Professional Documents
Culture Documents
Bab 5 Sis Kewangan
Bab 5 Sis Kewangan
SISTEM KEWANGAN
5.0 SISTEM KEWANGAN
5.1
5.1 Sistem
Sistem 5.2 Kos Pembiayaan 5.3 Pengurusan
5.2 Kos Pembiayaan &
Kewangan
Kewangan & Sumber
Sumber Kewangan Kredit
Kewangan
(a) Sistem (a) Sumber
Kewangan (a) Definisi
kewangan Pengurusan
- Pasaran j/pendek Kredit
Kewangan
- Institusi Kewangan
(b) Sumber
(Perbankan Dan kewangan (b) Polisi
Bukan Perbankan) j/panjang Kredit
Terma-terma
(b) Badan Kredit
(c ) Kos
Kawalselia pembiayaan Prinsip 5C
ISTILAH PENTING DALAM SISTEM KEWANGAN
▪ Pasaran kewangan - tempat dimana penjual dan pembeli
berjumpa samada secara fizikal atau maya untuk urusniaga
jualbeli instrumen kewangan
▪ Institusi kewangan - institusi yang mengutip dana dari individu atau
organisasi untuk meletakkannya dalam bentuk aset kewangan
▪ Instrumen kewangan - dokumen yang mempunyai nilai wang atau
mempunyai kontrak undang-undang antara dua pihak atau lebih.
▪ Perkhidmatan kewangan – perkhidmatan yang diberikan oleh
industri kewangan seperti bank, insuran, broker dan GLC
▪ Pengamal kewangan - terdiri dari pembekal modal (investors),
penerima modal (issuers) dan perantara (intermediaries – bank,
insuran, etc.)
▪ Urusniaga kewangan - melibatkan urusniaga jual beli instrumen
kewangan pada terma dan kondisi yang dipersetujui bersama.
5.1 PENGENALAN SISTEM KEWANGAN
KEMENTERIAN KEWANGAN
BURSA MALAYSIA
INSTITUSI BUKAN
PERBANKAN
PERBANKAN
PASARAN PERTUKARAN
PASARAN WANG
MATAWANG ASING
2. Bank Perdagangan
▪ Institusi kewangan yang terbesar dan terpenting dalam
sistem perbankan
▪ Dimiliki oleh swasta dan aktivitinya adalah berteraskan
keuntungan
▪ Kaedah perbankan konvensional mengamalkan urusan
berdasarkan kadar faedah, dikawal oleh Akta Perkhidmatan
Kewangan 2013 dan menerima deposit tetap
▪ Contoh bank: Maybank Berhad, CIMB Bank Berhad, RHB
Bank Berhad
Fungsi Bank Perdagangan:
▪ Mengumpul tabungan
▪ Memberi kredit (pinjaman) kepada yang wajar menerima
▪ Melicinkan mekanisme pembayaran
▪ Memudahkan kaedah pembayaran dan pembiayaan
perdagangan antarabangsa
▪ Membolehkan pengiriman wang dengan pelbagai kaedah
samada dalam atau luar negara
▪ Menyediakan peti keselamatan peribadi
▪ Selain itu, mereka juga mempunyai perkhidmatan lain
seperti kemudahan kredit cawangan, dispenser wang
tunai, peti simpanan keselamatan dan peti simpanan
malam
Institusi Kewangan Perbankan
3. Bank Islamik
▪ Institusi perbankan yang diwujudkan untuk
menyediakan kemudahan dan perkhidmatan bank yang
berlandaskan hukum syarak.
▪ Contoh, Bank Islam Malaysia Berhad, Bank Muamalat,
Affin Islamic Bank Berhad
▪ Kemudahan yang disediakan adalah sama dengan
bank konvensional lain kecuali perkhidmatannya
berlandaskan prinsip syarak (patuh syariah).
▪ Kaedah perbankan islamik mengamalkan urusan
berlandaskan hukum syarak. Dikawal oleh Akta
Perkhidmatan Kewangan Islam 2013. Ia dibentuk
mengikut Akta Perkhidmatan Kewangan 2013 dengan
pengubahsuaian dan pindaan yang perlu sejajar
dengan prinsip dan amalan perbankan Islam.
▪ Fungsi perbankan Islamik ialah:
i. Al-Wadiah (Akaun semasa, simpanan): bertindak
sebagai pemegang amanah deposit tunai
penabung-penabungnya. Dividen dibayar jika
bank memperoleh keuntungan.
ii. Al-Murabahah: Bank membeli harta/benda untuk
pelanggannya. Harta/benda tersebut dijual
kepada pelanggannya pada harga yang lebih
tinggi yang dipersetujui (harga belian + untung).
Pelanggannya akan menjelaskan bayaran secara
ansuran mengikut perjanjian.
iii. Al-Musyarakah: Bank menyumbang sebahagian
modal untuk membiayai projek pelanggannya.
Bank dan peminjam berkongsi pengurusan.
Pembahagian keuntungan/kerugian berdasarkan
nisbah sumbangan modal yang dipersetujui.
▪ Lain-lain fungsi perbankan Islamik:
i. Deposit tetap – Mudarabah
ii. Pembiayaan projek – Mudarabah, Musyarakah
iii. Pajakan – al-Ijarah, al-Ta’jiri
iv. Sewa beli – Bai’ Bithaman Ajil
v. Pembiayaan perdagangan - Mudarabah,
Musyarakah, al-Wakalah
vi. Jaminan – al-Kafalah
vii. Pinjaman Khas/Kebajikan – Qardul Hasan
Institusi Kewangan Perbankan
4. Bank Pelaburan
Saham Pinjaman
u t a m a an Jangka Panjang
k e
1. Saham Biasa
• Definisi: Saham yang menunjukkan pemilikan dalam
syarikat.
• Istilah yang wujud dalam saham biasa ialah:
i. Modal dibenarkan
• Dikenali sebagai modal nominal atau modal
berdaftar, iaitu jumlah modal yang dinyatakan dalam
memorandum ataupun tata wujud syarikat yang
didaftarkan dengan pendaftar syarikat. Ia mewakili
jumlah maksimum modal yang boleh ditawarkan kepada
orang ramai.
ii. Modal diterbitkan
• Ia mewakili sebahagian daripada modal dibenarkan
yang ditawarkan kepada orang ramai. Modal terbitan
ini tidak boleh melebihi jumlah modal yang
dibenarkan.
iii. Nilai tara
• Nilai tara dinyatakan pada sijil syer dan sama seperti
didalam tata urusan dan memorandum syarikat.
Walaubagaimanapun, nilai saham yang dikeluarkan
tidak semestinya sama dengan nilai tara. Biasanya,
ia lebih tinggi daripada nilai tara.
Kredit
Overdraf a g a n g a n
per d
1. Pinjaman Jangka Pendek
• Merupakan pinjaman yang tempoh pembayarannya
kurang dari setahun.
• Pinjaman yang ditawarkan oleh bank perdagangan
kepada peniaga yang memerlukan pinjaman untuk
tujuan tertentu.
• Merupakan pinjaman paling popular dan mudah
dilakukan oleh peminjam.
• Ciri-ciri pinjaman jangka pendek ialah:
i. Perlu dibayar balik beserta faedah dalam tempoh
kurang dari setahun.
ii. Boleh didapati dengan lebih mudah berbanding
pinjaman jangka panjang.
iii. Kadar faedahnya tidak stabil (turun naik) kerana
risiko lebih tinggi.
2. Kertas Komersial/Perdagangan (Nota Janji)
• Merupakan nota janji tidak bercagar yang dikeluarkan
oleh pihak bank atau syarikat korporat bagai
mendapatkan tunai. Dikeluarkan pada nilai lebih
rendah dari nilai matang.
• Nota janji hutang jangka pendek yang diterbitkan oleh
syarikat-syarikat besar lagi ternama, yang mempunyai
kedudukan kewangan yang kukuh dan diyakini oleh
pelabur.
• Ciri-ciri kertas komersil ialah:
i. Tempoh matangnya antara satu hari hingga 9
bulan dengan kebiasaannya ialah 5 bulan.
ii. Kadar faedah turun dan naik mengikut situasi
penawaran dan permintaan.
iii. Kebiasaannya dikeluarkan pada nilai diskaun
daripada dan nilai muka.
3. Kredit Perdagangan
• Kemudahan kredit yang disediakan oleh pembekal
kepada peniaga atau membeli secara hutang.
• Direkodkan sebagai akaun belum bayar.
• Kemudahan kredit ini akan mudah diperolehi apabila
hubungan peniaga dengan pembekal telah lama
terjalin serta yakin dengan prestasi peniaga.
• Peniaga tidak perlu membayar serta-merta sehingga
akhir tempoh kredit.
• Contoh: 2/10 net 30, sekiranya firma membayar dalam
tempoh kurang dari 10 hari layak untuk mendapat
diskaun 2%, dan perlu menjelaskan bil dalam tempoh
30 hari dari tarikh invois.
• Ciri-ciri kredit perdagangan ialah:
i. Kredit kebiasaannya dalam tempoh 30 hari.
ii. Memanjangkan tempoh kredit akan meningkatkan
kos. Contoh, jika 2/10, net 30 bermaksud kos
tambahan 20 hari kepada syarikat ialah 2%. Ia
bermaksud pinjaman adalah percuma jika
peminjam membayar dalam tempoh 10 hari.
iii. Ia boleh didapati dengan segera dan dilakukan
oleh kebanyakan organisasi.
4. Overdraf
• Kemudahan kredit yang diberikan oleh bank
perdagangan kepada pemegang akaun semasa
untuk mengeluarkan wang melebihi baki yang
terdapat dalam akaunnya setakat had yang
ditetapkan.
• Faedah akan dikenakan berdasarkan jumlah yang
dikeluarkan bukannya jumlah wang yang dibenar
dikeluarkan.
• Ciri-ciri overdraf ialah:
i. Kadar faedahnya berubah-ubah dan wujud
sebaik wang digunakan.
ii. Pemberi pinjam menggunakan akaun belum
terima dan inventori sebagai jaminan.
iii. Ia lebih mudah didapati daripada pinjaman
jangka pendek.
Perbezaan Sumber Kewangan Jangka Pendek
Cagaran Modal
) (Capital)
(Collateral
b) Prins
ip 5C
Perwa
takan sa n a
(Char
acter) Sua ion)
o n d it
(C
Keupayaan
(Capacity)
5.3 PENGURUSAN KREDIT
b) Prinsip 5C