسة و يرمز لها فص ‪.‬‬

‫‪14‬‬
 ‫قاعدة رقم ( ‪) 12‬‬

‫( الفائدة القاسية = المبلغ × الزمن القياسي × معدل الفائدة‪) 36555/‬‬

‫فق = م × ن × ع‪36555/‬‬

‫مثال ‪ /21‬ما هي الفائدة القياسية التي يحققها شخص من استثماره مبلغ ‪2550555‬‬
‫دينار للفترة من ‪ 2550/3/23‬الى ‪ ، 2550/5/25‬اذا علمت ان معدل الفائدة‬
‫المعتمد هو ‪ %5‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪/ 5 / 25‬‬ ‫ن‬ ‫‪ ،‬ع ‪%5‬‬ ‫‪ ،‬م ‪2550555‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬فق ؟‬

‫‪2550‬‬

‫‪2550 / 3 / 26-‬‬
‫‪5 / 3 / 21‬‬
‫ن = ‪) 35 × 3( + 21‬‬
‫= ‪ 111 = 05 + 21‬يوم‬

‫فق = م × ن × ع‪36555 /‬‬

‫= ‪36555/5 × 111 × 2550555‬‬

‫= ‪ 110333‬دينار ‪.‬‬

‫‪15‬‬
‫مثال ‪ /22‬ما هو رصيد شخص في ‪ . 2555/1/10‬اذا علمت انه في‬
‫‪ 1000/15/26‬اودع مبلغ ‪ 6550555‬دينار لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ‪%0‬‬
‫سنويا ‪ .‬باالعتماد على الفائدة القياسية ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات‪ /‬ج ؟ ‪ ،‬م ‪ ، 6550555‬ع ‪ ، %0‬ن ‪2555 / 1 / 10‬‬

‫‪1000 / 15 / 26-‬‬

‫‪5 / 0 / 10‬‬

‫ن = ‪) 35 × 0 ( + 10‬‬

‫= ‪ 160 = 105 + 10‬يوم‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫= ‪) 36555/0 × 160 + 1 ( 6550555‬‬

‫= ‪) 5.512 + 1 ( 6550555‬‬

‫= ‪ 6200255 = 200255 + 6550555‬دينار ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 13‬‬

‫( الفائدة التجارية = المبلغ × الزمن الفعلي × معدل الفائدة‪) 36555/‬‬

‫فت = م × ن × ع‪36555/‬‬

‫‪16‬‬
‫مثال ‪ /23‬في ‪ 2555/3/6‬استثمر شخص مبلغ ‪ 3550555‬دينار بمعدل فائدة‬
‫‪ %6.0‬سنويا ‪ ،‬ما هي الفوائد التي سيحققها في ‪ 2555/8/20‬؟ باالعتماد على‬
‫الفائدة التجارية ‪.‬‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات‪ /‬م ‪ ، 3550555‬ع ‪ ، %6.0‬فت ؟‬

‫ن‬

‫المجموع‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫االشهر‬

‫‪152‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪20‬‬ ‫االيام‬

‫فت = م × ن × ع‪36555/‬‬

‫= ‪36555/6.0 × 152 × 3550555‬‬

‫= ‪ 00315‬دينار‬

‫مثال ‪ /24‬ما هو المبلغ الذي يستثمره شخص ‪ 2551/2/26‬بمعدل فائدة ‪%8‬‬

‫سنويا ليحصل على رصيد مقداره ‪ 1520155‬دينار في ‪ 2551/15/8‬؟ باالعتماد‬
‫على الفائدة التجارية ‪.‬‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات‪ /‬م ؟ ‪ ،‬ع ‪ ، %8‬ج ‪1520155‬‬

‫ن‬

‫‪ 15‬المجموع‬ ‫‪0‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫االشهر‬
‫‪221‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪2‬‬ ‫االيام‬

‫‪17‬‬
 ‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫‪ = 1520155‬م ( ‪) 36555/8 × 221 + 1‬‬

‫‪ = 1520155‬م ( ‪) 5.510 + 1‬‬

‫‪ = 1520155‬م ‪ 5.510 +‬م‬

‫‪ 1.510 = 1520155‬م‬

‫م = ‪ 1050555 = 1.510/1520155‬دينار‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 14‬‬

‫( الفائدة الصحيحة = المبلغ × الزمن الفعلي × معدل الفائدة‪) 36055/‬‬

‫فص = م × ن × ع‪36055/‬‬

‫مثال ‪ /25‬ماهي الفائدة الصحيحة التي يحققها شخص من استثماره مبلغ‬

‫‪ 1550555‬دينار بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا للفترة من ‪ 2550/3/26‬الى‬
‫‪ 2550/8/10‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ /‬فص ؟ ‪ ،‬م ‪ ، 1550555‬ع ‪%0‬‬

‫ن‬

‫المجموع‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫االشهر‬

‫‪112‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪0‬‬ ‫االيام‬

‫‪18‬‬
 ‫فص= م × ن × ع‪36055/‬‬

‫= ‪36055/0 × 112 × 1550555‬‬

‫= ‪ 110555‬دينار‬

‫مثال ‪ /26‬ماهي الفائدة الصحيحة لمبلغ مقداره ‪ 1050555‬دينار مستثمر بمعدل‬

‫فائدة ‪ %0‬سنويا للفترة من ‪ 2551/1/5‬و حتى نهاية شهر تشرين االول من نفس‬
‫السنة ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات‪ /‬فص ؟ ‪ ،‬م ‪ ، 1050555‬ع ‪%0‬‬

‫ن‬

‫‪ 15‬المجموع‬ ‫‪0‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫االشهر‬
‫‪205‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪35 31 35 31‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪21‬‬ ‫االيام‬

‫فص = م × ن ×ع‪36055/‬‬

‫= ‪36055/0 × 205 × 1050555‬‬

‫= ‪ 150080‬دينار‬

‫‪19‬‬
 ‫مالحظة ‪/‬‬

‫‪ .1‬اذا كانت السنة كبيسة يكون المقام ‪ 366‬بدال من ‪. 360‬‬

‫‪ .2‬في حالة عدم تحديد نوع الفائدة المستخدمة في السؤال يتم اعتماد الفائدة‬
‫التجارية ‪.‬‬

‫‪21‬‬
 ‫الفصل الثاني‬

‫(( الطريقة المختصرة الحتساب الفائدة و الجملة ))‬

‫اوال ‪ :‬الطريقة المختصرة ‪:‬‬

‫تسمى ايضا طريقة الجدول حيث تعتمد هذه الطريقة على االختصار في‬
‫العمليات الحسابية و التنظيمية و تستند على االساسين التاليين ‪:‬‬

‫‪ )1‬استخراج العامل المشترك ‪.‬‬

‫‪ )2‬تنظيم الجدول ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 1‬‬

‫( مجموع الفوائد = مجموع حاصل ضرب المبالغ × مدة كل منها × المعدل )‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 2‬‬

‫‪ )1‬اذا كانت المدة بالسنوات يكون المعدل ( ع‪) 155/‬‬

‫‪ )2‬اذا كانت المدة باالشهر يكون المعدل ( ع‪) 1255/‬‬
‫‪ )3‬اذا كانت المدة بااليام و الفائدة تجارية يكون المعدل ( ع‪)36555/‬‬
‫‪ )1‬اذا كانت المدة بااليام و الفائدة صحيحة يكون المعدل ( ع‪) 36055/‬‬

‫‪21‬‬
 ‫مثال‪ /1‬ما هي الفوائد التي يحققها شخص من ايداع المبالغ التالية ‪:‬‬

‫‪ 055555‬دينار لمدة ‪ 1‬أشهر ‪،‬‬ ‫‪،‬‬ ‫‪ 655555‬دينار لمدة ‪ 3‬أشهر‬

‫‪ 155555‬دينار لمدة ‪ 6‬أشهر‬

‫علما ان معدل الفائدة المعتمد ( ‪ ) %0‬سنويا‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ )1‬الطريقة المطولة‬

‫مج ف = ف‪ + 1‬ف‪ + 2‬ف‪3‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫ف‪ 13055 = 5.50 × 12/3 × 655555 = 1‬دينار‬

‫ف‪ 10555 = 5.50 × 12/1 × 055555 = 2‬دينار‬

‫ف‪ 18555 = 5.50 × 12/6 × 155555 = 3‬دينار‬

‫مج ف = ‪ 16055 = 18555 + 10555 + 13055‬دينار‬

‫‪ )2‬الطريقة المختصرة ‪:‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬
‫‪1855555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪655555‬‬
‫‪2555555‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪2155555‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪6255555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‪1255/‬‬
‫= ‪1255/0 × 6255555‬‬
‫= ‪ 16055‬دينار‬
‫‪22‬‬
‫مثال‪ /2‬ما هي الفوائد التي يحصل عليها شخص من استثماره المبالغ التالية ‪ ،‬اذا‬
‫علمت ان معدل الفائدة الذي تم اعتماده هو ( ‪) %0‬‬

‫‪ 155555‬دينار لمدة ‪ 3‬سنوات ‪ 105555 ،‬دينار لمدة ‪ 5‬سنوات ‪255555 ،‬‬

‫دينار لمدة ‪ 0‬سنوات‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪355555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪1505555‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪105555‬‬
‫‪1555555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪2305555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‪155/‬‬

‫= ‪155/0 × 2305555‬‬

‫= ‪ 211055‬دينار‬

‫مثال‪ /3‬اوجد الفوائد التي يحصل عليها شخص من استثماره المبالغ التالية اذا كان‬
‫معدل الفائدة المعتمد (‪ )%0‬سنويا‬

‫‪ 055555‬دينار لمدة ‪ 15‬يوم ‪ 655555 ،‬دينار لمدة ‪ 20‬يوم ‪ 055555 ،‬دينار‬

‫لمدة ‪ 38‬يوم‬

‫‪23‬‬
 ‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪25555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪10555555‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪655555‬‬
‫‪31255555‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪60255555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‪36555/‬‬

‫= ‪36555/0 × 60255555‬‬

‫= ‪ 15355‬دينار‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 3‬‬

‫( مجموع الجملة = مجموع المبلغ ‪ +‬مجموع المبلغ × الزمن × المعدل )‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫مثال‪ /4‬ما هو رصيد شخص بعد انتهاء مدة استثمار المبالغ التالية اذا كان معدل‬
‫الفائدة المعتمد ( ‪ ) %12‬سنويا‬

‫‪ 255555‬دينار لمدة ‪ 05‬يوم ‪ 055555 ،‬دينار لمدة ‪ 55‬يوم ‪ 125555 ،‬دينار‬

‫لمدة ‪ 15‬يوم‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪24‬‬
 ‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬
‫‪15555555‬‬ ‫‪05‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪30555555‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪1255555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪125555‬‬
‫‪16255555‬‬ ‫‪825555‬‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪) 36555/12 × 16255555 ( + 825555‬‬

‫= ‪10155 + 825555‬‬

‫= ‪ 830155‬دينار‬

‫مثال‪ /5‬ما هو رصيد شخص في نهاية مدة استثمار المبالغ التالية ‪ ،‬اذا كان معدل‬
‫الفائدة المعتمد ( ‪ ) %6‬سنويا‬

‫‪ 655555‬دينار لمدة ‪ 3‬اشهر ‪ 055555 ،‬دينار لمدة ‪ 6‬اشهر ‪ 355555 ،‬دينار‬

‫لمدة ‪ 8‬اشهر‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪1855555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪655555‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪2155555‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪5255555‬‬ ‫‪1155555‬‬

‫‪25‬‬
 ‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪)1255/6 × 5255555 ( + 1155555‬‬

‫= ‪36555 + 1155555‬‬

‫= ‪ 1136555‬دينار‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 4‬‬

‫( عندما تكون هناك عمليات سحب و ايداع و االثنان بمعدل موحد يمكن اعتماد‬
‫نفس الطريقة السابقة في الحل مع اعتماد االشارة الموجبة لاليداعات و االشارة‬
‫السالبة للمسحوبات )‬

‫مثال‪ /6‬ما هو رصيد شخص من العمليات التالية اذا كان المعدل المعتمد للسحب و‬
‫االيداع ( ‪ ) %0‬سنويا‬

‫‪ 255555‬دينار ايداع لمدة ‪ 05‬يوم ‪ 155555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 15‬يوم‬

‫‪ 155555‬دينار ايداع لمدة ‪ 30‬يوم ‪ 355555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 35‬يوم‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪15555555‬‬ ‫‪05‬‬ ‫‪255555‬‬
‫(‪)1555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫(‪)155555‬‬
‫‪11555555‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪155555‬‬
‫(‪)0555555‬‬ ‫‪35‬‬ ‫(‪)355555‬‬
‫‪11555555‬‬ ‫‪255555‬‬

‫‪26‬‬
 ‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪)36555/0 × 11555555 ( + 255555‬‬

‫= ‪1028 + 255555‬‬

‫= ‪ 251028‬دينار‬

‫مثال‪ /7‬ما هي الفوائد المتحققة لشخص من العمليات التالية اذا كان المعدل المعتمد‬
‫للسحب و االيداع (‪ )%8‬سنويا ؟‬

‫‪ 355555‬دينار ايداع لمدة ‪ 0‬اشهر ‪ 155555 ،‬دينار ايداع لمدة ‪ 1‬اشهر‬

‫‪ 055555‬دينار سحب لمدة ‪ 3‬اشهر ‪ 255555 ،‬دينار ايداع لمدة ‪ 3‬اشهر‬

‫‪ 155555‬دينار سحب لمدة ‪ 2‬شهر‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪1055555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪1655555‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪155555‬‬
‫(‪)1055555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫(‪)055555‬‬
‫‪655555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪255555‬‬
‫(‪)255555‬‬ ‫‪2‬‬ ‫(‪)155555‬‬
‫‪255555‬‬

‫‪27‬‬
 ‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‪1255/‬‬

‫= ‪1255/8 × 255555‬‬

‫= ‪ 1333‬دينار‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 5‬‬

‫( عندما يكون هناك معدل خاص لاليداع و اخر للسحب يتوجب حل كل منهما في‬
‫جدول خاص )‬

‫الرصيد النهائي = رصيد االيداع – رصيد السحب‬

‫صافي الفوائد = فوائد االيداع – فوائد السحب‬

‫مثال‪ /8‬ما هو رصيد شخص من العمليات التالية اذا كان المعدل المعتمد لاليداع‬
‫(‪ )%9‬و للسحب (‪)%15‬‬

‫‪ 255555‬دينار ايداع لمدة ‪ 15‬يوم ‪ 155555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 20‬يوم‬

‫‪ 155555‬دينار ايداع لمدة ‪ 38‬يوم ‪ 255555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 10‬يوم‬

‫‪ 155555‬دينار سحب لمدة ‪ 35‬يوم ‪ 355555 ،‬دينار ايداع لمدة ‪ 25‬يوم‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪28‬‬
 ‫االيداعات ‪:‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪8555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪10255555‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪6000000‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪29,200,000‬‬ ‫‪900000‬‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪) 36555/9 × 29200000 ( + 900000‬‬

‫= ‪7300 + 900000‬‬

‫= ‪ 907300‬دينار رصيد االيداعات‬

‫المسحوبات ‪:‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪2055555‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪8055555‬‬ ‫‪155555‬‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪= 2361 + 155555 = ) 36555/15 × 8055555 ( + 155555‬‬

‫‪ 152361‬دينار‬

‫‪29‬‬
 ‫الرصيد النهائي = رصيد االيداع – رصيد السحب‬

‫= ‪ 051030 = 152361 – 055355‬دينار الرصيد النهائي‬

‫مثال‪ /9‬اوجد صافي الفوائد من العمليات التالية اذا علمت ان المعدل المعتمد‬
‫لاليداع ( ‪ ) %6‬و للسحب (‪)%0‬‬

‫‪ 555555‬دينار ايداع لمدة ‪ 0‬اشهر ‪ 055555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 1‬اشهر‬

‫‪ 155555‬دينار ايداع لمدة ‪ 8‬اشهر ‪ 655555 ،‬دينار ايداع لمدة ‪ 2‬شهر‬

‫‪ 355555‬دينار سحب لمدة ‪ 6‬اشهر ‪ 255555 ،‬دينار سحب لمدة ‪ 3‬اشهر‬

‫الحل‪/‬‬

‫االيداعات ‪:‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪3055555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪555555‬‬
‫‪855555‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪1255555‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪655555‬‬
‫‪0055555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪ 25055 = 1255/6 × 0055555‬دينار فوائد االيداعات‬

‫‪31‬‬
 ‫المسحوبات ‪:‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪2555555‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪1855555‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪655555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪1155555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪ 18333 = 1255/0 × 1155555‬دينار فوائد المسحوبات‬

‫صافي الفوائد = فوائد االيداع – فوائد السحب‬

‫= ‪ 0165 = 18333 – 25055‬دينار صافي الفوائد‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 6‬‬

‫( عندما يكون معدل ا لفائدة المعتمد هو العنصر المجهول يمكن اعتماد القاعدة رقم‬
‫(‪ )2‬من الفصل االول )‬

‫مثال‪ /10‬ما هو معدل الفائدة المعتمد لدى مصرف اذا علمت انه منح شخص فوائد‬
‫بقيمة ( ‪ ) 130333‬دينار و ذلك عن ايداع المبالغ التالية ‪:‬‬

‫‪ 255555‬دينار لمدة ‪ 3‬اشهر ‪ 155555 ،‬دينار لمدة ‪ 2‬شهر‬

‫‪ 155555‬دينار لمدة ‪ 0‬اشهر ‪ 355555 ،‬دينار لمدة ‪ 1‬اشهر‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪31‬‬
 ‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬
‫‪655555‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪255555‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪2555555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪1255555‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪1555555‬‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‬

‫‪ × 1555555 = 13333‬ع‪1255/‬‬

‫‪ 3333 = 13333‬ع‬

‫ع = ‪ %1 = 3333/13333‬المعدل الذي تم اعتماده‬

‫مثال‪ /11‬اودع شخص المبالغ التالية لدى مصرف ‪:‬‬

‫‪ 155555‬دينار لمدة ‪ 20‬يوم ‪ 055555 ،‬دينار لمدة ‪ 10‬يوم‬

‫‪ 655555‬دينار لمدة ‪ 35‬يوم ‪ 055555 ،‬دينار لمدة ‪ 15‬أيام‬

‫فاذا علمت انه في نهاية المدة استلم من المصرف مبلغ ( ‪ ) 2155105‬دينار ‪ ،‬ما‬
‫هو معدل الفائدة الذي تم اعتماده من قبل المصرف ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪32‬‬
 ‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬
‫‪2055555‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪5055555‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪18555555‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪655555‬‬
‫‪0555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪055555‬‬
‫‪35555555‬‬ ‫‪2155555‬‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫‪ × 35555555 ( + 2155555 = 2155105‬ع‪) 36555/‬‬

‫‪ 1528 + 2155555 = 2155105‬ع‬

‫‪ 1528‬ع = ‪2155555 – 2155105‬‬

‫‪ 1528‬ع = ‪5105‬‬

‫ع = ‪ %5 = 1528/5105‬المعدل الذي تم اعتماده‬

‫مالحظة ‪ /‬اذا كان احد المبالغ او الزمن مجهول نستخدم احدى الطريقتين ‪:‬‬

‫‪ )1‬الطريقة المباشرة ‪:‬‬

‫تعتمد هذه الطريقة على تعويض المبلغ او المدة المجهولة في الجدول و‬
‫اكمال الحل الستخراج المجهول‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 7‬‬

‫( تعويض المبلغ في الجدول ( م ) و تعويض الزمن في الجدول ( ن ) )‬

‫‪33‬‬
‫مثال‪ /12‬اذا كانت الفوائد المتحققة لشخص من ايداعاته لدى مصرف ( ‪) 2108‬‬
‫دينار ‪ ،‬ما هو مبلغ االيداع المجهول ؟ اذا علمت ان معدل الفائدة الذي تم اعتماده‬
‫هو ( ‪) %6‬‬

‫‪ 255555‬دينار لمدة ‪ 10‬يوم ‪ 355555 ،‬دينار لمدة ‪ 15‬أيام‬

‫دينار لمدة ‪ 20‬يوم ‪ 205555 ،‬دينار لمدة ‪ 25‬يوم‬ ‫؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪3555555‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪ 20‬م‬ ‫‪20‬‬ ‫م‬
‫‪0555555‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪205555‬‬
‫‪ 20 + 11555555‬م‬

‫مج ف = مج ( م × ن ) × ع‬

‫‪ 20 + 11555555 ( = 2108‬م ) × ‪36555/6‬‬

‫‪ 5.551 + 1833 = 2108‬م‬

‫‪ 5.551‬م = ‪1833 – 2108‬‬

‫‪ 5.551‬م = ‪620‬‬

‫م = ‪ 106205 = 5.551/620‬دينار المبلغ المطلوب ‪.‬‬

‫‪34‬‬
‫مثال‪ /13‬اودع شخص المبالغ التالية لدى مصرف يعتمد معدل فائدة ( ‪ ) %0‬سنويا‬
‫‪ ،‬فاذا علمت انه في نهاية المدة كان رصيد الشخص ( ‪ ) 1031205‬دينار ‪ ،‬اوجد‬
‫الزمن المجهول ؟‬

‫‪ 555555‬دينار لمدة ‪ 0‬اشهر ‪ 055555 ،‬دينار لمدة ؟ اشهر‬

‫‪ 155555‬دينار لمدة ‪ 8‬اشهر ‪ 255555 ،‬دينار لمدة ‪ 6‬اشهر‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪3055555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪555555‬‬
‫‪ 055555‬ن‬ ‫ن‬ ‫‪055555‬‬
‫‪855555‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪1255555‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪ 055555 + 0055555‬ن‬ ‫‪1055555‬‬

‫مج ج = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫‪ 055555 + 0055555 ( + 1055555 = 1031205‬ن ) × ‪1255/0‬‬

‫‪ 2583 + 22015 + 1055555 = 1031205‬ن‬

‫‪ 2583 + 1022015 = 1031205‬ن‬

‫‪ 2583‬ن = ‪1022015 – 1031205‬‬

‫‪ 2583‬ن = ‪8333‬‬

‫ن = ‪ 1 = 2583/8333‬اشهر‬

‫‪35‬‬
 ‫‪ )2‬الطريقة غير المباشرة ‪:‬‬

‫تعتمد هذه الطريقة على استخراج صافي الفوائد او الرصيد للمبالغ المعلومة و‬
‫من ثم الوصول الى فائدة او رصيد المبلغ المجهول و من خالله نصل الى‬
‫العنصر المجهول مبلغا كان ام مدة ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 8‬‬

‫( فائدة المبلغ المجهول = صافي الفوائد الكلية – صافي الفوائد المعلومة )‬

‫مثال‪ /14‬باالعتماد على بيانات المثال رقم (‪ )12‬اوجد مبلغ االيداع المجهول‬
‫بالطريقة غير المباشرة ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪3555555‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪355555‬‬
‫‪0555555‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪205555‬‬
‫‪11555555‬‬

‫صافي فوائد المبالغ المعلومة = مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪ 1833 = 36555/6 × 11555555‬دينار‬

‫فائدة المبلغ المجهول = صافي الفوائد الكلية – صافي الفوائد المعلومة‬

‫= ‪ 620 = 1833 – 2108‬دينار‬

‫‪36‬‬
 ‫ف=م×ن×ع‬

‫‪ = 620‬م × ( ‪) 36555/6×20‬‬

‫‪ 5.551 = 620‬م‬

‫م = ‪ 106205 = 5.551/620‬دينار االمبلغ المجهول‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 9‬‬

‫( رصيد المبلغ المجهول = الرصيد الكلي – رصيد المبالغ المعلومة )‬

‫مثال‪ /15‬باالعتماد على بيانات المثال رقم (‪ )13‬اوجد الزمن المجهول بالطريقة‬
‫غير المباشرة ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫م×ن‬ ‫ن‬ ‫م‬

‫‪3055555‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪555555‬‬
‫‪855555‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪155555‬‬
‫‪1255555‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪255555‬‬
‫‪0055555‬‬ ‫‪1555555‬‬

‫رصيد المبالغ المعلومة = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪)1255/0 × 0055555 ( + 1555555‬‬

‫= ‪ 1522015 = 22015 + 1555555‬دينار‬

‫رصيد المبلغ المجهول = الرصيد الكلي – رصيد المبالغ المعلومة‬

‫‪37‬‬
 ‫= ‪ 058333 = 1522015 – 1031205‬دينار‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫‪ + 1 ( 055555 = 058333‬ن ×‪)1255/0‬‬

‫‪ 2583 + 055555 = 058333‬ن‬

‫‪ 2583‬ن = ‪055555 – 058333‬‬

‫‪ 2583‬ن = ‪8333‬‬

‫ن = ‪ 1 = 2583/8333‬اشهر‬

‫ثانيا الطريقة المستقيمة ‪:‬‬

‫تعتمد هذه الطريقة على على حساب الفائدة لكل مبلغ من المبالغ سواء كان‬
‫ايداع ام سحب من تاريخ المبلغ الى حتى التاريخ النهائي ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪: ) 11‬‬

‫تعتمد الطريقة المستقيمة على ‪:‬‬

‫‪ .1‬المبالغ ذاتها لاليداع و السحب‬

‫‪ .2‬المدة لكل مبلغ من تاريخ المبلغ حتى التاريخ النهائي‬
‫‪ .3‬تنظيم جدول لكل من االيداع و السحب‬

‫‪38‬‬
‫مثال‪ /16‬فيما يلي عمليات االيداع و السحب من حساب شخص لدى مصرف‬
‫يعتمد معدل فائدة ( ‪ ) % 8‬سنويا ‪ ،‬اوجد رصيد هذا الشخص في نهاية شهر تشرين‬
‫االول من السنة ذاتها ؟ باالعتماد على الطريقة المستقيمة في الحل ‪.‬‬

‫‪ 10555‬دينار‬ ‫رصيد اول المدة في ‪2551/3/21‬‬

‫‪ 25555‬دينار‬ ‫ايداع في ‪2551/0/22‬‬

‫‪ 35555‬دينار‬ ‫سحب في ‪2551/5/16‬‬

‫‪ 15555‬دينار‬ ‫ايداع في ‪2551/0/11‬‬

‫‪ 25555‬دينار‬ ‫سحب في ‪2551/15/3‬‬

‫الحل‪/‬‬

‫جدول االيداعات ‪:‬‬

‫ن×م‬ ‫م‬ ‫ن‬ ‫التاريخ‬

‫الالحق‬ ‫السابق‬
‫‪15585555‬‬ ‫‪10555‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪15/31‬‬ ‫‪3/21‬‬
‫‪3215555‬‬ ‫‪25555‬‬ ‫‪162‬‬ ‫‪15/31‬‬ ‫‪0/22‬‬
‫‪2555555‬‬ ‫‪15555‬‬ ‫‪05‬‬ ‫‪15/31‬‬ ‫‪0/11‬‬
‫‪12151555‬‬ ‫‪150555‬‬

‫رصيد االيداع = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪)36055/8 × 12151555 ( + 150555‬‬

‫= ‪ 155510 = 2510 + 150555‬دينار‬

‫‪39‬‬
 ‫جدول المسحوبات ‪:‬‬

‫ن×م‬ ‫م‬ ‫ن‬ ‫التاريخ‬

‫الالحق‬ ‫السابق‬
‫‪3215555‬‬ ‫‪35555‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪15/31‬‬ ‫‪5/16‬‬
‫‪065555‬‬ ‫‪25555‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪15/31‬‬ ‫‪15/3‬‬
‫‪3555555‬‬ ‫‪05555‬‬

‫رصيد السحب = مج م ‪ +‬مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪)36055/8 × 3555555 ( + 05555‬‬

‫= ‪ 05826 = 826 + 05555‬دينار‬

‫الرصيد النهائي = رصيد االيداع – رصيد السحب‬

‫= ‪ 06803 = 05826 – 155510‬دينار‬

‫مثال‪ /17‬فيما يلي عمليات االيداع و السحب من حساب شخص لدى مصرف‬
‫يعتمد معدل فائدة ( ‪ ) %5‬لاليداع و ( ‪ ) %6‬للسحب ‪ ،‬اوجد صافي الفوائد التي‬
‫سيحققها هذا الشخص في نهاية السنة ؟ باالعتماد على الطريقة المستقيمة في الحل‪.‬‬

‫‪ 15555‬دينار‬ ‫رصيد اول المدة في ‪2551/1/5‬‬

‫‪ 05555‬دينار‬ ‫ايداع في ‪2551/6/25‬‬

‫‪ 15555‬دينار‬ ‫سحب في ‪2551/5/16‬‬

‫‪ 35555‬دينار‬ ‫ايداع في ‪2551/15/8‬‬

‫‪ 25555‬دينار‬ ‫سحب في ‪2551/15/31‬‬

‫‪41‬‬
 ‫الحل‪/‬‬

‫جدول االيداعات ‪:‬‬

‫ن×م‬ ‫م‬ ‫ن‬ ‫التاريخ‬

‫الالحق‬ ‫السابق‬
‫‪2680000‬‬ ‫‪10000‬‬ ‫‪268‬‬ ‫‪12/31‬‬ ‫‪1/5‬‬
‫‪9700000‬‬ ‫‪50000‬‬ ‫‪194‬‬ ‫‪12/31‬‬ ‫‪6/25‬‬
‫‪2520000‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪12/31‬‬ ‫‪15/8‬‬
‫‪14900000‬‬
‫فوائد االيداع = مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪ 2808 = 36055/5 × 11055555‬دينار‬

‫جدول المسحوبات ‪:‬‬

‫ن×م‬ ‫م‬ ‫ن‬ ‫التاريخ‬

‫الالحق‬ ‫السابق‬
‫‪6525555‬‬ ‫‪15555‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪12/31‬‬ ‫‪5/16‬‬
‫‪1225555‬‬ ‫‪25555‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪12/31‬‬ ‫‪15/31‬‬
‫‪5015555‬‬

‫فوائد السحب = مج ( م × ن ) × ع‬

‫= ‪ 1350 = 36055/6 × 5015555‬دينار‬

‫صافي الفوائد = فوائد االيداع – فوائد السحب‬

‫= ‪ 1003 = 1350 – 2808‬دينار‬

‫‪41‬‬
 ‫الفصل الثالث‬

‫(( الدفعات الدورية المتساوية ))‬

‫اوال ‪ :‬الدفعات الدورية المتساوية ‪ :‬هي مبالغ تدفع او تستلم و تتصف باالتي ‪:‬‬

‫‪ ‬دورية اي ان الفترات بين كل مبلغ و اخر تكون متساوية ‪.‬‬

‫‪ ‬متساوية اي ان مبالغها متساوية ‪.‬‬
‫‪ ‬تخضع جميعها لمعدل فائدة موحد ‪.‬‬

‫ثانيا ‪ :‬عناصر الدفعات ‪:‬‬

‫‪ )1‬مبلغ الدفعة ‪ /‬هو المبلغ المتساوي الذي يدفع او يستلم من فترة الى اخرى و‬
‫يرمز له بالرمز م ‪.‬‬
‫‪ )2‬معدل الفائدة ‪ /‬هو المعدل الذي تخضع له جميع الدفعات و يرمز له بالرمز‬
‫ع‪.‬‬
‫‪ )3‬مدة الدفعات ‪ /‬تسمى ايضا المدة الكلية و هي المدة المحصورة بين بداية‬
‫الدفعة االولى و نهاية الدفعة االخيرة و يرمز لها بالرمز ن ‪.‬‬
‫‪ )1‬مدة الدفعة ‪ /‬تسمى ايضا المدة الجزئية و هي المدة المحصورة بين دفعة و‬
‫اخرى و تكون ثابتة و يرمز لها بالرمز ن* ‪.‬‬

‫‪42‬‬
 ‫قاعدة رقم ( ‪) 1‬‬

‫( مجموع الفائدة = المبلغ × المعدل × عدد الدفعات‪ ( × 2/‬مدة الدفعة االولى ‪+‬‬
‫مدة الدفعة االخيرة )‬

‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫حيث ان ‪:‬‬

‫مج ف ‪ :‬مجموع فوائد الدفعات‬

‫م ‪ :‬المبلغ‬

‫ع ‪ :‬معدل الفائدة‬

‫د ‪ :‬عدد الدفعات‬

‫ن‪ : 1‬مدة الدفعة االولى‬

‫ن د ‪ :‬مدة الدفعة االخيرة‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 2‬‬

‫( عدد الدفعات = مدة الدفعات ‪ /‬مدة الدفعة )‬

‫د = ن ‪ /‬ن*‬

‫‪43‬‬
‫مثال‪ /1‬ما هي الفوائد المتحققة من دفعة دورية متساوية بمبلغ ( ‪ ) 0550555‬دينار‬
‫تدفع كل ثالثة اشهر و لمدة سنتين ‪ ،‬علما ان معدل الفائدة المعتمد هو ( ‪ ) %6‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬م (‪ ، )055555‬ن* ( ‪ 3‬اشهر) ‪ ،‬ن (‪12 × 2‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬مج ف ؟‬

‫ع (‪)%6‬‬ ‫= ‪ 21‬شهر) ‪،‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 3/21‬دفعات‬

‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ‪) 12/3 + 21 ( × 2/8 × 5.56 × 055555‬‬

‫= ‪ 255555 = 12/25 × 125555‬دينار‬

‫مثال‪ /2‬يدفع شخص مبلغ ( ‪ ) 1250555‬دينار في بداية كل شهرين بمعدل فائدة (‬

‫‪ ) %3‬سنويا ‪ ،‬ما هو مجموع الفوائد المتحققة في نهاية ‪ 16‬شهر ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )125555‬ن د (‪ 2‬شهر) ‪ ،‬ع (‪ ، )%3‬مج ف ؟‬

‫ن‪)16( 1‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 2/16‬دفعات‬

‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ‪) 12/2+16 ( × 2/8 × 5.53 × 125555‬‬

‫= ‪ 21655 = 12/18 × 11155‬دينار‬

‫‪44‬‬
 ‫قاعدة رقم ( ‪) 3‬‬

‫جملة الدفعات = مجموع المبالغ ‪ +‬مجموع الفوائد‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫مثال‪ /3‬ما هو رصيد شخص بعد سنتين من دفعه مبلغ ( ‪ ) 3550555‬دينار في‬
‫بداية كل شهرين اذا كان معدل الفائدة المعتمد ( ‪ ) %8‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬جد ؟ ‪ ،‬ن‪ 21=12×2( 1‬شهر) ‪ ،‬م (‪ ، )355555‬ن د (‪ 2‬شهر)‬

‫‪ ،‬ع (‪)%8‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 12 = 2/21‬دفعة‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ( ‪) 12/2+21 ( × 2/12 × 5.58 × 355555 + ) 12 × 355555‬‬

‫= ‪12/26 × 111555 + 3655555‬‬

‫= ‪ 3012555 = 312555 + 3655555‬دينار‬

‫مثال‪ /4‬اذا علمت ان شخص يدفع مبلغ ( ‪ ) 8550555‬دينار في بداية كل ثالثة‬

‫اشهر و بمعدل فائدة (‪ )%1‬سنويا ‪ ،‬ما هو الرصيد الذي سيحصل عليه هذا‬
‫الشخص بعد ‪ 10‬شهر ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪45‬‬
‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )855555‬ن د (‪ 3‬اشهر) ‪ ،‬ع (‪ ، )%1‬جد ؟ ‪ ،‬ن‪1‬‬
‫(‪ 10‬شهر)‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 0 = 3/10‬دفعات‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ( ‪)12/3+10 ( × 2/0 × 5.51 × 855555 + ) 0 × 855555‬‬

‫= ‪12/18 × 85555 + 1555555‬‬

‫= ‪ 1125555 = 125555 + 1555555‬دينار‬

‫ثالثا ‪ :‬انواع الدفعات ‪:‬‬

‫‪ )1‬الدفعة الفورية‪ /‬هي الدفعة التي يكون تاريخ دفعها في بداية الفترة اي في‬
‫بداية مدة الدفعة‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 4‬‬

‫في الدفعة الفورية ‪:‬‬

‫‪ ‬مدة الدفعة االولى = مدة الدفعات كاملة‬

‫ن‪ = 1‬ن‬

‫‪ ‬مدة الدفعة االخيرة = مدة الدفعة الواحدة‬

‫ن د = ن*‬

‫‪46‬‬
‫مثال‪ /5‬اودع شخص مبلغ ( ‪ ) 1550555‬دينار في بداية كل شهرين و لمدة سنة‬
‫كاملة بمعدل فائدة (‪ )%5‬سنويا ‪ ،‬ما هو الرصيد المتحقق في نهاية المدة ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ن‪ = 1‬ن = ‪12‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )155555‬ن د = ن* = ‪ 2‬شهر‬

‫شهر ‪ ،‬ع (‪)%5‬‬

‫جد ؟‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 6 = 2/12‬دفعات‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ( ‪) 12/2+12 ( × 2/6 × 5.55 × 155555 + ) 6 × 155555‬‬

‫= ‪12/11 × 21555 + 655555‬‬

‫= ‪ 621055 = 21055 + 655555‬دينار‬

‫مثال‪ /6‬ما هي الفوائد المتحققة لشخص بعد ايداعه مبلغ (‪ )0550555‬دينار في‬
‫بداية كل شهر و لمدة سنة و ثالثة اشهر ‪ ،‬بمعدل فائدة ( ‪ ) %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ن‪1‬‬ ‫ن د = ن* (‪ 1‬شهر)‬ ‫‪،‬‬ ‫م (‪)055555‬‬ ‫‪،‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬مج ف ؟‬

‫= ن (‪10=3+12‬شهر)‬

‫ع (‪)%0‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 10 = 1/10‬دفعة‬

‫‪47‬‬
 ‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ‪) 12/1 + 10 ( 2/10 × 5.50 × 055555‬‬

‫= ‪ 815555 = 12/16 × 655055‬دينار‬

‫‪ )2‬الدفعة العادية‪ /‬هي الدفعة التي يكون تاريخ دفعها في نهاية الفترة اي في‬
‫نهاية مدة الدفعة ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 5‬‬

‫في الدفعة العادية ‪:‬‬

‫‪ ‬مدة الدفعة االولى = مدة الدفعات الكلية – مدة الدفعة الواحدة‬

‫ن ‪ = 1‬ن – ن*‬

‫‪ ‬مدة الدفعة االخيرة = صفر‬

‫ند=‪5‬‬

‫مثال‪ /7‬ما هو رصيد شخص من دفعة دورية متساوية بمبلغ ( ‪ ) 1250555‬دينار‬

‫تدفع في نهاية كل ثالثة اشهر لمدة سنتين ‪ ،‬اذا علمت ان معدل الفائدة المعتمد هو‬
‫( ‪ ) %6‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪48‬‬
‫ن (‪12×2‬‬ ‫‪،‬‬ ‫ن* (‪ 3‬اشهر)‬ ‫‪،‬‬ ‫م (‪)125555‬‬ ‫‪،‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬جد ؟‬
‫=‪ 21‬شهر) ‪ ،‬ع (‪)%6‬‬

‫ن‪ = 1‬ن – ن* = ‪ 21 = 3 – 21‬شهر‬

‫ند=‪5‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 3/21‬دفعات‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ( ‪) 12/21 ( 2/8 × 5.56 × 125555 + ) 8 × 125555‬‬

‫= ‪12/21 × 28855 + 065555‬‬

‫= ‪ 1515155 = 05155 + 065555‬دينار‬

‫مثال‪ /8‬ما هي الفوائد المتحققة لشخص بعد ايداعه مبلغ ( ‪ ) 0550555‬دينار في‬
‫نهاية كل شهر لمدة سنة و ثالثة اشهر بمعدل فائدة ( ‪ ) %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬مج ف ؟ ‪ ،‬م (‪ ، )055555‬ن* (‪ 1‬شهر) ‪ ،‬ن (‪ 10=3+12‬شهر)‬

‫‪ ،‬ع (‪)%0‬‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 10 = 1/10‬دفعة‬

‫ن‪ = 1‬ن – ن* = ‪ 11 = 1 – 10‬شهر‬

‫ند=‪5‬‬

‫‪49‬‬
 ‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ‪) 12/11 ( 2/10 × 5.50 × 055555‬‬

‫= ‪ 558505 = 12/11 × 655055‬دينار‬

‫‪ )3‬الدفعة المنقطعة‪ /‬هي الدفعة التي تظهر عندما تتوقف واحدة من الدفعات‬
‫السابقة و تبقى عملية استثمارها او احتساب فائدتها فتظهر هناك فترة الحقة‬
‫ما بين تاريخ انتهاء الدفعة االخيرة و تاريخ احتساب الفائدة ‪ ،‬و تسمى هذه‬
‫الفترة بفترة االنقطاع و يرمز لها ط ‪.‬‬

‫قاعدة رقم ( ‪) 7‬‬

‫( تضاف مدة االنقطاع الى كل من مدة الدفعة االولى و مدة الدفعة االخيرة و‬
‫بحسب نوع الدفعة )‬

‫مثال‪ /9‬باالعتماد على بيانات المثال رقم ( ‪ ) 6‬اوجد مجموع الفوائد المتحققة بعد‬
‫اربعة اشهر من انتهاء المدة المتفق عليها ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬ن‪1‬‬ ‫ن د = ن* (‪ 1‬شهر)‬ ‫‪،‬‬ ‫م (‪)055555‬‬ ‫‪،‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬مج ف ؟‬

‫= ن (‪10=3+12‬شهر)‬

‫ع (‪ ، )%0‬ط (‪ 1‬اشهر)‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 10 = 1/10‬دفعة‬

‫ن‪ = 1‬ن ‪ +‬ط = ‪ 10 = 1 + 10‬شهر‬

‫ن د = ن* ‪ +‬ط = ‪ 0 = 1 + 1‬أشهر‬
‫‪51‬‬
 ‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ‪) 12/0 + 10 ( 2/10 × 5.50 × 055555‬‬

‫= ‪ 1210555 = 12/21 × 655055‬دينار‬

‫مثال ‪ /11‬باالعتماد على بيانات المثال رقم ( ‪ ) 5‬اوجد الرصيد بعد خمسة اشهر‬
‫من انتهاء المدة المتفق عليها؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن (‪12×2‬‬ ‫‪،‬‬ ‫ن* (‪ 3‬اشهر)‬ ‫‪،‬‬ ‫م (‪)125555‬‬ ‫‪،‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬جد ؟‬

‫=‪ 21‬شهر) ‪ ،‬ع (‪)%6‬‬

‫ط (‪ 0‬أشهر)‬

‫ن‪( = 1‬ن – ن*) ‪ +‬ط = (‪ 26 = 0 + 21 = 0 + )3 – 21‬شهر‬

‫ن د = ‪ + 5‬ط = ‪ 0‬اشهر‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 3/21‬دفعات‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫= ( ‪) 12/0 + 26 ( 2/8 × 5.56 × 125555 + ) 8 × 125555‬‬

‫= ‪1531155 = 51155 + 065555 = 12/31 × 28855 + 065555‬‬

‫دينار‬

‫‪51‬‬
 ‫رابعا ‪ :‬بعض الحاالت عن الدفعات ‪:‬‬

‫‪ )1‬عندما يكون مبلغ الدفعة مجهول ‪:‬‬

‫مثال ‪ /11‬يودع شخص مبلغ معين لدى مصرف في نهاية كل شهرين و لمدة عام‬
‫كامل بمعدل فائدة ( ‪ ) %12‬سنويا ‪ ،‬فاذا علمت ان رصيد الشخص في نهاية المدة‬
‫كان ( ‪ ) 1050055‬دينار ‪ ،‬فكم كان يودع لدى المصرف ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪ ،‬جد‬ ‫ع (‪)%12‬‬ ‫‪،‬‬ ‫ن (‪ 12‬شهر)‬ ‫‪،‬‬ ‫ن* (‪ 2‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪:‬‬

‫(‪ ، )105055‬م ؟‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 6 = 2/12‬دفعات‬

‫ن‪ = 1‬ن – ن* = ‪ 15 = 2 – 12‬اشهر‬

‫ند=‪5‬‬

‫جد = ( م × د ) ‪ +‬م × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫‪ ( = 105055‬م × ‪ + ) 6‬م × ‪)12/15 ( 2/6 × 5.12‬‬

‫‪ 6 = 105055‬م ‪ 5.3 +‬م‬

‫‪ 6.3 = 105055‬م‬

‫م = ‪ 20555 = 6.3/105055‬دينار‬

‫‪52‬‬
 ‫‪ )2‬عندما يكون معدل الفائدة مجهول ‪:‬‬

‫مثال ‪ /12‬ما هو معدل الفائدة المعتمد لدى مصرف ‪ ،‬اذا علمت انه دفع الى‬
‫شخص فوائد بمقدار ( ‪ ) 150055‬دينار عن ايداع هذا الشخص مبلغ ( ‪) 050555‬‬
‫دينار في بداية كل ثالثة اشهر و لمدة سنتين ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن* (‪ 3‬اشهر)‬ ‫م (‪، )05555‬‬ ‫مج ف (‪، )15055‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬ع ؟ ‪،‬‬
‫‪ ،‬ن (‪ 21‬شهر)‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 3/21‬دفعات‬

‫ن‪ = 1‬ن = ‪ 21‬شهر‬

‫ن د = ن* = ‪ 3‬اشهر‬

‫مج ف = م × ع × د‪ ( × 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫‪ × 05555 = 15055‬ع‪) 12/3 + 21 ( 2/8 × 155/‬‬

‫‪ 2555 = 15055‬ع × ‪12/25‬‬

‫‪ 1055 = 15055‬ع‬

‫ع = ‪% 1 = 1055/15055‬‬

‫‪53‬‬
 ‫الفصل الرابع‬

‫(( تسديد القروض قصيرة األجل ))‬

‫أوال ‪ :‬القسط الواحد ‪:‬‬

‫‪ /1‬وفق هذه الطريقة يتم احتساب جملة القرض و تحرر بموجبها ورقة تجارية واجبة‬
‫السداد في تاريخ استحقاق القرض ‪.‬‬

‫و من الناحية الرياضية يتم الوصول إلى ذلك من خالل إحدى الطريقتين ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)1‬‬

‫اعتماد قانون الجملة مباشرة ‪:‬‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫القاعدة رقم (‪)2‬‬

‫اعتماد قانون الفائدة أوال ثم الوصول إلى الجملة‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫ج=م‪+‬ف‬

‫مثال‪ /1‬اقترض شخص مبلغ ‪ 066666‬دينار بمعدل فائدة ‪ %4‬سنويا و تعهد‬

‫بسداده مع فوائده بعد تسعة اشهر ‪ .‬ما هو المبلغ الواجب دفعه من قبل هذا الشخص‬
‫في تاريخ استحقاق القرض ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن (‪ 9‬اشهر)‬ ‫ع (‪)%4‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)06666‬‬

‫‪54‬‬
 ‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫= ‪) 1266/4 × 9 + 1 ( 066666‬‬

‫= ‪) 1266/60 + 1 ( 066666‬‬

‫ج = ‪ 018666 = 18666 + 066666‬دينار المبلغ الواجب سداده ‪.‬‬

‫أو ‪ :‬ف = م × ن × ع‬

‫= ‪ 18666 = 166/4 × 12/9 × 066666‬دينار‬

‫ج=م‪+‬ف‬

‫= ‪ 018666 = 18666 + 066666‬دينار المبلغ الواجب سداده ‪.‬‬

‫‪ /2‬في بعض األحيان ال يتمكن المدين من تسديد القرض في موعده المحدد ‪ .‬في‬
‫هذه الحالة يتقدم بطلب تأجيل السداد إلى تاريخ الحق ‪ ،‬مما يحمله أعباء إضافية‬
‫جديدة تتمثل بفوائد التأخير أو التأجيل التي تحسب‪:‬‬

‫أ‪ -‬على جملة القرض ال على مبلغه ‪.‬‬

‫ب‪ -‬على مدة التأجيل الممتدة من تاريخ االستحقاق األول إلى تاريخ االستحقاق‬
‫الثاني ‪.‬‬
‫ت‪ -‬بمعدل فائدة جديد قد يكون مساويا أو اكبر من معدل فائدة االقتراض ‪.‬‬

‫و تستخدم لذلك إحدى القاعدتين ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)6‬‬

‫اعتمادا على قانون الجملة مباشرة ‪:‬‬

‫ج ج = ج ( ‪ + 1‬ن‪ × 2‬ع‪) 2‬‬

‫‪55‬‬
‫حيث إن ‪ :‬ج ج ‪ /‬هي جملة الجملة ‪ ،‬أي الجملة الجديدة التي تستخرج اعتمادا على‬
‫اعتبار الجملة األولى كمبلغ جديد للقرض ‪.‬‬

‫القاعدة رقم (‪)4‬‬

‫اعتمادا على قانون الفائدة ‪:‬‬

‫ف‪ = 2‬ج × ن‪ × 2‬ع‪2‬‬

‫حيث إن ‪ :‬ف‪ / 2‬هي فائدة تأجيل القرض ‪.‬‬

‫ثم الوصول إلى الجملة بعد ذلك ‪:‬‬

‫ج ج = ج ‪ +‬ف‪2‬‬

‫مثال‪ /2‬اقترض شخص مبلغ ‪ 066666‬دينار بمعدل فائدة ‪ %4‬سنويا متعهدا بسداده‬
‫مع فوائده بعد تسعة اشهر لكنه لم يتمكن من تسديده في موعده المحدد فتقدم بطلب‬
‫تأجيل السداد إلى نهاية العام فتحمل فوائد تأجيل بمعدل ‪ %0‬سنويا ‪ ،‬ما هو المبلغ‬
‫الواجب السداد في نهاية العام ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن‪9 – 12( 2‬‬ ‫ن (‪ 9‬اشهر)‬ ‫ع (‪)%4‬‬ ‫م (‪)066666‬‬ ‫المعطيات ‪:‬‬

‫ع‪) %0( 2‬‬ ‫= ‪ 6‬اشهر)‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫= ‪) 1266/4 × 9 + 1 ( 066666‬‬

‫= ‪) 1266/60 + 1 ( 066666‬‬

‫= ‪ 010666 = 10666 + 066666‬دينار‬

‫‪56‬‬
 ‫ج ج = ج ( ‪ + 1‬ن‪ × 2‬ع‪) 2‬‬

‫= ‪) 1266/0 ×6 + 1 ( 010666‬‬

‫= ‪) 1266/10 + 1 ( 010666‬‬

‫= ‪ 021466 = 0466 + 010666‬دينار المبلغ الواجب السداد في‬

‫نهاية العام ‪.‬‬

‫مثال‪ /3‬اقترض شخص مبلغ ‪ 666666‬دينار بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا متعهدا بسداده‬
‫بعد خمسة اشهر لكنه لم يتمكن من التسديد في الموعد المحدد له فتقدم بطلب تاجيل‬
‫السداد الى نهاية العام متحمال فوائد تاجيل بمعدل ‪ ، %6‬اوجد المبلغ الواجب السداد‬
‫في نهاية العام ؟‬

‫الحل‪:‬‬

‫ن‪6=0-12( 2‬‬ ‫ن‪ 0(1‬اشهر)‬ ‫ع‪)%0( 1‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)666666‬‬

‫اشهر) ع‪ )%6( 2‬ج ج ؟‬

‫ج=م(‪+1‬ن×ع)‬

‫= ‪) 1266/ 0×0 + 1 ( 666666‬‬

‫= ‪) 1266/66 + 1 ( 666666‬‬

‫= ‪ 666066 = 6066 + 666666‬دينار‬

‫ف‪ = 2‬ج × ن‪ × 2‬ع‪2‬‬

‫ف‪6066 × 12/6 × 666066 = 2‬‬

‫= ‪ 12000‬دينار الفائدة‬

‫‪57‬‬
 ‫ج ج = ج ‪ +‬ف‪2‬‬

‫= ‪ 626600 = 12000 + 666066‬دينار الرصيد في نهاية العام‬

‫ثانيا ‪ :‬دفع الفوائد مقدما ‪:‬‬

‫في هذه الطريقة يتم استقطاع مبلغ الفائدة بعد احتسابه مباشرة من مبلغ القرض و‬
‫يستلم المقترض ما تبقى او ما يسمى بصافي مبلغ القرض (ص) ‪ ،‬و يتم اعتماد‬
‫القاعدتين التاليتين في االحتساب ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)0‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫القاعدة رقم (‪)0‬‬

‫باالعتماد على صافي المبلغ المقترض ‪:‬‬

‫ص=م_ف‬

‫مثال‪ /4‬اقترض شخص مبلغ ‪ 206666‬دينار على أساس سدادها بعد سنة و نصف‬
‫و يتم احتساب فوائد عليه بمعدل فائدة ‪ %4‬سنويا تستقطع مقدما ‪ ،‬ما هو المبلغ‬
‫الذي سيستلمه هذا الشخص ‪ ،‬و ما هو المبلغ الذي سيسدده في تاريخ االستحقاق ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ع (‪)%4‬‬ ‫ن (‪ 18=0+12‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)206666‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 10666 = 6064 × 12/18 × 206666‬دينار‬

‫‪58‬‬
 ‫ص=م‪-‬ف‬

‫= ‪ 260666 = 10666 – 206666‬دينار المبلغ الذي سيستلمه الشخص‬

‫أما المبلغ الذي سيتم سداده في تاريخ االستحقاق هو ‪ 206666‬دينار ‪.‬‬

‫مثال‪/5‬اقترض شخص مبلغ ‪ 866666‬دينار على أساس سدادها بعد سنة و نصف‬
‫على أن تدفع الفوائد مقدما بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا ‪ ،‬ما هو المبلغ الذي سيستلمه‬
‫هذا الشخص ؟ و ما هو المبلغ الذي سيسدده في تاريخ االستحقاق ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ع (‪) %0‬‬ ‫ن (‪ 18=0+12‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)866666‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 62666 = 6060 × 12/18 × 866666‬دينار‬

‫ص=م–ف‬

‫= ‪ 628666 = 62666 – 866666‬دينار المبلغ الذي سيستلمه الشخص‬

‫أما المبلغ الذي سيتم سداده في تاريخ االستحقاق هو ‪ 866666‬دينار ‪.‬‬

‫ثالثا ‪ :‬الفوائد الدورية المتساوية ‪:‬‬

‫‪ /1‬تعتمد هذه الطريقة على سداد مبلغ القرض في نهاية المدة أما الفوائد‬
‫فتحتسب و توزع بصورة متساوية على فترات دورية ‪ ،‬فتكون بصورة دورية‬
‫متساوية على أن يدفع في الدفعة األخيرة مبلغ القرض مضافا إليه فائدة دورية‬
‫واحدة ‪.‬‬

‫‪59‬‬
 ‫و تحسب الفائدة الدورية الواحدة بإحدى الطريقتين ‪:‬‬

‫أ‪ /‬الفائدة الدورية المباشرة ‪:‬‬

‫و تحسب الفائدة هنا على أساس مبلغ القرض و معدل الفائدة و مدة الدفعة الواحدة‬

‫القاعدة رقم (‪)9‬‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫حيث إن ‪ :‬ف* هي الفائدة الدورية الواحدة‬

‫ن* هي مدة الدفعة الواحدة‬

‫مثال‪ /6‬اقترض شخص مبلغ ‪ 1066666‬دينار على أساس سداده بعد ثالث سنوات‬
‫مع دفع الفوائد بمعدل فائدة ‪ %9‬سنويا بصورة دورية متساوية في نهاية كل أربعة‬
‫اشهر ‪ ،‬ما هي الفائدة الدورية الواحدة التي سيتم دفعها؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن*‬ ‫ع (‪)%9‬‬ ‫ن (‪ 60=12×6‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)1066666‬‬

‫(‪ 4‬اشهر)‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 40666 = 6069 × 12/4 × 1066666‬دينار الفائدة الدورية‬

‫الواحدة التي سيتم دفعها ‪.‬‬

‫‪61‬‬
 ‫ب‪ /‬الفائدة الكلية ‪:‬‬

‫تحتسب الفائدة الدورية هنا بعد احتساب الفائدة الكلية على أساس مبلغ القرض و‬
‫معدل الفائدة و مدة الدفعات ‪ ،‬بعد ذلك يتم تقسيم هذه الفائدة على عدد الدفعات‬
‫للوصول إلى الفائدة الدورية الواحدة وفق القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)16‬‬

‫يتم استخدام قانون الفائدة الستخراج الفائدة الكلية‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫يتم استخدام قانون عدد الدفعات الستخراج عدد الدفعات‬

‫د = ن‪/‬ن*‬

‫يتم تقسيم الفائدة على عدد الدفعات الستخراج الفائدة الدورية الواحدة‬

‫ف* = ف‪/‬د‬

‫مثال‪ /7‬اقترض شخص مبلغ ‪ 966666‬دينار على أساس سداده بعد خمس سنوات‬
‫مع دفع الفوائد بمعدل فائدة ‪ %9‬سنويا في نهاية كل ستة اشهر ‪ ،‬ما هي الفائدة‬
‫الكلية التي سيتحملها هذا الشخص ؟ و ما هي الفائدة الدورية الواحدة التي سيتم‬
‫دفعها ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ع (‪)%9‬‬ ‫ن (‪ 06=12×0‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)966666‬‬

‫ن* (‪ 0‬اشهر)‬

‫‪61‬‬
 ‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 460666 = 6069 × 0 × 966666‬دينار الفائدة الكلية‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 16 = 0/06‬دفعات‬

‫ف* = ف‪/‬د = ‪ 46066 = 16/460666‬دينار الفائدة الدورية الواحدة‬

‫‪ .1‬الستخراج القسط األخير يتم استخدام القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)11‬‬

‫القسط االخير = مبلغ القرض ‪ +‬الفائدة الدورية الواحدة‬

‫س = م ‪ +‬ف*‬

‫مثال‪ /8‬اقترض شخص مبلغ ‪ 1066666‬دينار على اساس سداده بعد عام مع دفع‬
‫الفوائد بمعدل فائدة ‪ %4‬سنويا بصورة دورية متساوية في نهاية كل شهرين ‪ ،‬ما هي‬
‫الفائدة الدورية الواحدة ؟ و ما هي الفائدة الكلية التي سيتحملها ؟ و ما هو مبلغ‬
‫القسط االخير ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن* (‪2‬‬ ‫ع (‪)%4‬‬ ‫ن (‪ 12‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)1066666‬‬

‫شهر)‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 16006 = 6064 × 12/2 × 1066666‬دينار الفائدة الدورية‬

‫الواحدة‬

‫‪62‬‬
 ‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 04666 = 6064 × 1 × 1066666‬دينار الفائدة الكلية‬

‫س = م ‪ +‬ف*‬

‫= ‪ 1016006 = 16006 + 1066666‬دينار مبلغ القسط األخير‬

‫‪ .2‬في حالة كون عدد األقساط أو معدل الفائدة مجهول‬

‫مثال‪ /9‬اقترض شخص مبلغ ‪ 2666666‬دينار على أساس سداده بعد سنتين مع‬
‫دفع الفائدة بصورة دورية متساوية بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا ‪ ،‬فإذا علمت أن القسط‬
‫األخير كان ‪ 2626666‬دينار ‪ ،‬ما هو عدد األقساط ؟ و ما هي الفائدة الكلية التي‬
‫سيتحملها هذا الشخص ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )2666666‬ن (‪ 24=12×2‬شهر) ‪ ،‬ع (‪، )%0‬‬

‫س (‪)2626666‬‬

‫س = م ‪ +‬ف*‬

‫‪ + 2666666 = 2626666‬ف*‬

‫ف* = ‪ 26666 = 2666666 – 2626666‬دينار الفائدة الدورية الواحدة‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫‪ × 2666666 = 26666‬ن*‪6060 × 12/‬‬

‫‪ 16666 = 26666‬ن*‬

‫ن* = ‪ 2 = 16666/26666‬شهر‬

‫‪63‬‬
 ‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 12 = 2/24‬عدد األقساط‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 246666 =6060 × 2 × 2666666‬دينار الفائدة الكلية‬

‫مثال‪ /11‬اقترض شخص مبلغ ‪ 1266666‬دينار على أساس سداده بعد ثالث‬
‫سنوات مع دفع الفوائد بصورة دورية متساوية في نهاية كل ستة اشهر ‪ ،‬فإذا علمت‬
‫أن مبلغ القسط األخير كان ‪ 1206666‬دينار ‪ ،‬ما هو معدل الفائدة المعتمد ؟ و ما‬
‫هي الفائدة الكلية التي سيتحملها هذا الشخص ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن* (‪ 0‬اشهر)‬ ‫ن (‪ 60=12×6‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)1266666‬‬

‫س (‪)1206666‬‬

‫س = م ‪ +‬ف*‬

‫س = م ‪ +‬م × ن* × ع‬

‫‪ × 12/0 × 1266666 ( + 1266666 = 1206666‬ع‪) 166/‬‬

‫‪0666 + 1266666 = 1206666‬ع‬

‫‪0666‬ع = ‪1266666 – 1206666‬‬

‫‪0666‬ع = ‪06666‬‬

‫ع = ‪ %16 = 0666/06666‬معدل الفائدة المعتمد‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫= ‪ 606666 = 6016 × 6 × 1266666‬دينار الفائدة الكلية‬

‫‪64‬‬
‫‪ /2‬عندما يطلب المدين تأجيل بعض أو جميع الفوائد الدورية التي تستحق عليه‬
‫إلى تاريخ استحقاق مبلغ القرض ليسددها جميعا ‪ .‬فان عليه تحمل فوائد تأجيل‬
‫على الفوائد الدورية المؤجلة و بما أن هذه الفوائد تكون بصورة دورية متساوية ‪ ،‬عليه‬
‫يمكن حساب فوائد تأجيلها مرة واحدة باعتماد قانون الدفعات ‪ ،‬مع مالحظة أن هذه‬
‫الفوائد هي لدفعات عادية ‪ ،‬و في تاريخ استحقاق مبلغ القرض يكون على المدين‬
‫سداد المبالغ التالية ‪:‬‬

‫أ‪ -‬المبلغ األصلي للقرض ( م )‬

‫ب‪ -‬الفوائد الدورية المؤجلة ( ف* )‬
‫ت‪ -‬الفوائد التأخيرية على الفوائد الدورية المؤجلة‬

‫حيث يتم اعتماد القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)12‬‬

‫المبلغ المطلوب = مبلغ القرض ‪ +‬جملة الفوائد الدورية المؤجلة‬

‫مط = م ‪ ( +‬ف* × د* ) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د* )‬

‫حث إن ‪ :‬مط ‪ :‬المبلغ المطلوب سداده في تاريخ االستحقاق الجديد في حالة التأجيل‬

‫ف* ‪ :‬الفائدة الدورية الواحدة‬

‫د* ‪ :‬عدد الدفعات الدورية المؤجلة‬

‫ع‪ : 2‬معدل فائدة التأجيل‬

‫ن‪ : 1‬مدة الدفعة األولى ‪ ،‬و تستخرج كما يلي ‪:‬‬

‫‪65‬‬
 ‫د* = ن‪/‬ن*‬

‫ن = د* × ن*‬

‫بما أن ن‪ = 1‬ن – ن*‬

‫إذا ن‪( = 1‬د* × ن*) ‪ -‬ن*‬

‫ن د* = صفر‬

‫مثال‪ /11‬اقترض شخص مبلغ ‪ 0666666‬دينار على أساس سدادها بعد أربع‬
‫سنوات فيما تدفع الفوائد بمعدل ‪ %16‬سنويا بصورة دورية متساوية في نهاية كل‬
‫ثالثة اشهر ‪ ،‬و بعد القسط السادس توقف عن السداد طالبا تأجيل ما تبقى إلى‬
‫تاريخ استحقاق القسط األخير مع تحمله فوائد تأجيل بمعدل ‪ ، %12‬فما هو المبلغ‬
‫الواجب دفعه في ذلك التاريخ ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )0666666‬ن (‪ 48=12×4‬شهر) ‪ ،‬ع (‪، )%16‬ن*(‪ 6‬اشهر)‬

‫ع‪)%12( 2‬‬ ‫عدد األقساط المدفوعة (‪ 0‬أقساط)‬

‫مط = م ‪ ( +‬ف* × د* ) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د* )‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 106666 = 6016 × 12/6 × 0666666‬دينار الفائدة الدورية الواحدة‬

‫عدد األقساط المؤجلة (د*) = عدد األقساط الكلية – عدد األقساط المدفوعة‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 10 = 6/48‬عدد األقساط الكلية‬

‫د* = ‪ 16 = 0 – 10‬عدد األقساط المؤجلة‬

‫‪66‬‬
 ‫ن‪ ( = 1‬د* × ن*) ‪ -‬ن*‬

‫= ( ‪ 26 = 6 – 66 = 6 – ) 6 × 16‬شهر‬

‫ن* = صفر‬

‫مط = ‪2/16 × 166/12 × 106666 + ) 16 × 106666 ( + 0666666‬‬

‫( ‪) 12/ 26‬‬

‫= ‪) 12/26 × 96666 ( + 106666 + 0666666‬‬

‫= ‪ 0602066 = 262066 + 0106666‬دينار المبلغ المطلوب دفعه في‬

‫تاريخ االستحقاق‬

‫مثال‪ /12‬اقترض شخص مبلغ ‪ 9666666‬دينار على أساس سداده بعد خمس‬
‫سنوات مع دفع الفوائد بمعدل ‪ %9‬سنويا في نهاية كل ستة اشهر و بعد القسط الرابع‬
‫طلب تأجيل ما تبقى الى تاريخ استحقاق القسط األخير مع تحمله فوائد تاجيل بمعدل‬
‫‪ %16‬سنويا ‪ ،‬فما هو المبلغ الواجب دفعه في ذلك التاريخ ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات م (‪ ، )9666666‬ن (‪ 06=12×0‬شهر) ‪ ،‬ع (‪ ، )%9‬ن* (‪ 0‬اشهر)‬

‫ع‪)%16( 2‬‬ ‫عدد االقساط المدفوعة (‪ 4‬اقساط)‬

‫مط = م ‪ ( +‬ف* × د* ) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د* )‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 460666 = 6069 × 12/0 × 9666666‬دينار الفائدة الدورية الواحدة‬

‫عدد االقساط المؤجلة (د*) = عدد االقساط الكلية – عدد االقساط المدفوعة‬

‫‪67‬‬
 ‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 16 = 0/06‬عدد االقساط الكلية‬

‫د* = ‪ 0 = 4 – 16‬عدد االقساط المؤجلة‬

‫ن‪ ( = 1‬د* × ن*) ‪ -‬ن*‬

‫= ( ‪ 66 = 0 – 60 = 0 – ) 0 × 0‬شهر‬

‫ن* = صفر‬

‫مط = ‪( 2/0 × 166/16 × 460666 + ) 0 × 460666 ( + 9666666‬‬

‫‪) 12/66‬‬

‫= ‪) 12/66 × 121066 ( + 2466666 + 9666666‬‬

‫= ‪ 11666606 = 666606 + 11466666‬دينار المبلغ الواجب دفعه في‬

‫تاريخ االستحقاق‬

‫‪ /3‬قد تمتد عملية التاجيل الى ما بعد تاريخ استحقاق القرض بفترة معينة ‪ ،‬في‬
‫هذه الحالة تشتمل عملية التاجيل كل من مبلغ القرض و الفوائد الدورية المؤجلة و‬
‫هذا يحملها فوائد التاجيل و لذلك يتوجب على المدين سداد المبالغ التالية ‪:‬‬

‫أ‪ -‬مبلغ القرض االصلي‬

‫ب‪ -‬فائدة تاخير مبلغ القرض للمدة المعنية‬
‫ت‪ -‬الفوائد الدورية المؤجلة‬
‫ث‪ -‬فوائد تاخير الفوائد الدورية المؤجلة‬

‫‪68‬‬
‫من هنا يمكن الوصول الى المبلغ المطلوب سداده عن التاجيل الى ما بعد استحقاق‬
‫القرض بمدة معينة وفق القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)16‬‬

‫المبلغ المطلوب = جملة القرض للمدة المعنية ‪ +‬جملة الفوائد الدورية المؤجلة‬

‫مط = م ‪ +‬م × ط × ع‪ ( + 2‬ف* × د* ) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن‬

‫د* )‬

‫حيث ان ‪ :‬مط ‪ :‬المبلغ المطلوب سداده‬

‫ط ‪ :‬فترة االنقطاع التي تقع بين تاريخ االستحقاق االول للمبلغ و التاريخ‬
‫الثاني له‬

‫د* ‪ :‬عدد الفوائد الدورية المؤجلة‬

‫ن‪ : 1‬مدة الدفعة االولى و التي تستخرج كما يلي ‪:‬‬

‫ن‪ ( = 1‬د* × ن* ) – ن* ‪ +‬ط‬

‫ن د* = صفر ‪ +‬ط‬

‫مثال‪ /13‬اقترض شخص مبلغ ‪ 4666666‬دينار على اساس سداده بعد خمس‬
‫سنوات مع دفع الفوائد بمعدل ‪ %0‬سنويا في نهاية كل ستة اشهر و بعد القسط الرابع‬
‫طلب تاجيل المبلغ المستحق عليه الى ما بعد تاريخ استحقاق مبلغ القرض بسنة‬
‫كاملة ‪ ،‬فما هو المبلغ الواجب دفعه في ذلك التاريخ ؟ علما ان معدل فائدة التاجيل‬
‫‪ %0‬سنويا‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )4666666‬ن (‪ 06=12×0‬شهر) ‪ ،‬ع (‪ ، )%0‬ن* (‪ 0‬اشهر)‬

‫‪69‬‬
 ‫ع‪)%0( 2‬‬ ‫ط (‪ 12‬شهر)‬ ‫عدد االقساط المدفوعة (‪ 4‬اقساط)‬

‫مط = م ‪ +‬م × ط × ع‪( + 2‬ف* × د*) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د*)‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 166666 = 6060 × 12/0 × 4666666‬دينار الفائدة الدورية‬

‫الواحدة‬

‫عدد االقساط المؤجلة (د*) = عدد االقساط الكلية – عدد االقساط المدفوعة‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 16 = 0/06‬عدد االقساط الكلية‬

‫د* = ‪ 0 = 4 – 16‬عدد االقساط المؤجلة‬

‫ن‪ ( = 1‬د* ‪ .‬ن*) ‪ -‬ن* ‪ +‬ط‬

‫= ( ‪ 42 = 12 + )0 – 60( =12 + 0 – ) 0 × 0‬شهر‬

‫ن* = صفر ‪ +‬ط = ‪ 12‬شهر‬

‫مط =‪166/16 ×166666+)0×166666(+)6060×1×4666666(+4666666‬‬

‫× ‪)12/12+42( 2/0‬‬

‫= ‪) 12/04 × 66666 ( + 066666 + 246666 + 4666666‬‬

‫= ‪ 4960666 = 160666 + 4846666‬دينار المبلغ المطلوب سداده‬

‫مثال‪ /14‬اقترض شخص مبلغ ‪ 0666666‬دينار على اساس سدادها بعد اربع‬
‫سنوات مع دفع الفوائد بمعدل فائدة ‪ %16‬سنويا و بصورة دورية متساوية في نهاية‬
‫كل ثالثة اشهر و بعد القسط السادس توقف عن السداد طالبا تاجيل ما تبقى الى ما‬
‫بعد تاريخ استحقاق مبلغ القرض بستة اشهر ‪ ،‬ما هو المبلغ الواجب دفعه في ذلك‬
‫التاريخ ؟ علما ان معدل الفائدة للتاجيل ‪ %12‬سنويا ‪.‬‬
‫‪71‬‬
 ‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )0666666‬ن (‪ 48=12×4‬شهر) ‪ ،‬ع (‪ ، )%16‬ن*(‪ 6‬اشهر)‬

‫ع‪)%12( 2‬‬ ‫ط (‪ 0‬شهر)‬ ‫عدد االقساط المدفوعة (‪ 0‬اقساط)‬

‫مط = م ‪ +‬م × ط × ع‪( + 2‬ف* × د*) ‪ +‬ف* × ع‪ × 2‬د*‪( 2/‬ن‪ + 1‬ن د* )‬

‫ف* = م × ن* × ع‬

‫= ‪ 106666 = 6016 × 12/6 × 0666666‬دينار‬

‫عدد االقساط المؤجلة (د*) = عدد االقساط الكلية – عدد االقساط المدفوعة‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 10 = 6/48‬عدد االقساط الكلية‬

‫د* = ‪ 16 = 0 – 10‬عدد االقساط المؤجلة‬

‫ن‪ ( = 1‬د* × ن*) ‪ -‬ن* ‪ +‬ط‬

‫= ( ‪ 66 = 0 + )6 – 66( = 0 + 6 – ) 6 × 16‬شهر‬

‫ن* = صفر ‪ +‬ط = ‪ 0‬شهر‬

‫=‬ ‫مط‬
‫‪166/12×106666+)16×106666(+)6012×12/0×0666666(+0666666‬‬
‫(‪)12/0+66‬‬

‫= ‪) 12/69 × 18666 ( + 1066666 + 606666 + 0666666‬‬

‫= ‪ 6918066 = 08066 + 6806666‬دينار المبلغ المطلوب سداده‬

‫‪71‬‬
 ‫رابعا ‪ :‬االقساط غير المتساوية ‪:‬‬

‫‪ /1‬وفق هذه الطريقة يتم االتفاق بين المدين و الدائن على تقسيم مبلغ القرض‬
‫الى عدة اقسام يسدد كل منها في تاريخ معين ‪ ،‬حيث تحتسب الفائدة على كل‬
‫قسط منفردة و لمدة ذلك القسط المحصورة بين تاريخ االقتراض و تاريخ ذلك القسط ‪،‬‬
‫و ان سداد الفوائد قد يتم مع كل قسط او تدفع جميعها مع القسط االخير ‪.‬‬

‫فيكون االحتساب وفق القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)14‬‬

‫ف‪ = 1‬م‪ × 1‬ن‪ × 1‬ع‬

‫ف‪ = 2‬م‪ × 2‬ن‪ × 2‬ع‬

‫ف‪ = 3‬م‪ × 3‬ن‪ × 3‬ع‬

‫الطريقة االولى لسداد الفوائد ( عند سداد الفائدة مع كل قسط )‬

‫س‪ = 1‬م‪ + 1‬ف‪1‬‬

‫س‪ = 2‬م‪ + 2‬ف‪2‬‬

‫س‪ = 3‬م‪ + 3‬ف‪3‬‬

‫حيث ان ‪ :‬س ‪ :‬تمثل القسط‬

‫الطريقة الثانية لسداد الفوائد ( عند سداد الفوائد مع القسط االخير )‬

‫س‪ = 1‬م‪1‬‬

‫س‪ = 2‬م‪2‬‬

‫س‪ = 3‬م‪ + 3‬ف‪ + 1‬ف‪ + 2‬ف‪3‬‬

‫‪72‬‬
‫مثال‪ /15‬اقترض شخص مبلغ ‪ 1666666‬دينار على اساس سدادها بثالثة اقساط ‪،‬‬
‫االول بمبلغ ‪ 066666‬دينار يسدد بعد اربعة اشهر و الثاني بمبلغ ‪ 266666‬دينار‬
‫يسدد بعد سبعة اشهر و يسدد القسط االخير بما تبقى بعد عام ‪ ،‬فاذا كانت الفوائد‬
‫تحتسب بمعدل ‪ %9‬سنويا ‪ ،‬ما هي فائدة كل قسط عندما ‪:‬‬

‫‪ .1‬تسدد الفوائد مع كل قسط‬

‫‪ .2‬عندما تسدد جميع الفوائد مع القسط االخير‬

‫الحل‪/‬‬

‫المعطيات ‪ :‬م (‪ ، )1666666‬م‪ ، )066666( 1‬م‪، )266666( 2‬م‪)666666( 6‬‬

‫ن‪ 12( 6‬شهر)‬ ‫ن‪ 6( 2‬اشهر)‬ ‫ن‪ 4( 1‬اشهر)‬ ‫ع (‪)%9‬‬

‫ف‪ = 1‬م‪ × 1‬ن‪ × 1‬ع‬

‫= ‪ 10666 =6069 × 12/4 × 066666‬دينار فائدة القسط االول‬

‫ف‪ = 2‬م‪ × 2‬ن‪ × 2‬ع‬

‫= ‪ 16066 = 6069 × 12/6 × 266666‬دينار فائدة القسط الثاني‬

‫ف‪ = 6‬م‪ × 6‬ن‪ × 6‬ع‬

‫= ‪ 26666 = 6069 × 1 × 666666‬دينار فائدة القسط الثالث‬

‫‪ )1‬عندما يكون سداد الفوائد مع كل قسط‬

‫س‪ = 1‬م‪ + 1‬ف‪1‬‬
‫= ‪ 010666 = 10666 + 066666‬دينار‬
‫س‪ = 2‬م‪ + 2‬ف‪2‬‬
‫= ‪ 216066 = 16066 + 266666‬دينار‬

‫‪73‬‬
 ‫س‪ = 6‬م‪ + 6‬ف‪6‬‬
‫= ‪ 626666 = 26666 + 666666‬دينار‬

‫‪ )2‬عندما يكون سداد الفوائد مع القسط االخير‬

‫س‪ = 1‬م‪ 066666 = 1‬دينار‬
‫س‪ = 2‬م‪ 266666 = 2‬دينار‬
‫س‪ = 6‬م‪ + 6‬ف‪ + 1‬ف‪ + 2‬ف‪6‬‬
‫= ‪ 602066 = 26666 + 16066 + 10666 + 666666‬دينار‬

‫مثال‪ /16‬اقترض شخص مبلغ ‪ 8666666‬دينار على اساس سداده بقسطين االول‬
‫بمبلغ ‪ 666666‬دينار يسدد بعد خمسة اشهر و يسدد القسط االخير بما تبقى بعد‬
‫عام ‪ ،‬فاذا كانت الفوائد تحتسب بمعدل ‪ %8‬سنويا ‪ ،‬ما هي فائدة كل قسط عندما ‪:‬‬

‫‪ .1‬تسدد الفوائد مع كل قسط‬

‫‪ .2‬عندما تسدد جميع الفوائد مع القسط االخير‬

‫الحل‪/‬‬

‫م‪)0666666( 2‬‬ ‫م‪)6666666( 1‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)8666666‬‬

‫ن‪ 12( 2‬اشهر)‬ ‫ن‪ 0( 1‬اشهر)‬ ‫ع (‪)%8‬‬

‫ف‪ = 1‬م‪ × 1‬ن‪ × 1‬ع‬

‫= ‪ 166666 = 6068 × 12/0 × 6666666‬دينار فائدة القسط االول‬

‫ف‪ = 2‬م‪ × 2‬ن‪ × 2‬ع‬

‫= ‪ 466666 = 6068 × 1 × 0666666‬دينار فائدة القسط الثاني‬

‫‪74‬‬
 ‫‪ )1‬عندما يكون سداد الفوائد مع كل قسط‬
‫س‪ = 1‬م‪ + 1‬ف‪1‬‬
‫س‪ 6166666 = 166666 + 6666666 = 1‬دينار‬
‫س‪ = 2‬م‪ + 2‬ف‪2‬‬
‫= ‪ 0466666 = 466666 + 0666666‬دينار‬

‫‪ )2‬عندما يكون سداد الفوائد مع القسط االخير‬

‫س‪ = 1‬م‪ 66666 = 1‬دينار‬
‫س‪ = 2‬م‪ + 2‬ف‪ + 1‬ف‪2‬‬

‫= ‪ 0066666 = 466666 + 166666 + 0666666‬دينار‬

‫خامسا ‪ :‬القسط الثابت او االقساط الدورية المتساوية ‪:‬‬

‫‪ /1‬تعتمد هذه الطريقة على ان تكون اقساط السداد دورية و متساوية يتضمن كل‬
‫منها جزءا من مبلغ القرض و جزءا من الفائدة غير مفصولين عن بعضهما ‪ ،‬و‬
‫ذلك على اساس تساوي مبلغ القرض و فائدته مع مبالغ االقساط و فوائدها ‪،‬‬
‫باالعتماد على القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)16‬‬

‫جملة القرض = جملة االقساط‬

‫م ( ‪ + 1‬ن × ع ) = ( س × د ) ‪ +‬س × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫‪75‬‬
‫على اساس ان مبلغ القرض هو مبلغ منفرد و يمكن استخراج جملته بقانون الجملة‬
‫للمبلغ الواحد ‪ ،‬بينما تتكون االقساط من مبالغ دورية متساوية يتوجب اعتماد قانون‬
‫الدفعات في استخراج جملتها ‪.‬‬

‫مثال‪ /17‬ما هو مبلغ القسط الواحد لقرض بمبلغ ‪ 2666666‬دينار يسدد في نهاية‬
‫كل شهر و لمدة عام واحد ‪ ،‬اذا علمت ان معدل الفائدة المعتمد ‪ %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ع (‪)%0‬‬ ‫ن (‪ 12‬شهر)‬ ‫ن* (‪ 1‬شهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)2666666‬‬

‫جملة القرض = جملة االقساط‬

‫م ( ‪ + 1‬ن × ع ) = ( س × د ) ‪ +‬س × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 12 = 1/12‬قسط‬

‫ن‪ = 1‬ن – ن* = ‪ 11 = 1-12‬شهر‬

‫ن د = صفر‬

‫‪ ( = ) 6060 × 1 + 1 ( 2666666‬س × ‪ + ) 12‬س × ‪2/12 × 166/0‬‬

‫( ‪) 12/11‬‬

‫‪12 = 126666 + 2666666‬س ‪ 6060 ( +‬س × ‪) 12/11‬‬

‫‪12 = 2126666‬س ‪ 6066 +‬س‬

‫‪ 12066 = 2126666‬س‬

‫س = ‪ 161968 = 12066/2126666‬دينار مبلغ القسط الواحد‬

‫‪76‬‬
‫مثال‪ /18‬اقترض شخص مبلغ ‪ 2166666‬دينار على اساس سدادها باقساط‬
‫متساوية في نهاية كل ستة اشهر و لمدة اربع سنوات ‪ ،‬فاذا علمت ان مبلغ القسط‬
‫الواحد ‪ 621166‬دينار ‪ ،‬ما هو معدل الفائدة المعتمد؟‬

‫الحل ‪/‬‬

‫ن (‪ 48=12×4‬شهر)‬ ‫ن* (‪ 0‬اشهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)2166666‬‬

‫س (‪)621166‬‬

‫جملة القرض = جملة االقساط‬

‫م ( ‪ + 1‬ن × ع ) = ( س × د ) ‪ +‬س × ع × د‪ ( 2/‬ن‪ + 1‬ن د )‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 0/48‬قسط‬

‫ن‪ = 1‬ن – ن* = ‪ 42 = 0-48‬شهر‬

‫ن د = صفر‬

‫‪ × 4 + 1 ( 2166666‬ع‪× 621166 + ) 8 × 621166 ( = ) 166/‬‬

‫‪×2/8‬ع‪) 12/42 ( 166/‬‬

‫‪84666 + 2166666‬ع = ‪12844 ( + 2008866‬ع × ‪) 12/42‬‬

‫‪84666 + 2166666‬ع = ‪44904 + 2008866‬ع‬

‫‪84666‬ع – ‪44904‬ع = ‪2166666 – 2008866‬‬

‫‪69640‬ع = ‪408866‬‬

‫ع = ‪ %12 = 69640/408866‬معدل الفائدة السنوي‬

‫‪77‬‬
‫‪ /2‬نظ ار لتساوي االقساط فانه يمكن استخراج مجموع الفوائد التي يتحملها‬
‫الشخص في هذه الحالة باستخراج مجموع االقساط التي سيدفعها مطروحا منها‬
‫مبلغ القرض ‪ ،‬باالعتماد على القاعدة التالية ‪:‬‬

‫القاعدة رقم (‪)18‬‬

‫مجموع الفائدة = مجموع االقساط – مبلغ القرض‬

‫مج ف = ( س × د ) – م‬

‫مثال‪ /19‬اقترض شخص مبلغ ‪ 2666666‬دينار بمعدل فائدة ‪ %0‬سنويا يسدد في‬
‫نهاية كل شهر لمدة عام كامل ‪ ،‬فاذا علمت ان مبلغ القسط الواحد ‪ 161946‬دينار‬
‫‪ ،‬ما هي الفوائد التي سيتحملها هذا الشخص في نهاية المدة ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن (‪ 12‬شهر)‬ ‫ن* (‪ 1‬شهر)‬ ‫ع ‪%0‬‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)2666666‬‬

‫س (‪)161946‬‬

‫مج ف = ( س × د ) – م‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 12 = 1/12‬قسط‬

‫مج ف = ( ‪2666666 – ) 12 × 161946‬‬

‫مج ف = ‪ 06286 = 2666666 – 2606286‬دينار الفوائد التي سيتحملها‬

‫‪78‬‬
‫مثال‪ /21‬اقترض شخص مبلغ ‪ 2166666‬دينار تسدد باقساط متساوية في نهاية‬
‫كل ستة اشهر و لمدة اربع سنوات فاذا كان مبلغ القسط الواحد ‪ 621166‬دينار‪،‬‬
‫اوجد الفوائد التي سيتحملها في نهاية المدة ؟ اذا علمت ان معدل الفائدة المعتمد هو‬
‫‪ %12‬سنويا ‪.‬‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن (‪ 48=12×4‬شهر)‬ ‫ن* (‪ 0‬اشهر)‬ ‫المعطيات ‪ :‬م (‪)2166666‬‬

‫س (‪)621166‬‬

‫ع (‪)%12‬‬

‫مج ف = ( س × د ) – م‬

‫د = ن‪/‬ن* = ‪ 8 = 0/48‬قسط‬

‫مج ف = ( ‪2166666 – ) 8 × 621166‬‬

‫مج ف = ‪ 408866 = 2166666 – 2008866‬دينار الفوائد التي سيتحملها‬

‫‪79‬‬
 ‫الفصل الخامس‬

‫(( الفائدة المركبة ))‬

‫الفائدة المركبة‪:‬‬

‫هي الفائدة التي تحتسب على المبالغ المتجمعة من أصل المبلغ والفوائد السابقة في‬
‫نهاية كل فترة زمنية وتضاف الى أصل المبلغ وتصبح جزء منه‪.‬‬

‫مثال للمقارنة ‪ /‬ما هو رصيد مبلغ مقداره ‪ 100 000‬دينار مستثمر لمدة ‪ 1‬سنوات‬
‫بمعدل فائدة ‪ %6‬؟‬

‫الحل ‪/‬‬

‫‪ .1‬الفائدة البسيطة‪:‬‬

‫ف=م×ن×ع‬

‫ف = ‪ 24 000 = 0.06 × 1 × 100 000‬دينار‬

‫ج=م‪+‬ف‬

‫ج = ‪ 124 000 = 24 000 + 100 000‬دينار‬

‫‪ .2‬الفائدة المركبة‪:‬‬

‫ف‪ = 1‬م ‪ x‬ن‪ x 1‬ع‬

‫ف‪ 6 000 = 0.06 × 1 × 100 000 = 1‬دينار‬

‫ج = م‪ + 1‬ف ‪1‬‬

‫‪81‬‬
 ‫ج = ‪ 106 000 = 6 000 + 100 000‬دينار رصيد السنة االولى‬

‫ويعتبر رصيد السنة االولى هو مبلغ السنة الثانية‬

‫ف‪ = 2‬ج ‪ × 1‬ن ‪ × 2‬ع‬

‫ف‪ 6 360 = 0.06 × 1 × 106 000 = 2‬دينار‬

‫ج‪ = 2‬ج‪ + 1‬ف ‪1‬‬

‫ج‪ 112 360 = 6 360 + 106 000 = 2‬دينار رصيد السنة الثانية‬

‫ويعتبر رصيد السنة الثانية هو مبلغ السنة الثالثة‬

‫ف‪ = 3‬ج ‪ × 2‬ن ‪ × 3‬ع‬

‫ف‪ 6 742 = 0.06 × 1 × 112 360 = 3‬دينار‬

‫ج‪ = 3‬ج‪ + 2‬ف ‪3‬‬

‫ج‪119 102 = 6 742 + 112 360 = 3‬‬

‫ويعتبر رصيد السنة الثالثة هو مبلغ السنة الرابعة‬

‫ف‪ = 1‬ج ‪ × 3‬ن ‪ × 1‬ع‬

‫ف‪ 7 146 = 0.06 x 1 × 119 102 = 1‬دينار‬

‫ف‪ = 1‬ج ‪ + 3‬ف ‪1‬‬

‫ف‪ 126 248 = 7 146 + 119 102 = 1‬دينار الرصيد بعد أربعة سنوات‬

‫‪81‬‬
 ‫أوال‪ -:‬أستخراج الجملة بالفائدة المركبة‪-:‬‬

‫ن‬
‫ج = م (‪+1‬ع)‬

‫مثال‪ / 1‬ما هو الرصيد الذي سيحصل عليه شخص من استثماره مبلغ ‪100 000‬‬
‫دينار لمدة ‪ 1‬سنوات بمعدل فائدة مركبة ‪ %6‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن‬
‫ج = م (‪+1‬ع)‬

‫ج = ‪)0.06+1( × 100 000‬‬

‫ج = ‪)1.06( × 100 000‬‬

‫ج = ‪1.2624 × 100 000‬‬

‫ج = ‪ 1260215‬دينار الرصيد بعد ‪ 1‬سنوات‬

‫مثال‪ / 2‬ما هو الرصيد الذي سيحصل عليه شخص من استثماره مبلغ ‪700 000‬‬
‫دينار لمدة ‪ 3‬سنوات بمعدل فائدة مركبة ‪ %7‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن‬
‫ج = م (‪+1‬ع)‬

‫ج = ‪)0.07+1( × 700 000‬‬

‫ج = ‪)1.07( × 700 000‬‬

‫‪82‬‬
 ‫ج = ‪ 8050055 = 1.2250 × 700 000‬دينار الرصيد بعد ‪ 3‬سنوات‬

‫ثانيا‪ -:‬استخراج جملة الدينار الواحد‪-:‬‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫مثال‪ / 3‬ما هي جملة الدينار الواحد بمعدل فائدة مركبة ‪ %1‬ولمدة ‪ 1‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.04+1‬‬

‫ج*= (‪)1.04‬‬

‫ج*= ‪1.1698‬‬

‫مثال‪ / 4‬ما هي جملة الدينار الواحد بمعدل فائدة مركبة ‪ %8‬ولمدة ‪ 3‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.08+1‬‬

‫ج*= (‪)1.08‬‬

‫ج*= ‪1.2597‬‬

‫‪83‬‬
 ‫ثالثا‪ -:‬استخراج فائدة الدينار الواحد‪-:‬‬

‫م*‬ ‫ف * = ج* ‪-‬‬

‫مثال‪ / 5‬ماهي فائدة دينار واحد بمعدل فائدة مركبة ‪ %6‬لمدة ‪ 1‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ف* = ج* ‪ -‬م*‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.06+1‬‬

‫ج*= (‪)1.06‬‬

‫ج*= ‪1.2624‬‬

‫ف* = ج* ‪ -‬م*‬

‫ف* = ‪ 0.2624 = 1 -1.2624‬فائدة الدينار الواحد‬

‫مثال‪ / 6‬ماهي فائدة دينار واحد بمعدل فائدة مركبة ‪ %0‬لمدة ‪ 1‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫ف* = ج* ‪ -‬م*‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.09+1‬‬

‫ج*= (‪)1.09‬‬
‫‪84‬‬
 ‫ج*= ‪1.4115‬‬

‫ف* = ج* ‪ -‬م*‬

‫ف* = ‪ 0.4115 = 1 -1.4115‬فائدة الدينار الواحد‬

‫رابعا‪ -:‬استخراج المبلغ المجهول‪-:‬‬

‫ج*‬ ‫م=ج÷‬

‫مثال‪ / 7‬ما هو المبلغ الذي يستثمره شخص بمعدل فائدة مركبة ‪ %5‬لمدة ‪ 0‬سنوات‬
‫ليحصل على رصيد مقداره ‪ 701 250‬دينار ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫م = ج ÷ ج*‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.07+1‬‬

‫ج*= (‪)1.07‬‬

‫ج*= ‪1.4025‬‬

‫م = ج ÷ ج*‬

‫م = ‪ 500 000 = 1.4025 ÷ 701 250‬دينار المبلغ المستثمر‬

‫‪85‬‬
‫مثال‪ / 8‬ما هو المبلغ الذي يستثمره شخص بمعدل فائدة مركبة ‪ %0‬لمدة ‪ 3‬سنوات‬
‫ليحصل على رصيد مقداره ‪ 289 400‬دينار ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫م = ج ÷ ج*‬

‫ن‬
‫ج*= (‪+1‬ع)‬

‫ج*= (‪)0.05+1‬‬

‫ج*= (‪)1.05‬‬

‫ج*= ‪1.1576‬‬

‫م = ج ÷ ج*‬

‫م = ‪ 250 000 = 1.1576 ÷ 289 400‬دينار المبلغ المستثمر‬

‫خامسا‪ -:‬استخراج الدفعات بالفائدة المركبة‪-:‬‬

‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫جد=‬
‫ع‬

‫مثال‪ / 9‬ما هي جملة دفعة دورية مقدارها دينار واحد تدفع في نهاية كل ‪ 3‬أشهر‬
‫بمعدل فائدة مركبة ‪ %3‬ولمدة ‪ 0‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪86‬‬
 ‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫ن = ‪ 65 = 12 × 0‬شهر‬ ‫جد=‬
‫ع‬

‫ن‬ ‫(‬ ‫)‬

‫د=‬ ‫جد=‬
‫ن‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 25‬دفعة‬ ‫د=‬ ‫جد=‬

‫جد=‬

‫= ‪ 26.87‬جملة دينار واحد‬ ‫جد=‬

‫مثال‪ / 11‬ما هي جملة دفعة دورية مقدارها دينار واحد تدفع في نهاية كل ‪ 1‬أشهر‬
‫بمعدل فائدة مركبة ‪ %6‬ولمدة ‪ 1‬سنوات ؟‬

‫الحل‪/‬‬
‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫ن = ‪ 18 = 12 × 1‬شهر‬ ‫جد=‬
‫ع‬

‫ن‬ ‫(‬ ‫)‬

‫د=‬ ‫جد=‬
‫ن‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 12‬دفعة‬ ‫د=‬ ‫جد=‬

‫جد=‬

‫= ‪ 16.86‬جملة دينار واحد‬ ‫جد=‬

‫‪87‬‬
 ‫سادسا‪ -:‬استخراج جملة الدفعات بالفائدة المركبة‪-:‬‬

‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫[‬ ‫جد=م ]‬
‫ع‬

‫مثال‪ / 11‬ما هو الرصيد المتحقق من دفعة دورية مقدارها ‪ 100 000‬دينار تدفع‬
‫في نهاية كل ‪ 6‬أشهر ولمدة ‪ 0‬سنوات وبعدل فائدة مركبة ‪ %0‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬
‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫ن = ‪ 65 = 12 × 0‬شهر‬ ‫[‬ ‫جد= م]‬
‫ع‬

‫ن‬ ‫(‬ ‫)‬

‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 100 000‬‬
‫ن‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 15‬دفعات‬ ‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 100 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 100 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 100 000‬‬

‫‪12.576‬‬ ‫ج د = ‪100 000‬‬

‫ج د = ‪ 1 257 600‬دينار الرصيد المتحقق‬

‫‪88‬‬
‫مثال‪ / 12‬ما هو الرصيد المتحقق من دفعة دورية مقدارها ‪ 500 000‬دينار تدفع‬
‫في نهاية كل ‪ 4‬أشهر ولمدة ‪ 3‬سنوات وبعدل فائدة مركبة ‪ %7‬سنويا ؟‬

‫الحل‪/‬‬
‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫ن = ‪ 36 = 12 x 3‬شهر‬ ‫[‬ ‫جد= م]‬
‫ع‬

‫ن‬ ‫(‬ ‫)‬

‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 500 000‬‬
‫ن‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 0‬دفعات‬ ‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 500 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 500 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 500 000‬‬

‫‪11.977‬‬ ‫ج د = ‪500 000‬‬

‫ج د = ‪ 5 988 571‬دينار الرصيد المتحقق‬

‫سابعا‪ -:‬استخراج فائدة الدفعات بالفائدة المركبة‪-:‬‬

‫د‬ ‫ف = ج د – مج‬

‫مثال‪ / 13‬ما هي الفوائد المتحققة من دفعة دورية مقدارها ‪ 300 000‬دينار تدفع‬
‫في نهاية كل ‪ 6‬أشهر ولمدة ‪ 15‬سنوات‪ ،‬أذا علمت ان معدل الفائدة المركبة الذي‬
‫تم اعتماده هو ‪ %0‬؟‬

‫‪89‬‬
 ‫الحل‪/‬‬

‫ن = ‪ 125 = 12 × 15‬شهر‬ ‫ف= ج* ‪ -‬مج*‬

‫د‬
‫ن‬ ‫ع(‬ ‫)‬
‫د=‬ ‫[‬ ‫جد= م]‬
‫ن‬ ‫ع‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 25‬دفعه‬ ‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 300 000‬‬
‫(‬ ‫)‬
‫[‬ ‫ج د = ‪] 300 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 300 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 300 000‬‬

‫‪33.064‬‬ ‫ج د = ‪300 000‬‬

‫ج د = ‪9 919 200‬‬

‫مج د = م × د‬

‫مج د = ‪6 000 000 = 20 x 300 000‬‬

‫ف = ج د – مج د‬

‫ف = ‪ 3 919 200 = 6 000 000 - 9 919 200‬الفائدة المتحققه‬

‫مثال‪ / 14‬ما هي الفوائد المتحققة من دفعة دورية مقدارها ‪ 700 000‬دينار تدفع‬
‫في نهاية كل ‪ 6‬أشهر ولمدة ‪ 5‬سنوات‪ ،‬أذا علمت ان معدل الفائدة المركبة الذي تم‬
‫اعتماده هو ‪ %4‬؟‬

‫الحل‪/‬‬

‫‪91‬‬
‫ن = ‪ 60 = 12 × 5‬شهر‬ ‫ف = ج د – مج د‬
‫د‬
‫ن‬ ‫ع(‬ ‫)‬
‫د=‬ ‫[‬ ‫جد= م]‬
‫ن‬ ‫ع‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 15‬دفعات‬ ‫د=‬ ‫[‬ ‫ج د = ‪] 700 000‬‬
‫(‬ ‫)‬
‫[‬ ‫ج د = ‪] 700 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 700 000‬‬

‫[‬ ‫ج د = ‪] 700 000‬‬

‫‪12.005‬‬ ‫ج د = ‪700 000‬‬

‫ج د = ‪8 403 500‬‬

‫مج د = م × د‬

‫مج د = ‪7 000 000 = 10 × 700 000‬‬

‫ف = ج د – مج د‬

‫ف = ‪ 1 403 500 = 7 000 000 - 8 403 500‬الفائدة المتحققه‬

‫‪91‬‬
 ‫ثامنا‪ -:‬استخراج مبلغ الدفعات أذا كان مجهوال‪-:‬‬

‫د‬
‫ع(‬ ‫)‬
‫[‬ ‫م]‬ ‫د=‬ ‫ج‬
‫ع‬

‫مثال‪ / 15‬ما هو المبلغ الذي يوفره شخص في نهاية كل عام لدى ومصرف بمعدل‬
‫فائدة مركبة ‪%0‬سنويا‪ ،‬أذا علمت انه حصل على مبلغ في نهاية السنة العاشرة ‪25‬‬
‫‪ 152 000‬دينار ؟‬

‫الحل‪/‬‬
‫د‬
‫ن‬ ‫ع(‬ ‫)‬
‫د=‬ ‫[‬ ‫جد= م]‬
‫ن‬ ‫ع‬

‫(‬ ‫)‬
‫= ‪ 15‬دفعات‬ ‫د=‬ ‫[‬ ‫‪ = 25 152 000‬م ]‬
‫(‬ ‫)‬
‫[‬ ‫‪ =25 152 000‬م ]‬

‫[‬ ‫‪ = 25 152 00‬م ]‬

‫[‬ ‫‪ = 25 152 000‬م ]‬

‫‪ 12.576 = 25 152 000‬م‬

‫م=‬

‫م = ‪ 2 000 000‬المبلغ المستثمر‬

‫‪92‬‬

‫‪View publication stats‬‬