YÊU CẦU 1 - CÔNG TY S

1 Ngày 01/07/N, Nhận tiền mặt cho thuê xe vận tải 6 tháng cuối năm 2018 đã xuất hóa đơn

Nợ 111 33,000,000
Có 3387 (xe) 30,000,000
Có 3331 3,000,000

2
A Ngày 01/09/N, Chuyển nhà kho số 1 sang cho công ty R thuê làm cửa hàng
Nợ 217 900,000,000
Nợ 211 (nhà) 900,000,000
Nợ 2141 (nhà) 156,000,000
Có 2147 (nhà) 156,000,000

B Ngày 01/09/N, Nhận trước tiền cho thuê 2 năm bằng chuyển khoản của công ty R
Nợ 112 198,000,000
Có 3387 (nhà) 180,000,000
Có 3331 18,000,000
3
A Cuối quý 3/2018, Trích khấu hao xe vận tải
Nợ 627 (xe) 6,000,000
Có 2141 (xe) 6,000,000
B Cuối quý 3/2018, Trích khấu hao nhà kho 1
Nợ 632 (nhà kho) 5,000,000
Có 2147 (nhà) 5,000,000

4 Cuối quý 3/2018, Kết chuyển doanh thu nhận trước

Nợ 3387 (xe) 15,000,000
Nợ 3387 (nhà) 7,500,000
Có 5113 (xe) 15,000,000
Có 5117 (nhà) 7,500,000

YÊU CẦU 2 - CÔNG TY R

Ngày 01/09/N, Trả trước tiền thuê 2 năm bằng chuyển khoản cho công ty S khi thuê nhà
2 kho làm cửa hàng
Nợ 242 180,000,000
Nợ 1331 18,000,000
Có 112 198,000,000
4 Cuối quý 3/2018, Phân bổ chi phí thuê của quý 3
Nợ 641 7,500,000
Có 242 7,500,000