‫قائمة الفحص والتدقيق املالي للبرامج اإلثرائية ‪)D.1.

13( – 2023‬‬
‫مدينة‬ ‫اسم البرنامج‬

‫قائمة (‪)1‬‬
‫ملتز‬
‫مالحظات‬ ‫غير ملتزم‬ ‫بيان‬ ‫م‬
‫م‬
‫طباع ‪33‬ة كش ‪33‬ف املص ‪33‬اريف كم ‪33‬ا في تاريخ ‪33‬ه والتأش ‪33‬ير علي ‪33‬ه من املس ‪33‬ؤول املالي ليتم إرفاق ‪33‬ه في مل ‪33‬ف‬
‫الزي‪33 3‬ارة الخاص‪33 3‬ة ب‪33 3‬الفحص والت‪33 3‬دقيق املالي لل‪33 3‬برامج اإلثرائي‪33 3‬ة ض‪33 3‬من مس‪33 3‬وغات ص‪33 3‬رف الدفع‪33 3‬ة‬ ‫‪.1‬‬
‫الثانية‪.‬‬
‫اختيار عينة بما ال يقل عن ‪ %25‬من عمليات الصرف بكشف املصاريف وتدقيقها‪.‬‬ ‫‪.2‬‬
‫التحقق من أنه تم معالجة وثائق ومستندات‪ 3‬عمليات الصرف أوال بأول‪.‬‬ ‫‪.3‬‬
‫التحقق من عدم صرف مكافآت نقدية للطلبة‪3.‬‬ ‫‪.4‬‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫التحقق من تحضير وترتيب ملف املصاريف ورقيا وإلكترونيا بملف ‪ Excel‬بشكل مقبول‬
‫ومتسلسل في ملف مناسب يسهل عملية تدقيقه وفرزه من قبل موهبة‪.‬‬ ‫‪.5‬‬
‫التحقق من إرفاق فواتير ومستندات صرف نظامية ومقبولة‪.‬‬ ‫‪.6‬‬
‫التحقق من إرفاق أصول الفواتير ومستندات‪ 3‬الصرف‪.‬‬ ‫‪.7‬‬
‫التحقق من إرفاق سندات القبض املتعلقة بالعقود (السكن‪ ،‬االعاشة‪ ،‬املواصالت‪ ..‬إلخ)‪ ،‬و‬
‫إرفاق ما يفيد سداد كامل قيمة التعاقد‪ 3‬في حال وجود سداد جزئي مقدم‪ ،‬كما يفضل إرفاق‬ ‫‪.8‬‬
‫فاتورة بكامل مبلغ التعاقد‪3.‬‬
‫التحقق من إرفاق متطلبات صرف املكافآت من أصل العقود وصورة الهوية الوطنية مثل‬
‫(بطاقة األحوال أو إقامة أو جواز السفر) للـفريق التنفيذي ‪ ,‬العاملين‪ , 3‬السائقين العمال ‪...‬إلخ‪.‬‬ ‫‪.9‬‬

‫التحقق من وجود مرونة في التعاقدات‪( 3‬السكن ‪ ,‬االعاشة ‪ ,‬املواصالت ‪ ..,‬إلخ) في حال نقص‬
‫عدد الطلبة‪.‬‬ ‫‪.10‬‬

‫التحقق من اعتماد وتوقيع سندات الصرف الخاصة باملشتريات النقدية من قبل كل من رئيس‬
‫البرنامج وكذلك املنسق املالي واإلداري‪.‬‬ ‫‪.11‬‬
‫التحقق من توقيع سند صرف التعويضات للعاملين‪( 3‬بخالف مكافآت الفريق التنفيذي) من قبل‬
‫املستفيد (العامل)‪ 3‬وذلك في حال تعذر الحصول على إيصال رسمي بالخدمة املقدمة‪3.‬‬ ‫‪.12‬‬
‫التحقق من اعتماد وتوقيع رئيس البرنامج على كشف مكافآت الفريق التنفيذي‪3.‬‬ ‫‪.13‬‬
‫التحقق من إرفاق ما يثبت عملية استالم نقدي أو تحويل املبلغ في حسابات املستفيدين‪3.‬‬ ‫‪.14‬‬
‫التحقق من تصنيف وتوجيه املصاريف بالشكل الصحيح حسب البنود املعتمدة‪3.‬‬ ‫‪.15‬‬
‫التحقق من عدم الصرف على مستلزمات وأدوات وأجهزة‪ ...‬وغيرها ليست ذات عالقة بالبرنامج‪.‬‬ ‫‪.16‬‬
‫التحقق من عدم صرف مكافآت الفريق التنفيذي من الدفعة‪ 3‬األولى وإنما يتم بعد استالم‬
‫الدفعة الثانية واملخصصة لذلك‪.‬‬ ‫‪.17‬‬
 ‫التحقق من عدم شراء أجهزة حاسب آلي أو طابعات من ميزانية‪ 3‬البرنامج‪.‬‬ ‫‪.18‬‬
‫التحق‪33 3‬ق على أن م‪33 3‬ا يتعل‪33 3‬ق ب‪33 3‬الفواتير ال‪33 3‬تي يتع‪33 3‬ذر‪ 3‬الحص‪33 3‬ول عليه‪33 3‬ا يجب أال تزي‪33 3‬د عن مبل‪33 3‬غ (‪)500‬‬
‫خمس ‪33‬مائة ري ‪33‬ال للم ‪33‬رة الواح ‪33‬دة وبح‪3 3‬د‪ 3‬أقص ى (‪ )2.500‬ألف ‪33‬ان وخمس ‪33‬مائة ري ‪33‬ال ويرف ‪33‬ق م ‪33‬ا يثبت‬ ‫‪.19‬‬
‫استالم املبلغ من املستفيد‪ 3‬واعتماد النموذج من قبل رئيس البرنامج‪3.‬‬
‫التحق‪33‬ق من ع‪33‬دم تخص‪33‬يص‪ 3‬مكاف‪33‬أة تزي‪33‬د عن مبل‪33‬غ الح‪33‬د األعلى لعض‪33‬و الفري‪33‬ق التنفي‪33‬ذي‪ 3‬املح‪33‬دد‬
‫بامليزانية املحددة‪ 3‬املرفقة بالعقد‪3.‬‬ ‫‪.20‬‬

‫التحق‪33‬ق من االل‪33‬تزام بالدق‪33‬ة في إدخ‪33‬ال بيان‪33‬ات الص‪33‬رف في كش‪33‬ف املص‪33‬اريف لتجنب‪ 3‬الفروق‪33‬ات بين‬
‫الفواتير وامللف‪ 3‬اإللكتروني للمصروفات‪.‬‬ ‫‪.21‬‬

‫التحقق من عدم دفع أي جوائز نقدية‪.‬‬ ‫‪.22‬‬

‫التحقق من عدم تجاوز (‪ )2500‬آلفان وخمسمائة ريال إلجم‪3‬الي الج‪3‬وائز بالبرن‪3‬امج ‪ ،‬في ح‪3‬ال ك‪3‬ان‬
‫الع‪33‬دد‪ 3‬ال يتج‪33‬اوز ‪ 100‬ط ‪33‬الب ‪ ،‬وفي ح ‪33‬ال ك‪33‬ان الع‪33‬دد‪ 3‬أك‪33‬بر من ذل‪33‬ك يمكن الش‪33‬راء بم‪33‬ا ال يتج‪33‬اوز (‬ ‫‪.23‬‬
‫‪ ) 5000‬خمسة آالف ريال للجوائز العينية‪ 3‬في البرنامج‪.‬‬
‫يس‪33 3 3‬تعين رئيس البرن‪33 3 3‬امج بالع‪33 3 3‬دد‪ 3‬املناس‪33 3 3‬ب للفري‪33 3 3‬ق التنفي‪33 3 3‬ذي‪ 3‬فق‪33 3 3‬ط (املنس‪33 3 3‬ق املالي واإلداري ‪،‬‬
‫ً‬
‫واملتط‪33‬وع والف‪33‬ني وم‪33‬ا ين‪33‬درج وفق‪33‬ا ملا ينص علي‪33‬ه ال‪33‬دليل‪ 3‬التنفي‪33‬ذي لل‪33‬برامج‪ 3‬اإلثرائي‪33‬ة م‪33‬ع االل‪33‬تزام‬
‫بالحد األدنى والحد األعلى للمكافآت * على سبيل المثال مكافأة المنسق المالي واإلداري تم‬
‫‪.24‬‬
‫تحديدها بحد أعلى ‪ 2000‬لاير للفرد الواحد فيكون الحد األدنى ‪ 1000‬لاير للفرد الواحد ‪،‬‬
‫وال يتم زيادة أي مبالغ عليها اطالقا وفي حدود الميزانية المعتمدة لميزانية مكافآت الفريق‬
‫التنفيذي‬
‫التحقق من ع‪3‬دم ص‪3‬رف م‪3‬ا يتج‪3‬اوز (‪ 6000‬ري‪3‬ال) الستض‪3‬افة محاض‪3‬رين زائ‪3‬رين و بم‪3‬ا ال يتج‪3‬اوز (‬
‫‪ 2000‬ريال) للشخص الواحد‪.‬‬ ‫‪.25‬‬
‫التحق ‪33‬ق من توقي ‪33‬ع عق ‪33‬د م ‪33‬ع أعض ‪33‬اء الفري ‪33‬ق التنفي ‪33‬ذي‪ 3‬في البرن ‪33‬امج مرف ‪33‬ق ب ‪33‬ه ص ‪33‬ورة من الهوي ‪33‬ة‬
‫الوطني‪33‬ة ‪ /‬االقام‪33‬ة النظامي‪33‬ة‪ ،‬وأن الع‪33‬املين مص‪33‬رح لهم بالعم‪33‬ل حس‪33‬ب األنظم‪33‬ة الرس‪33‬مية فق‪33‬ط ‪,‬‬
‫يستثنى من ذلك طالب االمتياز بالجامعات و فرق التطوع وإرف‪3‬اق م‪3‬ا يثبت ذل‪3‬ك‪ ،‬وذل‪3‬ك في ح‪3‬دود‬ ‫‪.26‬‬
‫امليزانية املعتمدة‪ 3‬لهذا‪ 3‬البند من ميزانية البرنامج‪.‬‬
‫التأكيد على إشعار منسق "موهبة" بشأن الفائض املعاد لحساب املؤسسة‪.‬‬ ‫‪.27‬‬
‫التأكيد على عدم التأخر في إقفال امللف املالي البرنامج‪.‬‬ ‫‪.28‬‬
‫التأك ‪33 3‬د من إض ‪33 3‬افة ش ‪33 3‬عار الجه ‪33 3‬ة املستض ‪33 3‬يفة للبرن ‪33 3‬امج في العق ‪33 3‬د‪ ،‬ومطابق ‪33 3‬ة مس ‪33 3‬ميات العق ‪33 3‬ود‬
‫املعتمدة‪ 3‬في امليزانية‪.‬‬ ‫‪.29‬‬

‫تم االطالع واالقرار بما ذكر أعاله‪.‬‬

‫رئيس البرنامج‬ ‫املنسق املالي وإلداري بالبرنامج‬ ‫ممثل اإلدارة املالية بموهبة‬ ‫بيان‬
‫االسم‬
‫التوقيع‬
‫التاريخ‬