‫تقـاريـر التأكيدات‬

‫تقرير التأكيد المستقل المحدود‬

‫تقييم االمتثال بواسطة مالحة ‪2020‬‬

‫تقرير الحوكمة‬

‫تقرير التأكيد المستقل المعقول‬

‫تقييم اإلدارة للرقابة الداخلية على التقارير المالية‬


‫ـاء علــى نتائــج إجــراءات التأكيــد المحــدود التــي أجريناهــا‪ ،‬لــم‬
‫وبنـ ً‬ ‫• فحــص التقييــم الــذي أجــراه مجلــس اإلدارة للتحقــق مــن‬
‫يتبــادر إلــى علمنــا مــا يجعلنــا نعتقــد أن مجلــس اإلدارة لــم يعــرض‬ ‫التــزام الشــركة بقانــون ولوائــح هيئــة قطــر لألســواق الماليــة‬
‫بصــورة عادلــة‪ ،‬مــن جميــع الجوانــب الجوهريــة‪ ،‬التــزام الشــركة‬ ‫والتشــريعات األخــرى ذات الصلــة‪ ،‬متضمنــة النظــام؛‬
‫بقانــون ولوائــح هيئــة قطــر لألســواق الماليــة والتشــريعات‬
‫• فحــص اإلثباتــات المؤيــدة التــي قدمهــا مجلــس اإلدارة للتحقــق‬
‫األخــرى ذات الصلــة‪ ،‬والتــزام الشــركة بأحــكام النظــام كمــا فــي‬
‫مــن التــزام الشــركة بالنظــام؛ و‬
‫‪ 31‬ديســمبر ‪.2020‬‬
‫• القيــام بإجــراءات إضافيــة عنــد الضــرورة للتحقــق مــن التــزام‬
‫القيود على استخدام التقرير‬
‫الشــركة بالنظــام (علــى ســبيل المثــال‪ :‬مراجعــة سياســات‬
‫ً‬
‫مناســبا لالســتخدام أو االعتمــاد عليــه‬ ‫ينبغــي أال يعتبــر تقريرنــا‬
‫وإجــراءات وممارســات حوكمــة الشــركات‪ ،‬وغيرهــا)‪.‬‬
‫مــن جانــب أي طــرف يرغــب فــي ترتيــب حقــوق علينــا بخــاف‬
‫المســاهمين فــي الشــركة وهيئــة قطــر لألســواق الماليــة‬ ‫لــم نقــم‪ ،‬كجــزء مــن هــذه المهمــة‪ ،‬بأيــة إجــراءات تدقيــق أو‬
‫ألي غــرض وفــي أي ســياق‪ .‬أي طــرف غيــر المســاهمين فــي‬ ‫مراجعــة أو تحقــق مــن البيــان أو الســجالت األساســية الخاصــة‬
‫الشــركة وهيئــة قطــر لألســواق الماليــة يحصــل علــى تقريرنــا‬ ‫بــه أو المصــادر األخــرى التــي تــم اســتخراج البيــان منهــا‪.‬‬
‫أو نســخة منــه‪ ،‬ويختــار االعتمــاد عليــه (أو علــى أي جــزء منــه)‪،‬‬ ‫معلومات أخرى‬
‫يقــوم بذلــك علــى مســؤوليته الشــخصية‪ .‬وال نقبــل أو نتحمــل‬ ‫تتكــون المعلومــات األخــرى مــن المعلومــات التــي ســتدرج‬
‫أي مســؤولية ونرفــض أي التــزام عــن عملنــا تجــاه أي طــرف‬ ‫فــي تقريــر حوكمــة الشــركات الســنوي للشــركة والــذي مــن‬
‫آخــر بخــاف المســاهمين فــي الشــركة وهيئــة قطــر لألســواق‬ ‫المتوقــع إتاحتــه لنــا بعــد تاريــخ هــذا التقريــر‪ .‬ســيدرج البيــان وتقريــر‬
‫الماليــة‪ ،‬أو عــن تقريــر التأكيــد المحــدود المســتقل‪ ،‬أو النتائــج‬
‫التأكيــد المحــدود حولــه فــي تقريــر حوكمــة الشــركات الســنوي‪.‬‬
‫التــي توصلنــا إليهــا‪.‬‬
‫إذا توصلنــا إلــى وجــود خطــأ جوهــري فــي تقريــر حوكمــة‬
‫أصدرنــا تقريرنــا للمســاهمين فــي الشــركة ولهيئــة قطــر لألســواق‬ ‫الشــركات الســنوي عنــد اطالعنــا عليــه‪ ،‬فنحــن مطالبــون بإبــاغ‬
‫الماليــة علــى أســاس أنــه لــن ُينســخ أو ُيشــار إليــه أو ُيفصــح عنــه‬ ‫األمــر لمجلــس اإلدارة‪.‬‬
‫كليـ ًـا (فيمــا عــدا مــا يتعلــق باألغــراض الداخليــة للشــركة) أو جزئيـ ًـا‪،‬‬ ‫خصائص البيان والقيود عليه‬
‫دون الحصــول علــى موافقتنــا الخطيــة المســبقة‪.‬‬
‫تــم ُأعــداد البيــان للوفــاء باالحتياجــات العامــة لمجموعــة واســعة‬
‫مــن المســتخدمين‪ ،‬ومــن ثــم قــد ال يتضمــن كل وجــه مــن أوجــه‬
‫المعلومــات التــي قــد يعتبرهــا كل مســتخدم فــردي هامــة فــي‬
‫‪ 23‬فبراير ‪2021‬‬
‫البيئــة الخاصــة بــه‪.‬‬
‫الدوحة‬
‫المعايير‬
‫دولة قطر‬
‫معاييــر هــذه المهمــة هــي تقييــم عمليــة االلتــزام بقانــون‬
‫ولوائــح هيئــة قطــر لألســواق الماليــة والتشــريعات األخــرى ذات‬
‫جوبال باالسوبرامانيام‬
‫الصلــة‪ ،‬وااللتــزام بأحــكام النظــام‪.‬‬
‫كي بي إم جي‬
‫سجل مراقبي الحسابات رقم ‪251‬‬
‫بترخيص من هيئة قطر لألسواق المالية‪ :‬مدقق خارجي‪ ،‬رخصة‬ ‫الم ّبينــة‬
‫تشــكلت النتيجــة التــي توصلنــا إليهــا علــى أســاس األمــور ُ‬
‫رقم ‪120153‬‬ ‫فــي هــذا التقريــر ورهنـ ًـا بهــا‪.‬‬
‫كاف ومناســب لتكويــن‬
‫ٍ‬ ‫نــرى أن الدليــل الــذي حصلنــا عليــه‬
‫أســاس للنتيجــة التــي توصلنــا إليهــا‪.‬‬
‫‪5‬‬
‫ﻣﻼﺣﺔ ﺍﻟﺘﻘ��ﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ‪2020‬‬ ‫‪4‬‬
‫تـقــريــر الــتــأكـيـد‬
‫المستقل المحدود‬
‫إلى السادة المساهمين في شركة المالحة القطرية ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬ق (مالحة)‬
‫كمــا نطبــق المعيــار الدولــي لضوابــط الجــودة رقــم ‪ ،1‬وبنــاء‬ ‫تقريــر حــول االلتــزام بقانــون ولوائــح هيئــة قطــر لألســواق‬
‫عليــه نحتفــظ بنظــام شــامل لضبــط الجــودة متضمنـ ًـا السياســات‬ ‫الماليــة والتشــريعات األخــرى ذات الصلــة بمــا فــي ذلــك‬
‫واإلجــراءات الموثقــة بخصــوص االلتــزام بالمتطلبــات األخالقيــة‬ ‫نظــام حوكمــة الشــركات والمنشــآت القانونيــة المســاهمة‬
‫والمعاييــر المهنيــة والمتطلبــات القانونيــة والتنظيميــة المعمول‬ ‫المدرجــة فــي الســوق الرئيســية‬
‫بهــا‪.‬‬
‫وفقــا للمــادة ‪ 24‬مــن نظــام حوكمــة الشــركات المســاهمة‬ ‫ً‬
‫وقــد التزمنــا بمتطلبــات االســتقاللية والمتطلبــات األخالقيــة‬ ‫المدرجــة فــي الســوق الرئيســية (“النظــام”) الصــادر عــن هيئــة‬
‫األخــرى مــن قواعــد الســلوك األخالقــي للمحاســبين المهنييــن‬ ‫قطــر لألســواق الماليــة (“هيئــة قطــر”) َك ّل َفنــا مجلس إدارة شــركة‬
‫(بمــا فــي ذلــك معاييــر االســتقاللية الدوليــة) («قواعــد الســلوك‬ ‫المالحــة القطريــة (ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬ق‪“( ).‬الشــركة”) للقيــام بمهمــة تأكيــد‬
‫األخالقــي»)‪ ،‬الصــادر عــن مجلــس معاييــر الســلوك األخالقــي‬ ‫محــدود علــى تقييــم التــزام مجلــس إدارة الشــركة بقانــون ولوائح‬
‫الدوليــة للمحاســبين المهنييــن‪ ،‬والمبنيــة علــى أســاس المبــادئ‬ ‫هيئــة قطــر لألســواق الماليــة والتشــريعات األخــرى ذات الصلــة‪،‬‬
‫األساســية للنزاهــة والموضوعيــة والكفــاءة المهنيــة والعنايــة‬ ‫وااللتــزام بالنظــام كمــا فــي ‪ 31‬ديســمبر ‪.2020‬‬
‫الواجبــة والســرية والســلوك المهنــي‪.‬‬
‫مسؤوليات مجلس اإلدارة‬
‫تعتمــد اإلجــراءات المختــارة علــى فهمنــا اللتــزام الشــركة‬ ‫يتحمــل مجلــس إدارة الشــركة مســؤولية إعــداد تقريــر حوكمــة‬
‫بالنظــام والظــروف األخــرى للمهمــة‪ ،‬ودراســتنا للمجــاالت التــي‬ ‫الشــركات الــذي يغطــي الحــد األدنــى مــن متطلبــات المــادة ‪4‬‬
‫مــن المرجــح أن تنشــأ عنهــا أخطــاء جوهريــة‪.‬‬ ‫مــن النظــام‪ .‬قـ ّـدم مجلــس اإلدارة “تقريــره حــول االلتــزام بقانــون‬
‫ولوائــح هيئــة قطــر لألســواق الماليــة والتشــريعات األخــرى ذات‬
‫ـم اللتــزام الشــركة بقانــون ولوائــح‬
‫وفــي ســبيل التوصــل إلــى فهـ ٍ‬
‫الصلــة‪ ،‬متضمنــة (“البيــان”)‪ ،‬الــذي تمــت مشــاركته مــع كــي بــي‬
‫هيئــة قطــر لألســواق الماليــة والتشــريعات األخــرى ذات الصلــة‪،‬‬
‫إم جــي فــي ‪ 23‬فبرايــر ‪ ،2021‬والــذي أرفــق كجــزء مــن تقريــر‬
‫التــزام الشــركة بالنظــام والظــروف األخــرى للمهمــة‪ ،‬وضعنــا‬
‫حوكمــة الشــركات الســنوي‪.‬‬
‫فــي االعتبــار العمليــة المســتخدمة إلعــداد البيــان بغــرض صياغــة‬
‫إجــراءات تأكيــد مناســبة فــي ضــوء تلــك الظــروف‪.‬‬ ‫تتضمــن هــذه المســؤولية صياغــة وتطبيــق والحفــاظ علــى‬
‫الرقابــة الداخليــة ذات الصلــة بإعــداد وعــرض البيــان الخالــي مــن‬
‫وتضمنــت مهمتنــا تقييــم مــدى مالءمــة التــزام الشــركة بقانــون‬
‫األخطــاء الجوهريــة بصــورة عادلــة‪.‬‬
‫ولوائــح هيئــة قطــر لألســواق الماليــة والتشــريعات األخــرى ذات‬
‫الصلــة والتــزام الشــركة بالنظــام‪ ،‬وتقييــم مــدى مالءمــة الطــرق‬ ‫مجلــس اإلدارة مســؤول عــن ضمــان تدريــب اإلدارة والموظفيــن‬
‫والسياســات واإلجــراءات والنمــاذج المســتخدمة فــي إعــداد‬ ‫المشــاركين فــي إعــداد البيــان بشــكل صحيــح‪ ،‬وتحديــث األنظمــة‬
‫البيــان‪.‬‬ ‫بشــكل صحيــح وأن أي تغييــرات فــي إعــداد التقاريــر تشــمل‬
‫جميــع وحــدات األعمــال المهمــة‪.‬‬
‫تختلــف اإلجــراءات المتبعــة فــي القيــام بمهمــة التأكيــد‬
‫المحــدود فــي طبيعتهــا وتوقيتهــا‪ ،‬وبصــورة أقــل فــي مداهــا‪،‬‬ ‫ويتحمــل مجلــس اإلدارة المســؤولية أيضــا عــن االلتــزام بالقوانيــن‬
‫ـاء علــى ذلــك‪ ،‬يقــل مســتوى‬ ‫عــن مهمــة التأكيــد المعقــول‪ .‬وبنـ ً‬ ‫واللوائــح التــي تنطبــق علــى أنشــطته‪.‬‬
‫التأكيــد الــذي تــم التوصــل إليــه فــي مهمــة التأكيــد المحــدود‬
‫مسؤولياتنا‬
‫النتائج‬ ‫بشــكل كبيــر عــن التأكيــد الــذي يتــم التوصــل إليــه لــو تــم إجــراء‬
‫مســؤولياتنا هــي فحــص البيــان الــذي أعدتــه الشــركة وإصــدار‬
‫مهمــة تأكيــد معقــول‪.‬‬
‫ً‬
‫اســتنادا إلــى‬ ‫تقريــر عنــه يتضمــن نتيجــة تأكيــد مســتقل محــدود‬
‫إن إجــراءات تأكيدنــا المحــدود ال تتضمــن تقييــم األوجــه النوعيــة‬ ‫اإلثباتــات التــي حصلنــا عليهــا‪ .‬قمنــا بــأداء مهمتنــا وفقـ ًـا للمعيــار‬
‫أو فعاليــة اإلجــراءات التــي طبقهــا مجلــس اإلدارة لاللتــزام‬ ‫الدولــي لعمليــات التأكيــد رقــم ‪“ ،3000‬عمليــات التأكيــد بخــاف‬
‫بمتطلبــات النظــام‪.‬‬ ‫عمليــات تدقيــق أو مراجعــة المعلومــات الماليــة التاريخيــة”‪،‬‬
‫الصــادر عــن المجلــس الدولــي لمعاييــر التدقيــق والتأكيــد‪.‬‬
‫تتضمــن اإلجــراءات المتبعــة فــي مراجعــة البيــان‪ ،‬علــى ســبيل‬
‫يتطلــب هــذا المعيــار التخطيــط لإلجــراءات وأداءهــا للحصــول‬
‫المثــال ال الحصــر‪ ،‬التالــي‪:‬‬
‫علــى مســتوى ذو معنــى مــن التأكيــد حــول مــا إذا كان البيــان‬
‫معــروض بصــورة عادلــة‪ ،‬مــن جميــع الجوانــب الجوهريــة‪ ،‬وفقـ ًـا‬
‫للنظــام‪ ،‬كأســاس لنتيجــة التأكيــد المحــدود التــي توصلنــا إليهــا‪.‬‬
 ‫ﻣﻼﺣﺔ ﺍﻟﺘﻘ��ﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ‪2020‬‬ ‫‪6‬‬

‫ب‪ -‬تقييم االمتثال لنظام الحوكمة‬

‫تقييم االمتثال‬
‫طبيعة عدم االمتثال‬ ‫ال ينطبق‬ ‫غير ممتثل‬ ‫ممتثل‬ ‫المادة في النظام‬ ‫‪#‬‬ ‫بواسطة مالحة ‪٢٠٢٠‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)2‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)3‬‬ ‫‪2‬‬
‫التاريخ ‪2021 / 2 / 23‬م‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫المحترمين‪،،،‬‬ ‫السادة ‪ /‬كي بي إم جي‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ص‪.‬ب‪4473 :‬‬
‫دولة قطر‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)6‬‬ ‫‪5‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)7‬‬ ‫‪6‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫تحية طيبة وبعد‪،،،‬‬

‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫أجــرت شــركة المالحــة القطريــة ش‪.‬م‪.‬ق‪.‬ع‪( .‬الشــركة) تقييمـ ًـا المتثالهــا للنظــام األساســي وأحــكام قانــون وتشــريعات هيئــة قطــر‬
‫لألســواق الماليــة (الهيئــة) والقوانيــن ذات الصلــة‪ ،‬بمــا فــي ذلــك أحــكام نظــام حوكمــة الشــركات والكيانــات القانونيــة المدرجــة فــي‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)10‬‬ ‫‪9‬‬
‫الســوق الرئيســية (النظــام) والــذي تــم نشــره بتاريــخ ‪ 15‬مايــو ‪ ،2017‬وتوصلــت اإلدارة أن لــدى الشــركة اطــار عمــل يمكنهــا االمتثــال‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)11‬‬ ‫‪10‬‬ ‫لنظامهــا الداخلــي وألحــكام قانــون وتشــريعات الهيئــة والقوانيــن ذات الصلــة‪ ،‬وهــي ممتثلــة ألحــكام النظــام كمــا فــي ‪ 31‬ديســمبر‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)12‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪.2020‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)13‬‬ ‫‪12‬‬ ‫مرفق أدناه‪ ،‬ملخص لتقييم امتثال الشركة الذي أجرته اإلدارة‪.‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)14‬‬ ‫‪13‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)15‬‬ ‫‪14‬‬
‫عبد الرحمن عيسى المناعي‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)16‬‬ ‫‪15‬‬ ‫الرئيس والمدير التنفيذي‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)17‬‬ ‫‪16‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)18‬‬ ‫‪17‬‬ ‫ملخــص تقييــم امتثــال الشــركة لنظامهــا األساســي‪ ،‬وأحــكام القانــون وتشــريعات الهيئــة والقوانيــن ذات الصلــة‪ ،‬بمــا فــي‬
‫ذلــك أحــكام النظــام والــذي أعدتــه اإلدارة‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)19‬‬ ‫‪18‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)20‬‬ ‫‪19‬‬
‫‪ -1‬تقييم االمتثال للنظام األساسي وأحكام القانون وتشريعات الهيئة والقوانين ذات الصلة‪.‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)21‬‬ ‫‪20‬‬
‫فيمــا يلــي شــرح عــن العملية‪/‬العمليــات المعمــول بهــا فــي مالحــة للتأكــد مــن االمتثــال للنظــام األساســي‪ ،‬وأحــكام القانــون‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)22‬‬ ‫‪21‬‬ ‫وتشــريعات الهيئــة ذات الصلــة‪.‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)23‬‬ ‫‪22‬‬
‫لــدى شــركة مالحــة إطــار عمــل معــزز فــي تطبيقــات الحوكمــة لضمــان اإلمتثــال ألحــكام النظــام األساســي وأحــكام القانــون وأحكام‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)24‬‬ ‫‪23‬‬ ‫الحوكمــة ذات الصلــة الصــادر مــن هيئــة قطــر لألســواق الماليــة‪ .‬إطــار العمــل المعمــول بــه يهدف لتعزيــز تطبيقــات الحوكمــة ويتضمن‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)25‬‬ ‫‪24‬‬ ‫المكونــات التالية‪:‬‬

‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)26‬‬ ‫‪25‬‬ ‫• النظام األساسي للشركة‬

‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)27‬‬ ‫‪26‬‬ ‫• اإلطارالعام للحوكمة‬

‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)28‬‬ ‫‪27‬‬ ‫• ميثاق مجلس اإلدارة‬

‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)29‬‬ ‫‪28‬‬ ‫• ميثاق السكرتارية‬

‫• قواعد السلوك المهني‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)30‬‬ ‫‪29‬‬
‫• سياسة اإلمتثال‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)31‬‬ ‫‪30‬‬
‫• لجان مجلس اإلدارة‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)32‬‬ ‫‪31‬‬
‫• الرقابة المستقلة‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)33‬‬ ‫‪32‬‬
‫• عضوية ومكافأت مجلس اإلدارة‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)34‬‬ ‫‪33‬‬
‫• إفصاح المجلس عن معامالت األطراف ذات العالقة‪.‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)35‬‬ ‫‪34‬‬
‫التشريعات ذات الصلة بالشركة تتضمن‪:‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)36‬‬ ‫‪35‬‬
‫‪ -1‬قانون هيئة قطر لألسواق المالية رقم ‪2012/8‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)37‬‬ ‫‪36‬‬
‫‪ -2‬جميع لوائح وتشريعات الهيئة ذات الصلة بما فيها النظام‪.‬‬
‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)38‬‬ ‫‪37‬‬
‫‪7‬‬ ‫‪X‬‬ ‫مادة (‪)39‬‬ ‫‪38‬‬
 ‫ﻣﻼﺣﺔ ﺍﻟﺘﻘ��ﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ‪2020‬‬ ‫‪8‬‬

‫االلتزام بمبادئ الحوكمة‬ ‫نبــذة تــاريخيـــة‬

‫تـقــريــر‬
‫الحوكمة‬
‫• تأسســت شــركة المالحــة القطريــة ش‪ .‬م ‪.‬ع‪ .‬ق (« مالحــة»‬
‫• تلتــزم مالحــة بتعزيــز ممارســاتها للحوكمــة بمــا يتوافــق مــع‬
‫أو « الشــركة») فــي ‪ 5‬يوليــو ‪ 1957‬كشــركة مســاهمة‬
‫المعاييــر المحليــة والدوليــة‪ ،‬كمــا يلتــزم مجلــس إدارة الشــركة‬
‫قطريــة ويتــم تــداول أســهمها حاليـ ًـا فــي بورصــة قطــر‪ .‬تضــم‬
‫بوضــع قواعــد ســليمة للرقابــة والتــي تســتوفى أعلــى معاييــر‬
‫اعمــال الشــركة أنشــطة تشــغيلية وتجاريــة فــي مجــاالت النقــل‬
‫اإلســتقاللية واإلشــراف والشــفافية وبذلــك نحافــظ علــى ثقــة‬
‫البحــري والــوكاالت المالحيــة لشــركات المالحــة األجنبيــة‬
‫للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬
‫ً‬ ‫المســتثمرين حاليـ ًـا ومسـ‬
‫ـتقبال‪ .‬ومــن أجــل تحقيــق هــذا اإللتــزام‬
‫باإلضافــة إلــى تقديــم الخدمــات البحريــة وبيــع الشــاحنات‬
‫قــام المجلــس باألســتعانة بأحــد مكاتــب التدقيــق الخارجــي‬
‫الثقيلــة والمعــدات الصناعيــة وإصــاح الســفن وتصنيــع‬
‫لوضــع آليــة لمتابعــة التقيــد بتطبيقــات الحوكمــة فــي ظــل‬
‫وتركيــب المنشــآت البحريــة كمــا تضــم أعمــال النقــل البــري‬
‫نظــام الحوكمــة الجديــد لالســتعانة بهــا للعمــل بصــورة‬
‫والنقــل الدولــي وتأجيــر الســفن واالســتثمار فــي العقــارات‪.‬‬ ‫حضرات السيدات والسادة المساهمين‬
‫منتظمــة وتحســين الرقابــة‪ .‬يلقــي تقريــر الحوكمــة الضــوء‬
‫واجــازت الجمعيــة العامــة غيــر العاديــة فــي عــام ‪ 2016‬نشــاط‬ ‫المحترمين‬
‫علــى العناصــر األساســية لنظــم الرقابــة التــي قمنــا بتصميمهــا‬
‫تجــارة الشــاحنات وتملــك وبيــع وتأجيــر واســتئجار جميــع انــواع‬
‫وتنفيذهــا وتــم العمــل بهــا للســنة الماليــة مــن ‪ 1‬ينايــر ‪2020‬‬ ‫السالم عليكم و رحمة اهلل وبركاته‪،‬‬
‫الشــاحنات‪ ،‬وللشــركة فــروع أخــرى فــي بعــض دول الخليــج‬
‫إلــى ‪ 31‬ديســمبر ‪.2020‬‬ ‫يســرني أن أقــدم إليكــم تقريرنــا حــول الحوكمــة بشــركة المالحــة‬
‫العربــي والتــي تمــارس بعــض أنشــطة الشــركة ‪.‬‬ ‫الحوكمــة‪ ،‬ويقــوم مجلــس اإلدارة بإســتمرار وبالتعــاون مــع‬
‫• كمــا يلتــزم المجلــس بالمراجعــة الدوريــة المنتظمــة لسياســاته‬ ‫القطريــة ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬ق (« مالحــة» أو « الشــركة») للســنة الماليــة‬
‫اإلدارة التنفيذيــة فــي إتخــاذ كافــة التدابيــر لتطويــر نظــم اإلدارة‬
‫• فــي عــام ‪ 2010‬إســتحوذت الشــركة علــى كامــل أســهم‬ ‫المنتهيــة فــي ‪ 31‬ديســمبر ‪ .2020‬لقــد تــم إعــداد التقريــر وفقـ ًـا‬
‫ومواثيقــه وإجراءاتــه الداخليــة والتــي يجــب علــى أعضــاء‬ ‫الرشــيدة واإلفصــاح لضمــان ثقــة المســاهمين والمســتثمرين‬
‫الشــركة القطريــة للنقــل البحــري (ش‪.‬م‪ .‬ق) حيــث امتلكــت‬ ‫للمــواد (‪ )4 - 1‬مــن نظــام حوكمــة الشــركات والكيانــات‬
‫المجلــس واإلدارة التنفيذيــة العليــا والموظفيــن االلتــزام بهــا‪.‬‬ ‫فــي مالحــة‪.‬‬
‫مالحــة ‪ %15‬مــن رأس مــال هــذه الشــركة ثــم قامــت مالحــة‬ ‫القانونيــة المدرجــة فــي الســوق الرئيســية الصــادر عــن هيئــة قطــر‬
‫• وكجــزء مــن منهجيتهــا لحمايــة األطــراف ذوي المصلحــة فــي‬ ‫باإلســتحواذ علــى المتبقــي مــن رأس مــال الشــركة القطريــة‬ ‫واهلل ولي التوفيق ‪،،،‬‬ ‫لألســواق الماليــة فــي ‪ 10‬نوفمبــر ‪ 2016‬واللوائــح والقوانيــن‬
‫الشــركة و امتثــاال لنظــام الحوكمــة الصــادر عــن هيئــة قطــر‬ ‫للنقــل البحــري (ش‪.‬م‪.‬ق) ويمثــل ذلــك ‪ %85‬مــن رأس المــال ‪.‬‬ ‫األخــرى ذات الصلــة بدولــة قطــر‪ .‬وهنــاك نســخة كاملــة مــن‬
‫لألســواق الماليــة‪ ،‬فقــد قامــت الشــركة بإنشــاء إدارة مســتقلة‬ ‫تقريــر الحوكمــة متاحــة علــى الموقــع االلكترونــي الرســمي‬
‫• ونتيجــة إلســتحواذ مالحــة علــى الشــركة القطريــة للنقــل‬
‫إلدارة المخاطــر المؤسســية بهــدف متابعــة و تحليــل المخاطــر‬ ‫ً‬ ‫لشــركة المالحــة القطريــة‪.‬‬
‫ايضــا‬ ‫البحــري (ش‪.‬م‪ .‬ق) بالكامــل أصبحــت مالحــة مالكــة‬ ‫جاسم بن حمد بن جاسم جبر آل ثاني‬
‫و تطويــر بيئــة الرقابــة الداخليــة للتأكــد مــن تحقيــق كافــة‬
‫لكامــل رأســمال شــركة مالحــة لخدمــات الدعــم البحــري‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫ويشــرفنا أن نعلــن‪ ،‬أن شــركة المالحــة ملتزمــة بمتطلبــات نظــام‬
‫أهــداف الشــركة‪.‬‬
‫ســابقا ) ‪.‬‬
‫ً‬ ‫(حالــول للخدمــات البحريــة ذ‪.‬م‪.‬م‬
‫تعاقــب الموظفيــن فــي‬
‫ُ‬ ‫• كمــا اســتمرت الشــركة بإنتهــاج خطــة‬ ‫• يبلــغ رأس مــال شــركة المالحــة القطريــة المصــرح عنــه‬
‫«مالحــة» فــي عــام ‪ 2020‬وفقـ ًـا لألهــداف المتفــق عليهــا‪.‬‬ ‫والمدفــوع بالكامــل ‪ 1.145.252.000‬ريــال قطــري مــوزع‬
‫• كمــا يوجــد لــدى الشــركة قائمــة مــن السياســات واالجــراءات‬ ‫علــى ‪ 1.145.252.000‬ســهم‪ .‬ويبلــغ عــدد موظفــي الشــركة‬
‫التــي يتــم تطبيقهــا وذلــك لضمــان فاعليــة نظــام الحوكمــة‬ ‫ً‬
‫حاليــا ‪ 4,329‬موظــف‪.‬‬
‫بشــركة المالحــة ومنهــا‪:‬‬ ‫مقـدمـة‬
‫‪ -1‬سياسة إدارة المخاطر المؤسسية‪.‬‬ ‫• إن نظــام الحوكمــة فــي الشــركة يتطلب وضــع بعض األنظمة‬
‫‪ -2‬سياسة توزيعات االرباح والمكافآت‪.‬‬ ‫والعمليــات لتنفيــذ السياســات واإلجــراءات والمعاييــر التــي‬
‫‪ -3‬سياسة تداول األشخاص المطلعين‪.‬‬ ‫تؤســس العالقــات بيــن اإلدارة مــن جهــة ومختلــف أصحــاب‬
‫المصالــح واألطــراف التــي ترتبــط بالشــركة وإدارتهــا مــن جهــة‬
‫‪ -4‬سياســة تعــارض المصالــح والمعامــات مــع األطــراف‬
‫أخــرى ولزيــادة األربــاح العائــدة إلــى مختلــف األطــراف مــن‬
‫ذوي عالقة‪.‬‬
‫خــال التوجيــه والرقابــة الفعالــة علــى أنشــطة الشــركة مــع‬
‫‪ -5‬اجراءات الترشيح ألعضاء مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫الحفــاظ علــى النزاهــة والموضوعيــة‪ .‬إن الحوكمــة تعنــي‬
‫‪ -6‬سياسة البرنامج التعريفي وتدريب أعضاء المجلس‪.‬‬ ‫بمفهومهــا األوســع التأكيــد علــى أن وضــع هيــكل تنظيمــي‬
‫‪ -7‬سياسة االمتثال‪.‬‬ ‫ســوف يمكــن الشــركة مــن إدارة مواردهــا بشــكل أفضــل‬
‫فــي إطــار قانونــي‪ ،‬وكذلــك تؤكــد علــى تبنــي المعاييــر‬
‫‪ -8‬سياسة إدارة حقوق اصحاب المصالح‪.‬‬
‫الدوليــة لتحقيــق الشــفافية والنزاهــة والثقــة فــي البيانــات‬
‫‪ -9‬سياسة تقييم اعضاء المجلس‪.‬‬
‫الماليــة للشــركة وبذلــك تعــزز ثقــة الدائنيــن والمقرضيــن فــي‬
‫‪ -10‬سياسة االفصاح‪.‬‬ ‫الشــركة وتشــجعهم علــى الدخــول فــي صفقــات معهــا ضمــن‬
‫‪ -11‬سياسة حقوق المساهمين‪.‬‬ ‫اســتراتيجياتهم االســتثمارية‪ .‬كمــا تؤمــن شــركة المالحــة‬
‫‪ -12‬سياسة حوكمة السجالت‪.‬‬ ‫القطريــة بضــرورة تطبيــق مبــادئ أساســية ووضــع إطــار‬
‫مناســب لنظــام حوكمــة الشــركات والــذي بــدوره يســاعد‬
‫الشــركة فــي تحقيــق أهدافهــا عبــر أفضــل أداء‪ .‬وعــاوة‬
‫علــى ذلــك‪ ،‬مــن شــأن نظــام الحوكمــة أن يحســن بيئــة العمــل‬
‫الداخليــة والخارجيــة ويعمــل علــى حمايــة المســاهمين وتوزيــع‬
‫األدوار والمســؤوليات بطريقــة مثاليــة ويــؤدي حتمــا إلــى‬
‫تحقيــق المعنــى الحقيقــي لمبــدأ إعــاء المصلحــة العامــة‬
‫ومصلحــة الشــركة و أصحــاب المصالــح و تقديمهــا علــى أي‬
‫‪9‬‬
‫مصلحــة أخــرى ‪.‬‬
 ‫ﻣﻼﺣﺔ ﺍﻟﺘﻘ��ﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ‪2020‬‬ ‫‪10‬‬

‫‪ -3‬مجلس اإلدارة‬ ‫الشــركة وعــن وضــع األهــداف االســتراتيجية لهــا‪ .‬لقــد منــح‬ ‫‪ -3‬مجلس اإلدارة‬
‫‪ 1/3‬تشكيل مجلس اإلدارة (تتمه)‬ ‫المجلــس كافــة الســلطات والصالحيــات الضروريــة إلدارة‬
‫إن نظــام حوكمــة الشــركة المتضمــن ميثــاق مجلــس اإلدارة‬
‫الشــركة وتســيير كافــة أعمالهــا بموجــب قانــون الشــركات‬
‫معلومات أخرى‬ ‫عدد األسهم‬ ‫المنصب‬ ‫‪ .No‬اسم عضو المجلس‬ ‫الحالــي والمعتمــد مــن أعضــاء المجلــس‪ ،‬يتوافــق مــع أحــكام‬
‫التجاريــة والنظــام األساســي للشــركة‪.‬‬
‫التي يمثلها‬ ‫بالمجلس‬ ‫والجهة التي يمثلها‬ ‫مــواد نظــام حوكمــة الشــركات الجديــد المشــتمل علــى‬
‫‪ 1/3‬تشكيل مجلس اإلدارة‬ ‫حقــوق أعضــاء مجالــس اإلدارة وواجباتهــم ومســؤولياتهم‪.‬‬
‫يتقلد السيد‪ /‬عادل علي بن علي عضوية مجلس اإلدارة منذ‬ ‫‪18,630,340‬‬ ‫عضو‬ ‫مؤسسة علي بن‬ ‫‪٥‬‬ ‫ً‬
‫عضــوا جميعهــم‬ ‫• يتكــون مجلــس اإلدارة مــن أحــد عشــر‬ ‫مــن أهــم واجبــات أعضــاء مجلــس اإلدارة أن يلتــزم االعضــاء‬
‫عام ‪ .1994‬وهو رئيس مؤسسة علي بن علي‪ ،‬ويتمتع بعضوية‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫علي‪ ،‬ممثال عنها‬ ‫غيــر تنفيذييــن وأكثــر مــن ثلــث اعضــاء المجلــس مســتقلين‪.‬‬ ‫بواجــب الوفــاء للشــركة ولمســاهميها وتغليــب مصالــح‬
‫مجلس اإلدارة في كل من الدوحة للتأمين وشركة الكهرباء‬ ‫السيد‪ /‬عادل علي‬ ‫تســتمر عضويــة كل منهــم ثــاث ســنوات‪ ،‬ويجــوز إعــادة‬ ‫الشــركة ومســاهميها علــى مصالحهــم الشــخصية والعمــل‬
‫والماء القطرية‪ .‬وهو حاصل على بكالوريوس في الهندسة‬ ‫دائمــا بحســن نيــة‪ .‬ويتعيــن عليهــم العمــل علــى أســاس‬ ‫ً‬
‫بن علي‬ ‫ً‬
‫اســتنادا إلــى النظــام‬ ‫انتخــاب العضــو أكثــر مــن مــرة‬
‫الكهربائية‪( .‬عضو غير تنفيذي – غير مستقل)‬ ‫شــفافية المعلومــات وبالعنايــة واألهتمــام الالزميــن والعمــل‬
‫األساســي للشــركة وقانــون الشــركات التجاريــة‪ .‬لقــد بــدأت‬
‫يتقلد السيد‪ /‬سعد محمد سعد الرميحي عضوية مجلس اإلدارة‬ ‫‪460,000‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد‪ /‬سعد‬ ‫‪٦‬‬ ‫الــدورة الحاليــة (‪ )2020-2019-2018‬لمجلــس اإلدارة فــي‬ ‫دائمـ ًـا لمصلحــة الشــركة وجميــع المســاهمين بفاعليــة التزامـ ًـا‬
‫منذ عام ‪ ،2010‬ويتمتع بعضوية مجلس اإلدارة في القطرية‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫محمد سعد‬ ‫‪ .2018/3/18‬وســوف تبــدأ الــدورة القادمــة لمجلــس اإلدارة‬ ‫بواجباتهــم ومســؤولياتهم‪ .‬و قــام المجلــس بتحديــث ميثــاق‬
‫للصناعات التحويلية‪ .‬وهو حاصل على بكالوريوس في التجارة‬ ‫الرميحي‬ ‫(‪ )2023-2021‬بعــد إعــادة االنتخابــات ألعضــاء مجلــس‬ ‫المجلــس لتضميــن جميــع المهــام والمســؤوليات الــواردة‬
‫واإلقتصاد‪( .‬عضو غير تنفيذي –مستقل)‬ ‫اإلدارة خــال الجمعيــة العامــة للشــركة والتــي ســتعقد‬ ‫فــي نظــام حوكمــة الشــركات الجديــد‪.‬‬
‫بمشــيئة اهلل تعالــى فــي ‪2021/3/16‬‬ ‫كمــا يقــوم مجلــس اإلدارة بتوجيــه السياســة االســتثمارية‬
‫يتقلد السيد‪ /‬حمد بن محمد المانع عضوية مجلس اإلدارة‬ ‫‪414,990‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد‪ /‬حمد بن‬ ‫‪٧‬‬
‫منذ عام ‪ .2009‬كما يشغل منصب الرئيس والعضو المنتدب‬ ‫العامــة لمالحــة وهــو مســؤول عــن اإلشــراف علــى إدارة‬
‫مجلس اإلدارة‬ ‫محمد المانع‬
‫لمجموعة شركات محمد الحمد المانع‪ ،‬وهو رئيس مجلس‬
‫اإلدارة في الشركة القطرية للتأمين وإعادة التأمين‪ .‬وهو‬
‫حاصل على مؤهل جامعي في إدارة األعمال‪.‬‬
‫(عضو غير تنفيذي – غير مستقل)‬ ‫يبين الجدول أدناه المعلومات الخاصة بأعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬

‫يتقلد د‪ /.‬مازن جاسم الجيدة عضوية مجلس اإلدارة منذ عام‬ ‫‪3,295,120‬‬ ‫عضو‬ ‫د‪ /.‬مازن جاسم‬ ‫‪٨‬‬ ‫معلومات أخرى‬ ‫عدد األسهم‬ ‫المنصب‬ ‫اسم عضو المجلس‬ ‫ت‬
‫‪ .2009‬وهو رئيس المجلس التنفيذي للجيدة القابضة وشريك‪،‬‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫الجيدة‬ ‫التي يمثلها‬ ‫بالمجلس‬ ‫والجهة التي يمثلها‬
‫ويتمتع بعضوية مجلس إدارة مؤسسة قطر للتربية والعلوم‬
‫وتنمية المجتمع‪ .‬يحمل الدكتوراة في االقتصاد التجاري وتاريخ‬ ‫يتقلــد ســعادة الشــيخ‪ /‬جاســم بــن حمــد بــن جاســم جبــر آل ثانــي‬ ‫‪1,444,030‬‬ ‫رئيس مجلس‬ ‫سعادة الشيخ‪/‬‬ ‫‪١‬‬
‫الشرق األوسط‪.‬‬ ‫عضويــة مجلــس اإلدارة منــذ عــام ‪ .2000‬وهــو رئيــس مجلــس‬ ‫اإلدارة‬ ‫جاسم بن حمد‬
‫(عضو غير تنفيذي – مستقل)‬
‫إدارة مصــرف قطــر اإلســامي‪ ،‬ويتمتــع بعضويــة مجلــس إدارة‬ ‫بن جاسم جبر آل‬
‫شــركة قطــر للتأميــن‪ .‬وســعادته خريــج كليــة ســاند هيرســت‬ ‫ثاني‬
‫يتقلد السيد‪ /‬سلمان عبد اهلل عبد الغني عضوية مجلس اإلدارة‬ ‫‪848,240‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد‪ /‬سلمان‬ ‫‪٩‬‬
‫منذ عام ‪ .2015‬وهو مستشار المشاريع لمجلس إدارة حضارة‬ ‫العســكرية‪ ،‬باإلضافــة إلــي عــدة دورات إحترافيــة فــي فنــون‬
‫مجلس اإلدارة‬ ‫عبد اهلل عبد الغني‬
‫ورئيس مجلس األمناء‪ ،‬ويتمتع بعضوية مجلس إدارة شركة‬ ‫اإلدارة و الشــؤون الماليــة‪( .‬عضــو غيــر تنفيــذي – غيــر مســتقل)‬
‫آل عبد الغني‬
‫ً‬
‫ممثال للمالحة القطرية‪ ،‬ويشغل‬ ‫الكهرباء والماء القطرية‬
‫يتقلد سعادة الشيخ‪ /‬خالد بن خليفة آل ثاني عضوية مجلس‬ ‫‪98,639,640‬‬ ‫نائب رئيس‬ ‫شركة قطر للبترول‪،‬‬ ‫‪٢‬‬
‫السيد‪ /‬سلمان منصب نائب رئيس مجلس اإلدارة في بنك قطر‬
‫اإلدارة منذ ‪ ،2012‬ويتبوأ منصب الرئيس التنفيذي لشركة قطر‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫ممثال عنها‬
‫األول‪ .‬وهو حاصل علي بكالوريوس في الهندسة‪.‬‬
‫غاز‪ ،‬وهو رئيس مجلس إدارة شركة الديار القطرية‪ ،‬كما يتمتع‬ ‫سعادة الشيخ‪ /‬خالد‬
‫(عضو غير تنفيذي – مستقل)‬
‫بعضوية مجلس إدارة شركة الخليج الدولية‪.‬‬ ‫بن خليفة بن جاسم‬
‫يتقلد السيد هتمي الهتمي عضوية مجلس اإلدارة منذ عام‬ ‫‪6,500,000‬‬ ‫عضو‬ ‫شركة علي بن‬ ‫‪١٠‬‬ ‫(عضو غير تنفيذي – غير مستقل)]‬ ‫فهد آل ثاني‬
‫‪ 2018‬ممثال عن شركة على بن خليفة الهتمي و شركاءه‪ .‬وهو‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫خليفة الهتمي‬
‫تقلد سعادة الشيخ‪ /‬عبد الرحمن بن سعود آل ثاني عضوية‬ ‫‪2.522,480‬‬ ‫عضو‬ ‫سعادة الشيخ‪/‬‬ ‫‪٣‬‬
‫ً‬
‫أيضا عضو مجلس اإلدارة في مجموعة علي بن خليفة الهتمي‬ ‫وشركاه ممثال عنها‬
‫مجلس اإلدارة في عام ‪ .2018‬ويشغل منصب وزير دولة في‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫عبدالرحمن بن‬
‫ً‬
‫سابقا عضوية مجلس اإلدارة في شركة‬ ‫وشركاءه‪ ،‬كما شغل‬ ‫السيد‪ /‬هتمي علي‬ ‫حكومة دولة قطر‪ ،‬وهو عضو مجلس إدارة بنك قطر الوطني‬
‫الدوحة للتأمين و شركة ناقالت و شركة بروة العقارية‪ ،‬وهو‬ ‫سعود آل ثاني‬
‫خليفة الهتمي‬ ‫ً‬
‫سابقا‬ ‫ومجلس إدارة شركة قطر للتأمين‪ .‬وشغل سعادته‬
‫رئيس مجلس إدارة شركة الهتمي للتطوير العقاري‪ .‬كما يشغل‬ ‫منصب رئيس الديوان األميري‪ .‬وهو حاصل على ماجستير في‬
‫منصب عضو مجلس اإلدارة بمجموعة الميرة‪.‬والسيد‪ /‬هتمي‬ ‫العالقات الدولية‪( .‬عضو غير تنفيذي – مستقل)‬
‫حاصل على بكالوريوس في إدارة األعمال‪.‬‬ ‫يتقلد السيد‪ /‬علي أحمد الكواري عضوية مجلس اإلدارة منذ‬ ‫‪1,211,588‬‬ ‫عضو‬ ‫سعادة السيد‪ /‬علي‬ ‫‪٤‬‬
‫(عضو غير تنفيذي – غير مستقل)‬ ‫ً‬
‫وزيرا للتجارة والصناعة في‬ ‫عام ‪ .2005‬وقد تم تعيين سعادته‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫أحمد الكواري‬
‫أيضا منصب رئيس مجلس إدارة بنك‬ ‫ً‬ ‫نوفمبر ‪ .2018‬وهو يشغل‬
‫يتقلد سعادة الشيخ سحيم بن خالد بن حمد آل ثاني عضوية‬ ‫‪6,114,920‬‬ ‫عضو‬ ‫سعادة الشيخ‪/‬‬ ‫‪١١‬‬ ‫قطر للتنمية ‪ ،‬ومنصب نائب رئيس مجلس االدارة في كل من‬
‫مجلس إدارة مالحة منذ نوفمبر ‪ .2020‬كما يشغل منصب‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫سحيم بن خالد آل‬ ‫ً‬
‫أيضا منصب عضو‬ ‫هيئة قطر لالستثمار وبورصة قطر ‪ ،‬ويشغل‬
‫مجلس اإلدارة في كل من قطر للبترول وناقالت (ممثال مالحة)‬
‫عضوية مجلس إدارة الشركة القطرية لألسواق المركزية ‪ ،‬كما‬ ‫ثاني‬
‫ً‬
‫وسابقا شغل سعادته‬ ‫ومجلس قطر للتطوير والبحوث واالبتكار‪.‬‬
‫كان يشغل منصب رئيس مجلس اإلدارة شركة داللة للوساطة‬ ‫منصب الرئيس التنفيذي لمجموعة بنك قطر الوطني من ‪2013‬‬
‫سابقا‪ .‬وسعادته حاصل على بكالوريوس إدارة االعمال‪.‬‬ ‫الى ‪ .2018‬وسعادته حاصل على ماجيستير في إدارة نظم‬
‫المعلومات باإلضافة إلى بكالوريوس في الرياضيات و علوم‬
‫(عضو غير تنفيذي – مستقل)‬
‫الحاسب اآللي (عضو غير تنفيذي – غير مستقل)‬
‫‪11‬‬

‫خلفا عن السيد ‪ /‬سليمان حيدر الذي قام بتقديم استقالته من المجلس‬

‫• قد تم تعيين سعادة الشيخ ‪ /‬سحيم بن خالد آل ثاني ً‬
‫بتاريخ ‪2020/10/26‬‬
 ‫ﻣﻼﺣﺔ ﺍﻟﺘﻘ��ﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ‪2020‬‬ ‫‪12‬‬

‫يبين الجدول أدناه المعلومات الخاصة بأعضاء اإلدارة التنفيذية العليا‪:‬‬

‫معلومات أخرى‬ ‫عدد األسهم‬ ‫المنصب‬ ‫إسم عضو االدارة‬ ‫ت‬
‫التي يمثلها‬ ‫بالمجلس‬ ‫التنفيذية‬ ‫معلومات أخرى‬ ‫عدد األسهم‬ ‫المنصب‬ ‫إسم عضو االدارة‬ ‫ت‬
‫التي يمثلها‬ ‫بالمجلس‬ ‫التنفيذية‬
‫ً‬
‫نائبا للرئيس التنفيذي في‬ ‫ُع ِّين السيد‪ /‬أنديرز لوند كريستنسن‬ ‫نائب الرئيس‬ ‫السيد‪ /‬أنديرز لوند‬ ‫‪٦‬‬
‫ً‬
‫تنفيذيا‬ ‫ً‬
‫ومديرا‬ ‫ً‬
‫رئيسا‬ ‫ُع ِّين السيد‪ /‬عبدالرحمن عيسى المناعي‬ ‫الرئيس والمدير‬ ‫السيد‪ /‬عبدالرحمن‬ ‫‪١‬‬
‫قطاع البحرية واللوجستية لمجموعة مالحة (شركة المالحة‬ ‫التنفيذي‬ ‫كريستنسن‬
‫لمجموعة مالحة (شركة المالحة القطرية) في شهر سبتمبر‬ ‫التنفيذي‬ ‫عيسى المناعي‬
‫القطرية) في عام ‪ .2018‬وقبل انضمامه إلى مالحة‪ ،‬تقلد‬ ‫مالحة البحرية‬ ‫عام ‪ . 2015‬كما يشغل منصب عضو في مجلس إدارة شركة‬
‫السيد كريستنسن عدة مناصب قيادية مختلفة ومنها الرئيس‬ ‫واللوجستية‬ ‫ناقالت (أكبر شركة نقل للغاز الطبيعي المسال على مستوى‬
‫والمدير التنفيذي في شركة دامكو في السويد ومنصب‬
‫العالم) و كيوتيرمنلز (مشروع مشترك بين شركة موانى قطر‬
‫الرئيس التنفيذي للعمليات في شركة ميرسك الين في‬
‫ومالحة) وقبل انضمامه إلى مالحة‪ ،‬تقلد السيد المناعي‬
‫هولندا وسنغافورة‪ .‬كما شغل منصب مدير في شركة‬
‫مناصب قيادية مختلفة في قطر غاز‪ ،‬أكبر شركة للغاز الطبيعي‬
‫مولير‪ -‬ميرسك في الدنمارك ومنصب مدير اإلنتاج في شركة‬
‫المسال في العالم‪ ،‬حيث أشرف على أكبر سلسلة امداد للغاز‬
‫ميرسك اللوجستية في الصين ومنصب مدير عمليات التداول‬
‫الطبيعي المسال‪ ،‬و أشرف على العمليات التجاريه لمحطة‬
‫في ميرسك الين في الدنمارك‪ .‬ويحمل السيد كريستنسن‬
‫ساوث هوك للغاز الطبيعي المسال وهي أكبر محطة‬
‫شهادة في إدارة الشحن الدولي وشهادة في اإلدارة الدولية‬
‫إلعادة تحويل السائل الى غاز في قارة أوروبا‪ ،‬باإلضافة إلى‬
‫واإلقتصاد‪.‬‬
‫قيامه بأدوار أخرى‪ .‬يتمتع السيد‪ /‬المناعي بخبرة واسعة في‬
‫ً‬
‫نائبا للرئيس التنفيذي في تطوير‬ ‫ُع ِّين السيد‪ /‬غوتام بيلور‬ ‫نائب الرئيس‬ ‫السيد‪ /‬غوتام بيلور‬ ‫‪٧‬‬ ‫مجاالت متعددة بما في ذلك الشحن و النقل البحري وأسواق‬
‫واستراتيجية الشركة في مجموعة مالحة (شركة المالحة‬ ‫التنفيذي‬ ‫الطاقة واألنشطة التجارية‪ ،‬وقد حقق نجاحات كبيرة في هذه‬
‫القطرية) في عام ‪ .2010‬وقبل انضمامه إلى مالحة‪ ،‬تقلد‬ ‫تطوير‬ ‫المجاالت‪ .‬ويحمل السيد المناعي شهادة في هندسة الطيران‪.‬‬
‫السيد بيلور منصب شريك مساعد في شركة أوليفر وايمان في‬ ‫واستراتيجية‬
‫الواليات المتحدة األمريكية واإلمارات العربية المتحدة‪ .‬كما‬ ‫ُع ِّين السيد‪ /‬صالح عبداهلل الهارون ً‬
‫نائبا للرئيس التنفيذي للخدمات‬ ‫نائب الرئيس‬ ‫السيد‪ /‬صالح‬ ‫‪٢‬‬
‫الشركة‬
‫شغل منصب مستشار في شركة كستنباوم لإلستشارات في‬ ‫المساندة في مجموعة مالحة (شركة المالحة القطرية) في‬ ‫التنفيذي‬ ‫عبداهلل الهارون‬
‫الواليات المتحدة األمريكية‪ .‬ويحمل السيد بيلور شهادة في‬ ‫عام ‪ .2017‬وقبل اضمامه إلى مالحة‪ ،‬تقلد السيد الهارون عدة‬ ‫الخدمات‬
‫اإلقتصاد‪.‬‬ ‫مناصب في اإلدارة العليا في كل من طيران الخليج وطيران‬ ‫المساندة‬
‫القطرية‪ .‬ويحمل السيد الهارون شهادة في العلوم السياسية‬
‫ً‬
‫رئيسا للتدقيق الداخلي في مجموعة‬ ‫ُع ِّين السيد‪ /‬عاصم الناصر‬ ‫رئيس التدقيق‬ ‫السيد‪ /‬عاصم‬ ‫‪٨‬‬ ‫واإلقتصاد من الواليات المتحدة األمريكية‪.‬‬
‫مالحة (شركة المالحة القطرية) في عام ‪ .2014‬وقبل انضمامه‬ ‫الداخلي‬ ‫الناصر‬
‫إلى مالحة‪ ،‬تقلد السيد الناصر منصب رئيس التدقيق الداخلي‬ ‫ً‬
‫نائبا للرئيس التنفيذي‬ ‫ُع ِّين السيد‪ /‬محمد عبداهلل العقيدي‬ ‫نائب الرئيس‬ ‫السيد‪ /‬محمد‬ ‫‪٣‬‬
‫في شركة مصدر في اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬كما شغل‬ ‫لدعم المنصات والخدمات البحرية في مجموعة مالحة (شركة‬ ‫التنفيذي‬ ‫عبداهلل العقيدي‬
‫عدة مناصب أخرى كرئيس التدقيق الداخلي في عدة شركات‬ ‫المالحة القطرية) في عام ‪ .2018‬وقبل أن يصبح نائب الرئيس‬ ‫مالحة لدعم‬
‫ومنها دبي العالمية (شركة استثمار وجمارك دبي وشركة‬ ‫التنفيذي‪ ،‬تقلد السيد العقيدي منصب نائب الرئيس للعمليات‬ ‫المنصات‬
‫ليمتليس وفي فندق المملكة وشركة العجو القابضة) كما‬ ‫في شركة حالول للخدمات البحرية في عام ‪ 2014‬وكذلك‬ ‫والخدمات‬
‫شغل منصب كبير المدققين في شركة ديلويت في المملكة‬ ‫شغل منصب مدير تجاري أول في نفس الشركة‪ .‬ويحمل السيد‬ ‫البحرية‬
‫العربية السعودية في عام ‪ .2004‬ويحمل السيد الناصر شهادة‬ ‫العقيدي شهادة في الهندسة البحرية وشهادة في اإلدارة‬
‫في إدارة األعمال‪.‬‬ ‫البحرية‪.‬‬

‫ً‬
‫نائبا للرئيس التنفيذي للمالية‬ ‫ُع ِّين السيد‪ /‬اكرم بشير ايسويسي‬ ‫نائب الرئيس‬ ‫السيد‪ /‬أكرم بشير‬ ‫‪٤‬‬
‫ـؤوال عــن حســن ســير عمــل مجلــس‬ ‫ً‬ ‫الحصــر‪ ،‬أن يكــون مسـ‬ ‫‪ُ 2/3‬سلطات المجلس‬
‫واالستثمار في مجموعة مالحة (شركة المالحة القطرية) في‬ ‫التنفيذي‬ ‫اسويسي‬
‫وفعالــة‪ ،‬بمــا فــي ذلــك أن يضمــن‬
‫ّ‬ ‫اإلدارة بطريقــة صحيحــة‬ ‫‪ -‬يتمتــع مجلــس اإلدارة بأوســع الســلطات الالزمــة لمراجعــة‬
‫عام ‪ .2015‬وهو يتمتع بعضوية مجلس إدارة شركة كيوتيرمنلز‪.‬‬ ‫المالية‬
‫حصــول أعضــاء مجلــس اإلدارة علــى المعلومــات الكاملــة‬ ‫وتحديــد األهــداف االســتراتيجية وأهــداف الشــركة ويتولــى‬
‫كما يشغل منصب نائب رئيس مجلس الشركة العربية المتحدة‬ ‫واالستثمار‬
‫المتعلقــة بعمــل المجلــس فــي الوقــت المناســب‪ .‬كمــا‬ ‫مســؤوليته لتحقيــق أهــداف الشــركة مــن خــال مراقبــة‬
‫لناقالت الكيماويات‪ ،‬باإلضافة إلى رئيس لجنة التدقيق‪ .‬السيد‬
‫يضمــن رئيــس مجلــس اإلدارة مناقشــة جميــع المســائل‬ ‫تنفيــذ االســتراتيجيات بواســطة اإلدارة التنفيذيــة‪ ،‬وحســبما‬ ‫ايسويسي حاصل على شهادة في المحسابة من جامعة‬
‫وفعــال‪ ،‬والموافقــة علــى جــدول‬‫ّ‬ ‫األساســية بشــكل صحيــح‬ ‫ورد فــي قانــون الشــركات التجاريــة والنظــام األساســي‬ ‫كينسو ستيت في الواليات المتحدة االمريكية‪.‬‬
‫أعمــال كل إجتمــاع مــن إجتماعــات المجلــس كمــا يأخــذ‬ ‫للشــركة يقــوم مجلــس اإلدارة فــي العــادة بدعــوة‬
‫فــي األعتبــار أيــة مســألة يطرحهــا أي عضــو مــن أعضــاء‬ ‫المســاهمين إلــى إجتمــاع الجمعيــة العامــة العاديــة أو غيــر‬ ‫ً‬
‫نائبا للرئيس التنفيذي بالوكالة في‬ ‫ُع ِّين السيد‪ /‬راهول بارغافا‬ ‫نائب الرئيس‬ ‫السيد‪ /‬راهول‬ ‫‪٥‬‬
‫مجلــس اإلدارة‪ ،‬ويجــوز أن يفــوض الرئيــس هــذه المهمــة‬ ‫العاديــة للحصــول علــى موافقتهــا إلصــدار القــرارات التــي‬ ‫قطاع الغاز وبتروكيم في مجموعة مالحة (شركة المالحة‬ ‫التنفيذي‬ ‫بارغافا‬
‫إلــى عضــو آخــر فــي المجلــس‪.‬‬ ‫تكــون خــارج نطــاق ســلطات المجلــس‪ .‬ويمــارس رئيــس‬ ‫القطرية) في عام ‪ .2020‬وقبل انضمامه إلى مالحة‪ ،‬تقلد‬ ‫بالوكالة‬
‫‪ 4/3‬إجتماعات مجلس اإلدارة‬ ‫مجلــس اإلدارة مســؤولياته بصــورة منفصلــة عــن مســؤوليات‬ ‫السيد بارغافا منصب مدير فني أول في الشركة القطرية للنقل‬
‫ً‬
‫وفقــا لجــدول‬ ‫‪ -‬يعقــد مجلــس اإلدارة اجتماعاتــه الدوريــة‬ ‫الرئيــس التنفيــذي للشــركة والــذي يتــم تعيينــه فــي العــادة‬ ‫البحري‪ .‬ويحمل السيد بارغافا شهادة في الهندسة الكهربائية‪.‬‬
‫ً‬
‫ووفقــا للنظــام األساســي‬ ‫معتمــد مــن قبــل المجلــس‪.‬‬ ‫مــن قبــل مجلــس اإلدارة‪ ،‬علمــا بــأن الهيــكل التنظيمــى‬
‫للشــركة‪ ،‬يجــب أن ال يقــل عــدد هــذه اإلجتماعــات عــن‬ ‫للشــركة يوضــح المهــام الوظيفيــة لــكل منهمــا علــى حــدة‪.‬‬
‫ســتة اجتماعــات كل ســنة‪ .‬كمــا ُيصــدر المجلــس فــي‬ ‫‪ 3/3‬واجبات رئيس مجلس اإلدارة‬
‫حالــة الضــرورة ولدواعــي االســتعجال قــرارات بالتمريــر‬ ‫‪ -‬مــن واجبــات رئيــس مجلــس اإلدارة وفقـ ًـا للنظام األساســي‬
‫‪13‬‬ ‫ثــم يتــم تضمينهــا بمحضــر االجتمــاع الالحــق وفقـ ًـا لقانــون‬ ‫للشــركة وميثــاق مجلــس اإلدارة علــى ســبيل المثــال وليس‬
‫الشــركات التجاريــة لدولــة قطــر‪.‬‬

‫‪ 1 /4‬اللجنة اإلستراتيجية واإلستثمار‬ ‫الجــدد تتضمــن عــرض مرئــي لضمــان حصــول أعضــاء‬
‫‪ -‬تــم تشــكيل هــذه اللجنــة فــي شــهر مــارس ‪ 2009‬ثــم أعيــد تشــكيلها فــي كل دورات المجلــس الالحقــة حيــث أعيــد تشــكيلها‬ ‫المجلــس علــى فهــم واضــح ألنشــطة الشــركة وعملياتهــا‬
‫مــن أعضــاء المجلــس بعــد إنتخابــات مجلــس اإلدارة فــي ‪ .2018/3/18‬وطبقــا لميثــاق لجنــة اإلســتراتيجية و اإلســتثمار‪ ،‬مــن أهــم‬ ‫وإدراك مســؤولياتهم تمامــا‪.‬‬
‫واجبــات اللجنــة اإلشــراف علــى األنشــطة االســتثمارية التــي تكــون قيمتهــا فــوق نطــاق صالحيــات رئيــس مجلــس اإلدارة والرئيــس‬ ‫‪ -‬أعضــاء مجلــس اإلدارة مســئولون عــن اإلدراك الجيــد‬
‫التنفيــذي وذلــك لحمايــة الشــركة مــن أيــة مخاطــر مســتقبلية‪ ،‬والتــي تقــوم بدورهــا برفــع توصيتهــا إلــى مجلــس اإلدارة فــي هــذا‬ ‫لدورهــم وواجباتهــم وأن يثقفــوا أنفســهم عــن االمــور‬
‫الشــأن‪ ،‬وقامــت اللجنــة بعقــد عــدد ‪ 6‬إجتماعــات خــال عــام ‪ ،2020‬فيمــا يلــي أســماء الســادة ‪ /‬أعضــاء اللجنــة‬ ‫الماليــة والتجاريــة والصناعيــة المتعلقــة بعمليــات الشــركة‬
‫وانشــطتها‪ .‬ولهــذا الغــرض‪ ،‬يجــب علــى المجلــس المصادقة‬
‫المنصب‬ ‫اسم العضو‬ ‫ت‬ ‫علــى دورات تدريبيــة مناســبة ورســمية وعقدهــا بهــدف‬
‫رئيس مجلس اإلدارة – رئيس اللجنة اإلستراتيجية واإلستثمار‬ ‫سعادة الشيخ‪ /‬جاسم بن حمد بن جاسم جبر آل ثاني‬ ‫‪1‬‬ ‫دعــم مهــارات أعضــاء المجلــس وحصيلتهــم المعرفيــة‪.‬‬
‫ً‬
‫دائمــا مطلعيــن‬ ‫‪ -‬يجــب أن يظــل أعضــاء مجلــس اإلدارة‬
‫نائب رئيس مجلس اإلدارة ‪ -‬عضو اللجنة اإلستراتيجية واإلستثمار‬ ‫سعادة الشيخ‪ /‬خالد بن خليفة آل ثاني‬ ‫‪٢‬‬ ‫علــى التطــورات فــي مجــال الحوكمــة وعلــى أفضــل‬
‫عضو مجلس اإلدارة ‪ -‬عضو اللجنة اإلستراتيجية واإلستثمار‬ ‫السيد‪ /‬علي أحمد الكواري‬ ‫‪٣‬‬ ‫الممارســات فــي هــذا الخصــوص‪.‬‬
‫عضو مجلس اإلدارة ‪ -‬عضو اللجنة اإلستراتيجية واإلستثمار‬ ‫السيد‪ /‬عادل علي بن علي‬ ‫‪٤‬‬ ‫‪ -‬يلتــزم أعضــاء مجلــس اإلدارة بحضــور اجتماعــات المجلــس‬
‫بإنتظــام‪ .‬فــي حالــة الغيــاب تطبــق أحــكام المــادة رقــم (‪)36‬‬
‫عضو مجلس اإلدارة ‪ -‬عضو اللجنة اإلستراتيجية واإلستثمار‬ ‫السيد‪ /‬حمد بن محمد المانع‬ ‫‪٥‬‬
‫مــن النظــام األساســي للشــركة وميثــاق مجلــس اإلدارة‪.‬‬
‫‪ 2/4‬لجنة التدقيق‬ ‫‪ 8/3‬تعيين أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫‪ -‬تــم تشــكيل هــذه اللجنــة فــي عــام ‪ 2003‬ثــم أعيــد تشــكيلها فــي كل دورات المجلــس الالحقــة‪ ،‬حيــث أعيــد تشــكيلها مــن بيــن‬ ‫ً‬
‫وفقــا للشــروط الــواردة فــي قانــون الشــركات التجاريــة‬ ‫‪-‬‬
‫أعضــاء المجلــس بعــد إنتخابــات مجلــس اإلدارة فــي ‪ .2018/3/18‬و تتمثــل مهــام لجنــة التدقيــق بمســاعدة مجلــس اإلدارة فــي‬ ‫والنظــام األساســي للشــركة‪ ،‬يجــب مراعــاة مــا يلــي‪:‬‬
‫مســؤولياته اإلشــرافية مــن خــال التأكــد مــن فعاليــة الضوابــط واألســس الرقابيــة لضمــان عدالــة المعلومــات الماليــة التــي تقــدم‬ ‫‪ -‬يتــم ترشــيح وتعييــن أعضــاء مجلــس اإلدارة وفقـ ًـا لإلجراءات‬
‫للمســاهمين والجهــات األخــرى وكذلــك متابعــة نتائــج ومالحظــات أعمــال التدقيــق الداخلــي والتدقيــق الخارجــي‪ ،‬والتحقــق مــن‬ ‫التــي ينــص عليهــا قانــون الشــركات التجاريــة والنظــام‬
‫التــزام كافــة إدارات و أقســام الشــركة و جميــع العامليــن فيهــا بتنفيــذ سياســات مجلــس اإلدارة والتقيــد بالقوانيــن والنظــم‬ ‫األساســي للشــركة‪.‬‬
‫والتعليمــات‪ .‬تقــوم لجنــة التدقيــق بتقديــم تقاريــر دوريــة إلــى مجلــس اإلدارة عــن نتائــج أعمالهــا‪ ،‬ال تضــم لجنــة التدقيــق فــي‬ ‫‪ -‬قــام مجلــس اإلدارة بأنشــاء لجنــة ترشــيحات فــي عــام ‪2014‬‬
‫عضويتهــا أي شــخص ســبق أن عمــل لــدى المدقــق الخارجــي‪ ،‬و قامــت اللجنــة بعقــد ســتة إجتماعــات خــال عــام ‪.2020‬‬ ‫ثــم أعيــد تشــكيلها مــن بيــن أعضــاء المجلــس بعــد إنتخابــات‬
‫فيما يلي أسماء السادة ‪ /‬أعضاء اللجنة‪:‬‬ ‫مجلــس اإلدارة فــي ‪ .2018/3/18‬تقــوم لجنــة الترشــيحات‬
‫بالتدقيــق فــي طلبــات الترشــيح إلنتخابــات عضويــة مجلــس‬ ‫تقريــر عــن نتائــج تلــك المتابعــة لمجلــس اإلدارة فــي كل‬
‫اإلدارة والتأكــد مــن مطابقتهــا للشــروط الــواردة فــي‬ ‫اجتمــاع لغــرض اإلطــاع ولضمــان تنفيــذ كافــة القــرارات‬
‫المنصب‬ ‫اسم العضو‬ ‫ت‬
‫قانــون الشــركات التجاريــة والنظــام األساســي للشــركة‪،‬‬
‫عضو مجلس اإلدارة ــ رئيس لجنة التدقيق‬ ‫د‪ /.‬مازن جاسم الجيدة‬ ‫‪1‬‬
‫وكذلــك التأكــد مــن مطابقتهــا لنــص المــادة رقــم (‪ )5‬مــن‬
‫عضو مجلس اإلدارة ــ عضو لجنة التدقيق‬ ‫السيد‪ /‬سلمان عبداهلل عبد الغني‬ ‫‪٢‬‬ ‫ً‬
‫(علمــا بــأن الترشــيح بواســطة اللجنــة ال‬ ‫ميثــاق الحوكمــة‪،‬‬
‫عضو مجلس اإلدارة ــ عضو لجنة التدقيق‬ ‫سعادة الشيخ ‪ /‬سحيم بن خالد آل ثاني‬ ‫‪٣‬‬ ‫يعنــي حرمــان أي مســاهم فــي الشــركة مــن حقــه فــي أن‬
‫ُيرشــح أو يترشــح)‪.‬‬
‫خلفا عن السيد ‪ /‬سليمان حيدر الذي قام بتقديم استقالته من المجلس بتاريخ‬
‫• قد تم تعيين سعادة الشيخ ‪ /‬سحيم بن خالد آل ثاني ً‬
‫‪ -‬يجــب أن تأخــذ لجنــة الترشــيحات بعيــن االعتبــار‪ ،‬من بيــن أمور‬
‫‪2020/10/26‬‬
‫أخــرى‪ ،‬قــدرة المرشــحين علــى تخصيــص الوقــت كافــي‬
‫‪ -‬وقد قام المجلس بتحديث ميثاق لجنة التدقيق لجعله متوافقا مع متطلبات نظام الحوكمة الجديد‪.‬‬
‫للقيــام بواجباتهــم كأعضــاء فــي المجلــس‪ ،‬باإلضافــة‬
‫‪ 3/4‬لجنة الترشيحات والمكافآت‬ ‫الــى مهاراتهــم الذاتيــة ومعرفتهــم وخبرتهــم ومؤهالتهــم‬
‫‪ -‬تــم دمــج لجنــة الترشــيحات مــع لجنــة الحوافــز و المكافــآت فــي عــام ‪ 2018‬بحيــث تصبــح لجنــة واحــدة وهــي لجنــة الترشــيحات‬ ‫المهنيــة والتقنيــة واألكاديميــة وشــخصيتهم‪ .‬ويمكــن أن‬
‫وفقــا للمــادة (‪)40‬‬
‫والمكافــآت وتتمثــل مهــام لجنــة الترشــيحات فــي تدقيــق طلبــات الترشــيح التــي يتقــدم بهــا المســاهمون لإلشــتراك فــي إنتخابــات‬ ‫تأخــذ فــي االعتبــار « المبــادئ التوجيهيــة الصحيحــة لترشــيح‬
‫مجلــس اإلدارة‪ ،‬و التحقــق مــن مطابقــة تلــك الطلبــات للشــروط والضوابــط المقــررة بموجــب قانــون الشــركات التجاريــة و النظــام‬ ‫أعضــاء مجلــس اإلدارة» والتــي تكــون خاضعــة لتعديــات‬
‫األساســي للشــركة ونظــام حوكمــة الشــركات‪ .‬كمــا تقــوم اللجنــة بتقديــم اقتراحاتهــا لعــرض تلــك الطلبــات لالنتخــاب بإجتمــاع‬ ‫الهيئــة مــن وقــت آلخــر‪.‬‬
‫الجمعيــة العامــة‪.‬‬ ‫‪ -4‬لجان مجلس اإلدارة‬
‫‪ -‬كمــا تتمثــل واجبــات لجنــة المكافــآت فــي وضــع سياســة المكافــآت ألعضــاء مجلــس اإلدارة واإلدارة التنفيذيــة و موظفــي الشــركة‬ ‫يقــوم مجلــس األدارة بإنشــاء لجــان المجلــس وتقييــم أدائهــا‬
‫والقيــام بالمراقبــة‪ ،‬لضمــان تنفيــذ هــذه السياســات بصــورة ســليمة‪ .‬يتــم تحديــد مكافــآت اإلدارة التنفيذيــة اعتمــادا علــى األربــاح‬ ‫بنــاء علــى المعاييــر الــواردة فــي نظــام الحوكمــة‪ .‬وفــي‬
‫المتحققــة فــي نهايــة الســنة الماليــة‪ ،‬والتــي تقــوم بدورهــا برفــع توصيتهــا إلــى مجلــس اإلدارة فــي هــذا الشــأن‪ ،‬كمــا تقــوم اللجنــة‬ ‫كل األحــوال تتولــى لجــان مجلــس اإلدارة مســاعدة مجلــس‬
‫بتقديــم تقريــر التقييــم الســنوي إلــى مجلــس اإلدارة وقامــت اللجنــة بعقــد عــدد ‪ 3‬اجتماعــات خــال عــام ‪. 2020‬‬ ‫اإلدارة فــي تنفيــذ مهامــه‪ ،‬والوفــاء بالمســؤوليات العامــة‬
‫للمجلــس بــإدارة الشــركة‪ .‬وقــد قــام مجلـــس اإلدارة بتشــكيل‬
‫فيما يلي أسماء السادة ‪ /‬أعضاء لجنة الترشيحات و المكافات‪:‬‬
‫ثالثــة لجــان تابعــة لــه وذلــك لمســاعدته ولتيســير تنفيــذ‬ ‫اإلفصــاح عــن مكافــآت مجلــس اإلدارة واإلدارة التنفيذيــة‬
‫المنصب‬ ‫اسم العضو‬ ‫ت‬ ‫واجبــات ومســؤوليات المجلــس‪ ،‬واللجــان هــي‪:‬‬
‫‪ -1‬اللجنة اإلستراتيجية واإلستثمار‪.‬‬
‫عضو مجلس اإلدارة ‪-‬رئيس لجنة الترشيحات والمكافآت‬ ‫السيد‪ /‬عادل علي بن علي‬ ‫‪1‬‬
‫‪ -2‬لجنة التدقيق‪.‬‬
‫عضو مجلس اإلدارة ‪-‬عضو لجنة الترشيحات والمكافآت‬ ‫سعادة الشيخ‪ /‬عبدالرحمن بن سعود آل ثاني‬ ‫‪٢‬‬
‫‪ -3‬لجنة الترشيحات والمكافآت‪.‬‬
‫عضو مجلس اإلدارة ‪-‬عضو لجنة الترشيحات والمكافآت‬ ‫السيد‪ /‬سعد محمد الرميحي‬ ‫‪٣‬‬
‫الجــداول التاليــة تبيــن تشــكيل هــذه اللجــان وتصــف بإيجــاز‬
‫‪15‬‬
‫المهــام الموكلــة لــكل لجنــة‪:‬‬
‫‪ -‬يعقــد المجلــس حلقــة نقاشــية ألعضــاء مجلــس اإلدارة‬
‫ﻣﻼﺣﺔ ﺍﻟﺘﻘ��ﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ‪2020‬‬ ‫‪14‬‬
‫بنــاء علــى دعــوة مــن‬
‫ً‬ ‫‪ -‬يتــم عقــد اجتمــاع مجلــس اإلدارة‬
‫رئيــس مجلــس اإلدارة أو نائــب الرئيــس فــي حالــة غيــاب‬
‫الرئيــس‪ ،‬كمــا يمكــن أن تتــم الدعــوة إلجتمــاع مجلــس اإلدارة‬
‫إذا طلــب اثنــان مــن أعضــاء المجلــس الدعــوة لعقــد إجتمــاع‬
‫المجلــس‪ .‬يتــم إرســال الدعــوات قبــل تاريــخ الجلســة بســبعة‬
‫أيــام علــى األقــل ويرفــق معهــا قائمــة بالمواضيــع المقــرر‬
‫بحثهــا فــي اإلجتمــاع مــع تفاصيــل هــذه المواضيــع‪ .‬لقــد عقــد‬
‫مجلــس اإلدارة ســتة إجتماعــات إضافــة إلــى بعــض القــرارات‬
‫التــي ُاصــدرت بالتمريــر خــال الســنة الماليــة المنتهيــة في ‪31‬‬
‫ديســمبر ‪ ،2020‬علمـ ًـا بــأن جميــع أعضــاء مجلــس اإلدارة كانوا‬
‫ملتزميــن بحضــور جميــع االجتماعــات حســب المتطلبــات‪.‬‬
‫‪ 5/3‬أمين سر المجلس‬
‫‪ -‬لقــد قــام مجلــس اإلدارة بتعييــن أميــن ســر لمجلــس اإلدارة‬
‫تحــت اإلشــراف المباشــر لرئيــس المجلس‪ ،‬وهــو حاصل على‬
‫شــهادة محاســب قانونــي لديــه خبــرة طويلة في الشــركة‬
‫و فــي تولــي شــؤون الشــركات المدرجــة باإلضافــة إلــي‬
‫خبــرة فــي أعمــال حوكمــة الشــركات و ســكرتارية مجالــس‬
‫اإلدارة ومنهــا علــى ســبيل المثــال إعــداد البيانــات الخاصــة‬
‫بمواضيــع جــدول أعمــال اجتمــاع مجلــس اإلدارة وتأميــن‬
‫إيصــال الدعــوات لحضــور اإلجتمــاع إلــى كافــة أعضــاء‬
‫المجلــس‪ ،‬وتدويــن محاضــر اجتماعــات مجلــس اإلدارة‬
‫وحفظهــا وتوزيــع قــرارات مجلــس اإلدارة بعــد اعتمادهــا‬
‫مــن قبــل المجلــس علــى اإلدارات المختصــة‪ .‬وكذلــك‪ ،‬فــإن‬
‫أميــن الســر مكلــف بمتابعــة تنفيــذ تلــك القــرارات وتقديــم‬
‫التــي تُ صــدر عــن المجلــس‪ ،‬أو بيــان األســباب التــي حالــت‬
‫دون تنفيــذ أي قــرار‪ .‬يجــب علــى أميــن الســر التأكــد مــن‬
‫تقديــم وتوزيــع المعلومــات ذات العالقــة بالشــركة وفقــا‬
‫لطلبــات أعضــاء مجلــس اإلدارة‪.‬‬
‫‪ -‬ويمكــن لجميــع أعضــاء مجلــس اإلدارة االســتفادة مــن‬
‫خدمــات أميــن ســر المجلــس ومشــورته‪ .‬ال يجــوز تعييــن‬
‫أميــن ســر المجلــس أو إنهــاء خدمتــه إال بموجــب قــرار صــادر‬
‫عــن مجلــس اإلدارة‪.‬‬
‫‪ 6/3‬مكافآت مجلس اإلدارة‬
‫ً‬
‫‪ -‬تحــدد مكافــأة أعضــاء مجلــس اإلدارة‬
‫مــن النظام األساســي للشــركة والمــادة (‪ )119‬مــن قانون‬
‫الشــركات التجاريــة ونظــام حوكمــة الشــركات الصــادر مــن‬
‫هيئــة قطــر لالســواق الماليــة علــى اال تزيــد نســبة تلــك‬
‫المكافــآت علــى (‪ % )5‬مــن الربــح الصافــي بعــد خصــم‬
‫االحتياطــات واالســتقطاعات القانونيــة وتوزيــع االربــاح‬
‫النقديــة والعينيــة علــى المســاهمين‪ .‬كمــا يقــوم مجلــس‬
‫اإلدارة باقتــراح مقــدار البــدالت النقديــة ألعضــاء المجلــس‬
‫اللذيــن يكلفــون بأيــة مســؤوليات إداريــة داخــل الشــركة‬
‫وذلــك طبقــا لسياســة توزيعــات االربــاح والمكافــآت‪ .‬ويتــم‬
‫بالتقريــر الســنوي المجمــع للشــركة‪.‬‬
‫‪ 7/3‬أعمال المجلس وواجباته األخرى‬
‫‪ -‬ضمــان حضــور أعضــاء اللجنــة اإلســتراتيجية و اإلســتثمار‬
‫ولجنــة الترشــيحات و المكافــآت ولجنــة التدقيــق‬
‫وحضورالمدققيــن الداخلييــن وممثليــن عــن المدققيــن‬
‫الخارجيــن فــي إجتماعــات الجمعيــة العامــة‪.‬‬

‫‪ -‬تقــوم مالحــة باإلفصــاح عــن هيــكل رأس المــال ضمــن تقريــر‬
‫الشــركة الســنوي المقــدم للجمعيــة العامــة للمســاهمين‬
‫طبقـ ًـا لمعاييــر المحاســبة والتدقيــق الدوليــة‪ .‬يبلــغ رأس مال‬
‫الشــركة المصــرح بــه والمدفــوع بالكامــل ‪1,145,252,000‬‬
‫ريــال قطــري مــوزع علــى ‪ 1,145,252,000‬ســهم‪.‬‬
‫‪ -‬فــي حالــة التصديــق علــى صفقــات كبيــرة‪ ،‬إذا قــام‬
‫‪ -‬يقــوم المدقــق الخارجــي بإجــراء تدقيــق مســتقل للبيانــات‬
‫مســاهموا األقليــة بالتصويــت ضــد إحــدى هــذه الصفقــات‬
‫الماليــة الســنوية وإجــراء مراجعــة للبيانــات الماليــة لنصــف‬
‫الكبــرى‪ ،‬يجــب علــى مجلــس اإلدارة أن يتحقــق مــن ضمــان‬
‫الســنة الماليــة‪ ،‬حيــث يتــم إعــداد البيانــات وفقـ ًـا لمتطلبــات‬
‫حمايــة مســاهمي األقليــة‪.‬‬
‫المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة‪ ،‬باإلضافــة إلــى متطلبــات‬
‫‪ -‬إن مجلــس األدارة متقيــد بمــا نصــت عليــه المــادة (‪ )7‬مــن‬
‫النظــام األساســي للشــركة مــن خــال آليــة تضمــن حقــوق‬
‫متســاوية لجميــع المســاهمين‪ ،‬حيــث ال يجــوز أن تزيــد ملكية‬
‫ـخصا طبيعيـ ًـا أو إعتباريـ ًـا عــن ‪%10‬‬
‫أي مســاهم ســواء كان شـ ً‬
‫مــن رأســمال الشــركة‪.‬‬
‫‪ 4/7‬تضارب المصالح والتداول من الباطن‬
‫أو وثائــق بالشــركة وأن يطلــب أيــة معلومــات يراهــا ضرورية‬
‫‪ -‬باالضافــة الــى أحــكام النظــام االساســي وميثــاق مجلــس‬
‫اإلدارة‪ ،‬تعتمــد الشــركة السياســة المفصلــة أدنــاه فــي‬
‫شــأن معامالتهــا الخاصــة بمنــع تعــارض المصالــح وتــداول‬
‫األشــخاص مــن الباطــن‪:‬‬
‫‪ -‬إن سياســة الشــركة لمنــع تعــارض المصالــح وتــداول‬
‫األشــخاص مــن داخــل الشــركة تحتــوي علــى قواعــد‬
‫وإجــراءات عامــة تحكــم دخــول الشــركة فــي أيــة صفقــة‬
‫تجاريــة مــع طــرف ذو عالقــة‪ .‬وفــي مطلــق األحــوال‪ ،‬ال‬
‫طبقــا لنظــام هيئــة قطــر لألســوق الماليــة‪ .‬تقــوم الشــركة‬
‫يجــوز الدخــول فــي أيــة صفقــة تجاريــة مــع طــرف ذو عالقــة‬
‫أو التعاقــد معــه إال بعــد المراعــاة التامــة لشــروط وأحــكام‬
‫قانــون الشــركات التجاريــة وسياســة الشــركة المتعلقــة‬
‫باألطــراف ذات العالقــة ويجــب أن تضمــن هــذه السياســة‬
‫مبــادئ الشــفافية واإلنصــاف واإلفصــاح‪.‬‬
‫‪ 1/7‬اإلفصــاح عــن إنجــازات شــركة المالحــة القطريــة‬
‫طرحــت أمــام مجلــس االدارة مســألة تعــارض‬ ‫‪ -‬فــي حــال ُ‬
‫مصالــح أو أيــة صفقــة تجاريــة بيــن الشــركة وأحــد أعضــاء‬
‫مجلــس إدارتهــا أو أي طــرف ذو عالقــة‪ ،‬تتــم مناقشــة‬
‫الموضــوع فــي غيــاب العضــو المعنــي‪ .‬وال يحــق للعضــو‬
‫مطلقـ ًـا المشــاركة فــي التصويــت علــى الصفقــة‪ ،‬وفــي أي‬
‫حــال يجــب أن تتــم الصفقــة وفقـ ًـا ألســعار الســوق وعلــى‬
‫ً‬
‫ـروطا تخالــف‬ ‫أســاس تجــاري بحــت ويجــب أن ال تتضمــن شـ‬
‫مصلحــة الشــركة‪.‬‬
‫‪ -‬يتــم اإلفصــاح عــن هــذه الصفقــات عنــد حدوثهــا فــي التقريــر‬
‫الســنوي للشــركة الــذي يعــرض علــى المســاهمين فــي‬
‫الجمعيــة العامــة التــي تعقــب حــدوث هــذه الصفقــات‬
‫التجاريــة‪.‬‬
‫‪ -‬يتــم اإلفصــاح عــن تــداول أعضــاء المجلــس واإلدارة التنفيذية‬
‫وكبــار الموظفيــن فــي أســهم الشــركة وأوراقهــا الماليــة‬
‫األخــرى‪ .‬وتقــوم الشــركة بإتبــاع قواعــد وإجــراءات واضحــة‬
‫تحكــم مثــل هــذا التــداول إسـ ً‬
‫ـتنادا إلــى اإلجــراءات المعمول‬
‫بهــا فــي بورصــة قطــر‪.‬‬
‫‪ 5/7‬الدعاوى القضائية‬
‫‪ -‬تتولــى إدارة الشــؤون القانونيــة فــي الشــركة متابعــة‬
‫‪17‬‬ ‫الدعــاوى القضائيــة المرفوعــة بوجــه الشــركة أو المقدمــة‬
‫ﻣﻼﺣﺔ ﺍﻟﺘﻘ��ﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ‪2020‬‬ ‫‪16‬‬
‫‪ -‬ويتــم التأكــد مــن عــدم تعــارض المصالــح بيــن الشــركة‬ ‫ً‬
‫دورأ داعمـ ًـا إلدارة التدقيق‬ ‫القطريــة‪ ،‬و تلعــب إدارة الشــركة‬ ‫‪ -‬يتعيــن علــى لجنــة الترشــيحات عنــد تشــكيلها‪ ،‬إصــدار ونشــر‬
‫والمدققيــن الخارجييــن قبــل تعيينهــم‪ ،‬واذا اتضــح خــاف‬ ‫الداخلــي وذلــك لضمــان اســتقاللية التدقيــق الداخلــي‪.‬‬ ‫إطــار عملهــا بشــكل يبيــن ســلطتها وعملهــا وفقــا لميثــاق‬
‫ذلــك بعــد التعييــن يتــم اســتبدال المدقــق الخارجــي‪ ،‬حيــث‬ ‫لجنــة الترشــيحات الــذي اعتمــده مجلــس اإلدارة ‪.‬‬
‫‪ -‬إن إدارة التدقيــق الداخلــي مســؤولة عــن المراجعة المســتقلة‬
‫ال يجــوز أن يكــون المدقــق الخارجــي أو أي مــن موظفيــه‬ ‫‪ -‬يتضمــن عمــل لجنــة الترشــيحات إجــراء تقييــم ذاتــي ســنوي‬
‫للقوائــم الماليــة للشــركة وكذلــك الســجالت والنظــم‬
‫عضــوا بمجلــس اإلدارة أو أن يشــغل أيــة وظيفــة فــي‬ ‫ً‬ ‫ألداء المجلــس وقــد تــم وضــع آليــة للتقييــم الذاتــي لمجلــس‬
‫واإلجــراءات والضوابــط الداخليــة بالمركــز الرئيســي وأي مقــر‬
‫الشــركة‪.‬‬ ‫اإلدارة ‪.‬‬
‫آخــر للشــركة وأن ترفــع تقاريــر بنتائــج أعمالهــا إلــى لجنــة‬
‫‪ -‬كمــا يجــب علــى لجنــة الترشــيحات مراعــاة أيــة شــروط أو‬
‫التدقيــق‪.‬‬
‫متطلبــات تتعلــق بترشــيح أو انتخــاب أو تعييــن أعضــاء مجلــس‬
‫‪ -‬مــن مســؤوليات إدارة التدقيــق الداخلــي تقييــم عناصــر‬ ‫اإلدارة صــادرة عــن أيــة ســلطة أخــرى‪.‬‬
‫الرقابــة الداخليــة المســؤولة عــن منــع اســاءة اســتخدام‬ ‫‪ -‬وقــد قــام المجلــس بتحديــث ميثــاق لجنــة الترشــيحات‬
‫هيئــة قطــر لألســواق الماليــة وطبقــا لنظــام الحوكمــة‪.‬‬ ‫ً‬
‫مفاجئــا‬ ‫ً‬
‫جــردا‬ ‫أصــول الشــركة وموجوداتهــا‪ ،‬و أن تجــري‬ ‫والمكافــآت ليجعلــه متوافقــا مــع متطلبــات نظــام الحوكمــة‬
‫تنشــر جميــع التقاريــر الماليــة فــي الصحــف المحليــة‬ ‫لبنــود البضاعــة بالمخــازن وكذلــك إجــراء جــرد للمبالــغ النقديــة‬ ‫الجديــد ومنهــا رفــع تقريــر ســنوي الــى المجلــس يتضمــن‬
‫باللغتيــن العربيــة واإلنجليزيــة وكذلــك تنشــر علــى الموقــع‬ ‫بمختلــف المواقــع‪.‬‬ ‫تقييــم آداء أعضــاء مجلــس اإلدارة‪.‬‬
‫اإللكترونــي للشــركة وفــي موقــع بورصــة قطــر وذلــك‬ ‫‪ -‬باإلضافــة إلــى لجــان مجلــس اإلدارة قامــت شــركة مالحــة‬
‫‪ -‬يتــم القيــام بــكل هــذا للتأكــد مــن الوجــود الفعلــي لتلــك‬
‫لتمكيــن المســاهمين وعامــة الجمهــور مــن اإلطــاع عليهــا‪.‬‬ ‫وضمــن إطــار الحوكمــة العــام بتشــكيل لجــان إداريــة معينــة‬
‫الموجــودات ومــن أنهــا مســجلة بطريقــة صحيحــة‪ ،‬ويقــوم‬
‫‪ -‬للمدقــق الخارجــي الحــق فــي فحــص أيــة ســجالت أو دفاتــر‬ ‫فريــق عمــل التدقيــق الداخلــي بالتأكــد مــن تقيــد عمليــات‬ ‫لإلشــراف علــى أنشــطة العمــل الرئيســية‪.‬‬
‫التشــغيل بالسياســات واإلجــراءات المعتمــدة والتــي تتضمــن‬ ‫‪ -5‬التدقيق الداخلي‬
‫لكــي يــؤدي واجباتــه كمدقــق‪.‬‬ ‫ضوابــط داخليــة قويــة لــكل عمليــة مــن عمليــات التشــغيل‪،‬‬ ‫‪ 1/5‬خطة التدقيق الداخلي‬
‫‪ -‬ويحــق للمدقــق الخارجــي أن يحضــر إجتماعــات مــع لجنــة‬ ‫ً‬
‫دورا فــي دعــم وتعزيز ســامة‬ ‫كمــا يلعــب التدقيــق الداخلــي‬ ‫‪ -‬قبــل بدايــة كل ســنة ماليــة يقــوم مديــر التدقيــق الداخلــي‬
‫التدقيــق ومــع مجلــس اإلدارة‪ ،‬كذلــك أن يحضــر إجتمــاع‬ ‫وفعاليــة مختلــف وحــدات االعمــال فــي الشــركة‪.‬‬ ‫بإعــداد خطــة التدقيــق الداخلــي المبنيــة علــى أســاس‬
‫الجمعيــة العامــة ويقــوم بالــرد علــى األســئلة التــي يثيرهــا‬
‫‪ -‬إن إدارة التدقيــق الداخلــي مســؤولة عــن التحقــق مــن‬ ‫دراســة المخاطــر حيــث تتضمــن الخطــة برنامــج اعمــال‬
‫الســادة‪ /‬المســاهمون حــول البيانــات الماليــة‪.‬‬
‫توافــق أنشــطة الشــركة مــع سياســاتها واجراءاتهــا وكذلــك‬ ‫التدقيــق والموازنــة المقترحــة المرتبطــة بهــا وعرضهمــا‬
‫‪ -7‬اإلفصاحات‬ ‫مــع القوانيــن المعمــول بهــا فــي دولــة قطــر واإللتزامــات‬ ‫علــى لجنــة التدقيــق إلعتمادهــا‪.‬‬
‫‪ -‬إن الشــركة ملتزمــة بشــكل كامــل بمتطلبــات اإلفصــاح‬ ‫الناجمــة عــن العقــود الموقعــة مــن قبــل الشــركة واتبــاع‬ ‫‪ -‬تغطــي خطــة التدقيــق جميــع وحــدات االعمــال بالشــركة‪،‬‬
‫ً‬
‫الشــركة أفضــل المعاييــر والممارســات التجاريــة‪.‬‬ ‫وال يســتثنى أي مــن أنشــطة الشــركة مــن نطــاق عمــل‬
‫باإلفصــاح عــن أحــداث الشــركة الهامــة فــي البورصــة وكذلك‬ ‫إدارة التدقيــق الداخلــي‪ ،‬ولموظفــي التدقيــق الداخلــي‬
‫فــي وســائل اإلعــام حســب التعليمــات الصــادرة عــن هيئــة‬ ‫‪ -‬إن إدارة التدقيــق الداخلــي مســؤولة كذلــك عــن تقييــم‬
‫حريــة كاملــة ودون قيــد لفحــص أيــة وثائــق أو ســجالت‬
‫قطــر لألســواق الماليــة واحــكام النظــام األساســي للشــركة‪،‬‬ ‫إجــراءات التشــغيل بالشــركة لتحديــد مــدى توافــق النتائــج‬
‫يرونهــا ضــرورة ألداء واجبهــم وإبــداء رأيهــم‪.‬‬
‫وكمــا يلــي‪:‬‬ ‫مــع اإلســتراتيجية العامــة للشــركة واألهــداف الموضوعــة‬
‫‪ -‬تلتــزم إدارة التدقيـــق الداخلــي بتنفيــذ خطــط وبرامــج عمــل‬
‫وتحديــد مــدى توافــق تطبيــق اإلجــراءات مــع الخطــط‬
‫التدقيــق التــي تعتمدهــا لجنــة التدقيــق ‪ ،‬وتقــدم اإلدارة‬
‫المعتمــدة‪.‬‬
‫خــال عــام ‪2020‬‬ ‫تقاريــر دوريــة حــول حالــة بيئــة الضبــط الداخلــي ورفــع‬
‫‪ -‬فــي مايــو‪ ،‬أظهــرت مالحــة تحولهــا الرقمــي مــن خــال اول‬ ‫‪ -‬مــن مســؤوليات إدارة التدقيــق الداخلــي كذلــك القيــام‬ ‫مالحظاتهــا وتوصياتهــا إلــى لجنــة التدقيــق‪ ،‬حيــث تقــوم‬
‫مدينــة افتراضيــة علــى االطــاق‪.‬‬ ‫بتقييــم تصميمــات النظــم االلكترونيــة الخاصــة بمعالجــة‬ ‫لجنــة التدقيــق برفــع تقاريــر دوريــة إلــى مجلــس اإلدارة‬
‫‪ -‬فــي يوليــو‪ ،‬قامــت مالحــة بتوســيع شــراكتها مــع‬ ‫البيانــات بالشــركة‪ ،‬لكــي تحــدد مــدى كفــاءة وفعاليــة نظــام‬ ‫تتضمــن األمــور الهامــة الخاصــة بالتدقيــق وتقديــم مــا‬
‫مايكروســوفت لدفــع التميــز التشــغيلي وتحويــل صناعــة‬ ‫الرقابــة الداخليــة ‪.‬‬ ‫يثبــت لمجلــس اإلدارة وجــود نظــام فعــال للرقابــة الداخليــة‬
‫سالســل االمــداد القطريــة‪.‬‬ ‫‪ -6‬المدقق الخارجي‬ ‫بالشــركة‪.‬‬
‫‪ -‬فــي ســبتمبر‪ ،‬قامــت مالحــة بتوقيــع صفقــة نوعيــة مــع‬ ‫‪ -‬تــم تعييــن المدقــق الخارجــي مــن قبــل الجمعيــة العامــة‬ ‫‪ 2/5‬واجبات ومسؤوليات إدارة التدقيق الداخلي‪.‬‬
‫احــدى كبــرى شــركات خدمــات حقــول النفــط‪.‬‬ ‫للشــركة بنــاء علــى توصيــة مجلــس اإلدارة‪ ،‬خــال إجتمــاع‬ ‫‪ -‬تتمثــل مســؤولية إدارة التدقيــق الداخلــي فــي تزويــد‬
‫‪ -‬فــي اكتوبــر‪ ،‬حصلــت مالحــة علــى شــهادة «‪»ISO 27001‬‬ ‫الجمعيــة العامــة الــذي عقــد فــي ‪ 22‬مــارس ‪ . 2020‬أعتمد‬ ‫مجلــس إدارة المالحــة مــن خــال لجنــة التدقيــق بتأكيــد‬
‫فــي نظــم إدارة امــن المعلومــات‪.‬‬ ‫الســادة‪ /‬المســاهمون إعــادة تعييــن الســادة ‪KPMG /‬‬ ‫معقــول حــول فعاليــة نظــام الحوكمــة‪ ،‬وعناصــر الرقابــة‬
‫ـرا‪ ،‬فــي ديســمبر حصلــت مالحــة علــى اعتمــاد مجلــس‬ ‫‪ -‬واخيـ ً‬ ‫كمدقــق خارجــي للشــركة للســنة الماليــة ‪ 2020‬حيــث تعتبــر‬ ‫الداخليــة‪ ،‬وأنظمــة إدارة المخاطــر فــي مالحــة وكافــة‬
‫الســامة البريطانــي لتطبيــق أفضــل معاييــر الوقايــة مــن‬ ‫الســنة الخامســة علــى التوالــي‪ .‬وهــم محاســبون قانونيــون‬ ‫شــركاتها التابعــة ‪.‬‬
‫(كوفيــد‪.)19-‬‬ ‫معتمــدون ويعملــون بصــورة مســتقلة عــن مجلــس اإلدارة‬
‫‪ -‬تتمتــع إدارة التدقيــق الداخلــي باإلســتقاللية التامــة غيــر‬
‫وإدارة الشــركة‪.‬‬
‫‪ 2/7‬فيمــا يلــي نفصــح عــن عــدد األســهم المملوكــة مــن‬ ‫المقيــدة كــي تتمكــن مــن أداء عملهــا دون تقييــد و ابــداء‬
‫قبــل أعضــاء مجلــس اإلدارة والمســاهمين الرئيســيين‬ ‫رايهــا بموضوعيــة وذلــك مــن خــال تبعيتهــا المباشــرة للجنــة‬
‫كمــا فــي ‪:2020/12/31‬‬ ‫التدقيــق المنبثقــة عــن مجلــس إدارة شــركة المالحــة‬
‫‪ -‬عدد أسهم أعضاء مجلس اإلدارة ‪ 140,081,348‬سهم‬
‫‪ -‬عدد أسهم المساهمين الرئيسيين ‪ 404,750,691‬سهم‬
‫‪ 3/7‬هيــكل رأس المــال وحقوق المســاهمين والصفقات‬
‫الكبرى‬
 ‫ﻣﻼﺣﺔ ﺍﻟﺘﻘ��ﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ‪2020‬‬ ‫‪18‬‬

‫والتشــجيع علــى تدويــر المــواد المســتعملة وتبنــي مبــادرات‬ ‫حوكمــة الشــركة والبيانــات الماليــة ومعلومــات أخــرى‬ ‫موعــده‪ ،‬ويبلــغ اإلخطــار إلــى المســاهمين وإلــى هيئــة قطــر‬ ‫مــن قبلهــا بوجــه أشــخاص آخريــن‪ .‬ليــس ألي مــن الدعــاوى‬
‫« التخضير» في مكان العمل‪.‬‬ ‫هامــة تتعلــق باإلفصــاح عــن المعلومــات الماليــة وغيرهــا‪،‬‬ ‫لألســواق الماليــة و بورصــة قطــر‪ ،‬كمــا ينشــر فــي الصحــف‬ ‫المشــار إليهــا أعــاه أي تأثيــر مــادي علــى الشــركة‪.‬‬
‫الصحة والسالمة واالمن‬ ‫وذلــك مــن خــال بوابــة عالقــات المســاهمين والمســتثمرين‬ ‫المحليــة و الموقــع األلكترونــي للشــركة‪ .‬يتــم توفيــر نســخ‬
‫علــى الموقــع اإللكترونــي‪ .‬باإلضافــة إلــى عقــد مؤتمــرات‬ ‫مــن التقريــر الســنوي والبيانــات الماليــة للمســاهمين قبــل‬ ‫‪ -8‬حقوق أصحاب المصالح اآلخرين‬
‫‪ -‬إن مالحــة ملتزمــة بحمايــة صحــة وســامة كافــة االفــراد‬
‫المنتســبين اليهــا وذلــك عــن طريــق توفيــر بيئــة عمــل ســالمة‬ ‫دوريــة عبــر الهاتــف إلطــاع المســاهمين و المســتثمرين‬ ‫تاريــخ اإلجتمــاع لغــرض إتاحــة الفرصــة للمســاهمين لمناقشــة‬ ‫‪ -‬تعمــل اإلدارة التنفيذيــة للشــركة بالحفــاظ علــى حقــوق‬
‫وآمنــة وصحيــة‪ .‬إن هدفنــا هــو القيــام بالعمليــات مــع‬ ‫علــى تقاريــر و أداء الشــركة وذلــك بعــد نشــر الشــركة لــكل‬ ‫محتويــات التقريــر مــع مجلــس اإلدارة‪.‬‬ ‫أصحــاب المصالــح واألطــراف ذات العالقــة‪ ،‬وهــم‬
‫ســامة العامليــن وضمــان الخلــو مــن الحــوادث والتخفيــف‬ ‫تقريــر مــن تقاريرهــا الســنوية ونصــف ســنوية والربعيــة‪.‬‬ ‫المســاهمين والموظفيــن والدائنيــن والعمــاء والزبائــن‬
‫‪ 1/9‬حقوق المساهمين فيما يتعلق بتوزيع األرباح‬ ‫والمورديــن والمســتثمرين ومــا إلــى ذلــك‪.‬‬
‫مــن اآلثــار الســلبية مــن خــال التشــجيع علــى ممارســة‬
‫‪ -١٢‬سياسة المسؤولية االجتماعية للشركة‬ ‫‪ -‬يعــرض مجلــس اإلدارة علــى الجمعيــة العامــة سياســة‬
‫األنشــطة بمســؤولية والحــث علــى التحســينات مــن خــال‬ ‫‪ -‬يقــوم مجلــس االدارة فعـ ً‬
‫ـا بضمــان تطبيــق مبــادئ العدالــة‬
‫‪ -‬مالحــة بوصفهــا الشــركة الرائــدة فــي مجــال الخدمــات‬ ‫واضحــة حــول توزيــع األربــاح وفقــا الحــكام النظام االساســي‬
‫مبــادرات مثــل‪:‬‬ ‫والمســاواة بيــن جميــع الموظفيــن دون تفرقــة علــى‬
‫البحريــة واللوجســتية ذات االنشــطة المتنوعــة فــي الشــرق‬ ‫للشــركة و قانــون الشــركات التجاريــة مــع تقديــم الخلفيــة‬
‫‪ -‬حملة التوعية حول فيروس كورونا (كوفيد‪.)19-‬‬ ‫أســاس العــرق أو الجنــس أو الديــن‪ ،‬كمــا تقــوم اإلدارة‬
‫االوســط ‪ ،‬لديهــا إلتــزام بــأن تدعــم المجتمعــات التــي تعمــل‬ ‫التــي تبــرر هــذه السياســة والمبنيــة علــى مصلحــة كل مــن‬
‫‪ -‬ارشادات حول اخذ االحتياطات واالجراءات الخاصة بفيروس‬ ‫التنفيذيــة العليــا بضمــان توزيــع الحوافــز علــى العامليــن‬
‫فيهــا‪.‬‬ ‫الشــركة والمســاهمين‪.‬‬
‫كورونا‪.‬‬ ‫ً‬
‫وفقــا لسياســة توزيعــات االربــاح والمكافــآت المعتمــدة‬
‫‪ -‬يوم التبرع بالدم‪.‬‬ ‫‪ -‬تعتبــر المســؤولية االجتماعيــة للشــركة جــزء ال يتجــزأ مــن‬ ‫‪ 2/9‬الحصول على المعلومات‬ ‫مــن المجلــس‪.‬‬
‫‪ -‬حملة «البقاء آمنين في رمضان» وسط جائحة كورونا‪.‬‬ ‫ـخيا سـ ً‬
‫ـنويا‬ ‫اســتراتيجيتنا‪ ،‬حيــث تقــدم الشــركة دعمـ ًـا ماليـ ًـا سـ ً‬ ‫‪ -‬يمكــن لــكل مســاهم اإلطــاع علــى عقــد التأســيس‬ ‫‪ -‬وبنــاء علــى أحــكام الئحــة شــؤون العامليــن بالشــركة‬
‫‪ -‬حملة التوعية بالسرطان‪.‬‬ ‫لصنــدوق دعــم األنشــطة اإلجتماعيــة و الرياضيــة (دعــم)‪،‬‬ ‫والنظــام األساســي للشــركة و الحصــول علــى المعلومــات‬ ‫المعتمــدة مــن قبــل مجلــس اإلدارة‪ ،‬تعمــل اإلدارة التنفيذية‬
‫‪ -‬حملة للعناية بالصحة النفسية‪.‬‬ ‫وفقــا للقانــون رقــم ‪ 13‬لســنة ‪ 2008‬واإليضاحــات ذات‬ ‫ً‬ ‫العامــة حســب الضوابــط التــي تنــص عليهــا النظــم واللوائــح‬ ‫العليــا علــى تدريــب وتحفيــز الموظفيــن لخلــق بيئــة عمــل‬
‫‪ -‬فعاليات اليوم الرياضي‪.‬‬ ‫الصلــة الصــادرة فــي ينايــر ‪ ،2010‬باإلضافــة إلــى المبــادرات‬ ‫فــي هــذا الشــأن‪.‬‬ ‫ايجابيــة فــي الشــركة وحــل مشــاكلهم دون أن يؤثــر ذلــك‬
‫‪ -‬حملة الصحة والسالمة في مقر العمل‪.‬‬ ‫فــي مجــال البيئــة‪ ،‬وفــي مجــاالت الصحــة والســامة‬ ‫مالحــة لديهــا موقــع إلكترونــي تنشــر فيــه الوثائــق‬ ‫ســلبا علــى إنتاجيتهــم ومســتوى أدائهــم‪ ،‬وتشــجيعهم‬ ‫ً‬
‫رفاهية العاملين‬ ‫ورفاهيــة العامليــن باإلضافــة الــى الفــرص المتكافئــة فــي‬ ‫واإلفصاحــات والمعلومــات العامــة التــي يجــب اإلعــان‬ ‫علــى مصارحــة رؤســائهم بالمشــاكل التــي تواجههــم فــي‬
‫تنظــر مالحــة الــى عامليهــا كأغلــى أصــول لهــا‪ ،‬كمــا أن‬ ‫التوظيــف‪.‬‬ ‫وفقــا للقوانيــن والميثــاق واألنظمــة ذات الصلــة‪.‬‬‫ً‬ ‫عنهــا‬ ‫العمــل‪ ،‬ويتبنــى مجلــس اإلدارة آليــة تســمح للعامليــن فــي‬
‫ً‬
‫تمامــا لقوانيــن ولوائــح العمــل ذات الصلــة‬ ‫الشــركة تمتثــل‬ ‫الشــركة بإبــاغ المجلــس عــن التصرفــات المثيــرة للريبــة‬
‫‪ 1/12‬حوكمة المسؤولية اإلجتماعية بالشركة‬ ‫‪ -١٠‬سجالت ملكية األسهم‬
‫بالشــركة‪ ،‬حيــث نقــوم بوضــع القواعــد والضوابــط الداخليــة‬ ‫والتــي قــد تشــكل مخالفــات قانونيــة أو تلحــق أضــرارا‬
‫‪ -‬تتولــى إدارة االتصــاالت المؤسســية مســؤولية إدارة‬ ‫‪ -1 /10‬تحتفــظ الشــركة بســجالت صحيحــة ودقيقــة وحديثــة‬
‫لحمايــة الحقــوق القانونيــة لجميــع عاملينــا ومصالحهــم‪،‬‬ ‫بالشــركة‪ ،‬ويضمــن المجلــس لهــؤالء العامليــن الســرية‬
‫وتنســيق مبــادرات المســؤولية االجتماعيــة بالشــركة وإدارة‬ ‫عــن ملكيــة اســهم الشــركة وفقـ ًـا للمعلومــات التــي نحصــل‬
‫ونعتنــي بشــؤون عاملينــا ونهتــم بتوفيــر التســهيالت المريحــة‬ ‫والحمايــة مــن أي أذى أو رد فعــل ســلبي مــن رؤســائهم أو‬
‫كافــة الفعاليــات بمــا فــي ذلــك المؤتمــرات والفعاليــات‬ ‫عليهــا مــن بورصــة قطــر‪.‬‬
‫لبيئــة عمــل صحيحــة وســليمة‪.‬‬ ‫مــن الموظفيــن اآلخريــن‪.‬‬
‫الخطابيــة‪.‬‬ ‫ً‬
‫ـتنادا إلــى التعليمــات الصــادرة عــن بورصــة قطــر‬ ‫‪ -2/10‬اسـ‬
‫فرص متكافئة للتوظيف‬ ‫‪ -‬تقــوم إدارة االتصــاالت المؤسســية بطلــب ميزانيــة‬ ‫للشــركات المدرجــة فــي بورصــة قطــر‪ ،‬تكــون ســجالت‬ ‫‪ -٩‬حقوق المساهمين‬
‫تهــدف مالحــة الــى حمايــة حقــوق التوظيــف بالنســبة‬ ‫المســؤولية االجتماعيــة بالشــركة ويتــم تخصيصهــا مــن قبــل‬ ‫المســاهمين مودعــة لــدى شــركة قطــر لإليــداع المركــزي‬ ‫ً‬
‫فعــا بجميــع الحقــوق التــي كفلهــا‬ ‫‪ -‬يتمتــع المســاهمون‬
‫لمقدمــي الطلبــات المؤهليــن علمــا بــأن االولويــة للقطرييــن‬ ‫مجلــس اإلدارة كجــزء مــن الخطــة الســنوية الدوريــة ألعمــال‬ ‫لــأوراق الماليــة لكونهــا الجهــة المســؤولة عــن شــؤون‬ ‫لهــم قانــون الشــركات التجاريــة والنظــام األساســي للشــركة‬
‫ولعاملــي الشــركة بغــض النظــر عــن العــرق واللــون والجنــس‬ ‫الشــركة‪.‬‬ ‫المســاهمين‪ .‬وقــد فوضــت مالحــة شــركة قطــر لاليــداع‬ ‫وميثــاق الحوكمــة بالشــركة حيــث تــم التأكيــد علــى حــق‬
‫والســن والديــن والوطــن واالعاقــة و‪/‬أو الفئــآت االخــرى‬ ‫ً‬
‫وفقــا للمادتيــن‬ ‫المركــزي لحفــظ وتنظيــم هــذا الســجل‬ ‫كل مســاهم يحضــر اجتمــاع الجمعيــة العامــة فــي مناقشــة‬
‫المحميــة بالقوانيــن المعمــول بهــا‪.‬‬ ‫‪ 2/12‬مجاالت تركيز المسؤولية اإلجتماعية للشركة‬
‫رقــم (‪ ) 159‬و (‪ )160‬مــن قانــون الشــركات التجاريــة‪ ،‬ويحــق‬ ‫المواضيــع المدرجــة فــي جــدول األعمــال وتوجيــه األســئلة‬
‫البيئة‬
‫للمســاهم أن يراجــع شــركة قطــر لإليــداع المركــزي لــأوراق‬ ‫إلــى أعضــاء مجلــس اإلدارة ومراقبــي الحســابات‪ ،‬كمــا‬
‫‪ -13‬التقيد بالقوانين والمتطلبات التنظيمية‬ ‫‪ -‬تهــدف مالحــة الــى العمــل بجد لتقليــل التأثير الســلبي على‬
‫الماليــة لالطــاع علــى الســجل وفقـ ًـا للضوابــط الصــادرة عــن‬ ‫يجــب علــى أعضــاء مجلــس اإلدارة االجابــة علــى أســئلة‬
‫تلتــزم شــركة المالحــة بكافــة القوانيــن واللوائــح واألنظمــة‬ ‫البيئــة وذلــك مــن خــال اســتمرارية محــاوالت توفيــر الطاقــة‬
‫هيئــة قطــر لالســواق الماليــة ‪.‬‬ ‫المســاهمين واستفســاراتهم بالقــدر الــذي ال يعــرض مصلحــة‬
‫المعمــول بهــا بدولــة قطــر‪.‬‬
‫الشــركة للضــرر‪.‬‬
‫‪ -١١‬عالقات المستثمرين‬
‫‪ -‬تحتفــظ الشــركة بعالقــات وطيــدة مــع المســاهمين‬ ‫ً‬
‫أيضــا إســتخدام حــق التصويــت فــي‬ ‫‪ -‬يجــوز للمســاهمين‬
‫والمســتثمرين مــن خــال مســؤولي عالقــات المســتثمرين‬ ‫إجتمــاع الجمعيــة العامــة الــذي يحضرونــه شــخصيا أو عــن‬
‫و المســاهمين بالشــركة عــن طريــق قنــوات اتصــال مفتوحــة‬ ‫طريــق تفويــض مســاهم أخــر يصــوت نيابــة عنهــم‪.‬‬
‫ً‬
‫أيضــا للمســتثمرين‬ ‫وشــفافة معهــم‪ .‬و تنشــر المعلومــات‬ ‫‪ -‬يتــم عقــد إجتمــاع الجمعيــة العامــة الســنوية للمســاهمين‬
‫واألطــراف ذوي العالقــة بشــكل منتظــم‪ .‬وذلــك عــن‬ ‫طبقــا للمــواد (‪ )46‬و(‪ )47‬و(‪ )48‬و(‪ )49‬مــن النظــام‬
‫طريــق الموقــع اإللكترونــي لبورصــة قطــر ووســائل اإلعــام‬ ‫األساســي للشــركة ووفقـ ًـا لمــا نــص عليــه قانــون الشــركات‬
‫المتعــددة باإلضافــة إلــى موقــع الشــركة اإللكترونــي‪:‬‬ ‫التجاريــة‪ .‬ويتــم إعــام المســاهمين بعقــد هــذا اإلجتمــاع قبــل‬
‫‪ www.milaha.com‬الــذي يوفــر البيانــات للمســاهمين عــن‬

‫‪19‬‬

‫• فهــم المنهجيــة التــي اتبعتهــا اإلدارة فــي صياغــة الضوابــط‬ ‫ونطبــق المعيــار الدولــي لضوابــط الجــودة رقــم ‪ ،1‬وبنــاء عليــه‬
‫الداخليــة واختبــار تنفيذهــا؛‬ ‫نحتفــظ بنظــام شــامل لضبــط الجــودة متضمنً ــا للسياســات‬
‫واإلجــراءات الموثقــة بخصــوص االلتــزام بالمتطلبــات األخالقيــة‬
‫• معاينــة االختبــار التجريبــي والتصميــم والتنفيــذ الــذي قامــت‬
‫والمعاييــر المهنيــة والمتطلبــات القانونيــة والتنظيميــة المعمول‬
‫بإجرائــه اإلدارة وإجــراء االختبــار التجريبــي بصــورة مســتقلة‪،‬‬
‫بهــا‪.‬‬
‫علــى أســاس العينــة‪ ،‬عنــد الضــرورة؛‬
‫وقــد إلتزمنــا بمتطلبــات االســتقاللية والمتطلبــات األخالقيــة‬
‫• تقييــم أهميــة أي نقطــة ضعــف فــي ضوابــط الرقابــة الداخليــة‬
‫األخــرى مــن قواعــد الســلوك األخالقــي للمحاســبين المهنييــن‬
‫التي تكتشــفها اإلدارة؛‬
‫(بمــا فــي ذلــك معاييــر االســتقاللية الدوليــة) («قواعــد الســلوك‬
‫• تقييــم أهميــة أي فجــوات إضافيــة تُ كتشــف عــن طريــق‬ ‫األخالقــي»)‪ ،‬الصــادر عــن مجلــس معاييــر الســلوك األخالقــي‬
‫اإلجــراءات المتبعــة‪.‬‬
‫الدوليــة للمحاســبين المهنييــن‪ ،‬المبنيــة علــى المبــادئ األساســية‬
‫للنزاهــة والموضوعيــة والكفــاءة المهنيــة والعنايــة الواجبــة‬
‫• فحــص خطــط اإلدارة الختبــار الفعاليــة التشــغيلية لتقييــم‬
‫والســرية والســلوك المهنــي‪.‬‬
‫معقوليــة االختبــارات فيمــا يتعلــق بطبيعتهــا ومداهــا‬
‫وتوقيتهــا‪ ،‬ومــا إذا كانــت مســؤوليات االختبــار قــد تــم تعيينهــا‬ ‫وتعتمــد اإلجــراءات المختــارة علــى الحكــم‪ ،‬والــذي يتضمــن‬
‫بشــكل مناســب؛‬ ‫تقييــم مخاطــر األخطــاء الجوهريــة فــي البيــان ســواء كانــت‬
‫• فحــص وثائــق االختبــار الخاصــة بــاإلدارة لتقييــم مــا إذا كانــت‬ ‫بقصــد أو بغيــر قصــد‪.‬‬
‫اإلدارة قــد أجــرت اختبــار فعاليــة التشــغيل للضوابــط الرئيســية‬
‫وقــد تضمنــت مهمتنــا تقييــم مــدى مالئمــة ضوابــط الرقابــة‬
‫وفقــا لخطــة اختبــار اإلدارة؛‬
‫ً‬
‫الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة التــي تطبقهــا المجموعــة ومــدى‬
‫• إعــادة إجــراء االختبــارات علــى عناصــر التحكــم الرئيســية للتأكــد‬ ‫مالئمــة أهــداف ضوابــط الرقابــة التــي وضعتهــا المجموعــة عنــد‬
‫مــن االختبــارات التــي أجرتهــا اإلدارة علــى الفاعليــة التشــغيلية‪.‬‬ ‫إعــداد وعــرض البيــان فــي ضــوء ظــروف المهمــة‪ .‬إضافــة إلــى‬
‫ذلــك‪ ،‬تقييــم العــرض العــام للبيــان‪ ،‬ومــا إذا صممــت ونفــذت‬
‫وتجــدر اإلشــارة إلــى أننــا لــم نقــم كجــزء مــن هــذه المهمــة‪ ،‬بأيــة‬
‫ـتنادا إلــى‬
‫وشـ ّـغلت بشــكل مناســب بتاريــخ ‪ 31‬ديســمبر ‪ 2020‬اسـ ً‬
‫إجــراءات تتمثــل فــي تدقيــق أو مراجعــة أو تحقــق مــن البيــان أو‬
‫إطــار لجنــة المؤسســات الراعيــة‪.‬‬
‫الســجالت األساســية الخاصــة بهــا أو المصــادر األخــرى التــي تــم‬
‫اســتخراج البيــان منهــا‪.‬‬ ‫كمــا تتضمــن اإلجــراءات المتبعــة فــي إعــداد البيــان علــى ســبيل‬
‫المثــال ال الحصــر‪ ،‬علــى األمــور التاليــة‪:‬‬
‫لقــد أجرينــا مثــل هــذه االستفســارات مــن مدققــي الحســابات‬
‫حــول المكونــات المهمــة داخــل المجموعــة المعنيــة وقمنــا‬ ‫• االستفســار مــن إدارة المجموعــة لفهــم اإلجــراءات المتبعــة‬
‫بمراجعــة أعمالهــم بالقــدر الــازم لتشــكيل اســتنتاجنا‪ .‬نبقــى‬ ‫لتقييــم المخاطــر ومنهجيــة عمليــة تحديــد نطــاق العمــل؛‬
‫مســؤولين وحدنــا عــن اســتنتاجنا‪.‬‬ ‫• فحــص العمليــات التــي تقــع ضمــن النطــاق باســتخدام منهجيــة‬
‫معلومات أخرى‬ ‫األهميــة النســبية علــى مســتوى البيانــات الماليــة المجمعــة‬
‫تشــمل المعلومــات األخــرى المعلومــات التــي ســيتم تضمينهــا‬ ‫للشــركة؛‬
‫فــي التقريــر الســنوي للمجموعــة والتــي مــن المتوقــع إتاحتهــا‬ ‫• تقييم كفاءة األمور التالية‪:‬‬
‫لنــا بعــد تاريــخ هــذا التقريــر‪ .‬ســيتم إدراج البيــان وتقريــر التأكيــد‬
‫‪ -‬مســتندات ضوابــط الرقابــة علــى مســتوى العمليــة والمخاطــر‬
‫المعقــول لدينــا فــي التقريــر الســنوي‪ .‬عندمــا نقــرأ التقريــر‬
‫ذات الصلــة والضوابــط المشــار إليهــا فــي مصفوفــة المخاطــر‬
‫الســنوي‪ ،‬وإذا اســتنتجنا لوجــود خطــأ جوهــري فيــه‪ ،‬فنحــن‬
‫والرقابــة؛‬
‫مطالبــون بإبــاغ األمــر إلــى مجلــس اإلدارة‪.‬‬
‫‪ -‬مســتندات ضوابــط الرقابــة علــى مســتوى الكيــان والمخاطــر‬
‫خصائص البيان والقيود عليه‬
‫ذات الصلــة والضوابــط المشــار إليهــا فــي مصفوفــة المخاطــر‬
‫قــد ال تمنــع أو تكشــف ضوابــط الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر‬
‫والرقابــة؛‬
‫الماليــة للشــركة‪ ،‬بســبب طبيعتهــا‪ ،‬عــن جميــع األخطــاء أو حــاالت‬
‫الســهو فــي معامــات المعالجــة أو تقديــم التقاريــر‪ ،‬ونتيجــة‬ ‫‪ -‬مخاطــر وضوابــط تقنيــة المعلومــات المشــار إليهــا فــي‬
‫مطلقــا بأنــه ســيتم تحقيــق‬
‫ً‬ ‫لذلــك فإنهــا ال يمكــن أن تقــدم تأكيـ ًـدا‬ ‫مصفوفــة المخاطــر والرقابــة؛‬
‫أهــداف الرقابــة‪.‬‬
‫‪ -‬ضوابــط اإلفصــاح المشــار إليهــا فــي مصفوفــة المخاطــر‬
‫‪21‬‬ ‫والرقابــة‪.‬‬
‫تقرير التأكيد‬
‫المستقل المعقول‬
‫إلى السادة المساهمين في شركة المالحة القطرية ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬ق (مالحة)‬
‫معالجتهــا واإلجــراءات الموضوعــة لمنــع حــاالت اإلخفــاق‬
‫المذكــورة أو معالجــة فجــوات الرقابــة؛‬
‫‪ -‬تخطيط وأداء اختبار اإلدارة ‪ ،‬وتحديد أوجه قصور الضوابط‪.‬‬
‫إن مجلــس اإلدارة مســؤول عــن وضــع وتوثيــق ضوابــط الرقابــة‬
‫ً‬
‫ـتنادا إلــى المعاييــر المقــررة‬
‫الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة اسـ‬
‫فــي إطــار العمــل المتكامــل – للرقابــة الداخليــة (‪)2013‬‬
‫الصــادر عــن لجنــة المؤسســات الراعيــة للجنــة تريــدواي (“لجنــة‬
‫المؤسســات الراعيــة” أو “إطــار عمــل لجنــة المؤسســات الراعيــة”)‪.‬‬
‫وتشــمل هــذه المســؤولية تصميــم وتنفيــذ واالحتفــاظ واختبــار‬
‫ضوابــط الرقابــة الداخليــة المتعلقــة باإلعــداد والعــرض العــادل‬
‫للبيــان بصــورة خاليــة مــن األخطــاء الجوهريــة‪ ،‬ســواء كانــت‬
‫بقصــد أو بغيــر قصــد‪ .‬وضــع أهــداف الرقابــة بمــا يتماشــى مــع‬
‫إطــار عمــل لجنــة المؤسســات الراعيــة وتصميــم ضوابــط الرقابــة‬
‫وتنفيذهــا واختبارهــا لتحقيــق أهــداف الرقابــة المذكــورة‪ ،‬واختيار‬
‫السياســات وتطبيقهــا‪ ،‬ووضــع األحــكام والتقديــرات المعقولــة‬
‫فــي ظــل الظــروف الراهنــة‪ ،‬واالحتفــاظ بســجالت مناســبة عــن‬
‫مــدى مالئمــة ضوابــط الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة‬
‫للمجموعــة‪.‬‬
‫مجلــس اإلدارة مســؤول عــن التأكــد مــن أن اإلدارة والموظفيــن‬
‫المشــاركين فــي إعــداد البيــان قــد تلقــوا التدريــب المناســب‪،‬‬
‫ُ‬
‫باإلضافــة الــى التحقــق مــن تحديــث األنظمــة بصــورة مناســبة‬
‫للتأكــد مــن أن أي تغييــرات تطــرأ فــي التقاريــر تشــمل جميــع‬
‫وحــدات األعمــال الهامــة‪.‬‬
‫أيضــا عــن االمتثــال لجميــع القوانيــن‬
‫مجلــس اإلدارة مســؤول ً‬
‫واللوائــح المعمــول بهــا المطبقــة علــى أنشــطته‪.‬‬
‫مسؤولياتنا‬
‫تشــتمل مســؤولياتنا مراجعــة البيــان الــذي أعدتــه المجموعــة‬
‫وإصــدار تقريــر عنــه يتضمــن نتيجــة التأكيــد المســتقل المعقــول‬
‫اســتنادا إلــى اإلثباتــات التــي تــم الحصــول عليهــا‪.‬‬
‫وقــد قمنــا بــأداء مهمتنــا وفقــا للمعيــار الدولــي لعمليــات‬
‫التأكيــد رقــم ‪( 3000‬عمليــات التأكيــد بخــاف عمليــات تدقيــق‬
‫أو مراجعــة المعلومــات الماليــة التاريخيــة) الصــادر عــن المجلــس‬
‫الدولــي لمعاييــر التدقيــق والتأكيــد‪ .‬ويتطلــب هــذا المعيــار‬
‫ـعيا للحصــول علــى مســتوى‬ ‫تخطيــط وتنفيــذ إجــراءات العمــل سـ ً‬
‫معقــول مــن التأكيــد حــول مــا إذا كان البيــان معــروض بصــورة‬
‫عادلــة‪ ،‬مــن جميــع الجوانــب الجوهريــة‪ ،‬ووفقــا ألهــداف الرقابــة‬
‫التــي وضعــت لتحقيقهــا‪.‬‬
‫ﻣﻼﺣﺔ ﺍﻟﺘﻘ��ﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ‪2020‬‬ ‫‪20‬‬
‫تقرير ضوابط الرقابة الداخلية على التقارير المالية‬
‫وفقــا للمــادة ‪ 24‬مــن نظــام حوكمــة الشــركات المســاهمة‬
‫والكيانــات القانونيــة المدرجــة فــي الســوق الرئيســية (“النظــام”)‬
‫الصــادر عــن هيئــة قطــر لألســواق الماليــة (“الهيئــة”) فقــد‬
‫تــم تكليفنــا مــن قبــل مجلــس إدارة شــركة المالحــة القطريــة‬
‫(“مالحــة” أو “الشــركة”) وشــركاتها التابعــة (يشــار إليهــا مجتمعــة‬
‫بـــ «المجموعــة») للقيــام بعمليــة تأكيــد معقــول حــول الوصــف‬
‫الــذي أجــراه مجلــس اإلدارة لعمليــات وضوابــط الرقابــة الداخليــة‬
‫علــى التقاريــر الماليــة للمجموعــة وتقييــم فعاليــة تصميمهــا‬
‫وتنفيذهــا كمــا فــي ‪ 31‬ديســمبر ‪“( 2020‬البيــان”)‪.‬‬
‫مسؤوليات مجلس اإلدارة‬
‫يتحمــل مجلــس اإلدارة مســؤولية التصريــح بصــورة عادلــة بــأن‬
‫البيــان خالــي مــن األخطــاء الجوهريــة وعــن المعلومــات الــواردة‬
‫فيــه‪.‬‬
‫ســيتم ادراج البيــان‪ ،‬الــذي وقعــه الرئيــس والمديــر التنفيــذي‬
‫للمجموعــة ورئيــس مجلــس اإلدارة ‪ ،‬والــذي تــم مشــاركته‬
‫مــع كــي بــي إم جــي بتاريــخ ‪ 23‬فبرايــر ‪ ،2021‬وفــي التقريــر‬
‫الســنوي للشــركة ويتضمــن التالــي‪:‬‬
‫‪ -‬تقييــم مجلــس اإلدارة لمــدى مالئمــة تصميــم وتنفيــذ وفعاليــة‬
‫تشــغيل ضوابــط الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة؛‬
‫‪ -‬وصــف العمليــات وضوابــط الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر‬
‫الماليــة للعمليــات التاليــة‪:‬‬
‫• اإلستثمار‪،‬‬
‫• دفتر األستاذ العام وإعداد التقارير المالية‪،‬‬
‫• تكنولوجيا المعلومات‪،‬‬
‫• الضوابط على مستوى المجموعة‪،‬‬
‫• الموارد البشرية ورواتب الموظفين‪،‬‬
‫• النقد والخزنة‪،‬‬
‫• اإليرادات والذمم المدينة واإليصاالت‪،‬‬
‫• المشتريات والذمم الدائنة والمدفوعات‪،‬‬
‫• العقارات واآلليات والمعدات‪،‬‬
‫• المخزون‪،‬‬
‫• اإلفصاحات‪.‬‬
‫‪ -‬تصميــم وتنفيــذ واختبــار الضوابــط لتحقيــق أهــداف ضوابــط‬
‫الرقابــة المذكــورة؛‬
‫– تحديــد الفجــوات وحــاالت اإلخفــاق فــي الرقابــة وكيفيــة‬
 ‫ﻣﻼﺣﺔ ﺍﻟﺘﻘ��ﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ‪2020‬‬ ‫‪22‬‬

‫تقييم اإلدارة للرقابة الداخلية‬ ‫إن أي طــرف يحصــل علــى تقريرنــا أو نســخة منــه‪ ،‬بخــاف‬ ‫وقــد ال يكــون التقييــم التاريخــي لتصميــم نظــام ضوابــط الرقابــة‬
‫المســاهمين فــي المجموعــة وهيئــة قطــر لألســواق الماليــة‪،‬‬ ‫مناســبا‬
‫ً‬ ‫الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة وتنفيــذه وتشــغيله‬

‫على التقارير المالية‬

‫ويعتمــد عليــه (أو علــى أي جــزء منــه)‪ ،‬فإنــه يقــوم بذلــك علــى‬ ‫تغييــرا فــي الظــروف أو لــم يتــم‬
‫ً‬ ‫لفتــرات مســتقبلية إذا طــرأ‬
‫مســؤوليته الشــخصية‪ .‬وإننــا ال نقبــل أو نتحمــل المســؤولية‬ ‫االســتمرار علــى نفــس درجــة االلتــزام بالسياســات واإلجــراءات‬
‫ونرفــض االلتــزام تجــاه أي طــرف آخــر بخــاف المســاهمين فــي‬ ‫كمــا فــي تاريــخ التقريــر‪.‬‬
‫المجموعــة وهيئــة قطــر لألســواق الماليــة عــن عملنــا‪ ،‬بخصــوص‬
‫تــم إعــداد البيــان للوفــاء باالحتياجــات العامــة لمجموعــة‬
‫تقريــر التأكيــد المســتقل‪ ،‬أو النتائــج التــي توصلنــا إليهــا‪.‬‬
‫عامة‬ ‫واســعة مــن المســتخدمين‪ ،‬وقــد ال تتضمــن كل وجــه مــن أوجــه‬
‫• الحقــوق وااللتزامــات والملكيــة ‪ -‬يتــم تســجيل الحقــوق‬ ‫أصدرنــا تقريرنــا للمســاهمين فــي المجموعــة ولهيئــة قطــر‬ ‫المعلومــات التــي قــد يعتبرهــا كل مســتخدم فــردي هامــة فــي‬
‫إن مجلــس إدارة شــركة المالحــة القطريــة (يشــار إليهــا بـــ‬
‫وااللتزامــات بشــكل مناســب؛‬ ‫لألســواق الماليــة علــى أســاس أنــه لــن يتــم نســخه أو اإلشــارة‬ ‫البيئــة الخاصــة بــه‪.‬‬
‫«الشــركة») وشــركاتها التابعــة لهــا فــي الدوحــة (يشــار إليهــا‬
‫• العــرض واإلفصــاح ‪ -‬التصنيــف واإلفصــاح وعــرض التقاريــر‬ ‫مجتمعــة بـــ «المجموعــة») هــو المســؤول عــن إنشــاء والحفــاظ‬ ‫جزئيــا (فيمــا عــدا مــا يتعلــق‬
‫ً‬ ‫كليــا أو‬
‫إليــه أو اإلفصــاح عنــه ً‬
‫المعايير‬
‫الماليــة بشــكل المناســب‪.‬‬ ‫علــى الرقابــة الداخليــة المناســبة علــى التقاريــر الماليــة علــى‬ ‫باألغــراض الداخليــة للشــركة) دون الحصــول علــى موافقتنــا‬
‫أن المعاييــر المتبعــة فــي هــذه المهمــة تتكــون مــن قيــاس‬
‫النحــو المطلــوب مــن قبــل هيئــة قطــر لألســواق الماليــة‪ .‬إن‬ ‫الخطيــة المســبقة‪.‬‬
‫ومــع ذلــك‪ ،‬فــإن أي نظــام للرقابــة الداخليــة‪ ،‬بمــا فــي ذلــك‬ ‫أو تقييــم تصميــم آليــات الرقابــة وتنفيذهــا وفعاليــة تشــغيلها‬
‫الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة‪ ،‬بغــض النظــر عــن مــدى‬ ‫ضوابــط الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة هــي عمليــة‬ ‫ـاء علــى أهــداف الضوابــط‪ ،‬وقــد وضعــت المجموعــة أهــداف‬ ‫بنـ ً‬
‫ـوال ولكن‬ ‫حســن تصميمــه وتشــغيله‪ ،‬يمكــن أن يوفــر تأكيـ ً‬
‫ـدا معقـ ً‬ ‫مصممــة لتوفيــر تأكيــد معقــول فيمــا يتعلــق بصحــة التقاريــر‬ ‫‪ 23‬فبراير ‪2021‬‬ ‫اســتنادا إلــى العناصــر الــواردة فــي بيــان إطــار‬
‫ً‬ ‫داخليــا‪،‬‬
‫ً‬ ‫الرقابــة‬
‫ليــس مطلقـ ًـا لتحقيــق أهــداف نظــام التحكــم هــذا‪ .‬علــى هــذا‬ ‫الماليــة وإعــداد البيانــات الماليــة الموحــدة للمجموعــة ألغــراض‬ ‫عمــل لجنــة المؤسســات الراعيــة‪.‬‬
‫الدوحة ‪ -‬دولة قطر‬
‫النحــو‪ ،‬قــد ال تمنــع ضوابــط اإلفصــاح واإلجــراءات أو األنظمــة‬ ‫إعــداد التقاريــر الخارجيــة وفقـ ًـا لمعاييــر التقاريــر الماليــة الدوليــة‪.‬‬
‫النتائج‬
‫الخاصــة بالرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة جميــع األخطــاء‬ ‫ً‬
‫أيضــا ضوابــط‬ ‫تتضمــن الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة‬ ‫يعقوب حبيقة‬
‫لقــد تــم تشــكيل اســتنتاجنا علــى أســاس المســائل المحــددة فــي‬
‫وعمليــات االحتيــال‪ .‬عــاوة علــى ذلــك‪ ،‬يجــب أن يعكــس تصميــم‬ ‫وإجــراءات اإلفصــاح الخــاص بالمجموعــة المصممــة لمنــع‬ ‫كي بي إم جي‬
‫هــذا التقريــر‪.‬‬
‫نظــام الرقابــة حقيقــة وجــود قيــود علــى المــوارد‪ ،‬ويجــب اعتبــار‬ ‫األخطــاء‬ ‫سجل مراقبي الحسابات رقم ‪289‬‬
‫فوائــد الضوابــط بالنســبة لتكاليفهــا‪.‬‬ ‫بترخيــص مــن هيئــة قطــر لألســواق الماليــة‪ :‬مدقــق خارجــي‪،‬‬ ‫نعتقــد أن األدلــة التــي حصلنــا عليهــا كافيــة ومناســبة لتوفيــر‬
‫مخاطر في التقارير المالية‬
‫رخصــة رقــم ‪120153‬‬ ‫أســاس الســتنتاجنا‪.‬‬
‫تنظيم نظام الرقابة الداخلية‬ ‫إن المخاطــر الرئيســية فــي التقاريــر الماليــة هــي إمــا أن البيانــات‬
‫الماليــة الموحــدة ال تُ عــرض بشــكل عــادل بســبب أخطــاء غيــر‬ ‫ـتنادا إلــى نتائــج إجــراءات التأكيــد المعقول لدينــا‪ ،‬بيان‬
‫برأينــا‪ ،‬واسـ ً‬
‫الوظائــف المشــاركة فــي نظــام الرقابــة الداخليــة علــى‬ ‫مقصــودة أو متعمــدة أو أن نشــر البيانــات الماليــة الموحــدة ال‬ ‫مرفــق‪ :‬بيــان اإلدارة الخــاص بضوابــط الرقابــة الداخليــة علــى‬ ‫مجلــس اإلدارة الخــاص بضوابــط الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر‬
‫التقاريــر الماليــة‬ ‫يتــم فــي الوقــت المناســب‪ .‬ينشــأ االفتقــار إلــى العــرض العــادل‬ ‫التقاريــر الماليــة‬ ‫الماليــة قــدم بشــكل عــادل مــن جميــع النواحــي الجوهريــة كمــا‬
‫يتــم تنفيــذ الضوابــط داخــل نظــام الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر‬ ‫عندمــا يحتــوي حســاب أو إفصاحــات بيــان مالــي واحــد أو أكثــر‬ ‫فــي ‪ 31‬ديســمبر ‪.2020‬‬
‫الماليــة مــن قبــل جميــع اإلدارات وأقســام الدعــم مــع المشــاركة‬ ‫علــى أخطــاء (أو إغفــاالت) جوهريــة‪ .‬تعتبــر األخطــاء جوهريــة إذا‬
‫القيود على استخدام التقرير‬
‫فــي مراجعــة موثوقيــة الدفاتــر والســجالت التــي تقــوم عليهــا‬ ‫كان بإمكانهــا‪ ،‬بشــكل فــردي أو جماعــي‪ ،‬التأثيــر علــى القــرارات‬
‫البيانــات الماليــة الموحــدة‪ .‬نتيجــة لذلــك‪ ،‬ينطــوي تشــغيل نظــام‬ ‫ـاء علــى البيانــات‬
‫االقتصاديــة التــي يتخذهــا اصحــاب المصالــح بنـ ً‬ ‫ينبغــي أال يعتبــر تقريرنــا هــذا معـ ً‬
‫ـدا لالســتخدام أو االعتمــاد عليــه‬
‫الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة علــى موظفيــن مقرهــم‬ ‫الماليــة الموحــدة‪.‬‬ ‫مــن جانــب أي طــرف بخــاف المســاهمين فــي المجموعــة‬
‫فــي وظائــف مختلفــة فــي جميــع أنحــاء المنظمــة‪.‬‬ ‫وهيئــة قطــر لألســواق الماليــة ألي غــرض وفــي أي ســياق‬
‫لتقليــل مخاطــر التقاريــر الماليــة‪ ،‬قامــت المجموعــة بتأســيس‬
‫وتبقــى مســؤوليتنا محــدودة فــي نطــاق العمــل المنــاط بــه‪.‬‬
‫ضوابط للحد من مخاطر األخطاء في التقارير المالية‬ ‫الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة بهــدف تقديــم تأكيــد‬
‫• يتكــون نظــام الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة مــن‬ ‫معقــول ولكــن ليــس تأكيــد مطلــق ضــد األخطــاء الجوهريــة‪.‬‬
‫عــدد كبيــر مــن الضوابــط واإلجــراءات الداخليــة التــي تهــدف‬ ‫قامــت المجموعــة بتقييــم تصميــم الرقابــة الداخليــة علــى التقارير‬
‫إلــى التقليــل إلــى أدنــى حــد مــن احتمــال وجــود أخطــاء فــي‬ ‫بنــاء علــى المعاييــر‬‫ً‬ ‫الماليــة وتطبيقــه وفعاليتــه التشــغيلية‬
‫البيانــات الماليــة الموحــدة‪ .‬يتــم دمــج هــذه الضوابــط فــي‬ ‫المحــددة فــي إطــار العمــل المتكامــل – للرقابــة الداخليــة‬
‫عمليــة التشــغيل وتشــمل تلــك التــي‪:‬‬ ‫(‪ )2013‬الصــادر عــن لجنــة المؤسســات الراعيــة للجنــة تريــدواي‬
‫(«لجنــة المؤسســات الراعيــة» أو «إطــار عمــل لجنــة المؤسســات‬
‫• تكــون مســتمرة أو دائمــة بطبيعتهــا مثــل اإلشــراف ضمــن‬
‫الراعيــة»)‪ .‬توصــي لجنــة المؤسســات الراعيــة بوضــع أهــداف‬
‫السياســات واإلجــراءات المكتوبــة أو الفصــل بيــن الواجبــات؛‬
‫محــددة لتســهيل تصميــم وتقييــم كفايــة نظــام الرقابــة الداخليــة‪.‬‬
‫• العمــل علــى أســاس دوري مثــل تلــك التــي يتــم تنفيذهــا كجــزء‬ ‫نتيجــة لذلــك‪ ،‬عنــد إنشــاء الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة‪،‬‬
‫مــن عمليــة إعــداد البيانــات الماليــة الموحــدة الســنوية؛‬ ‫اعتمــدت اإلدارة أهــداف البيانــات الماليــة التاليــة‪:‬‬

‫• وقائية أو تحققية بطبيعتها؛‬ ‫• التواجــد ‪ /‬الحــدث ‪ -‬األصــول وااللتزامــات موجــودة وحدثــت‬

‫المعامــات المتعلقــة بهــا؛‬
‫• لهــا تأثيــر مباشــر أو غيــر مباشــر علــى البيانــات الماليــة‬
‫• االكتمــال ‪ -‬يتــم تســجيل جميــع المعامــات‪ ،‬ويتــم إدراج أرصــدة‬
‫الموحــدة نفســها‪ .‬تتضمــن ضوابــط الرقابــة التــي لهــا تأثيــر‬
‫الحســابات فــي البيانــات الماليــة الموحــدة؛‬
‫غيــر مباشــر علــى البيانــات الماليــة الموحــدة ضوابــط الرقابــة‬
‫علــى مســتوى المنظمــة والضوابــط العامــة لتكنولوجيــا‬ ‫• التقييــم ‪ /‬القيــاس ‪ -‬يتــم تســجيل األصــول وااللتزامــات‬
‫والمعامــات فــي التقاريــر الماليــة بالقيمــة المناســبة؛‬

‫‪23‬‬
 ‫ﻣﻼﺣﺔ ﺍﻟﺘﻘ��ﺮ ﺍﻟﺴﻨﻮﻱ ‪2020‬‬ ‫‪24‬‬

‫ومــدى األدلــة التــي تتطلبهــا اإلدارة مــن أجــل تقييــم مــا إذا‬ ‫المعلومــات مثــل الوصــول إلــى النظــام وعناصــر التحكــم فــي‬
‫كان تصميــم نظــام الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة‬ ‫النشــر‪ ،‬فــي حيــن أن ضابــط الرقابــة الــذي لــه تأثيــر مباشــر‬
‫وتطبيقــه وفعاليتــه فعاليــن‪ .‬يتــم إنشــاء األدلــة نفســها مــن‬ ‫يمكــن أن يكــون‪ ،‬علــى ســبيل المثــال‪ ،‬تســوية تدعــم مباشــرة‬
‫اإلجــراءات المتكاملــة ضمن المســؤوليات اليوميــة للموظفين‬ ‫بنــد الميزانيــة العموميــة؛‬
‫ً‬
‫خصيصــا ألغــراض تقييــم الرقابــة‬ ‫أو مــن اإلجــراءات المنفــذة‬
‫• مميــزات المكونــات اآلليــة و‪/‬أو اليدويــة‪ .‬الضوابــط اآلليــة‬
‫الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة‪ .‬تشــكل المعلومــات الــواردة‬
‫هــي وظائــف تحكــم مدمجــة فــي عمليــات النظــام مثــل‬
‫ً‬
‫مهمــا مــن عناصــر التقييــم‪،‬‬ ‫ً‬
‫مكونــا‬ ‫ً‬
‫أيضــا‬ ‫مــن مصــادر أخــرى‬
‫الفصــل الــذي يفرضــه التطبيــق علــى ضوابــط العمــل وفحــص‬
‫حيــث إن هــذه األدلــة قــد تثيــر اهتمــام اإلدارة أو قــد تثبــت‬
‫الواجهــة علــى اكتمــال ودقــة المدخــات‪ .‬الضوابــط الداخليــة‬
‫النتائــج‪.‬‬
‫اليدويــة هــي تلــك التــي يديرهــا فــرد أو مجموعــة مــن األفــراد‬
‫يضمــن تقييــم اإلدارة تقييــم لتصميــم وتنفيــذ وفعاليــة تشــغيل‬ ‫مثــل ترخيــص المعامــات‪.‬‬
‫الضوابــط فــي مختلــف العمليــات بمــا فــي ذلــك اإليــرادات‪،‬‬
‫قياس تصميم وتنفيذ وفعالية التشغيل للرقابة الداخلية‬
‫الذمــم واإليصــاالت‪ ،‬المشــتريات‪ ،‬إدارة الخزينــة‪ ،‬المخــزون‪،‬‬
‫ـميا لمــدى كفايــة تصميــم وتنفيــذ‬ ‫أجــرت المجموعــة تقييمـ ًـا رسـ ً‬
‫االســتثمارات‪ ،‬المــوارد البشــرية وقائمــة الرواتــب‪ ،‬العقــارات‬
‫وفعاليــة تشــغيل نظــام الرقابــة الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة‬
‫واآلليــات والمعــدات‪ ،‬دفتــر األســتاذ العــام والتقاريــر الماليــة‪.‬‬
‫للســنة الماليــة ‪ 2020‬مــع مراعــاة‪:‬‬
‫تضمــن التقييــم أيضـ ًـا تقييمـ ًـا لتصميــم وتنفيــذ وفعاليــة تشــغيل‬
‫ضوابــط الرقابــة علــى مســتوى المنظمــة والضوابــط العامــة‬ ‫• مخاطــر أخطــاء البنــود المدرجــة فــي البيــان المالــي الموحــد‪،‬‬
‫لتكنولوجيــا المعلومــات ومراقبــة اإلفصــاح‪.‬‬ ‫مــع األخــذ فــي االعتبــار عوامــل مثــل األهميــة وقابليــة بنــد‬
‫البيــان المالــي للخطــأ؛‬
‫اإلستنتاج‬
‫نتيجــة لتقييــم تصميــم وتنفيــذ وفعاليــة تشــغيل نظــام الرقابــة‬ ‫• قابليــة الضوابــط الموضوعــة للفشــل‪ ،‬مــع األخــذ فــي االعتبــار‬
‫الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة‪ ،‬لــم تحــدد اإلدارة أي نقــاط‬ ‫عوامــل مثــل درجــة اآلليــة والتعقيــد ومخاطــر تجــاوز اإلدارة‬
‫ضعف‪/‬أخطــاء جوهريــة وخلصــت إلــى أن تشــغيل نظــام الرقابــة‬ ‫وكفــاءة الموظفيــن ومســتوى الحكــم المطلــوب‪.‬‬
‫الداخليــة علــى التقاريــر الماليــة تــم تصميمــه وتنفيــذه وتشــغيله‬ ‫• تحــدد هــذه العوامــل‪ ،‬بشــكل إجمالــي‪ ،‬طبيعــة وتوقيــت‬
‫بشــكل مناســب كمــا فــي ‪ 31‬ديســمبر ‪.2020‬‬

‫السيد ‪ /‬عبد الرحمن عيسي المناعي‬ ‫الشيخ ‪ /‬جاسم بن حمد بن جاسم جبر آل ثاني‬
‫الرئيس والمدير التنفيذي‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫‪25‬‬