SM Teo Noi90ufint 09oct19 h1400 MTH MVC Revbr111019

Curso Usuario Final
Aspel-NOI 9.0
Nivel Intermedio
Elaborado por:
Soporte Técnico
Aspel de México, S. A. de C. V.
Cerrada de Suiza #17 Col. San Jerónimo Aculco
Del. Magdalena Contreras C. P. 10400
México, D. F.
09Oct19_H14:00
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INDICE
1 INTRODUCCIÓN
1.1 Definición
1.2 Objetivo del curso
2 PERFILES DE USUARIO
2.1 Perfiles del usuario
2.1.1 Roles predefinidos
2.1.2 Alta de usuarios
3 CÁLCULOS DEL SISTEMA
3.1 Cálculo de ISR
3.2 Mensual
3.3 Cálculo de la retención IMSS
3.3.1 SDI fijo
3.3.2 SDI variable
3.3.3 SDI mixto
3.3.4 Desglose de la retención IMSS
3.4 Cálculo anual de ISR
4 PROCESOS
4.1 Definición
4.2 Fondo de ahorro
4.3 Desglose de IMSS y de ISR en Excel
4.4 Pago electrónico
4.5 FONACOT
4.5.1 ¿Qué es el FONACOT?
4.5.2 Envío de información
4.5.3 Recepción de información
4.6 Acumulados de nóminas
4.7 Corte anual
5 NÓMINAS ESPECIALES
5.1 Cálculo de la nómina de reparto de utilidades
5.1.1 Procedimiento en Aspel NOI
5.2 Nómina de aguinaldo
6 FISCALES
6.1 Definición
6.2 Reporte de Desglose de SDI
6.3 Envío de movimientos afiliatorios al IMSS en el esquema IDSE
6.3.1 Envío de movimientos a través de Aspel NOI
6.3.2 Consulta de movimientos e información detallada
7 EMISIÓN DE REPORTES
7.1 Definición
7.2 Caracteres para el rango de filtros
7.3 Especificar Impresora
7.4 Emisión de Reportes
7.4.1 Operaciones Generales en Reportes
7.5 Reporte de la Nómina
7.6 Reporte Acumulados por Percepción/Deducción
7.7 Reporte Movimientos por trabajador
7.8 Reporte Horas extras
7.9 Reporte de Vacaciones
7.10 Reporte Faltas
7.11 Reporte de Catálogo de Trabajadores / Etiquetas
7.12 Reporte Emisión de recibos electrónicos
7.13 Reporte Comprobantes fiscales digitales por internet
7.14 Fiscales
7.14.1 Acumulados Fiscales
7.14.2 Reportes de IMSS
7.14.3 Declaración de Impuestos
7.14.4 Administrador de cartas
8 BASES FISCALES
8.1 Definición
8.2 Configuración
8.3 Interpretación de las bases fiscales
9 ANEXO
Sistemas Aspel
Simbología:
 Tips de uso.
 Tipo de reporte.
 Ruta de Acceso.
 Advertencia.
Práctica.
 Notas
Requisitos:
Para el participante.
 Conocimientos del Sistema Operativo Microsoft Windows® 7, 8.1 y 10
Datos del participante

Nombre:
Centro de
Capacitación:
Fecha:
Datos del Instructor
Nombre:
Correo electrónico:
Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 1
1 INTRODUCCIÓN
1.1 Definición
Aspel NOI automatiza el control de la Nómina Digital. Su fácil manejo y versatilidad ofrecen un cálculo
exacto de las percepciones y deducciones de los trabajadores de acuerdo a las disposiciones fiscales y
laborales vigentes. Genera Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) de los recibos de
nómina y asimilables a salarios. Además, calcula la retención de ISR, cuotas obrero-patronales IMSS e
INFONAVIT, subsidio para el empleo y previsión social, entre otros.
Beneficios:
Interfaz Aspel Banco

Registra la dispersión de la
nómina generada y emite los
cheques a los colaboradores
Envío de movimientos
afiliatorios en línea con
Genera el CFDI del recibo el IMSS
de nómina con las
disposiciones fiscales y
laborales vigentes y envía el
XML al correo de los
trabajadores.
Genera constancias y
cartas con los datos de tus
trabajadores.
Cálculo correcto de faltas,

vacaciones, horas extras y Interfaz Aspel COI
aportaciones de seguridad Genera las pólizas por los
social. movimientos de la nómina:
pólizas generales, por
departamento, trabajador o
Interfaz NOI Asistente cuenta auxiliar
Portabilidad para tu empresa,
dispersión de tu nómina mediante
la interfaz NOI Asistente*
* Previa contratación
Figura 1.1-1 Beneficios Aspel NOI

1.2 Objetivo del curso
Conocer las características, funciones y cálculos básicos de Aspel NOI: Inicio de operaciones el
proceso de configuración y timbrado de recibos de nómina.
Figura 1.2-1 Collage Aspel NOI

2 PERFILES DE USUARIO
2.1 Perfiles del usuario
 Ruta de acceso:
• Menú Configuración / Perfiles de usuarios
Aspel NOI maneja un esquema de Roles de usuario donde la identificación de un usuario dentro del
sistema se hace por medio de un nombre y su clave de acceso. Todos los usuarios creados dentro de
Perfiles de Usuario se generan como usuarios Aspel, es decir, estos usuarios podrán tener acceso a
cualquier sistema Aspel –además de NOI-, siempre y cuando se le asignen los permisos
correspondientes.
La información de los perfiles de usuario se almacena en la carpeta Perfiles que se encuentra dentro
del
DAC.
Los roles se definen por sistema, es decir, al momento de dar de alta un usuario se puede definir a que
empresa(s) y sistema(s) Aspel podrá acceder, de esta manera se optimiza el control de acceso de los
usuarios a la información de todas las empresas registradas y de todos los sistemas Aspel que se
manejen en la empresa.
Por ejemplo, se dan de alta dos usuarios en Aspel-COI y cuando se entra a Aspel-NOI, aparecerán en
la sección de Usuarios Aspel, pero estos no tendrán acceso hasta que se asignen al sistema.
Al instalar Aspel-NOI, de forma predeterminada se cuenta con un usuario Administrador cuya clave de
acceso es Aspel1, la cual por seguridad se recomienda cambiar a la brevedad posible.
El usuario Administrador accede sin ningún tipo de restricción al sistema y es el único usuario que
puede definir un rol al resto de los usuarios del sistema.
Si un usuario Aspel no tiene el rol de Administrador, cuando acceda al módulo de perfiles, sólo podrá
modificar sus datos generales, consultar e imprimir su perfil.
Figura 2.1-1 Perfiles de usuario Aspel

Dentro de los perfiles de usuario se cuenta con dos tipos de vista (listas y tarjetas) que permite
identificar de una manera más rápida los usuarios y roles que se den de alta.
Acceso o restricción al
Usuarios registrados sistema del usuario
para el acceso a la seleccionado.
empresa seleccionada.
Figura 2.1-2 Perfiles de usuario / Usuarios del sistema
Dentro de la ventana de perfiles de usuarios, se cuenta con una barra de herramientas que facilita el
proceso de alta y modificación de usuarios y perfiles.
Figura 2.1-3 Barra de herramientas perfiles de usuarios
Sus campos:
Ícono Descripción
Permite agregar un nuevo usuario Aspel. También se tiene acceso a
Nuevo Usuario esta opción mediante la combinación de teclas + .
Esta opción permite dar de alta roles predefinidos para que al agregar
un usuario su perfil se forme de acuerdo a un rol previamente
Nuevo rol predefinido establecido.
Estando en la sección usuarios Aspel se habilita este ícono, el cual
permite modificar los datos del usuario (usuario, clave, puesto, etc.).
Los cambios realizados a los usuarios, se verán reflejados en todos
Datos generales los sistemas Aspel.

Con esta opción se elimina un usuario o rol definitivamente del
sistema, sin embargo, será necesario desactivarlo en primera
Eliminar usuario o rol de instancia de las empresas en que se encuentren registradas.
forma definitiva
Imprime un desglose por usuario de todas las opciones y procesos

disponibles en el sistema.
Generar reporte de perfiles
Con este ícono es posible respaldar los perfiles y usuarios que se
encuentren dados de alta en el sistema este se guardara con una
Respaldar extensión *.ZIP
Esta opción permite restaurar un respaldo de perfiles creado con

anterioridad.
Restaurar
Anula los cambios realizados en los roles del usuario. Regresan los
roles como estaban antes de la modificación. Este botón se activa
Cancela Cambios cuando se detecta algún cambio en los roles del usuario.
Este botón se activa cuando se detecta algún cambio en los perfiles

del usuario y guarda los cambios efectuados en dicho perfil.
Grabar perfil modificado
Este botón muestra la ayuda de la sección del módulo en el que se

esté posicionado en este caso el módulo de perfiles de usuario.
Ayuda
Permite salir del módulo en el que se esté posicionado.

Salir
Permite visualizar a los usuarios y roles mediante 2 opciones (Lista y
Tarjetas), para una fácil identificación de los mismos.
Vista
En este apartado se muestran todas las empresas que se tengan
registradas en el sistema en el cual se está trabajando. Por omisión
estará seleccionada la empresa con la que se inició la sesión. Es
Empresas importante mencionar que sólo aparecerán las empresas que
correspondan al sistema con el que se esté trabajando.
Al activar o desactivar la casilla , será posible suspender o volver a

activar al usuario seleccionado de la empresa que se tiene activada
en la lista, si dicho usuario se encuentra registrado en otra empresa
y/o sistema, no se verá afectado.
Suspendido

2.1.1 Roles predefinidos
En muchas ocasiones se tiene dentro de las empresas ciertos roles establecidos de acuerdo al
departamento o puesto, por ello el sistema cuenta con roles predefinidos con opción a ser modificados
o crear nuevos roles.
Figura 2.1.1-1 Roles predefinidos
Al seleccionar al usuario se le puede asignar roles predefinidos, dando doble clic en el usuario y clic en
la opción Rol a aplicar despliega el listado el cual deberá seleccionar cualquiera de los que tiene el
sistema o que se hayan agregado.

Figura 2.1.1-2 Rol a aplicar a usuario
Se pueden dar de alta nuevos roles predefinidos, por medio del menú contextual dando clic en Nuevo
rol o mediante el ícono .
Al dar de alta un Nuevo rol debe indicar nombre del rol, permite basarse en un rol creado previamente,
así como colocar una fotografía, al finalizar deberá dar clic en Aceptar.
Figura 2.1.1-3 Ventana alta Nuevo rol

Para visualizar los roles y usuarios que se han dado de alta, en la ventana Perfiles de usuarios, podrá
realizar la visualización mediante el tipo de vista Lista ó tarjetas, así como indicar en la parte inferior
de la ventana alguna de las opciones: Todos, usuarios o roles.
El Administrador es el único que permite configurar los datos de todas las empresas y modificar
usuarios existentes o dar de alta nuevos usuarios. De esta manera se brinda seguridad en el control de
acceso a la información de los usuarios, para todas las empresas registradas y de todos los sistemas
Aspel.
Los usuarios y roles pueden ser respaldados dando clic en Respaldar generando un archivo con
extensión *.ZIP, esto también se podrá realizar mediante el respaldo del sistema.
2.1.2 Alta de usuarios
Para agregar un nuevo usuario se realizar desde la ventana de perfiles de usuarios con las teclas
+ o desde el menú contextual seleccionando la opción Nuevo usuario . Al seleccionar

cualquiera de estas opciones, el sistema desplegará la ventana para la captura de la información del
usuario, así como indicar las empresas a las que tendrá acceso. Para realizar la modificación solo debe
dar doble clic sobre el usuario.

Figura 2.1.2-1 Alta de usuario Pestaña General / Empresas
Sus campos:
Sección General
Usuario Debe capturar nombre de usuario con el que se ingresará al sistema.
Nombre Debe capturar nombre completo del usuario.
Clave / Debe asignar la contraseña de acceso al sistema y confirmarla. (Máximo 6
Confirmar Clave caracteres)
Puesto /
Estos datos deben asignarse si se manejan en la empresa (No obligatorio).
Departamento
Correo
Debe capturar dirección de correo electrónico del usuario.
electrónico
El sistema cuenta con una serie de roles predefinidos que pueden asignarse al
Rol a aplicar
usuario, éstos se pueden modificar.
Sección Empresas
Mediante esta opción, se puede indicar que el usuario tendrá acceso a todas las
Seleccionar
empresas, de lo contrario, se debe seleccionar únicamente aquellas empresas a
todas
las que podrá ingresar.
Una vez capturada la información debe dar clic para generar el registro de usuarios Aspel y
asignado al del sistema y las empresas que corresponda.
Al agregar usuarios sin indicar un rol en particular se les otorga un rol con acceso a todos los catálogos
u opciones del sistema (excepto a los perfiles de usuario), por lo que es importante habilitar y/o
deshabilitar el acceso a las opciones adecuadas para el usuario. A continuación, se indica cómo
realizar este proceso:

En la ventana Perfiles de usuario, deberá seleccionar el usuario a modificar el perfil y en la pestaña
Opciones se desplegarán las actividades al dar clic en permite desplegar/contraer el menú con las
opciones disponibles.
Habilita /
Deshabilitar
opciones para
usuarios.
a) Para Habilitar o Deshabilitar las opciones, bastara con darle doble clic a la opción o activar el
menú contextual y seleccionar la opción “Habilitar / Deshabilitar”. Las opciones habilitadas se
mostrarán con el ícono y las deshabilitadas con
b) Una vez que se ha definido el perfil se deberá guardar dando clic en ícono .
Para el usuario Administrador se utiliza el menú contextual y se selecciona la opción Datos

generales para poder modificar los datos del administrador. Solamente se pueden modificar los
campos: Clave, confirmar clave, departamento, puesto, correo electrónico y rol por aplicar.
Práctica 1: Alta de usuarios

Notas del asistente:


3 CÁLCULOS DEL SISTEMA
3.1 Cálculo de ISR
El sistema determina la retención de impuesto de acuerdo a la mecánica establecida en los artículos 96

y Décimo de la LISR, considerando las tarifas publicadas y vigentes en el D. O. F. En dichos artículos
se establece el mecanismo para calcular el impuesto bajo un cálculo “mensualizado”, es decir,
considerando los ingresos mensuales y obteniendo un impuesto a retener. En dicho cálculo la base
gravable se considera de acuerdo a un monto de ingresos mensuales “estimados” y no considerando
los ingresos mensuales “reales”, ya que hasta el momento se desconocen.
En Aspel NOI, adicionalmente al tipo de cálculo mensual, se propone utilizar un tipo de cálculo
“Ajustado”, el cual es opcional y cuyo procedimiento no está establecido en la LISR. El cálculo Ajustado
considera los ingresos “reales” acumulados en todas las nóminas del mes, determinando así las
retenciones de ISR o devoluciones de subsidio con el objetivo de disminuir las diferencias resultantes al
final del mes y para el cálculo anual de este impuesto.
3.2 Mensual
El cálculo mensual se realiza con base en las tarifas mensuales establecidas en los artículos 96 y
Décimo de la LISR y que en el catálogo de tablas estándar corresponden a las tablas 1 y 3
respectivamente, el cual se determina de la siguiente manera:
Debido a que las tarifas son mensuales y los ingresos son por período o nómina, éstos se tienen que
mensualizar por medio de un Factor de Mensualización, el cual puede variar de acuerdo a la opción
seleccionada en Menú Herramientas/ Parámetros de la Nómina / Cálculo del factor de
Mensualización. A continuación se mostrará la forma en que se realiza el cálculo mensual:
Art. 96 Art. DÉCIMO

Base Gravable Monto correspondiente de acuerdo al rango de
( - ) Límite Inferior ingresos.
( = ) Excedente Una vez teniendo estos resultados se hace la siguiente
( x ) Porcentaje Art. 96 operación:
( = ) Impuesto antes de C. F.
( + ) Cuota Fija Impuesto (Art. 96)
( = ) Impuesto ( - ) Subsidio para el empleo
( = ) ISR o Subsidio p/empleo
A continuación te indicaremos un ejemplo con los datos de un trabajador (Jornada Completa):

Días del periodo 15.2083
* Salario diario 260
Ing. Gravables del periodo 3,954.1580
Días por mes 30.4000

/ Días de pago 15.2083
= Factor del periodo 1.9989
Ing. Gravables del periodo 3,954.16

* Factor del periodo 1.9989
= Base gravable mensual 7,904.00
Dentro del sistema al consultar el desglose del calculo de ISR, se observará la siguiente información:
Figura 3.2-1 Desglose del cálculo ISR

Al consultar el detalle del cálculo de cada uno de los montos correspondientes al Impuesto y Subsidio
para el empleo, se observará el detalle cómo se muestra a continuación:
I. Impuesto
Identificar el rango de la Tabla del Art. 96 en el que “cae” el monto Gravable mensual.
Impuesto Art. 96
Límite inferior Límite Cuota fija %
superior
0.01 578.52 0.00 1.92
578.53 4910.18 11.11 6.40
4910.19 8629.2 288.33 10.88
8629.21 10031.07 692.96 16
Figura 3.2-2 Rango de tabla Art.96
Desglose del cálculo de impuesto
Base gravable 7,904.00

- Límite inferior 4,910.18
= Excedente 2,993.82
* Porcentaje (Art. 96) 0.1088
= Impuesto sin cuota fija 325.73
+ Cuota fija 288.33
= Impuesto 614.0576
Figura 3.2-3 Cálculo impuesto Art. 96

II. Subsidio para el empleo
Identificar el rango de la Tabla del artículo Décimo en el que “cae” el monto.
Subsidio para el Empleo

Límite superior Cuota fija Porcentaje
1,768.96 407.02 0.00
2,653.38 406.83 0.00
3,472.84 406.62 0.00
3,537.87 392.77 0.00
4,446.15 382.46 0.00
4,717.18 354.23 0.00
5,335.42 324.87 0.00
6,224.67 294.63 0.00
7,113.90 253.54 0.00
7,382.33 217.61 0.00
999,999,999.99 0.00 0.00
Figura 3.2-4 Cálculo del subsidio para el empleo
Desglose del cálculo de Subsidio para el Empleo
Impuesto (Art. 96) 614.0576

- Subsidio para el empleo 0
ISR o Subsidio
= 614.0576
p/empleo
Figura 3.2-5 Subsidio para el empleo mensual

III. ISR del período
ISR o subsidio para el empleo
ISR mensual 614.0576

/ Factor del periodo 1.9989
= ISR del periodo 307.1965
Figura 3.2-6 ISR del periodo
 Sin importar el tipo de jornada, el sistema realiza el mismo cálculo para todos los trabajadores.
Práctica 2: Cálculo Mensual
3.3 Cálculo de la retención IMSS
La Seguridad Social es un derecho que tienen todos los trabajadores que se encuentren registrados en
el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). Para poder prestar este servicio, el IMSS a su vez
requiere de fondos. La obtención de estos recursos se realiza mediante la aportación de los
trabajadores, de los patrones y del Estado (cada uno de acuerdo a los porcentajes que establece la Ley
del IMSS).
El Patrón (Retenedor) debe pagar las cuotas correspondientes por seguridad social de los trabajadores
registrados ante el IMSS; estas cuotas se dividen en dos: Patrón y Obrero, que se determinan por
medio de una Base de Cotización (dicha base será de acuerdo a los ingresos que éste percibe).
Existen tres tipos de Base de Cotización ante el Seguro Social: Fija, variable y mixta. De acuerdo al tipo
de Base de Cotización, se calculará el monto que será la base para efectuar el cálculo de las
retenciones de IMSS a los trabajadores, así como el cálculo de las aportaciones de los patrones
(empresas) y del Estado, conocido como Salario Diario Integrado (SDI).
De acuerdo a la definición de la LSS (Ley del Seguro Social), se establece lo siguiente:
a) Art. 27 LSS.
Para los efectos de esta Ley, el salario base de cotización se integra con los pagos hechos en
efectivo por cuota diaria y las gratificaciones, percepciones, alimentación, habitación, primas,
comisiones, prestaciones en especie y cualquier otra cantidad o prestación que se entregue al
trabajador por sus servicios.

• Art. 30 LSS.
Para determinar la base de cotización se establece lo siguiente:
Cuando además de los elementos fijos del salario el trabajador percibiera regularmente otras
retribuciones periódicas de cuantía previamente conocida, éstas se sumarán a dichos elementos fijos;
Si por la naturaleza del trabajo, el salario se integra con elementos variables que no puedan
ser previamente conocidos, se sumarán los ingresos totales percibidos durante el mes
inmediato anterior y se dividirán entre el número de días de salario devengado. Si se trata de
un trabajador de nuevo ingreso, se tomará el salario probable que le corresponda en dicho
período; y
En los casos en que el salario de un trabajador se integre con elementos fijos y variables, se
considerará de carácter mixto, por lo que, para los efectos de cotización, se sumará a los
elementos fijos el promedio obtenido de los variables en términos de lo que establece la
fracción anterior.
En la tabla siguiente se explican los elementos que integran el cálculo del SDI según la Base de
Cotización del trabajador:
Base de Cotización Cálculo SDI

Cuando el trabajador tiene los mismos Se integra por las prestaciones que
ingresos y no varía la cantidad que determina la Ley Federal del Trabajo
recibe por parte del patrón; es decir, (prima vacacional + aguinaldo + salario
Fija
todos los ingresos que percibe son diario), y todas las prestaciones fijas
conocidos en periodicidad y cuantía que otorgue la empresa al trabajador.
previa, por ejemplo el Sueldo.
Cuando el trabajador tiene únicamente Se calcula con base en el acumulado
percepciones cuyo monto y de los ingresos variables del bimestre
periodicidad no pueden ser anterior entre el número de días del
Variable
previamente conocidos. Por ejemplo; bimestre anterior.
los trabajadores que trabajan por
destajo (Comisionistas).
Se aplica a los trabajadores que tienen Se integra por la fija (prima vacacional
un ingreso fijo y al mismo tiempo + aguinaldo + salario diario + todas las
ingresos variables. Por ejemplo; se prestaciones fijas) y la variable
Mixta
aplica a los vendedores con sueldo (acumulado de los ingresos variables
base y que a la vez pueden percibir del bimestre anterior / días del
comisiones. bimestre anterior).
Aquí es necesario mencionar que para determinar la base de cotización, la Ley del IMSS establece, al
igual que para fines de retención del ISR, montos que gravarán o exenciones que integrarán la base de
cotización del trabajador.
¿Cómo determina Aspel NOI si una percepción formará parte del SDI Fijo o Variable?
Mediante la configuración dentro del detalle de cada Percepción, al definirla como fija o
variable será considerada como parte fija o variable del SDI, además de que debe tener
definida la Base fiscal 2 IMSS.

Figura 3.3-1 Definición del tipo de percepción Figura 3.3-2 de la base fiscal 2 para el IMSS
Es obligación del patrón efectuar las retenciones del IMSS de los trabajadores, de acuerdo al Art. 38 de
la LIMSS:
• Art. 38 LSS. El patrón al efectuar el pago de salarios a sus trabajadores, deberá retener las
cuotas que a éstos les corresponde cubrir. El patrón tendrá el carácter de retenedor de las
cuotas que descuente a sus trabajadores y deberá determinar al Instituto las cuotas obrero
patronal.
Para efectuar las aportaciones al IMSS, la Ley establece un porcentaje para cada una de las partes
(trabajadores y patrón) y estos porcentajes se efectuarán por cada una de las ramas del Seguro Social.
• De acuerdo al Art. 11 de la LSS, el régimen obligatorio comprende los seguros de:
Riesgos de trabajo
Enfermedades y maternidad
Invalidez y vida
Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
Guarderías y prestaciones sociales
Cabe mencionar que en el IMSS también existen topes de cotización, los cuales son establecidos en la
misma Ley, así como algunos porcentajes que varían año con año.
A continuación se detallará el cálculo del Salario diario integrado y la retención IMSS en Aspel NOI.

3.3.1 SDI fijo
Existen varios métodos para obtener el Salario Diario Integrado con base de cotización fija para
trabajadores con jornada y semana completa, mismos que se presentan a continuación:
• Ejemplo
Datos del trabajador

Sueldo del periodo 4,001.30
Salario Diario 263.10
Días de pago 15.2083
Días de vacaciones 12
Prima vacacional 25%
Días de aguinaldo 15.0000
Días año 365
Integración por el método de “Cuota diaria”:
Concepto Fórmula Monto

Salario D. Sueldo / Días de pago 4001.3/15.2083= 263.10
Prima Vac.
((Días Vac.*% Prima Vac.)/ Días por año)*Salario D. ((10*0.25)/365)*263.09= 1.80
D.
Aguinaldo D. (Días Aguinaldo*Salario D.)/Días por año (15*263.09)/365= 10.81
SDI Fijo Sueldo D. + Prima Vac. D. + Aguinaldo D. 263.09+1.80+10.81= 275.71
Integración por el método de “Periodo”:

Sueldo P. Sueldo del periodo 4,001.30 4,001.30
((Días Vac.*%Prima Vac.)/Días por año)*(Salario D.* Días de
Prima Vac. P. (10*0.25)/365)*(263.10*15.2083)= 27.41
pago)
Aguinaldo P. ((Días Aguinaldo*Salario D.)/Días por año)*Días de pago ((15*263.10)/365)*15.2083= 164.44
SDI Fijo (Sueldo P. + Prima Vac. P. + Aguinaldo P.)/Días de pago (4001.30+27.41+164.44)/15.2083= 275.71
Integración por el método “Anualizado”:

Sueldo A. Salario Diario * Días por año 263.10*365= 96,031.50
Prima Vac.
(Días Vac.*Salario Diario*%Prima Vac.) 10*263.1*0.25= 657.75
A.
Aguinaldo A. Días Aguinaldo * S. diario 15*263.1= 3,946.50
SDI Fijo (Sueldo A. + Prima Vac.A. + Aguinaldo A.)/Días por año (96031.50+657.75+3946.50)/365= 275.71

Integración por el método “Factor de integración”:

Salario Diario Salario Diario= 1 1.00 1.00
Prima Vac. F. (Días Vac.*%Prima Vac.)/Días por año (10*0.25)/365= 0.0068
Aguinaldo F. Días Aguinaldo / Días por año 15/365= 0.0411
(Factor = Salario F. + Prima Vac. F. + Aguinaldo F.)*Salario
SDI Fijo (Factor=1+0.0068+0.0410)*263.1= 275.71
Diario
Aspel NOI calcula el SDI Fijo con base en el método por Periodo.
A continuación, se mostrará el cálculo que realiza Aspel NOI para obtener el desglose de SDI Fijo.

Alta 01/Ene/2015
Antigüedad (años) 4
Salario por día 260.00
Horas por día 8.00
Días por semana 7.00
Días por periodo (2019) 15.2083
Días del año (2019) 365
Vacaciones (días) 10
Prima vacacional 0.30
Aguinaldo (días) 15.00
a) Sueldo del periodo
Salario diario 260

* Días por periodo 15.2083
= Sueldo del periodo 3954.16
b) Prima vacacional del periodo
Días de vacaciones 10
* Prima vacacional 0.30
/ Días del año 365
* Salario Diario 260
* Días de pago 15.2083
Prima vacacional
= 32.49
periodo

c) Aguinaldo del periodo
Días de aguinaldo 15
* Salario diario 260
/ Días del año 365
* Días de pago 15.2083
= Aguinaldo Periodo 162.4996
Total SDI FIJO

+ Prima vacacional periodo 32.4999
+ Aguinaldo del periodo 162.4996
/ Días de pago 15.2083
= SDI Fijo 272.8219
Existen dos posibilidades para consultar el desglose del cálculo del SDI de un trabajador:
1. Desde el detalle del trabajador, en la pestaña salario sección IMSS, campo calculado dando
clic en .
Figura 3.3.1-1 Desglose de SDI calculado
2. Desde la consulta de la nómina del trabajador, dando clic Desglose del I.M.S..S . En el
detalle del cálculo de la retención de IMSS en el campo de SDI, con un clic en el botón .

Figura 3.3.1-2 Desglose I.M.S.S. /SDI
Figura 3.3.1-3 Desglose de SDI calculado / Percepciones que integran la parte fija del SDI
Práctica 3: Obteniendo el monto del SDI Fijo
3.3.2 SDI variable
Para obtener la parte variable del Salario diario integrado se debe considerar el acumulado de los
ingresos variables del bimestre anterior, y para ello se tiene que definir el concepto de ingresos
variables.
Ingresos variables: Es la suma de todos los montos percibidos en un período de nómina y que se
desconocen en periodicidad y cuantía. Por ejemplo: comisiones, bono por ventas, bono por
productividad, etc.
Una vez obtenido dicho acumulado éste se dividirá entre los días del bimestre anterior. Cabe
mencionar que en este cálculo influye la configuración del Parámetro de la Nómina: “Días a considerar
para la parte variable de SDI” que se encuentra en la pestaña Retención IMSS; donde para los días del
bimestre anterior se pueden considerar el acumulado de días trabajados o los días que conforman el
bimestre anterior de acuerdo al calendario, en este último caso sólo se suman los días del bimestre
anterior.

Figura 3.3.2-1 Parámetros de la nómina /Pestaña Retención IMSS
A continuación se tomaron los datos indicados en la siguiente tabla para el ejemplo:
Parámetros de la nómina
Datos de la nómina 15/Mar/2019
Días de pago 15.2083
Bimestre Bimestre Enero - Febrero
Comisiones 500 por cada nómina
Concepto Valores
Comisiones Bim. Ant. 2,000.00
Base cotización Variable
Días calendario Bim. Ant. 31 + 28 = 59
Días trabajados 15.2083 * 4 = 60.8332
Acumulado días calendario
Comisiones 2,000.00
/ Días calendario 59.00
= SDI Variable 33.89
Figura 3.3.2-2 Desglose del SDI días calendario

Acumulados de días trabajados
Comisiones 2,000.00
/ Días del periodo 60.8332
= SDI Variable 32.87
Figura 3.3.2-3 Desglose del SDI días

trabajados
 Sin importar el tipo de jornada, el sistema realiza el mismo cálculo para todos lostrabajadores.
Práctica 4: Obteniendo el monto del SDI Variable
3.3.3 SDI mixto
Se dice que un trabajador tiene base de cotización mixta si percibe ingresos fijos y variables, y se
integra de una parte fija y otra variable, donde a la suma de ambas se conoce como SDI Mixto. La
mecánica de cálculo para la integración de la parte fija y variable es exactamente la misma que los dos
ejemplos mencionados anteriormente.
Ejemplo:
Los trabajadores con SDI variable son combinación de los dos ejemplos planteados anteriormente
(Base de cotización Fija y Mixta), quedando de la siguiente manera:
SDI Fijo 261.3017

+ SDI Variable 25.4237
= SDI Mixto 286.72

Figura 3.3.3-1 Desglose de SDI Mixto
Práctica 5: Obteniendo el monto del SDI Mixto
3.3.4 Desglose de la retención IMSS
Una vez determinado el Salario Diario Integrado (SDI) se deben calcular los días de cotización, de tal
manera que a los días del período se le restan las faltas por ausentismo y las faltas por incapacidad;
posteriormente se calcula la cuota de cada una de las ramas del Seguro Social.
Aún cuando los trabajadores de Semana Reducida NO trabajen todos los días de la semana, tanto las
empresas como los propios trabajadores deben realizar el pago de sus cuotas considerando que
cotizan al seguro social TODOS los días.
A continuación, se mostrará el cálculo que reliza Aspel NOI para la retención del IMSS:
Ejemplo:
Se tiene el siguiente trabajador con un SDI de 577.12, a continuación se muestra el cálculo del
desglose de cada una de las ramas para la retención del I.M.S.S.:

Figura 3.3.4-1 Desglose del cálculo I.M.S.S
Desglose Enfermedad y Maternidad
SDI 577.12
* Días de cotización 15.2083
8,777.0
= Base de cotización
6
* % Prestaciones en dinero 0.25
= Cuota Prestaciones en Dinero 21.9426
SDI 577.12
- Exento (3*UMA) 241.8
= Excedente (3*UMA) 335.32
5,099.6
= Base de cotización
5
* % Prestaciones en especie 0.4
Cuota Prestaciones en
= 20.3986
Especie
Prestaciones en dinero 21.9426

+ Prestaciones en especia 20.3986
Cuota Enfermedad y
= 42.3412 Figura 3.3.4-2 Desglose Enfermedad y
Maternidad
maternidad

Derivado de la entrada en vigor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), NOI sustituye el
valor de excedente (3*S.M.D.F) por dicha unidad (3*UMA)
Desglose Invalidez y vida
SDI 577.12
= Base de cotización 8,777.01
* % Invalidez y vida 0.625
= Cuota Invalidez y Vida 54.8563
Figura 3.3.4-3 Desglose invalidez y vida
Desglose Cesantía y Vejez
SDI 577.12
* % Cesantía y vejez 1.125
= Cuota Cesantía y Vejez 98.7414
Figura 3.3.4-4 Desglose Cesantía y Vejez
Desglose Gastos Médicos
SDI 577.12
* % Gastos médicos 0.375
= Cuota Gastos Médicos 32.9138
Figura 3.3.4-5 Desglose gastos médicos

Desglose cuota I.M.S.S.
Enfermedad y Maternidad 42.3412

+ Invalidez y Vida 54.8563381
+ Cesantía y Vejez 98.7414
+ Gastos Médicos 32.9138
= Cuota IMSS (Retención) 228.8528
Figura 3.3.4-6 Desglose de la cuota del I.M.S.S
 Sin importar el tipo de jornada, el sistema realiza el mismo cálculo para todos los trabajadores.
Las cuotas obrero patronales se encuentran en la Ley del Seguro Social (LSS) y cada año se debe
consultar dichas cuotas en el sistema y actualizarlas si es necesario.
A continuación, se proporciona una tabla de las cuotas Obrero para las ramas de Enfermedad y
Maternidad, Invalidez y vida, Gatos Médicos, y Cesantía y Vejez.
Cuotas Obrero Mensuales de la Ley del Seguro social
Enfermedades y maternidad
Gastos Invalidez y Cesantía y
Vigencia a partir del Año Presta. en Presta. en médicos vida vejez
especie dinero
Obrero Obrero Obrero Obrero Obrero
1o. de enero 2012 0.400% 0.250% 0.375% 0.625% 1.125%
1o. de enero 2013 0.400% 0.250% 0.375% 0.625% 1.125%
1o. de enero 2014 0.400% 0.250% 0.375% 0.625% 1.125%
1o. de enero 2015 0.400% 0.250% 0.375% 0.625% 1.125%
Notas referentes al cálculo de la retención de IMSS:
• El 27 de enero de 2016 se dio a conocer el Decreto con el que se desindexó el salario mínimo
para que deje de ser utilizado como índice, unidad, base o medida de referencia para los fines
ajenos a su naturaleza, sustituyéndolo por la UMA.
• La Unidad de Medida y Actualización (UMA) es la referencia económica en pesos para

determinar la cuantía del pago de las obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales,

de las entidades federativas, así como en las disposiciones jurídicas que emanen de todas las
anteriores.1
• De conformidad con el Art. 28 de la Ley del seguro social, el límite superior de la base de
cotización es el equivalente a 25 veces el UMA para ambas zonas.
• El IMSS en el Acuerdo del Consejo Técnico número 26/2017, del 25 de enero de 2017, instruyó
a las Direcciones de Administración, de Incorporación y Recaudación, de Innovación y
Desarrollo Tecnológico, y de Prestaciones Económicas y Sociales del Seguro Social, para
adecuar los sistemas informáticos institucionales; los procedimientos técnico operativos y los
formatos necesarios para la adopción de la UMA.
• Así mismo, el oficio No. 6/2016-2017 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos dirigido a
sus integrantes, señala que debe entenderse que se utilizará la UMA para el cálculo de las
cuotas de prestaciones en especie (fija y excedente) del Seguro de Enfermedades y
Maternidad.
Práctica 6: Cálculo de la retención de IMSS
3.4 Cálculo anual de ISR
Este cálculo está basado en la Ley del ISR en los artículos 152 Impuesto anual y 97, la mecánica de
cálculo establece que se realizará sobre todos los ingresos gravables para ISR del año fiscal y por
ende todas las tarifas consideradas para el cálculo son anuales.
La base gravable anual es el acumulado de todos los ingresos gravables para ISR que percibió un
trabajador en todo el año, y ésta se multiplica por un factor anual que debe ser siempre 1.
Si este factor es diferente de 1 significa que los días transcurridos en el año, a lo largo de todas las
nóminas no coinciden con los días del año que se encuentran definidos en los parámetros de la
Nómina.
Este cálculo debe realizarse en la última nómina del año. Para efectuar un correcto cálculo anual de
Impuesto se deberán revisar los siguientes parámetros de configuración.
Configuración del tipo de cálculo de impuesto Anual en los parámetros de la Nómina.

Figura 3.4-1 Parámetros de la nómina / Tipo de cálculo
anual
Revisar que durante todas y cada una de las Nóminas se haya tenido configurada la Deducción
de Subsidio para el empleo Aplicado D111 como se muestra en la siguiente figura:

Figura 3.4-2 configuración Deducción Subsidio para el Empleo Aplicado
D111
Al realizar un traspaso de acumulados se pueden dar de alta automáticamente las percepciones

agregadas al catálogo en las nóminas subsecuentes. En caso de detectar que la percepción ya estaba
creada en las nóminas del año, pero tenía mal definida su configuración, este proceso no realiza
modificaciones en la configuración de las percepciones y deducciones por seguridad de las nóminas.
Ejemplo:

Ingresos gravables acumulados 198,216.97
ISR Retenido en el año 25,399.40
Acumulado de subsidio para el empleo 0
Nómina 31-dic-18
Días del año 365
Días transcurridos 365
Subs. Empleo de la última nómina 0

Factor anual
Días del año 365

Días
/ 365
transcurridos
= Factor Anual 1
Figura 3.4-3 Cálculo del factor anual
Base gravable anual
Gravable acumulado 198,216.97

+ Gravable del periodo 8,364.57
- Impuesto local 0
= Base gravable 206,581.54
Figura 3.4-4 Cálculo Gravable Mensual
Impuesto
Base gravable (anual) 206,581.54

- Límite inferior 144,119.23
= Excedente 62,462.31
* % Art. 152 0.2136
= Impuesto sin cuota fija 13,341.95
+ Cuota fija 15,262.49
= Impuesto 28,604.44
Figura 3.4-5 Cálculo anual de impuesto

Subsidio para el empleo
Acumulado S.E. Aplicado 0

+ S.E. Aplicado en esta nómina 0
= Acum. Anual S.E. Aplicado 0
Figura 3.4-6 Subsidio para el empleo

anual
ISR anual
Impuesto 28,604.44
/ Factor anual 1
= Impuesto - Subsidio anual 28,604.44
- Acumulado Sub. Aplicado 0
= ISR Ajuste anual 28,604.44
Figura 3.4-7Cálculo anual de I.S.R.
ISR del periodo
ISR Anual 28,604.44

ISR
- 25,399.40
acumulado
ISR del
= 3,205.04
periodo
Figura 3.4-8 Cálculo ISR del periodo
 Sin importar el tipo de jornada, el sistema realiza el mismo cálculo para todos los trabajadores.

Situaciones generales en el Cálculo Anual de ISR
Existen diversas combinaciones que pueden presentarse debido al Cálculo anual de Impuesto, y es
importante mencionar la situación general en que pueden presentarse, así como sus principales
consecuencias.
a) ISR a favor
Si el acumulado de retenciones provisionales de ISR es mayor al ISR determinado por el Cálculo
anual de Impuesto, implicaría que se realizaron retenciones “de más” al trabajador por lo que
éstas le podrán ser acreditadas en las nóminas del siguiente año fiscal.
b) ISR a cargo
Si el Acumulado de Retenciones Provisionales de ISR es menor al ISR determinado por el
Cálculo anual de Impuesto, el trabajador está obligado a pagar la diferencia que resulte.
c) Subsidio para el empleo por cálculo anual

Si el Acumulado de Devoluciones Provisionales de SE es menor al SE determinado por el
Cálculo anual de Impuesto, no se devolverá cantidad alguna por concepto de SE al trabajador
por considerarse como definitivos los pagos de SE, debiendo las empresas de absorber el costo
de las diferencias. (El trabajador tiene derecho a solicitar las devoluciones de SE que el Patrón
no le haya efectuado debidamente).
En el caso de que el resultado del calculo anual sea un subsidio no se va a mostrar en el

recibo, pero si puede aparecer cuando se calculo subsido en el periodo actual.
Pueden existir diferencias por la aplicación de la mecánica establecida en el Art. 142 para el
cálculo de impuesto por pagos extraordinarios al trabajador.
En el menú Fiscales / Cálculo anual de I.S.R. se genera un reporte interno que tiene como
objetivo mostrar la efectividad de las retenciones de impuesto o las devoluciones de subsidio para el
empleo realizadas al trabajador en cualquier nómina del año. Puede emitirse desde cualquier nómina y
permite tomar decisiones para evitar “grandes diferencias” en el Cálculo anual de Impuesto.
Declaración de impuestos Pág. 118
Los trabajadores que no hayan laborado los 12 meses del año, que sus ingresos anuales sean
superiores a $400,000.00 pesos, o que hayan tenido ingresos por otros patrones, la empresa no se
verá obligada a generar su cálculo anual ya que no conoce los ingresos reales y el trabajador tendrá
que generar su propio ajuste. Para solucionar esta disposición fiscal Aspel NOI 9.0 cuenta con un
parámetro por trabajador en donde se le indica si se le realizará cálculo anual o no, aquellos
trabajadores que no tengan el parámetro activo sólo se les generará su retención mensual de ISR
correspondiente a la última nómina.
Práctica 7: Cálculo Anual de ISR




4 PROCESOS
4.1 Definición
El sistema cuenta con una serie de procesos, los cuales se deben conocer ya que son herramientas
muy útiles para mantener un control administrativo sobre operaciones en específico.
4.2 Fondo de ahorro
 Ruta de acceso:
• Menú Procesos de nómina /Fondo del ahorro/ .
Este proceso permite repartir el monto de los intereses generados por concepto de fondo de ahorro, los
intereses calculados aparecen en los recibos de los trabajadores en el período donde se realice el
reparto.
Para generar el reparto de intereses por Fondo de Ahorro se tiene que hacer la siguiente configuración
en el sistema a partir de la primer nómina del año.
a) Se debe dar de alta una percepción de cálculo que acumule la parte correspondiente a la
aportación de la Empresa la cual no debe exceder del 13% para que pueda ser deducible para el
patrón, y debe estar configurada como se muestra en la siguiente figura:
Figura 4.2-1 Percepción Fondo de Ahorro- Patrón
b) Posteriormente se debe dar de alta una deducción que retenga la parte correspondiente al
trabajador, el cual debe ser el mismo monto que aporte el patrón por cada nómina, ésta debe
quedar configurada como se muestra en la siguiente figura:

Figura 4.2-2 Percepción Fondo de ahorro -Trabajador
c) Si se generan préstamos del fondo de ahorro se tendrá que dar de alta una percepción como se
muestra a continuación y generar los movimientos por el monto correspondiente.
Figura 4.2-3 Percepción Préstamo del fondo

d) Para el reparto de los intereses es necesario dar de alta una percepción llamada Intereses del
Fondo, mediante la cual se realizará el pago proporcional a los trabajadores de acuerdo a sus
aportaciones, y deberá estar configurada como muestra en la siguiente figura:
Figura 4.2-4 Percepción intereses del fondo
e) Una vez configuradas las percepciones y deducciones, se puede proceder a generar el reparto
de los intereses del Fondo de Ahorro:
Figura 4.2-5 Generación del reparto de los intereses del fondo de ahorro

Sus campos:
Opciones
Debe seleccionar la percepción correspondiente a la parte que aporta
Aportación empresa (+) el patrón al fondo de ahorro. Esta percepción debe estar configurada
con estatus de cálculo.
Debe seleccionar la deducción correspondiente a la parte que aporta
Aportación empleado el trabajador al fondo de ahorro. Esta deducción debe ser el mismo
(+) monto que la aportación del patrón y estar configurada con estatus de
alta.
Debe seleccionar la percepción que acumule los préstamos
Préstamos del fondo (-) generados por concepto de fondo de ahorro. Esta percepción debe
estar configurada con estatus de alta.
Debe seleccionar la percepción mediante la cual se realizará el pago
Intereses del fondo (+) provisional a los trabajadores de acuerdo a sus aportaciones. Esta
percepción debe estar configurada con estatus de alta.
Monto del saldo Campo informativo. Muestra el acumulado por este concepto hasta
anterior el periodo anterior.
Al dar clic deberá indicar la fecha en la cual deseas calcular los

A la fecha intereses del fondo de ahorro, esta NO podrá ser mayor al periodo en
que se está trabajando.
Monto / Intereses a Debe capturar la cantidad total que repartirá entre los trabajadores por
repartir concepto de intereses.
Campo informativo. Muestra la cantidad que resulta de sumar los
Nuevo saldo
intereses a repartir con el saldo acumulado, si es que éste existe.
Se deben especificar las claves de las percepciones y deducciones que se configuraron para cada
rubro, dado que el sistema no determina el monto de los intereses por inversión del Fondo de Ahorro,
se debe especificar el monto de los intereses a repartir y la fecha en la cual se generarán los
movimientos del reparto de los intereses. El sistema únicamente genera el movimiento de reparto por
los intereses sin incluir el monto ahorrado.
Práctica 7: Fondo de Ahorro
4.3 Desglose de IMSS y de ISR en Excel
 Ruta de acceso:
• Menú Fiscales /ISR /
• Menú Fiscales / IMSS /

Cada opción permite generar el desglose de ISR o IMSS directamente a Excel®, según corresponda.
El reporte se genera de forma tabular, es decir, una fila por trabajador y no en forma de lista, como el
reporte impreso.
Figura 4.3-1 Desglose de ISR e IMSS en Excel
Sus campos:
Opciones
Rango de trabajadores. Debe capturar el rango de los trabajadores que
desea visualizar en el reporte utilizando los caracteres separadores y
Clave delimitadores indicados en Parámetros del Sistema.
Tipo fecha: Deberá seleccionar el tipo de fecha la cual podrá ser: Alta
trabajador, baja trabajador, inicio contrato, vencimiento contrato,
aniversario y cumpleaños.
Fecha
Desde/Hasta: Al dar clic desplegará el calendario en el cual deberá
indicar el rango del periodo a visualizar en pantalla conforme a la demás
información especificada en el filtro.

Debe selecciona el rango de departamentos utilizando los caracteres
separadores y delimitadores indicados en Parámetros del Sistema.
R.Departamentos
Debe selecciona el rango de puestos utilizando los caracteres separadores y

R. Puestos
delimitadores indicados en Parámetros del Sistema.
Permite que sólo se presenten en el reporte aquellos trabajadores que
Registro Patronal
cumplan con algún registro patronal en caso de tener asignado alguno.
cumplan con alguna clasificación de acuerdo con aquella que hayas
Clasificación establecido. Se pueden utilizar los signos de interrogación como comodines,
a fin de que en dichos espacios se tomen o se presenten todas las
posibilidades.
Tipo de desglose Elige el tipo de desglose ya sea IMSS o ISR.
Se captura el nombre para Aspel NOI guarde el archivo de Excel® con los
Nombre archivo
datos exportados.
Ruta Indica la ruta donde se desea guardará el reporte.
Una vez indicado los datos a considerar debe dar clic en Aceptar, el sistema desplegará el Desglose
de IMSS o ISR de acuerdo a la selección indicada la información en un archivo Excel®.
Figura 4.3-2 Desglose de ISR Mensual en Excel®

4.4 Pago electrónico
 Ruta de acceso:
Menú Procesos de nómina /Despersión / .
Si la empresa realiza el pago de la nómina por transferencia bancaria a las cuentas de los diferentes
trabajadores, Aspel NOI mediante el pago electrónico permite realizar la dispersión de la nómina a las
cuentas de cada trabajador sin importar la institución bancaria a la cual esté afiliado cada empleado,
simplificando considerablemente el tiempo y recursos invertidos. A continuación se listan las
instituciones bancarias disponibles para realizar la transferencia mediante pago electrónico:
Figura 4.4-1 Instituciones Bancarias disponibles para el pago electrónico

Al ingresar a la opción Depósito se desplegará la siguiente ventana
a) Sección Datos
Sus campos: Figura 4.4-2 Depósitos de pago de la nómina /Sección Datos
Opciones
Debe seleccionar el banco operador con el cual deseas generar el archivo para
así incluir la información de los trabajadores que se les deposita a una cuenta
Banco bancaria su pago por concepto de nómina. Al generar el archivo, solo
operador aparecerán los trabajadores que dentro de su detalle se les haya especificado
los datos del banco operador que elegiste. Deberás generar un archivo por
cada banco que manejes para los depósitos de nómina.
Fecha Debe selecciona la fecha en la que se requiere se realice la transferencia del
transferencia pago a la cuenta del o los trabajadores
Rango En este campo se debe anotar o seleccionar el rango de trabajadores que se
trabajadores desea incluir en la consulta conforme a las demás especificaciones en el filtro.
Rango Debe capturar o selecciona el rango de departamentos que desea incluir en la
departamentos consulta conforme a las demás especificaciones en el filtro.
Debe seleccionar la clasificación de los trabajadores que se requiera. Se
Clasificación pueden usar los comodines (?) para afectar a trabajadores con diferente
clasificación o hacer combinaciones sobre este valor.
Nombre del Campo informativo. En este apartado observarás el banco seleccionado en el
banco campo banco operador.

Campo informativo. El sistema muestra la ruta donde se grabará el archivo
Ruta del
generado. Por omisión el sistema sugiere la ruta de la base de datos de tu
archivo
nómina, permite su modificación en el campo Nombre del archivo.
El sistema por omisión indica el nombre del archivo, mismo que permite
Nombre del modificarse. Este archivo contará con una extensión .TXT sugiere un nombre
archivo con formato ddmmaaee (que corresponde al día, mes, año de la nómina y “ee”
es el número de la empresa).
Ruta del Campo informativo. Por omisión el sistema muestra la ruta donde se encuentra
formato el formato seleccionado.
El sistema muestra el nombre del formato correspondiente, una vez
Nombre del
seleccionado el banco operador, y a través del cual se generará el archivo con
formato
la estructura requerida.
 Para las opciones rango de trabajadores y rango de departamentos, se deben indicar

separados por comas o cualquier otro carácter que se haya definido. El caracter usado como
delimitador y separador configurado en los parámetros del sistema.
b) Sección Transferencia
Figura 4.4-3 Depósitos de pago de la nómina / Sección Transferencia

Sus campos:
Opciones
Datos de Los campos mostrados cambian de acuerdo al banco seleccionado en la
transferencia sección Datos; se deben capturar los datos solicitados por el banco para
identificar el movimiento de transferencia los cuales podrán ser: números de
cuenta, sucursal, contrato, lote, región, etc.
La ventaja mediante este tipo de dispersión de la nómina es que en caso de existir una modificación a
la estructura del archivo requerido por el Banco, el usuario cuenta con la posibilidad de modificar el
formato para adecuarlo fácilmente.
c) Sección Etiquetas dinámicas
Permite registrar datos requeridos por el banco.
Figura 4.4-4 Depósitos de pago de la nómina / Etiquetas dinámicas
Práctica 8: Generación de un archivo para pago electrónico

4.5 FONACOT
 Ruta de acceso:
Menú Procesos /Fonacot / .
Esta opción se utiliza para generar archivos que pueden ser generados y exportados de la página del
Fonacot.
Este proceso permite exportar los datos de los trabajadores dados de alta en el sistema Aspel NOI, así
como las retenciones realizadas e incidencias que afectan en el pago del crédito FONACOT tales
como: incapacidades, y bajas. Con esta funcionalidad se facilita la interacción de Aspel NOI con el
FONACOT para el control de créditos.
4.5.1 ¿Qué es el FONACOT?
Hace 45 años se constituyó el contrato fiduciario que dio principio a las labores del Fondo de Fomento
y Garantía para el Consumo de los Trabajadores, actualmente denominado INFONACOT (Instituto
FONACOT), crado por decreto presidencial el 2 de mayo de 1974 en respuesta del Gobierno Federal a
las demandas de los trabajadores a través del Congreso del Trabajo, para el apoyo a la clase
trabajadora con finacimiento para la adquisión de bienes y servicios.
Otorgando créditos para adquisión de bienes y servicios que contribuyan a elevar el nivel de vida de los
trabajadores, incrementando su bienestar y el de sus familias.
El 24 de abril de 2006 abandonó su figura de fideicomiso al expedirse la Ley del Instituto del Fondo
Nacional para el consumo de los Trabajadores.
Hoy en día INFONACOT es una organización que fomenta el desarrollo integral de los trabajadores y el
crecimiento de su patrimonio familiar, promoviendo el acceso al mejor crédito del mercado y otros
servicios financieron, para la obtención de bienes y servicios de alta calidad a precios competitivos.
Figura 4.5.1-1 Beneficios Instituto FONACOT

4.5.2 Envío de información
 Ruta de acceso:
Menú Procesos / / Envío de información.
A través de esta opción podrás generar y exportar archivos en formatos CSV para realizar el registro de
trabajadores asi como obtener la información de los pagos a créditos de los trabajadores para ser
enviados al sitio del FONACOT.
Para generar el envío de la información se debe realizar lo siguiente:
1) Tener capturado el número de FONACOT de la empresa, el número de Registro del IMSS de la

empresa y el RFC en los parámetros del sistema.
Figura 4.5.2-1 Parámetros del sistema
2) En el detalle del trabajador se deberá indicar el número de crédito otorgado al trabajador por el
FONACOT.

Figura 4.5.2-2- Modificar Trabajador / Pestaña Salario
3) Ingresar a menú Procesos / FONACOT / Envío de información, seleccionar la opción que se

requiere generar para su envío.
Figura 4.5.2-3 Información para FONACOT

Sus campos:
Opciones
Rango Debe capturar o seleccionar el rango de trabajadores que se quiere visualizar
trabajadores en pantalla conforme a las demás especificaciones en el filtro.
Rango Debe capturar o seleccionar el rango de departamentos que se quiere
departamentos visualizar en pantalla conforme a las demás especificaciones en el filtro.
Rango de Debe capturar o seleccionar el rango de puestos que se quieres visualizar en
puestos pantalla conforme a las demás especificaciones en el filtro.
Debe capturar o seleccionar la clasificación de los trabajadores que se quiere
Clasificación
consultar.
• Retenciones realizadas e incidencias. Esta opción envía la información
de las retenciones realizadas y de las incidencias.
Tipo de • Registro de trabajadores. Con esta opción se genera información
información correspondiente al registro de trabajadores en el FONACOT.
Dependiendo de la selección es la información que se mostrará en la consulta.

Periodo a
Muestra el período que se quiere reportar, es de carácter informativo.
reportar
4) La información presentada en la consulta está organizada mediante columnas, las cuales

pueden moverse para adecuar la consulta a las necesidades de operación. La consulta
conservará la última modificación y al iniciar el módulo se presentará con ésta. Esta consulta
variará dependiendo de lo seleccionado en el tipo de información en el filtro de Envío de
Información para FONACOT.
Figura 4.5.2-4 Envío de información FONACOT

4.5.3 Recepción de información
 Ruta de acceso:
Menú Procesos / / Envío de información
Permite realizar la importación de archivos en formato XML proporcionado por el FONACOT con la
finalidad de generar a cada trabajador los movimientos de retención correspondientes a travez de
movimientos a la nómina y de esta forma facilitar y agilizar la captura de información.
Figura 4.5.3-1 Selección del archivo FONACOT
Antes de que se registren los Movimientos a la nómina, se mostrará la consulta con la información de
los créditos que envía el FONACOT, así como el número de pagos y el monto de cada pago que el
sistema sugiere aplicar a cada trabajador, en las nóminas del mes en curso:
Figura 4.5.3-2 Recepción de información de FONACOT
Se realizará una revisión para determinar si los trabajadores que están contenidos en el XML existen
en la nómina actual (por medio del RFC o el NSS del trabajador). En caso de no existir NO se
agregarán a la consulta, asi también si algún trabajador contenido en el XML no se muestre en la
consulta será por alguna de las siguientes razones.
• Se encuentra vacío el campo "ClaveTrabajador".

• Se encuentra el número "0" en el campo "ClaveTrabajador".
• Se encuentra vacío el campo "ClaveFonacot".
• Se encuentra vacío el campo "ClaveCredito".
• Se encuentra vacío el campo "Saldo".
• Se encuentra vacío el campo "TotalEmitido".
• Se encuentra vacío el campo "TotalRetenido".

La retención mensual será la suma de los montos contenidos en el campo: Total Emitido, por cada
crédito del trabajador identificado y se guardara en la base de datos.
Los movimientos a la nómina que se genera tendrá las siguientes caracteristicas:

Acumulativo con límite de monto.
Monto límite será el valor enviado por el FONACOT en el campo “TotalEmitido” de cada crédito.
Monto o fórmula será calculado de la siguiente forma:
✓ Monto o fórmula = cantidad a deducir en el periodo actual.
✓ Total Emitido = Cantidad enviada por el FONACOT que se le debe retener al
trabajador en el mes por ese crédito (Campo del XML, correspondiente a cada Crédito).
✓ Días del mes = número de días en el mes que se va enviar al FONACOT.
✓ Días naturales del periodo = Son los días de la nómina actual pero se toman los días
naturales sin tomar fracciones (15.2083).
✓ Retención mes = Monto mensual que el FONACOT espera sea pagado por el
trabajador por todos los créditos que éste tenga.
✓ Monto o Fórmula= Retención mes/(Redondear el primer decimal (días del mes/Días
naturales del periodo))
4.6 Acumulados de nóminas
 Ruta de acceso:
Menú Acumuldos / .
Esta opción permite obtener los acumulados de cualquier período de la nómina, agrupando la
información por un rango específico de trabajadores, departamentos y/o puestos, consolidando los
diferentes acumulados y conceptos, se inlcuyen varios parámetros para filtrar la información de forma
eficiente como el Estatus para excluir a los trabajadores que están finiquitados o dados de baja.
Figura 4.6-1 Acumulados de nóminas

Sus campos:
Opciones
Rango de Se debe anotar o seleccionar el rango de trabajadores que se incluirán en el
trabajadores proceso, conforme a las demás especificaciones en el filtro.
Rango de Se debe anotar o seleccionar el rango de departamentos que quieres visualizar
departamentos en pantalla conforme a las demás especificaciones en el filtro.
Rango de Se debe anotar o seleccionar el rango de puestos que quieres visualizar en
puestos pantalla conforme a las demás especificaciones en el filtro.
Estatus Selecciona uno o varios de los criterios siguientes:
Alta
Finiquito
Reingreso
Clasificación Se debe anotar la clasificación de los trabajadores a consolidar.
Conceptos a Selecciona de la lista el (los) conceptos a consolidar.
consolidar Se podrá seleccionar el tipo de movimiento a emitir, o bien, si se desea que se
emitan todos, entre los siguientes movimientos:
• Todos.
• Percepciones.
• Deducciones.
• Constantes de cálculo.
• Conceptos de usuario.
Tipo de reporte General. Selecciona de la lista de conceptos a consolidar para obtener los
cálculos correspondientes.
Por base fiscal o gravable. Al seleccionar cualquiera de las bases fiscales
o gravables se inhabilitará la lista de conceptos a consolidar y el sistema
calcula automáticamente todas las percepciones y sus montos gravables y
exentos respectivos.
Detalle por Al activar esta casilla se indica que en la consulta del consolidado se
trabajador visualizarán los detalles, ya sea por trabajador o por tipo de concepto.
Periodos Escoge de la lista los periodos a consolidar.
Se podrá visualizar la información ordenada de manera predeterminada de las siguientes formas:
• Sección Per / Ded – Detalle periodo.

• Sección Trabajador-Detalle por Per/Ded.
• Trabajador-Detalle por fecha.
• Consolidado por trabajador

Figura 4.6-2 Consulta de acumulados de nómina / Consolidado por trabajador
4.7 Corte anual
 Ruta de acceso:
Procesos / Corte anual / .
Este proceso tiene la finalidad de depurar los acumulados, así como los registros de trabajadores,
percepciones y deducciones con status de baja y movimientos que tengan fecha anterior a la fecha de
corte indicada, para iniciar los movimientos de un nuevo año sin considerar los acumulados del
anterior.
Antes de realizar el proceso de corte anual se recomienda el siguiente procedimiento:
1. Una vez realizado el cálculo anual en la última nómina del año, crear un respaldo de la
información.
2. Emitir los reportes que se consideren importantes para revisar la información.
3. En la última nómina del año, crear la nómina con fecha del siguiente periodo.
4. Al terminar de crear el nuevo periodo el sistema preguntará si se desea actualizar los
calendarios del siguiente año, a lo cual se debe dar cli en .

Figura 4.7-1 Mensaje de confirmación de actualización de calendarios
5. El sistema notificará la terminación del proceso y preguntará si se desea cambiar de periodo,

se debe presionar el botón .
Figura 4.7-2 Mensaje de confirmación de cambio al siguiente periodo
6. Al acceder a la primera nómina del siguiente año, el sistema enviará un mensaje recordando
que se deberá generar el proceso de corte anual.
Figura 4.7-3 Mensaje informativo para la generación del corte anual
7. Ya ubicados en la primer nómina del siguiente año, se deberá efectuar el proceso de corte
anual, el sistema desplegará las fechas por omisión para la generación del corte, pero permite su
modificación.

Figura 4.7-4 Corte anual
Sus campos:
Opciones
Fecha de corte Faltas Este campo indica la fecha hasta la que se considerarán las faltas
del periodo anual anterior. En caso de tener trabajadores con base
de cotización mixta o variable, se sugiere que sea el último día del
quinto bimestre del año anterior y/o tener configurado en parámetros
de la nómina en la opción “Días a considerar para la parte variable
del SDI” con la selección “Acumulado de días trabajados”. En caso
de tener únicamente trabajadores fijos o usar el parámetro antes
mencionado se sugiere especificar el último día del año anterior, ya
que el acumulado de faltas no se requerirá para el siguiente año.
Fecha de corte Este campo indica la fecha hasta la que se considerarán las
Vacaciones vacaciones, en el periodo anual anterior. Debe ser el último día de
dos años anteriores, ya que las vacaciones a que tiene derecho el
trabajador se pueden disfrutar cuando se cumple antigüedad en la
empresa. En caso de especificar el último día del año inmediato
anterior puede perderse la información de aquellos trabajadores que
todavía no gozan sus vacaciones.
Fecha de corte Salarios Este campo indica la fecha hasta la que se considerarán los salarios
dentro del periodo anual anterior. Debe ser el último día de años
antes, para que no se pierda la información del histórico de salarios
de las últimas modificaciones.

Fecha de corte Baja de Este campo indica la fecha hasta la que se considerarán las bajas de
Trabajadores los trabajadores dentro del periodo anual anterior. Debe ser el último
día de dos años antes, ya que los trabajadores dados de baja en el
ejercicio anterior se requieren para el cálculo de la nómina de
reparto de utilidades, las declaraciones informativas o por si existiera
algún reingreso.
8. Al validar el proceso y tomando en cuenta la fecha de corte para cada uno de los archivos, se
depuran los siguientes registros:
• Catálogo de Trabajadores: Se eliminan los trabajadores que tengan como status

“Baja” (De acuerdo a la fecha de corte elegida).
• Catálogo de Percepciones y Deducciones: Se eliminan las percepciones y
deducciones con status de “Baja”.
• Movimientos a la nómina: Se eliminan los movimientos generados cuya aplicación
sea “sólo esta nómina”.
• Cambios de salarios: Se eliminan los movimientos de cambios de salarios (de
acuerdo a la fecha de corte elegida).
• Archivo de faltas: Se eliminan las faltas capturadas.
Después de realizar el Corte anual es posible empezar a capturar los movimientos e incidencias del
nuevo ejercicio, sin olvidar revisar los siguientes parámetros:
• Número de nómina.
• Días del año.
• Tipo de cálculo.
• El salario mínimo establecido en la zona geográfica de la Ciudad de México.
• La vigencia de los parámetros de cuotas de cálculo del IMSS.
Además, es necesario revisar:

• La vigencia de las tablas del sistema, para el correcto cálculo de impuestos.
• Que los calendarios estén actualizados.




5 NÓMINAS ESPECIALES
5.1 Cálculo de la nómina de reparto de utilidades
 Ruta de acceso:
• Menú Procesos de nómina /PTU / .
Es un derecho de los Trabajadores participar en las Utilidades que se generen en las empresas en las
que presten sus servicios2.
De acuerdo a lo establecido en la Ley Federal del Trabajo (LFT) en el Art. 117 los trabajadores
participarán en las utilidades de la empresa, de conformidad con el porcentaje que establezca la
Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas (en la
actualidad corresponde al 10%).
Otros aspectos legales que influyen en la Nómina de Reparto de utilidades son:
• Art. 122: El reparto de las utilidades entre los trabajadores deberá efectuarse dentro de los
sesenta días siguientes a la fecha que debe pagarse el impuesto anual (equivalente al 20 de
Mayo). El importe de las utilidades no reclamadas en el año en que sean exigibles, se agregará
a la utilidad repartible del año siguiente.
• Art. 127: Definiciones del Personal que no participa; todo el personal que está en los niveles
Directivos, Administradores y Gerentes Generales. Trabajadores Eventuales que hayan
laborado menos de 60 días en el ejercicio del cual se repartirán utilidades.
• Respecto al Tope de Ingresos: Para que el reparto sea más equitativo se tomará al
trabajador sindicalizado con mayores ingresos aumentando un 20% como tope de ingresos, o a
falta de éste, el trabajador de planta con las mismas características.
• Arts. 123 y 124 Reparto: El monto a repartir se debe dividir en dos partes iguales, para ser
prorrateado de acuerdo a dos factores:
o El 50% se dividirá entre el total de días trabajados en todo el año por todos los
trabajadores que les corresponde el reparto, del cual se otorgará la parte proporcional
a cada trabajador.
o El otro 50% se dividirá entre el total de salarios devengados de los trabajadores en
todo el año que les corresponda reparto, del cual se otorgará la parte proporcional a
cada trabajador.
Para mayor información remitirse a:

Ley Federal del Trabajo Capítulo VIII, Artículos 117 al 131.
Resolución de la Quinta Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las
Utilidades de las Empresas (Publicado en el D.O.F. del 3 de febrero de 2009).
Para que este proceso de cálculo se comprenda mejor, se desarrollará un ejemplo manualmente y
después se llevará a Aspel NOI para comparar que los resultados que proporciona el Reporte son los
correctos.

5.1.1 Procedimiento en Aspel NOI
Para realizar el Cálculo del Reparto de Utilidades bastará con revisar y llevar a cabo los siguientes
pasos:
1. Recordar que el Reparto de Utilidades se realiza de manera proporcional con base en dos rubros:
Los ingresos anuales considerados para realizar el Reparto de Utilidades y los días trabajados
correspondientes a cada trabajador. Del monto total a repartir, la mitad es para cada uno de los
rubros. Debido a que en función de los acumulados se realiza el cálculo para el reparto de las
utilidades, es conveniente revisar que dichos acumulados sean correctos en el sistema, ya que de
lo contrario el cálculo de PTU será incorrecto.
Deberá validar que todas las nóminas tengan asignadas la clave de la percepción de PTU.
 Ruta de acceso:
• Menú Configuración / / Parámetros del sistema /Pestaña Percepciones y

Deducciones.
Figura 5.1.1-1 Parámetros del sistema / Percepción y deducciones / Configuración PTU

2. Para revisar los acumulados, se debe Ingresar a la primera nómina del ejercicio anterior, dentro del
catálogo de percepciones / deducciones, y comprobar que todas aquellas percepciones
consideradas como ingresos para la PTU tengan definida la Base Fiscal 5 PTU como Gravable.
Aspel NOI por omisión tiene definida la Base Fiscal 5 PTU como Gravable para el Sueldo (P001) y
Vacaciones (P009).
Figura 5.1.1-2 Configuración de la Base Fiscal PTU para la percepción de sueldo
3. En caso de no tener definida la Base Fiscal 5 como Base gravable PTU para las Percepciones a
considerar, se deberá definir en TODAS y cada una de las nóminas, ingresando al detalle de la
percepción. Una vez realizada la configuración de la base fiscal, será necesario realizar un
traspaso de acumulados desde la primera nómina del año hasta la última. Ejemplo: 15/Ene/2017 al
31/Dic/2017.
No se debe asumir que al realizar el Traspaso de Acumulados se traspasa la Configuración de las
Bases Fiscales.

4. Es recomendable revisar que los acumulados de la Base Fiscal 5 PTU y días trabajados al año
para cada trabajador sean correctos, accediendo a la última nómina del año inmediato anterior y
emitiendo la consulta desde el menú Procesos/Acumulados de Nóminas.
Debe seleccionar todas las nóminas del año anterior.

Debe seleccionar los conceptos de BASE GRAV PTU y Días trabajados.
Debe habilitar el parámetro detalle por trabajador.
Figura 5.1.1-3 Acumulados de nóminas / Acumulados Base Gravable PTU y días trabajados al año
5. Al dar clic en Aceptar genera el proceso despliega la consulta de acumulados de nóminas, en el

cual debe dar clic en la pestaña inferior y se obtendrá una consulta como se
muestra en la siguiente figura.
Figura 5.1.1-4 Consulta de acumulados de nómina / Pestaña Consolidado por trabajador

 En caso de que los datos de la consulta sean incorrectos o se tenga cierta incertidumbre, se puede
consultar el detalle de cada nómina desde esta consulta, y en caso de ser necesario se deberá
realizar el proceso de Traspaso de acumulados” de la primera nómina, hasta la última.
6. Una vez comprobada la configuración de las percepciones y los acumulados de la Base Fiscal 5
PTU y días trabajados al año, desde la última Nómina Normal del año en curso, habrá que crear la
nómina para el Reparto de Utilidades como una Nómina Especial (No necesariamente debe ser
una Nómina especial) con fecha sugerida del 20 de Mayo del año en curso y configurar los
siguientes parámetros:
Dentro de parámetros de la nómina deberá habilitar Nómina Especial.
Figura 5.1.1-5- Parámetros de la nómina habilitando nómina especial
7. Deberá configurar la percepción Reparto de Utilidades (P011), habilitándolo para su manejo en la

nómina especial y validando que la base gravable para ISR se encuentre como parcialmente
gravable.

Figura 5.1.1-6 Configuración percepción Reparto de Utilidades
Deberá configurar la deducción ISR para su manejo en la nómina especial
Figura 5.1.1-7 Configuración Deducción ISR

8. Es recomendable ejecutar la consulta desde el menú Procesos de nómina / Cálculo de PTU, a fin
de comprobar antes de generar los movimientos a la nómina, que los montos a pagar por concepto
de Reparto de Utilidades son correctos.
 El proceso incluye trabajadores con status “Baja” e “Incapacidad”.
Figura 5.1.1-8 Generación del reporte Reparto de Utilidades
Sus campos:
Último Ejercicio
Se debe indicar la conexión de la base de datos de la cual se tomarán los
Conexión
acumulados a considerar para el proceso de participación de utilidades.
De forma predeterminada toma la ruta de la base de datos definida en la
Directorio de datos
conexión.
Se debe indicar la fecha de la última nómina del ejercicio fiscal a
Fecha considerar para el reparto de utilidades, siguiendo con el ejemplo la nómina
del 31/12/17.
Personal que no participa en el Reparto de Utilidades
Se debe colocar la clasificación de los trabajadores que están en los
Clasificación
niveles Directivos, Administradores o Gerentes Generales.
Núm. Días De acuerdo a La Ley Federal del Trabajo, los trabajadores que tengan
trabajados menor menos de 60 días laborando en la empresa y que su contrato sea eventual,
a no se incluyen en el proceso de Reparto de Utilidades.
Puestos Se puede excluir a más de un puesto presionando el botón con el que

se mostrará la ayuda de puestos.

En el proceso de participación de utilidades, no se considerarán
Trabajadores
aquellos trabajadores permanentes con menos de 60 días laborados
permanentes con
menos de 60 días
laborados En el proceso de participación de utilidades, sólo considerará aquellos
trabajadores permanentes con mas de 60 días laborados.
Otras opciones
Corresponde al número de dias del ejercicio a considerar en el proceso.
Días en el año
(365 o 366 según corresponda).
Es la clave de la percepción bajo la cual quedarán grabados el movimiento
Percepción PTU de Reparto de Utilidades; previamente se definió en los Parámetros del
Sistema / Percepciones y deducciones.
Monto a repartir Es el monto correspondiente a la utilidad a repartir entre los trabajadores.
De los trabajadores sindicalizados se toma como referencia el de mayores
ingresos y se aumenta esa cantidad en un 20%, el resultado es el tope que
Tope ingresos/año
aquí se debe indicar. Este dato no lo determina automáticamente el
sistema.
Descontar Se descontarán las vacaciones que se hayan disfrutado en el año, del
vacaciones total de días trabajados para el reparto
disfrutadas No descontará las vacaciones de los días trabajados.
Muestra en el reporte el porcentaje que corresponde a cada trabajador del
Detallado
100% de la utilidad.
Ejemplo:
Se tienen los siguientes trabajadores y su correspondiente acumulado de ingresos:
Clave Nombre completo Clasificación Ingresos

1 Alicia Acosta Esqueda CONF 54,750.00
2 Héctor Ávila Santos SINDI 23,036.64
3 Mario Aguilar Garcés SINDI 37,542.72
Trabajador 3
Trabajador 1 Trabajador 2
Jornada y
Datos Jornada Semana
Semana
completa Reducida
Reducidas
Días a la semana 7 7 7
No. Días por semana 7 5 6
Horas por día 8 8 6
Horas de trabajo 8 8 8
Faltas con afectación a PTU 0 0 0
Días de vacaciones disfrutadas 0 0 0
Días del año (2016) 365 365 365
El sistema Aspel NOI genera los cálculos siguientes:

Determina el Reparto de Utilidades correspondiente al año 2018 considerando lo siguiente:
1. Monto a repartir
La suma total de utilidades a repartir es de $96,000.00, de los cuales el 50% será la base para
la utilidad de días trabajados y el otro 50% como base para la utilidad de ingresos.
2. Tope de ingresos:
El trabajador sindicalizado con mayores ingresos es Mario Aguilar Garcés, por lo que el tope de
ingresos es:
37,542.72 *0.20 =7508.544 +37,542.72 45,051.26
3. Obtiene el total de Días trabajados y de ingresos anuales.
Se obtiene el número de semanas en común para todos los trabajadores:
No. Días al año 365

/ No. Días por semana 7
= No. De semanas 52.14
4. Se obtiene el total de días laborados en el año:
Núm. Semanas 52.14 52.14 52.14

* Días por semana 7 5 6
- Faltas con afectación a PTU 0 0 0
Días de vacaciones
-
disfrutadas 0 0 0
= Días laborados en el año 365 260.71 312.86
5. Se obtiene el total de días para PTU:
Días laborados en el año 365 260.714 312.86

* Horas que labora en el día 8 8 6
Horas de la Jornada de
/
Trabajo 8 8 8
= Días para PTU 365 260.71 234.64
Quedando de la siguiente manera:

Los datos de esta tabla son los que se considerarán para los cálculos posteriores.
Ingresos
Clave Nombre completo Días para PTU
anuales
1 Alicia Acosta Esqueda 365 45,051.26
2 Héctor Ávila Santos 260.71 23036.64
3 Mario Aguilar Garcés 234.64 37542.72
Total 860.36 105,630.62
1. Obtiene la utilidad por días trabajados:
50 % Utilidad para Días

trabajados 48000
/ Total de días para PTU 860.36
= Factor días 55.79
Días para PTU 365 260.71 234.64

* Factor de días 55.79 55.79 55.791
= Utilidad por días 20,363.64 14,545.45 13,090.91
2. Obtiene la utilidad por ingresos:
Ing. Anuales del trabajador 45,051.26 23036.64 37542.72

* 50% Utilidad para Ingresos 48000 48000 48000
/ Total de Ing. Anuales 105630.62 105630.62 105630.62
= Utilidad por ingresos 20,471.91 10,468.16 17,059.93
3. Obtiene el total de PTU:
Utilidad por Días 20,363.64 14,545.45 13,090.91

+ Utilidad por Ingresos 20,471.91 10,468.16 17,059.93
= Total PTU 40,835.5468 25,013.6188 30,150.8344

Una vez indicado los valores a repartir y dar clic en Aceptar, se desplegará la ventana Reparto de
Utilidades con los montos correspondientes, como se muestra en la siguiente figura:
Figura 5.1.1-9 Generación del reparto de utilidades
Sus campos:
Opciones
Clave Es la identificación del trabajador dentro del sistema y se asigna al darlo de
alta.
Nombre del Es el nombre completo del trabajador incluyendo: Nombre (s), Apellido
trabajador paterno y Apellido materno.
Tipo de jornada Tipo de jornada del trabajador.
Estatus Muestra el estatus del trabajador.
Días Es el número proporcional de días trabajados en el año.
Fecha de alta Muestra la fecha de ingreso del trabajador a la empresa.
Ingresos Total de ingresos del trabajador en el año.
Util. Por días Es el monto de la utilidad calculada por días trabajados.
Util. Por ingresos Es el monto de la utilidad calculada por ingresos.
Total PTU Es el monto total a pagar al trabajador por concepto de PTU.
Dentro de la ventana Participación de Utilidades se habilitan los campos Descontar vacaciones

disfrutadas y Detallado, en el reporte también se emitirá la siguiente información:
Figura 5.1.1-10 Generación del reparto de utilidades habilitando la opción detallado

Sus campos
Opciones
Faltas Indica el número de días que corresponden a las faltas por ausentismo y
por incapacidad.
Vacs. Indica el número de días de vacaciones disfrutados.
1er. porc. Porcentaje repartido del total por trabajador correspondiente al cálculo por
días trabajados.
2do. porc. Porcentaje repartido del total por trabajador correspondiente al cálculo por
ingresos.
4. Una vez validado los montos obtenidos deberá generar los movimientos por concepto de PTU,
deberá dar clic en el botón .

Los movimientos generados por el Reparto de Utilidades se comprueban al ingresar a la consulta
de la nómina de cada trabajador.
Figura 5.1.1-11 Recibo de nómina del trabajador /Reparto de Utilidades
5. Por último, al generar la siguiente nómina, habrá que regresar la configuración de la deducción
de ISR (D001) a nómina normal para que el cálculo del impuesto de las nóminas posteriores
sea correcto.
El usuario tendrá la oportunidad de exportar este resultado a Excel, mediante el botón Generar
archivo de importación PTU. Si es necesario lo modificará para que muestre resultados diferentes a
los que arroja Aspel NOI para cada uno de los trabajadores y después importarlo.

5.2 Nómina de aguinaldo
De acuerdo al Artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo, el pago de aguinaldo es un derecho de los
trabajadores, el cual debe pagarse en forma anual y antes del día 20 de diciembre, con un equivalente
a quince días del salario que goce actualmente el trabajador, como mínimo establecido en la Ley.
Asimismo, los trabajadores que no cumplan el año de servicios tendrán derecho a que se les pague la
parte proporcional del mismo, conforme al tiempo que hubieren trabajado.
Para dar cumplimiento al pago de este derecho, Aspel NOI efectúa el cálculo de esta prestación en
forma automatizada, para ello hay que efectuar el siguiente proceso:
1. Crear el período de nómina en el cual va a efectuarse el pago del aguinaldo: La fecha máxima
para el pago del aguinaldo no debe ser mayor al 20 de diciembre del año en curso.
2. Dentro de los Parámetros de la Nómina deberá habilitarse el parámetro Nómina Especial ,

en caso de que difiera la fecha de pago de la nómina normal.
Figura 5.2-1 Habilitando Nómina especial en parámetros de la nómina
3. En menú Nómina / Percepciones y Deducciones, configurar la percepción de Aguinaldo

como: Aplicación General y Nómina Especial, como se muestra en la siguiente figura:

Figura 5.2-2 Configuración de percepción Aguinaldo
4. En menú Nómina / Percepciones y Deducciones, configurar la deducción de ISR como:

Aplicación General y Nómina Especial, como se muestra en la siguiente figura:
Figura 5.2-3 Configuración deducción ISR

Para ejemplificar la nómina de aguinaldo, consideremos a los siguientes trabajadores:
Trabajador 3
Trabajador 1 Trabajador 2
Jornada y
Datos del trabajador Jornada Semana
Semana
completa Reducida
Reducidas
Días por año 365 365 365
Días trabajados 365.00 260.71 312.86
Días de aguinaldo 15 15 15
Salario Diario 550.00 260.00 225.00
La fórmula sugerida para el cálculo de aguinaldo es:
SD*(DAG/DA)*DTA
SD = Salario Diario
DAG = Días de aguinaldo
DA = Días por año
DTA = Días trabajados en el año
Considerando que la nómina de aguinaldo se realiza con la fecha del 20 de diciembre del 2019, el
cálculo se realizaría de la siguiente manera:
Aguinaldo
Trabajador SD*(DAG/DA)*DTA
otorgado
1 550*(15/365)*365 = 8,250.00
2 260*(15/365)*260.71 = 3,071.94
3 225*(15/365)*313.86 = 3,194.78
Al consultar el recibo del trabajador no. 1, éste se visualizará como en la siguiente figura:
Figura 5.2-4 Nómina del trabajador pago de aguinaldo
Práctica 9: Calculo de aguinaldo




6 FISCALES
6.1 Definición
Son aquellos procedimientos y/o reportes que permitirán realizar declaraciones de impuestos con la
autoridad correspondiente.
6.2 Reporte de Desglose de SDI
 Ruta de acceso:
• Menú Fiscales / IMSS / Reportes / .
Este reporte permite visualizar con detalle el cálculo del SDI, tanto de la parte fija como de la parte
variable, incluyendo el factor de integración resultante y su composición.
Figura 6.2-1 Emitiendo el reporte del desglose del SDI
Sus campos:
Opciones
Rango de
Anota o selecciona el rango de trabajadores, departamentos y puestos que se
Trabajadores,
incluirán en el reporte utilizando el caracter separador o delimitador indicados
Departamentos,
en Parámetros del Sistema.
Puestos
cumplan con alguna clasificación de acuerdo con aquella que se haya
Clasificación
establecido. Se podrán utilizar los signos de interrogación como comodines, a
fin de que en dichos espacios se tomen o se presenten todas las posibilidades.

Se refiere al tipo de jornada definida para el trabajador. Las opciones en este
filtro son:
• Todas. Incluye Jornada completa y no completa
• Completa. Aquellos trabajadores que laboran ocho horas al día y el
Jornada
número de días establecidos a la semana.
• No completa. Aquellos trabajadores que laboran menos de ocho horas
al día, laboran menos días a la semana que los establecidos o una
combinación de ambos casos.
Título del
Por omisión mostrará “Desglose SDI” pero es posible cambiarlo por algún otro.
reporte
Figura 6.2-2 Reporte Desglose del SDI

6.3 Envío de movimientos afiliatorios al IMSS en el esquema IDSE
Con Aspel NOI es posible realizar el envío de los movimientos afiliatorios al IMSS mediante el esquema
IDSE de forma directa sin costo alguno, contando además con una Bitácora para el registro
automatizado de todos los movimientos con acuses de recibo y acuses de respuesta donde se podrá
visualizar en una sola pantalla, el status de cada uno de los movimientos, también permite la impresión
de los comprobantes para ser entregados a los trabajadores.
Aspel atendiendo a las necesidades de las micro, pequeñas y medianas empresas permite generar,
enviar y consultar la información de una manera rápida, sencilla y directa, con la garantía y
confidencialidad que ofrece el uso de la firma electrónica para realizar las transacciones de información
por Internet.
Si se utiliza Aspel NOI y se desea realizar el envío de movimientos afiliatorios al IMSS de forma directa
bajo el esquema IDSE deberá realizar lo siguiente:
Cumplir con los requisitos establecidos por el IMSS.

1. Para obtener el Número Patronal de Identificación Electrónica (NPIE) y el Certificado Digital el
patrón deberá llevar a cabo los siguientes trámites electrónicos:
• Solicitar el NPIE y el Certificado Digital.
• Llenar solicitud con los datos requeridos.
o El patrón deberá generar e imprimir la carta de términos y condiciones para la obtención y uso
del NPIE y Certificado Digital en dos ocasiones y firmada por el representante legal.
o Acudir a la subdelegación de control en un tiempo máximo de 10 días después de haber
realizado la petición de asignación de NPIE y el Certificado Digital, y presentar la información
generada en el punto anterior, con una identificación oficial y la Credencial de Identificación
Patronal.
o La subdelegación recibirá y validará la documentación entregada por el patrón e ingresara el
folio de la solicitud en el sistema.
o La subdelegación enviará un correo al patrón o representante legal en un lapso no mayor a 5
días hábiles al correo electrónico designado por el patrón, donde se informará el “acceso para
generar el Certificado Digital desde el cual utilizando la llave privada, contraseña, se podrá
obtener y guardar el archivo de Certificado Digital.
2. Ingresar a Aspel NOI y generar el lote con los movimientos afiliatorios.
3. Enviar los movimientos desde Aspel NOI.
4. Obtener respuesta por parte del IMSS.
6.3.1 Envío de movimientos a través de Aspel NOI
 Ruta de acceso:
Menú Fiscales / Avisos al I.M.S.S. / .
a) Generación del lote con los movimientos afiliatorios
Para ello se debe realizar el procedimiento que se describe a continuación:
1. En Aspel NOI, dar clic Generación de avisos afiliatorios al I.M.S.S. , el sistema

presenta una ventana donde se podrán consultar los movimientos por archivo.

2. Dar clic en el Agregar de la barra de herramientas para generar un nuevo archivo con
los movimientos afiliatorios a enviar al Instituto, el sistema presenta la siguiente ventana, en la
que se podrán definir los movimientos que se desean enviar, por ejemplo, los movimientos de
una quincena, sólo se van a enviar bajas y no modificaciones de salario, por mencionar
algunas.
Al aceptar el diálogo, se genera un archivo con el detalle de los movimientos que se enviarán al
IMSS, el nombre del primer archivo es IDSE0001.DAT, y los posteriores varían el nombre
siguiendo una numeración secuencial.
Figura 6.3.1-1 Generación de avisos afiliatorios al I.M.S.S.

Sus campos:
Opciones
Campo informativo. Muestra la ruta en donde el sistema guardará el archivo.
Ruta
Por omisión se sugiere la ruta y directorio de trabajo.
Selecciona el tipo de movimientos que se incluirán en el archivo, los cuales
son:
• Altas/Reingresos
Generar avisos • Cambios de salario
afiliatorios de: • Bajas
 Es recomendable dar de baja a un trabajador desde la opción de
Finiquitos para que la baja sea registrada por el sistema.

Muestra el nombre del archivo que se generará con todos los movimientos
afiliatorios. Por omisión el sistema asigna el nombre formado al inicio por las
Nombre del
letras IDSE seguido de 4 dígitos según el consecutivo numérico y el cual
archivo
corresponde a un archivo con extensión .dat.
Ejemplo: "IDSE0001.DAT", "IDSE0002.DAT", etc.
Registro Este campo se habilita al tener configurado en parámetros del sistema
patronal múltiples registros patronales.
Rango de Anota o selecciona el rango de departamentos que se requiere visualizar en
departamentos pantalla conforme a la demás información especificada en el filtro.
Rango de Anota o selecciona el rango de trabajadores que se requiere visualizar en
trabajadores pantalla conforme a la demás información especificada en el filtro.
Anota el rango de fechas del periodo del cual se desean generar los avisos al
Movimientos
IMSS; el sistema sugiere por omisión las fechas de inicio y término del periodo
Desde / Hasta
de nómina actual.
Permite que sólo se generen en el reporte aquellos trabajadores que cumplan
con alguna clasificación de acuerdo con aquella que hayas establecido. Si es
Clasificación
necesario, es posible utilizar los signos de interrogación como comodines, a fin
de que en dichos espacios se tomen o se presenten todas las posibilidades.
Anota el número de subdelegación a la cual pertenece la empresa; ésta es
Guía
proporcionada por el IMSS.
3. Al dar clic en Aceptar, despliega el reporte con los movimientos generados y se genera el
archivo o lote y aparecerá en la consulta con el estado Sin enviar.
Figura 6.3.1-2 Reporte de movimientos alta o reingreso
b) Envío del lote con los movimientos afiliatorios.
Ahora deberá dar clic en Consulta de movimientos afilitarorio por archivo se debe
ubicar en el lote o registro que tiene el estado Sin enviar, y dar clic en Enviar archivo al IMSS ,
Aspel NOI solicita el certificado digital, usuario y contraseña, estos datos se obtienen al realizar el
proceso de Firma digital, y sirven para autenticar al Patrón ante el Instituto, como se presenta en
siguiente figura:

Figura 6.3.1-3 Envío del lote
Figura 6.3.1-4 Identificación del patrón
Sus campos:
Opciones
Campo informativo. Nombre del archivo que se va a enviar al IMSS.
Nota
Archivo
Es importante revisar los registros que contiene el archivo a enviar antes
de generar el proceso.
Campo informativo. Registro patronal proporcionado al crear el archivo con
los movimientos afiliatorios. Cabe mencionar que este registro patronal es
proporcionado por el IMSS cuando la empresa se da de alta con éste.
Reg. patronal
 El Registro Patronal de tu empresa juega un papel muy importante, ya
que será el dato que ayudará al IMSS a identificar los movimientos
afiliatorios enviados por tu empresa.

Anota o selecciona el certificado digital tramitado por tu empresa ante el IMSS,
con el cual podrás tener acceso gratuito a diferentes servicios electrónicos
proporcionados por el Instituto. Este archivo con terminación PFX, asociado
con el Número Patronal de Identificación Electrónica permite a las empresas el
Certificado acceso a los sistemas en Internet del IMSS; también permite firmar
electrónicamente la información que se quiere enviar al IMSS y sólo puede ser
utilizado con una contraseña asociada no difundible.
 Para mayor información puedes consultar la página del IMSS
(http://idse.imss.gob.mx/imss/).
Usuario Es el usuario asignado o relacionado al certificado digital.
Contraseña Contraseña asignada al usuario del certificado digital.
Al realizar este proceso, AspelNOI vía Internet se comunica y coloca en los servidores del IMSS el lote
con los movimientos para su procesamiento. En la consulta el lote cambiará su estado a Enviado.
c) Obteniendo la respuesta por parte del IMSS.
Para obtener la respuesta del IMSS del lote enviado, estando en la consulta y ubicado sobre el lote con
el estado Enviado, se debe hacer clic en Obtener respuesta del IMSS . Nuevamente se deberá
autenticar el usuario con el certificado, el usuario y su contraseña de transmisión. Una vez obtenida la
respuesta, el estado del movimiento será “Con Respuesta” y se podrá imprimir el acuse de respuesta.
Así de sencillo es la generación y envío de los movimientos afiliatorios al IMSS con Aspel NOI sin
aplicaciones externas, con toda la información de la nómina centralizada.
6.3.2 Consulta de movimientos e información detallada
En la consulta de movimientos por cada uno de ellos, se podrá visualizar:
a) Sección Archivos
Figura 6.3.2-1 Consulta de movimientos afiliatorios / sección archivos

Sus campos:
Opciones
El nombre, se forma con las letras IDSE seguido de 4 dígitos utilizando el
Archivo
consecutivo numérico y el cual corresponde a un archivo con extensión *.dat.
Es el número de lote asignado por el IMSS al recibir el archivo. Este número es
Lote número
controlado por el IMSS.
Fecha Fecha en la que se generó el archivo.
Total
Total de movimientos incluidos en el archivo.
Movimientos
Indica el estado del archivo:
Sin enviar: Inicialmente cuando un archivo es creado se observará
esta leyenda.
Estado
Enviado: Indica que dicho archivo se ha enviado a la página del IMSS.
Con respuesta: Mostrará este estado cuando el IMSS confirme la
recepción y/o registro de los movimientos.
Desde esta pestaña, dando clic en Consultar o doble clic sobre el archivo o tecla Enter, se
podrá consultar información detallada sobre el archivo o lote, así como los acuses relacionados
con ese lote.
Figura 6.3.2-2 Información de un lote o archivo de movimientos

Sus campos:
Opciones
Ubicación del
Ruta donde se grabó el archivo con los movimientos afiliatorios.
archivo
Reg. Patronal Es el registro patronal al que se realiza el archivo.
Fecha de
Es la fecha de generación del archivo.
creación
Total de
Número de registros o movimientos incluidos en el archivo.
registros
En este campo se pueden encontrar tres estados:
Estado • Sin enviar

• Enviado
• Con respuesta
Esta definición de campos es la que se tiene en común, pero la información que se presenta
posteriormente, varía dependiendo del estado del lote.
A continuación se mostrarán la información adicional que presenta en cada caso:
1. Con estado Enviado se presenta también esta información:
Opciones
Campo informativo. Fecha y hora en que se realizó la transacción, es decir
Recibió el IMSS
cuando el archivo fue recibido por el IMSS.
Campo informativo. Este número secuencial de notaría lo asigna el IMSS al
lote u archivo enviado para posibles aclaraciones entre la empresa que envió
Secuencial de
el lote y el IMSS quien fue quien recibió el archivo. Es un número de control
notaría
interno que en su momento para cualquier aclaración lo pudiera requerir el
IMSS.
Campo informativo. Acuse notarial. Es un comprobante de la confirmación del
envío o transmisión del archivo, archivo que se obtiene del IMSS cuando se
Acuse de envío envía un archivo de movimientos afiliatorios desde Aspel-NOI. Observarás en
este apartado la ruta donde se copió el archivo en formato PDF, por omisión se
copia en la base de datos.
Mediante este botón podrás desplegar el archivo de acuse de envío; para esto
será necesario que en la opción de "Configuración" proporciones la ruta donde
se encuentra el ejecutable del programa Adobe Acrobat.

Figura 6.3.2-3 Acuse de envío
2. Con estado Con respuesta se presenta la siguiente información:
Opciones
Campo informativo. Acuse notarial. Es un comprobante de la confirmación del
envío o transmisión del archivo, archivo que se obtiene del IMSS cuando se
Acuse de envío envía un archivo de movimientos afiliatorios desde Aspel-NOI. Observarás en
este apartado la ruta donde se copió el archivo en formato PDF, por omisión se
copia en la base de datos.
Mediante este botón podrás desplegar el archivo de acuse de envío; para esto
será necesario que en la opción de "Configuración" proporciones la ruta donde
se encuentra el ejecutable del programa Adobe Acrobat.
Repuesta del
Fecha y hora en que el archivo de respuesta fue enviado por el IMSS.
IMSS
Registros
Número de registros que fueron aceptados por el IMSS.
aceptados
Registros
Número de registros que por alguna razón no fueron aceptados por el IMSS.
rechazados
Es un documento emitido por el IMSS que contiene un detalle de los archivos
Acuse de recibidos o en su caso los archivos rechazados. En él se obtiene el Afil03, el
respuesta Afil06 y el IDSE04, además del acuse notarial de procesamientos de
movimientos.
Mediante este botón podrás desplegar el archivo de acuse de respuesta; para
esto será necesario que en la opción de "Configuración" proporciones la ruta
donde se encuentra el ejecutable del programa Adobe Acrobat.

Figura 6.3.2-4 Acuse de respuesta
Figura 6.3.2-5 Relación de movimientos recibidos y/o rechazados
b) Sección movimientos:
En el detalle de movimientos –pestaña movimientos-, se podrá consultar por cada uno de los
Archivos o lotes, los registros incluidos dentro del archivo.

Figura 6.3.2-6 Consulta de movimientos afiliatorios / sección movimientos
Sus campos:
Opciones
Clave Clave de empleado dentro del sistema Aspel-NOI.
Nombre Nombre del empleado involucrado en el movimiento.
Fecha en la que se generó el movimiento. Esta fecha no necesariamente es la
Fecha
misma fecha de generación del archivo.
Tipo de movimiento registrado, pudiendo ser:
Tipo de 7= Modificación (cambio de salario)
movimiento 8= Reingresos
2= Bajas
Monto del Salario diario integrado involucrado en el movimiento. Este dato se
Monto del SDI calcula con la modificación de salario o nuevo salario registrado en el
movimiento. Cuando es baja el SDI registrado para el trabajador es cero
Esta columna sólo presentará un estado cuando el archivo tenga respuesta.
Muestra el estado de los registros mandados en el archivo. Los estados más
Estado Mov. comunes pueden ser:
Rechazado
Aceptado



7 EMISIÓN DE REPORTES
7.1 Definición
Dado que la parte medular de un sistema es la información que éste es capaz de proporcionar, una vez
que la información de cada catálogo ha sido capturada conforme a las necesidades de operación de la
empresa, se procede a la generación de reportes, los cuales ayudarán a responder a las necesidades
financieras más importantes.
Aspel NOI maneja 2 tipos de reportes:
• Internos: Creados por el desarrollo del sistema, no se pueden editar.

• QR2: Se pueden editar mediante el editor de reportes QuickReport.
Los formatos de impresión, se almacenan en la ruta:
• C:\Program Files\Common Files\Aspel\Sistemas Aspel\NOI9.00\Plantillas
Cada vez que se crea una empresa en Aspel NOI, esta información es copiada a carpetas donde el
sistema lee los formatos:
• C:\Program Files\Common Files\Aspel\Sistemas Aspel\NOI9.00\Datos e
Donde e será corresponde a número de empresa.
La ruta hacia estos formatos se puede modificar en Configuración / Parámetros del sistema /
Configuración de BD / Directorio de Formatos.
Figura 7.1-1 Configuración de BD / Directorio de formatos

7.2 Caracteres para el rango de filtros
Ruta de acceso:
• Menú Configuración / / Parámetros del sistema / Generales / Rango para filtros
Desde esta sección se configura el caracter que se utilizará como separador o delimitador en los
filtros de los reportes.
Figura 7.2-1 Parámetros del sistema /Rango para filtros
7.3 Especificar Impresora
Ruta de acceso:
• Menú Archivo / Especificar Impresora.
En esta opción define y configura el equipo de impresión que se va a utilizar para la emisión de
reportes, por lo que antes de emitir cualquier reporte es importante que se tenga instalada una
impresora para poder generar los reportes correspondientes. Al ingresar a esta opción el sistema
presenta las siguientes opciones de configuración: Tipos de letra para las diferentes secciones de los
reportes, márgenes (inferior/superior), impresora y configuración de la impresora.
a) Sí se requiere configurar los parámetros de impresión, deberá dar clic en , el cual
permite especificar los parámetros propios del software de impresión como lo son: el tipo de
papel, orientación, fuente de alimentación de papel, calidad de impresión, puerto de conexión,
etc.

Figura 7.3-1 Configurar impresión
b) Es importante mencionar que cuando la impresión de los reportes se desfasa se debe acceder a
las propiedades avanzadas de la impresora para definir el tamaño de papel que se utiliza.
Figura 7.3-2 Configuración avanzada de impresora
7.4 Emisión de Reportes
Se pueden emitir los reportes estando en cualquier catálogo del sistema, desde el menú Reportes o
desde el Administrador de reportes. De acuerdo al tipo de reporte, el sistema presentará las opciones
correspondientes en la presentación preliminar.
a) Reportes de tipo QR2: Estos reportes, siempre muestran una vista preliminar antes de enviarse
a la impresora. Al generarse la vista preliminar será visible una barra de herramientas dando
mayor facilidad en visualización del mismo.
Figura 7.4-1Barra de herramientas de la vista preliminar en un reporte QR2 y/o interno

A continuación, se describen sus funciones:

Desplazamiento (Primera página,
Página Zoom ancho
Al 100% página anterior, página siguiente,
completa de página
última página)
Preparar
Configurar
Ir a página Imprimir Guardar reporte información
impresión
para internet
Enviar por
correo Ayuda Salir
electrónico
7.4.1 Operaciones Generales en Reportes
Al emitir alguno de los reportes que Aspel NOI proporciona, se muestra una ventana para la emisión de
cada reporte, y de acuerdo al seleccionado, las opciones de filtro serán diferentes. Adicionalmente, de
manera general, las ventanas de emisión de reportes contarán en la mayoría de los casos con la
sección estándar:
a) Ordenamiento
En esta sección se podrá indicar la forma en cómo se desea presentar ordenada la información,
teniendo disponibles tres criterios diferentes, además de poder indicar si de acuerdo a cada criterio
se presentará la información de forma ascendente o descendente.
Los criterios de ordenamiento

serán de acuerdo al reporte a
emitir.
Figura 7.4.1-1 Ordenamiento de reporte

7.5 Reporte de la Nómina
 Ruta de acceso:
• Menú Reportes / .
 Tipo: QR2
Este reporte presenta los montos que se generaron por cada una de las percepciones y deducciones y
por cada uno de los trabajadores, indicando el neto que se les debe pagar a cada uno de ellos. Al final
del reporte se proporciona un resumen con los montos que se deben pagar por el total de los
trabajadores de la empresa, con lo cual sabremos el neto que deberá pagar la empresa para el pago
de la nómina.
Sus campos: Figura 7.5-1 Filtro del reporte nómina
Opciones
Rango de Indica el rango de Departamentos que se requieren visualizar en el reporte
Departamentos conforme a la demás información especificada en el filtro.
Se podrá seleccionar la forma de pago de los trabajadores que se desea emitir
Forma de pago
en el reporte. Los tipos disponibles son: Efectivo, transferencia y cheque
Clasificación
establecido. Utiliza los signos de interrogación como comodines, a fin de que
en dichos espacios se tomen o se presenten todas las posibilidades.
Registro Selecciona el registro patronal que corresponda a los trabajadores.
patronal
Hace referencia al tipo de jornada definida para cada trabajador. Las opciones
del filtro son:
Jornada • Todas
• Completa
• No completa
Detalle de La casiila habilitada se eespecífica que se incluya el detalle por percepción
percepciones y/o deducción en el reporte.
y/o
deducciones
La casilla habilitada y presionar al dar clic en Aceptar, desplegará la ventana

Exportar de
directamente a Exportación de la información en donde se deberá proporcionar la ruta de
Excel donde se guardará el reporte. Al presionar Aceptar se creará una hoja de
Excel® con el resultado del reporte.
Se podrá seleccionar el tipo de movimiento a emitir, o bien, si se desea emitir
todos, entre los siguientes movimientos:
Tipos de • Todos
movimiento • Percepciones. Marcado por omisión
• Deducciones. Marcado por omisión
• Percepciones/deducciones de cálculo
Título El sistema por omisión indica el título del reporte, pero permite su modificación.
A continuación, un ejemplo del reporte que es posible exportar a Excel:
Figura 7.5-2 Reporte de la nómina exportado a Excel
7.6 Reporte Acumulados por Percepción/Deducción
 Ruta de acceso:
 Tipo: Interno
Mediante esta opción se presentan los montos de las Percepciones y Deducciones, con los
acumulados de la nómina actual, del período (mes) y anual, con opción a filtrar por un Departamento,
o clasificación en específico.
Figura 7.6-1Filtro del reporte Acumulados por Per /Ded

Sus campos:
Opciones
Permite que sólo se presenten en el reporte aquellas percepciones o
deducciones que cumplan con alguna clasificación de acuerdo con aquella que
Clasificación
hayas establecido. Utiliza los signos de interrogación como comodines, a fin de
que en dichos espacios se tomen o se presenten todas las posibilidades.
del filtro son:
Jornada • Todas
• Completa
• No completa
Corte de Caja La casilla habilitada muestra la información de cada trabajador en hojas

separadas.
Tipos de Todos
movimiento Percepciones. Marcado por omisión
Deducciones. Marcado por omisión
Percepciones/deducciones de cálculo
7.7 Reporte Movimientos por trabajador
 Ruta de acceso:
 Tipo: QR2
Con este reporte se puede saber cuáles fueron los movimientos individuales que se le realizaron a
cada uno de los trabajadores y los montos a pagar o deducir por cada uno de los conceptos.
Sus campos:
Opciones
Rango de Indica el rango de Trabajadores que se requieren visualizar en el reporte
Trabajadores conforme a la demás información especificada en el filtro.
Rango de Indica el rango de Puestos que se requieren visualizar en el reporte conforme a
Puestos la demás información especificada en el filtro.
Registro Permite indicar el registro patronal del cual se requiere visualizar el reporte
patronal conforme a la demás información en el filtro.
Clasificación
del filtro son:
Jornada • Todas
• Completa
• No completa
Tipos de • Todos
movimiento • Percepciones. Marcado por omisión
• Deducciones. Marcado por omisión
• Percepciones/deducciones de cálculo
7.8 Reporte Horas extras
 Ruta de acceso:
 Tipo: QR2
Muestra un listado de todos aquellos Trabajadores a los que se capturaron horas extras, indicando la
fecha de inicio y desglosando el número de horas extras por cada día, los límites establecidos para
límite de horas por día y días a la semana, y el resultado final de horas extras dobles y triples que se
deberán pagar a cada trabajador.
Figura 7.8-1Filtro del reporte Horas Extras
Sus campos:
Opciones
Clasificación
del filtro son:
Jornada • Todas
• Completa
• No completa
Fecha de inicio
Indica el rango de fechas con el cual se desea emitir el reporte de horas extras
para horas
aplicadas.
extras
7.9 Reporte de Vacaciones
 Ruta de acceso:
 Tipo: QR2
Este reporte proporciona la información sobre los trabajadores que han disfrutado vacaciones y
aquellos que no lo han hecho. Además, nos indica el número de días que han disfrutado y si tienen o
no vacaciones programadas para fechas posteriores, así como el número de días de prima vacacional
que se han pagado. Resulta importante mencionar que se pueden incluir a los trabajadores que aún no
tienen movimientos de vacaciones capturados.
Figura 7.9-1Filtro Reporte Vacaciones

Sus campos:
Opciones
Rango de
fechas de Indica el rango de fechas con el cual se desea emitir el reporte de faltas.
disfrute
Clasificación
del filtro son:
Jornada • Todas
• Completa
• No completa
Vacaciones Debe habilitar las casillas para indicar si se quieren incluir en el reporte las
vacaciones disfrutadas o sin disfrutar.
Prima Debe habilitar las casillas para indicar si se quieren incluir en el reporte
vacacional prima vacacional pagadas o sin pagar.
Trabajadores
sin La casilla habilitada mostrará a todos los trabajadores que no tienen
movimientos vacaciones programadas y ya les corresponden.
de vacaciones
Título El sistema por omisión indica el título del reporte, pero permite su modificación
7.10 Reporte Faltas
 Ruta de acceso:
• Menú Reportes / / Faltas
• Menú Reportes / / Faltas Acumuladas

 Tipo: QR2
Este reporte proporciona un listado de las faltas que se hayan capturado a los trabajadores durante el
período de nómina, ya sea de manera desglosada o sencilla. Además mediante esta opción es posible
obtener un reporte con las faltas acumuladas en el año.
Figura 7.10-1Filtro del reporte Faltas y Faltas acumuladas
Sus campos:
Opciones
Clasificación
del filtro son:
Jornada • Todas
• Completa
• No completa
Rango de
fechas para Indica el rango de fechas con el cual se desea emitir el reporte de faltas.
faltas
Tipo de reporte La casilla habilitada eespecífica que se incluya el detalle por trabajador en
Con detalle el reporte.
7.11 Reporte de Catálogo de Trabajadores / Etiquetas
 Ruta de acceso:
• Menú Reportes / / Trabajadores / Reporte de trabajadores
• Menú Reportes / / Trabajadores / Etiquetas
 Tipo: QR2
De acuerdo al reporte seleccionado, el sistema presentará un filtro para especificar la información que
se desea imprimir y el orden con el que se van a presentar.
Figura 7.11-1- Filtro del reporte de catálogo de trabajadores y etiquetas
Sus campos:
Opciones
trabajadores conforme a la demás información especificada en el filtro
El sistema permite filtrar por rangos de fecha de diferentes tipos como:
• Alta del trabajador
• Baja del trabajador
Fecha
• Inicio de contrato
• Vencimiento de contrato
• Aniversarios y Cumpleaños
departamentos conforme a la demás información especificada en el filtro
Rango de Indica el rango de Puestos que quieres visualizar en el reporte conforme a la
puestos demás información especificada en el filtro.
Clasificación
en dichos espacios se tomen o se presenten todas las posibilidades
del filtro son:
Jornada • Todas
• Completa
• No completa
El sistema por omisión indica el título del reporte, pero permite su modificación.
Título
 Aplica sólo para el reporte de catálogo de trabajadores.
7.12 Reporte Emisión de recibos electrónicos
 Ruta de acceso:
• Menú Reportes/ Nómina /

 Tipo: QR2
Por medio de esta opción se pueden obtener los recibos de pago que se deben entregar a los
trabajadores, mismos que contienen los datos personales de los trabajadores, los días trabajados, los
montos de cada una de las percepciones y deducciones, el neto a pagar y la cantidad de efectivo a
entregar al trabajador.
Figura 7.12-1 Emisión de recibos electrónicos
Sus campos:
Opciones
Rango de
Indica los puestos y departamentos que se requieren visualizar en el reporte
puestos y
conforme a la demás información especificada en el filtro.
departamentos
Registro
Selecciona el registro patronal con el que se desea filtrar a los trabajadores.
patronal
Clasificación
Por omisión, el sistema indica RepReciboElect_V12.QR2, mostrará la
Archivo información requerida, en caso de contar con alguna personalización deberá
seleccionar el archivo correspondiente.
Selecciona alguno de los dos estados:
Estado del
• Timbrado
CFDI
• Cancelado
7.13 Reporte Comprobantes fiscales digitales por internet
 Ruta de acceso:
• Menú Nómina / Recibos electrónicos / Consultar recibos electrónicos / Reporte de
comprobantes fiscales digitales por internet
 Tipo: QR2
Reporte que muestra los resultados del proceso de Timbrado y cancelación para los CFDI’s para la
nómina actual.
 En el pie de página muestra una leyenda dando indicaciones para darle seguimiento a sus
documentos.
Figura 7.13-1 Reporte CFDI
7.14 Fiscales
7.14.1 Acumulados Fiscales
 Ruta de acceso:
• Menú Fiscales / .
 Tipo: QR2
Con esta opción es posible generar un reporte de los montos de acumulados de todos los trabajadores.
Antes de emitir el reporte el sistema presenta un filtro donde solicita la clasificación, departamento,
estatus y puesto de los trabajadores.
Figura 7.14-1 Filtro del reporte Acumulados Fiscales
Sus campos:
Opciones
trabajadores conforme a la demás información especificada en el filtro.
Rango de Indica el rango de Departamentos que quieres visualizar en el reporte
Rango de Indica el rango de Puestos que quieres visualizar en el reporte conforme a la
Puestos demás información especificada en el filtro.
Clasificación
del filtro son:
Jornada • Todas
• Completa
• No completa
Se podrá seleccionar que se emita el reporte incluyendo a los trabajadores con
Estatus
cierta estatus (Alta, Baja, Licencia, Finiquito, Incapacidad, Reingreso).
7.14.2 Reportes de IMSS
Liquidación de IMSS
 Ruta de acceso:
Menú Fiscales/ IMSS / IMSS /

 Tipo: QR2
Este reporte permite detallar por cuotas obrero patronales para tener una proyección más exacta
para el pago del IMSS, en la que se desglosa las partes que correspondientes a las cuotas de la
liquidacion del seguro social.
 Al final del reporte se agregó un texto, indicando que es una proyección y que no
necesariamente coincide con la nómina.
No es posible realizar la selección de algún rango específico de trabajadores, por lo que se incluyen
TODOS los trabajadores, a excepción de aquellos a los que se otorgó una licencia. Se debe generar
en la nómina posterior al período que se desea reportar para incluir los acumulados correctos y
Aspel-NOI mostrará una ventana recordándolo:
Figura 7.14.2-1 Mensaje de advertencia periodo posterior al que se desea reportar
En la ventana de emisión del reporte se podrán visualizar los siguientes filtros:
Figura 7.14.2-2 Filtro Liquidación del IMSS
Sus campos:
Opciones
Indica el número de calendario para seleccionar el periodo a reportar. Por
Calendario
omisión el sistema relaciona el calendario con clave 1, del IMSS.
Registro Se debe definir el registro patronal del cual se desea emitir el reporte, ya que el
patronal sistema permite asignar un registro patronal distinto por trabajador.
Detalle de las
Si se activa este campo en el reporte generado se mostrará la información de
cuotas obrero
las cuotas obrero patronal de cada trabajador.
patronales
La casilla habilitada indicará el neto a pagar por la empresa cuando la
Neto a pagar empresa ya realizó un pago provisional, solicitando la Fecha de pago y el
Importe de dicho pago.
Este campo se utiliza para descontar del total a pagar aquellos pagos
Fecha e provisionales que hubiera realizado la empresa. El sistema solicita la fecha en
importe que se realizó dicho pago y el monto del entero provisional que hayas
realizado.

• Si ocurrieron diversos movimientos como Alta (A), Modificación de salario (MS) o Baja (B) todos
son incluidos en el reporte. Los reingresos se consideran como Alta.
• Los días de cotización se calculan con base en los días del período, menos las faltas por
ausentismo, menos las faltas por incapacidad dependiendo de la rama de la cual se esté
realizando el cálculo.
• La liquidación (cuota que debe pagar la empresa además de las retenciones de los
trabajadores) se calcula considerando la suma de todos los porcentajes del patrón (Parámetros
de la nómina), se determinan los días de cotización, y se aplican las fórmulas para retener la
cuota por cada rubro.
Aportaciones al SAR e INFONAVIT
 Ruta de acceso:
Menú Fiscales / IMSS / .

 Tipo: QR2
Este reporte presenta información para verificar las aportaciones realizadas en el S. A. R. (Sistema
de Ahorro para el Retiro) e Infonavit, el cual contiene datos del asegurado y los montos por
concepto de Retiro, Cesantía y Vejez, además de las aportaciones al Infonavit. Es importante
mencionar que el monto a mostrarse en la columna % o C.F. dependerá de la configuración con la
cual se generen los movimientos de descuento por Crédito Infonavit. En la columna de Amortización
se podrá observar el acumulado de la amortización por Crédito Infonavit.
El cálculo interno del sistema se modificó para determinar la amortización para veces de salario y
cuota fija con la finalidad de tener un resultado aproximado con el programa de SUA.
Adicionalmente se agregó el campo seguro de daño de vivienda.
 Al final del reporte se agregó un texto, indicando que es una proyección y que no
necesariamente coincide con la nómina.
Figura 7.14.2-3 Filtro Reporte SAR e INFONAVIT
Sus campos:
Opciones
Muestra el calendario y el periodo en el que se emitirá el reporte. Por omisión
Calendario
el sistema asigna el calendario con clave 3 (IMSS).
Campo informativo. Muestra las claves que les corresponden a las
Aportaciones
aportaciones de SAR e INFONAVIT. Estas claves se encuentran dadas de alta
voluntarias
en el catálogo de percepciones y deducciones
Seguro Permite la captura del seguro de daño de vivienda.
Clasificación
departamentos conforme a la demás información especificada en el filtro.
Prima de riesgo
 Ruta de acceso:
Menú Fiscales /IMSS / .

 Tipo: QR2
Este reporte ayuda a obtener el factor de riesgo de trabajo para la determinar las cuotas al IMSS por
este concepto mediante las incidencas de las incapacidades y defunciones que la empresa ha
registrado. Se recomienda ejecutarse en la última nómina del año.
Figura 7.14.2-4 Mensaje de advertencia debe ejecutarse en la última nómina del año
Figura 7.14.2-5 Filtro del reporte Cálculo de la prima de riesgo
Sus campos:
Opciones
La ley marca como años promedio para un empleado que labora dentro de una
Años promedio empresa la cantidad de 28 años, por lo que es el número que sugiere el
sistema, pero puede modificarse.
Factor de Lo proporciona el IMSS. El sistema sugiere el publicado por la Ley del Seguro
prima Social.
Es la cantidad más pequeña que deben cubrir las empresas aún en el caso de
Prima mínima
no tener siniestros en el año calendario y que servirá para cubrir los gastos de
de riesgo
administración del seguro de riesgos de trabajo.
Número de Indica el número de defunciones del año en curso que hayan ocurrido dentro
defunciones de la empresa o en una actividad relacionada con ella.
Trabajadores
promedio Valor que se obtiene al sumar los días cotizados en el año por cada trabajador
expuestos a en el ramo de riesgos de trabajo dividido entre 365.
riesgo
7.14.3 Declaración de Impuestos
a) Impuesto mensual
 Ruta de acceso:
Menú Fiscales / .
 Tipo: QR2
Permite a la empresa conocer los montos de: Ingreso gravable, Ingreso exento, Subsidio para el
empleo, el monto del ISR retenido, y el monto del Impuesto sobre la Nómina (ISN). El sistema
solicitará la fecha de inicio y fin de la declaración, que corresponden a datos informativos que serán
incluidos en la parte superior del reporte.
Figura 7.14.3-1 Filtro Impuesto Mensual

Sus campos:
Campo Descripción
Rango de Indica el rango de Trabajadores que se requieren visualizar en el reporte conforme
Trabajadores a la demás información especificada en el filtro.
Rango de Indica el rango de Puestos que se requieren visualizar en el reporte conforme a la
Puestos demás información especificada en el filtro.
Fecha de
Indica el rango de fecha de declaración de los trabajadores.
declaración
Permite que sólo se presenten en el reporte aquellos trabajadores que cumplan con
alguna clasificación de acuerdo con aquella que hayas establecido. Utiliza los
Clasificación
signos de interrogación como comodines, a fin de que en dichos espacios se tomen
o se presenten todas las posibilidades.
Jornada La información puede ser generada de acuerdo a la jornada ya sea, completa,
incompleta o las dos jornadas.
Estatus Selecciona entre los criterios de Alta, Baja, Licencia, Finiquito, Reingreso o
incapacidad. El sistema selecciona a todos por omisión, pero puedes elegir los que
desees.

• Para los rangos trabajadores, departamentos y puestos, el carácter usado como delimitador y
separador se puede configurar desde los parámetros del sistema.
• El reporte debe emitirse en la última nómina de cada mes, ya que muestra el acumulado actual
de cada rubro.
b) Impuesto anual
 Ruta de acceso:
Menú Fiscales / .
 Tipo: QR2
Este reporte permite conocer los montos de: Ingresos gravados y exentos, el Crédito al Salario y los
Acumulados de ISR de cada trabajador para obtener los montos para la declaración anual de
impuestos.
Figura 7.14.3-2 Cálculo mensual vs cálculo anual

• El Reporte Fiscales / Cálculo anual de ISR permite conocer los montos provisionales de un
cálculo anual de ISR considerando que el cálculo se realizará en la nómina en que se
emite, y que puede ser de gran ayuda para detectar retenciones incorrectas.
• Debe generarse en la última nómina del año para incluir los acumulados correspondientes
a todas las nóminas del año.
Práctica 10: Reportes
7.14.4 Administrador de cartas
 Ruta de acceso:
• Menú Rporte /Cartas /
Aspel NOI permite la generación de cartas, contratos y constancia más requeridos por los trabajadores.
Mediante una plantilla en formato .DOC ó .DOCX toma los datos requeridos para la generción del
documento tomando los datos registrados en Aspel NOI.
El sistema ofrece por omisión las siguientas cartas, contratos y constancias:
• Carta de recomendación
• Constancia Laboral
• Carta Embajada de Estados Unidos
• Carta Finiquito
• Carta Infonavit
• Constancia para Guarderías IMSS
• Constancia para IMSS
Estas plantillas se encontrarán dentro de la ruta de datos de la empresa:
C:\Program Files\Common Files\Aspel\Sistemas Aspel\NOI9.00\Datos(e) \Cartas
Donde e = número de empresa.
Dentro de la ventana Administrador de cartas la consulta se mostrará con las siguientes pestañas:
• Todas: Muestra todos los documentos se encuentran en el administrador de cartas.

• Constancias: Muestra todos los documentos de tipo constancias.
• Contratos: Muestra todos los documentos de tipo contratos.
• Otras: Muestra todo los documentos que no sean de tipo constancias y contratos.
Figura 7.14-2 Administrador de cartas
Dentro de la consulta se encontrarán los siguietes botones:
Ícono Lo que hace

Permite agregar un nuevo contrato o constancia, al dar clic deberá
seleccionar el tipo de documento, al dar clic debe indicar la
ubicación del documento y capturar el nombre del mismo. Al dar
Aceptar se agregará a la consulta de Administrador de cartas.
Agregar
Figura 7.14-3 Agregar contratos, constancias y otras
Permite modificar el contrato o constancia, seleccionado en la consulta,
desplegará la ventana en la cual indicará, tipo, archivo donde deberá
indicar ruta de ubicación del mismo y nombre por omisión indica el
nombre del documento seleccionado se recomienda modificarlo.
Modificar
Figura 7.14-4 Eliminar contratos, constancia y otras
Permite eliminar el contrato o constancia seleccionado en la consulta,

despliega un mensaje de confirmación.
Eliminar
Permite editar el contrato o constancia seleccionada en la consulta.
Despliega la ventana Filtro de trabajadores el cula permite indicar el
rango de trabajadores, departamentos, puestos, asi como el estatus ,
registro patronal y clasificación.
Editar
Al realizar la edición del documento permite la modificación de las
etiquetas al dar clic en Ayuda dentro de la consulta p
Permite realizar la impresión del contrato, constancia y otros.
Imprime word
8 BASES FISCALES
8.1 Definición
Las bases fiscales determinan los montos gravables y exentos de cada percepción con respecto a cada
obligación fiscal. Deben ser definidas para cada percepción de acuerdo a la legislación fiscal y laboral
vigente.
8.2 Configuración
 Ruta de acceso:
• Menú Configuración / Parámetros del Sistema / Parámetros del Sistema / Bases fiscales
Para realizar cualquier cálculo de Impuesto, establecido en la Ley, es necesario un monto base,
denominado Base Gravable. Dependiendo del Impuesto que se trate, existen ciertas reglas que
indican cómo debe formarse dicha Base Gravable para cada impuesto. La manera de indicar al sistema
cómo se establecen las reglas para formar la Base Gravable se hace mediante las bases fiscales.
En Aspel NOI existen nueve bases fiscales definidas en los Parámetros del sistema:
Figura 8.2-1 Definición de las Bases fiscales en los Parámetros del sistema
Sus campos:
Nombre Periodo Observaciones
Acumula todos los ingresos gravables que reciba el

trabajador durante un mes con la finalidad de calcular el
Base Fiscal 1 ISR MENSUAL ISR a retener. El período de acumulación está definido
como mensual debido a que los pagos provisionales de
Impuesto se realizan mes a mes.
Acumula todos los ingresos que deberán integrarse para
formar el SDI del trabajador de acuerdo a la base de
cotización con la cual se determinará el IMSS a pagar.
 Como consecuencia de la actualización realizada

a las disposiciones en la Ley del Seguro Social
en el Art. 30, cuando el SDI se integra por
Base Fiscal 2 IMSS BIMESTRAL elementos variables para los trabajadores con
Base de Cotización variable o mixto, la
actualización se efectuará bimestralmente. Es
importante NO confundir este cálculo bimestral
con la emisión de los reportes IMSS que son de
acuerdo con el calendario IMSS (mensualmente),
así mismo el pago de las cuotas obrero-
patronales al IMSS se realizan de manera
mensual.
Acumula todos los ingresos sobre los cuales se calculará
Base Fiscal 3
IMSS el salario base de cotización con el que se determinará el
INFONAVIT
INFONAVIT a pagar.
Base Fiscal 4 ISN Acumula todos los ingresos sobre los cuales deberá
(Impuesto sobre la MENSUAL pagarse el Impuesto sobre la Nómina, el cual puede
Nómina) variar en cada Estado.
Acumula el total de ingresos que deberán considerarse al
Base Fiscal 5
MENSUAL momento de calcular el reparto de utilidades para cada
Acumulable PTU
trabajador.
Base Fiscal 6 a Base Disponible para que se defina sobre qué concepto y qué
MENSUAL
fiscal 9 período deberá acumularse la base fiscal.
Para formar la Base Gravable para cada Impuesto se hace en función a un período determinado de
tiempo, dependiendo del tipo de cálculo de que se trate, por lo que a cada Base fiscal se debe asociar
un calendario, el cual sirve para indicar a Aspel NOI de acuerdo a las fechas de las nóminas, cuáles
serán consideradas para cada Acumulado, y con base en ese Acumulado formar la Base Gravable
sobre la cual se realizará el cálculo del Impuesto.
El periodo en que se forman las bases fiscales depende de lo establecido en la Ley correspondiente
(Ley del ISR, Ley del IMSS). Por ejemplo: los acumulados del Impuesto sobre la Renta se realizan de
manera mensual.
El sistema asigna por omisión las leyendas de las primeras cinco bases fiscales y el tipo de calendario
para cada una:
Figura 8.2-2 Calendario para generar el acumulado de ISR.
El objetivo principal de los calendarios es formar los acumulados correctamente, los cuales a su vez
sirven para enterar a la entidad correspondiente de las retenciones realizadas a los trabajadores, así
como las aportaciones patronales, dependiendo del impuesto que se trate y su pago correspondiente.
Cuando se manejen nóminas semanales, los acumulados de Impuesto pueden llevarse por 28 o 35
días. Para ello, se tiene que adecuar el calendario mensual.
Las bases fiscales se definen dentro de cada percepción para determinar el monto que acumulará o
gravará para impuesto y formar así la Base Gravable:
Figura 8.2-3 Definición de la Base fiscal ISR como Gravable para la percepción de Sueldo
Sus campos:
Opciones
Se debe seleccionar esta opción si no deseas establecer relación alguna entre
la percepción y la Base fiscal que estás configurando. Generalmente es
utilizada para percepciones de tipo Cálculo.
 Para efectos de las declaraciones informativas, se solicita el

No definido desglose de los montos en parte gravable y parte exenta. Si se define
el monto de una percepción como No definido no afectará bases
fiscales ni realizará los cálculos de impuestos; no debe confundirse con
Exento, el cual, no forma parte de la base gravable para el cálculo del
Impuesto pero sí forma parte del acumulado de la base exenta.
Determinar incorrectamente este dato afectaría el acumulado de las
percepciones reales otorgadas al trabajador.
Se utiliza cuando el monto total de la percepción es gravable para la base
Gravable fiscal seleccionada. El sistema indica automáticamente la clave de la
percepción en el campo fórmula.
Se utiliza cuando el monto de la percepción tiene una parte gravable y otra
Parcialmente
parte exenta para la base fiscal. Se debe indicar la fórmula que represente a la
gravable
parte gravable.
Se utiliza cuando el monto total de la percepción forma parte de la base exenta
Exento
para la base fiscal seleccionada. El sistema escribe 0 en el campo fórmula.
Se utiliza si el monto de la percepción tiene una parte exenta y otra parte
Parcialmente
gravable para la base fiscal. Se debe indicar la fórmula que represente a la
exento
parte exenta.
Se define sólo cuando el monto de la percepción se defina como Parcialmente
Fórmula
gravable o Parcialmente exenta.
Acumulado
Monto que gravará en el periodo de la nómina.
periodo
Acumulado
Monto que gravará en total durante todo el año.
anual
Esta casilla sólo estará disponible para la base fiscal 1 (Base gravable del
Acumula para ISR), y sirve para indicar, si la parte exenta de la percepción se incluye en el
límite de acumulado para la exención de previsión social. Sólo se deberá activar para
exención las percepciones que estén consideradas como previsión social con base en la
Ley del ISR (Artículo 8º y 93).
8.3 Interpretación de las bases fiscales
A continuación, se explicará la sintaxis de la fórmula cuando aplica Parcialmente gravable y

Parcialmente exento:
@SI[Condicional, Verdadero, Falso]
La estructura de la fórmula indica al sistema que debe partir de una condición establecida. Cuando se
cumple dicha condición, Aspel NOI operará para mostrar el valor solicitado en la expresión como
verdadero y viceversa.
• Ejemplo:
Para explicarlo, se tomará como ejemplo la percepción P019 o de PRIMA DOMINICAL. En la base
fiscal gravable para ISR, se observa que el monto especificado será Parcialmente gravable con la
fórmula @SI[P019>UMA, P019-UMA, 0]
Figura 8.3-1 Fórmula de la base gravable para ISR
Sintaxis:
@SI Condicional Verdadero Falso

@SI P019>UMA P019-UMA 0
Interpretación:
Comparar el monto indicado en la percepción P019 contra la Unidad de Medida y Actualización (UMA),
si es MAYOR (cumple con la condición = Verdadero) al monto se le resta la cantidad de una UMA, de
lo contrario será igual a 0.
 Para la fórmula anterior, fue necesario colocar en ella la información correspondiente a la

percepción en sí misma y la Unidad de Medida y Actualización (UMA). Aspel NOI permite
emplear diversas variables del sistema para la edición de la fórmula. En este proceso, la
ventana Ayuda de fórmulas permite seleccionar dichas variables presionando el botón ,

que se encuentra a la derecha del campo Fórmula:
Figura 8.3-2 Ayuda de fórmula
Las bases fiscales son independientes entre sí, y se aplica la fórmula especificada al monto otorgado
en la percepción para determinar la parte gravable y la parte exenta.
Parcialmente gravable:
La fórmula representa a la parte gravable y el resto a la parte exenta. En los siguientes ejemplos se
muestra el desglose para los casos que se puedan presentar:
• Ejemplo 1:
Suponiendo que se registra una nueva percepción que, siendo mayor a cinco UMA, se restará al monto
la cantidad de tres UMA y el resultado será la parte gravable para la base fiscal, de lo contrario la parte
gravable será igual a cero:
Percepción P021
Fórmula @SI[P021>5*UMA, P021-3*UMA,0]
Caso 1 Caso 2
Monto de P021 = 525.00 Monto de P021 = 260.00
UMA = 84.49 UMA = 84.49
5*84.49 = 422.45 5*84.49 = 422.45
3*84.49 = 253.47 3*84.49 = 253.47
525.00 > 422.45 Sí cumple, entonces: 260.00 > 422.45 No cumple, entonces:
525.00 – 253.47 = 271.53
Parte gravable: 271.53 Parte gravable: 0.00

Parte exenta: 253.47 Parte exenta: 260.00
• Ejemplo 2:
Suponiendo una percepción que siendo mayor a cinco UMA, grava el 15% de la misma, de lo contrario
gravará el excedente de una UMA.
Percepción P022
Fórmula @SI[P022>5*UMA, P022*0.15, P022-UMA]
Caso 1 Caso 2
UMA = 84.49 UMA = 84.49
5*84.49 = 422.45 5*84.49 = 422.45
670.00 * 0.15 = 100.50 200.00 – 84.49 = 115.51

Parcialmente exento:
La fórmula representa a la parte exenta y el resto a la parte gravable. En los siguientes ejemplos se
muestra el desglose para los casos que se puedan presentar:
• Ejemplo 1:
Se registra una nueva percepción que, siendo mayor a cinco UMA, exentará el 10% del monto indicado
y el resto será gravable, de lo contrario todo el monto representará a la parte gravable:
Percepción P023
Fórmula @SI[P023>5*UMA, P023*0.10,0]
Caso 1 Caso 2
UMA = 84.49 UMA = 84.49
5*84.49 = 422.45 5*84.49 = 422.45
500.00*0.10 = 50.00

• Ejemplo 2:
Si el monto de la percepción es mayor a tres UMA, exentará el 25% de la misma, de lo contrario exenta
la diferencia con una UMA.
Percepción P024
Fórmula @SI[P024>3*UMA, P024*0.25,P024-UMA]
Caso 1 Caso 2
UMA = 84.49 UMA = 84.49
3*84.49 = 253.47 3*84.49 = 253.47
330.00*0.25 = 82.50 121.30 – 84.49 = 36.81

La diferencia entre el monto total de la percepción y la determinada como monto exento por la base
fiscal, será el monto que se acumulará como base gravable para la base fiscal en cuestión.
Por lo tanto, el resultado dependerá si el monto está configurado como Parcialmente gravable o
Parcialmente exento.
 No confundir la definición del monto como Parcialmente gravable y Parcialmente exento ya que,
aunque sea la misma fórmula, el resultado de la parte exenta y la parte gravable cambia.
De acuerdo con lo establecido por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI),
vigentes a partir del 1 de febrero de 2018, la Unidad de Medida y Actualización (UMA), por
medio de la cual se sustituye al salario mínimo como unidad. Se utilizará para determinar los
montos exentos y gravables del ISR de las percepciones como: Aguinaldo, PTU, Horas
extras, Prima dominical, finiquitos, indemnizaciones entre otras, así como también
determinar las cuotas IMSS. Por lo que se recomienda actualizar Aspel NOI al último re-
instalable disponible y determinar en las fórmulas de la base gravable ISR y/o base gravable
IMSS la variable UMA.
Práctica 11: Interpretación de las Bases Fiscales
9 ANEXO
Sistemas Aspel
Aspel es una empresa 100% mexicana líder en el mercado de software y soluciones administrativas.
Automatiza los procesos de las micro, pequeñas y medianas empresas, favoreciendo la correcta toma
de decisiones de manera sencilla, eficiente y productiva. Sus Sistemas facilitan el cumplimiento de las
obligaciones fiscales electrónicas incluyendo facturación, contabilidad y nómina.
Aspel actualmente atiende a más de 850,000 empresas con presencia en México desde 1981 y Centro
- Sudamérica desde 1995. Aspel se encuentra integrada por un equipo apasionado de colaboradores
expertos en su ramo y cuenta con oficinas en las principales ciudades de la República Mexicana. Su
red calificada de más de 5,500 Distribuidores garantizan un servicio profesional, de alto nivel y cercano.
Sistema Administrativo Empresarial

Controla el ciclo de todas las operaciones de compra-venta de la empresa
como: inventarios, clientes, facturación, cuentas por cobrar, vendedores,
compras, proveedores y cuentas por pagar.
Sistema de Contabilidad Integral

Cumple con todos los requisitos fiscales de la Contabilidad Electrónica.
Procesa, integra y mantiene actualizada la información contable y fiscal de
forma segura y confiable.
Genera declaraciones fiscales e informativas: IVA, ISR y DIOT.
Sistema de Nómina Integral
Automatiza el control de la nómina. Su fácil manejo y versatilidad ofrecen
un cálculo exacto de las percepciones y deducciones de los trabajadores
de acuerdo a las disposiciones fiscales y laborales vigentes. Además
emite recibos de nómina electrónicos (CFDI).
App Control de Asistencias

Administra las incidencias de tu personal como: altas, retardos,
vacaciones, permisos e incapacidades desde cualquier lugar y sin límite
de almacenamiento.
Convierte un dispositivo en un práctico reloj checador.
Consulta los Recibos de Nómina 3.3 de tus Colaboradores en tiempo real.
Sistema de Punto de Venta y Administración de Comercios

Administra las operaciones de ventas, facturación e inventarios de uno o
varios comercios, tiendas, cajas y cajeros. También opera con distintos
dispositivos como: pantalla de torreta, cajón de dinero, básculas, lectores
ópticos, impresora de tickets, entre otros.
Sistema de Control Bancario

Controla la tesorería de la empresa: ingresos, egresos y movimientos de
las cuentas bancarias, tanto en moneda nacional como extranjera y los
contabiliza en línea en Aspel-COI.
Programa los movimientos periódicos y realiza la conciliación electrónica
con las principales instituciones bancarias.
Sistema de Control de Producción

Planea y controla los procesos de fabricación de la empresa, asegurando
la óptima administración de inventarios y costos.
Calcula el costo de los productos terminados y sub-ensambles.
Manejo del inventario a través de la interfaz Aspel-SAE.
Servicio inteligente en la nube

Concentra y comparte información contable, fiscal y comercial.
Organiza los comprobantes fiscales de las operaciones incluyendo CFDI,
para su registro automático en Aspel-COI.
Respalda las bases de datos de tus sistemas Aspel.
Ideal para Despachos Contables.
Sistema de Administración Móvil

Administra las principales operaciones de compra-venta de la empresa:
Cotizaciones
Facturas
Notas de Crédito
Recibos de Honorarios y Arrendamiento
Compras, entre otras.
Sistema de Administración Móvil Tienda
Una app que lleva el control de tu punto de venta de manera sencilla y
eficiente.
Genera transacciones en mostrador de forma rápida y segura con la
practicidad de una tablet.
Genera notas de venta y emite la factura al momento de la venta o
permite que tu cliente la genere a través del portal de facturación.
Recibe pagos electrónicos de diferentes tarjetas bancarias y consulta el
reporte de todas las operaciones generadas.
Sistema de Facturación Electrónica

Genera facturas electrónicas, recibos de honorarios y arrendamiento,
notas de crédito y comprobantes que amparan retenciones e información
de pagos, sin importar tu profesión o giro comercial.
Emite CFDI en pesos y dólares.
CONTA Asistente
Una App que lleva el control y registro preciso de tus movimientos
financieros de ingresos, egresos y adquisición de bienes a partir de
comprobantes como facturas, recibos de honorarios, arrendamiento y
notas de crédito.
Ideal para micro y pequeñas empresas, así como las del Régimen de
Flujo de Efectivo que requieran llevar su Contabilidad de forma sencilla.
Aspel de México S. A. de C. V. agradece su participación en este curso...

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Curso Usuario Final

Aspel es una marca registrada de Aspel de México S. A. de C. V.

Cualquier duda o comentario al respecto de este documento, favor de notificarlo a:

 Conocimientos del Sistema Operativo Microsoft Windows® 7, 8.1 y 10

Datos del participante

Interfaz Aspel Banco

Cálculo correcto de faltas,

Figura 1.1-1 Beneficios Aspel NOI

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 2

Figura 1.2-1 Collage Aspel NOI

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 3

• Menú Configuración / Perfiles de usuarios

Figura 2.1-1 Perfiles de usuario Aspel

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 4

Figura 2.1-2 Perfiles de usuario / Usuarios del sistema

Figura 2.1-3 Barra de herramientas perfiles de usuarios

Nuevo Usuario esta opción mediante la combinación de teclas + .

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 5

Imprime un desglose por usuario de todas las opciones y procesos

Esta opción permite restaurar un respaldo de perfiles creado con

Este botón se activa cuando se detecta algún cambio en los perfiles

Este botón muestra la ayuda de la sección del módulo en el que se

Permite salir del módulo en el que se esté posicionado.

Al activar o desactivar la casilla , será posible suspender o volver a

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 6

Figura 2.1.1-1 Roles predefinidos

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 7

rol o mediante el ícono .

Figura 2.1.1-3 Ventana alta Nuevo rol

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 8

2.1.2 Alta de usuarios

+ o desde el menú contextual seleccionando la opción Nuevo usuario . Al seleccionar

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 9

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 10

mostrarán con el ícono y las deshabilitadas con

Para el usuario Administrador se utiliza el menú contextual y se selecciona la opción Datos

Práctica 1: Alta de usuarios

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 11

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 12

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 13

El sistema determina la retención de impuesto de acuerdo a la mecánica establecida en los artículos 96

Art. 96 Art. DÉCIMO

A continuación te indicaremos un ejemplo con los datos de un trabajador (Jornada Completa):

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 14

Días por mes 30.4000

Ing. Gravables del periodo 3,954.16

Figura 3.2-1 Desglose del cálculo ISR

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 15

Figura 3.2-2 Rango de tabla Art.96

Desglose del cálculo de impuesto

Base gravable 7,904.00

Figura 3.2-3 Cálculo impuesto Art. 96

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 16

Identificar el rango de la Tabla del artículo Décimo en el que “cae” el monto.

Subsidio para el Empleo

Figura 3.2-4 Cálculo del subsidio para el empleo

Desglose del cálculo de Subsidio para el Empleo

Impuesto (Art. 96) 614.0576

Figura 3.2-5 Subsidio para el empleo mensual

Curso Intermedio Aspel NOI 9.0. Prohibida su reproducción total o parcial 17

ISR o subsidio para el empleo

ISR mensual 614.0576

Figura 3.2-6 ISR del periodo