2O22 TCFD Report

氣候相關財務揭露
報告書
目錄 2
3
關於本報告書
總經理的話
18 第三章 策略
21 3.1 完善組織氣候風險管理
CONTENTS
4 2022年度亮點成果 24 3.2 推動低碳轉型金融
28 3.3 建立低碳營運模式
第一章 前言 29 3.4 發揮氣候影響力
08 9 1.1 低碳金融氣候願景
11 1.2 氣候策略與行動 第四章 風險管理
12 1.3 氣候風險對銀行的財務衝擊
30 31 4.1 氣候風險辨識
13 1.4 淨零轉型下的減碳規劃 33 4.2 氣候變遷情境分析方法學
40 4.3 信用風險氣候變遷情境分析結果
第二章 治理 48 4.4 進階版氣候變遷情境分析結果
14 16 2.1 氣候治理與監管架構
17 2.2 氣候推進動力 第五章 指標與目標
50 51 5.1 氣候績效指標
51 5.2 氣候機會指標
52 5.3 溫室氣體碳排放量管理指標與目標
55 5.4 ESG講座與論壇

第六章 邁向淨零目標
56 57 6.1 北富銀的減碳努力與成果
58 6.2 擬定探索型情境與潛在挑戰
61 6.3 結語與未來展望

附錄
62 63 TCFD四大揭露面向於本報告書之對應
64 日盛銀行監理版情境分析結果
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 2

關於本報告書
本報告書為台北富邦銀行（ 下稱北富銀、本行 ）首本獨立編製出版的「 氣候相關財務揭露報告書 」，完整揭露本行氣
候治理架構與策略，並彙整氣候變遷減緩與調適作為及氣候相關目標，期望讓多元利害關係人更加瞭解北富銀的氣
候變遷因應行動、氣候韌性以及對外影響力。

報告期間

本報告書主要揭露北富銀2022年度（ 2022年1月1日至12月31日 ）針對氣候的相關作

為，另揭露富邦金融控股股份有限公司（ 下稱富邦金控 ）及北富銀在2022年以前的重
要投入作為與成果。

報告書邊界

本報告書的資訊及數據以北富銀（ 包含所有海外分行 ）及子公司富邦華一銀行（ 下稱

富邦華一 ）為主，若有與此範疇不一致之情形，將於報告書中特別說明。北富銀與日
盛國際商業銀行（ 下稱日盛銀 ）於2023年4月1日正式整併，日盛銀相關資訊將涵蓋於
未來的報告書範疇，另應金管會要求，將日盛銀2022年底的氣候變遷情境分析結果
揭露於附錄。

報告書撰寫原則

本報告書依循國際金融穩定委員會（ Financial Stability Board，下稱FSB ）氣候相關財

務揭露（ Task Force on Climate-Related Financial Disclosures，下稱TCFD ）工作小
組建議之框架，以及「 本國銀行氣候風險財務揭露指引 」進行資訊揭露。

認證資訊

報告書中所揭露的環境數據，已取得ISO 14064-1溫室氣體盤查標準、ISO 14001環境

管理系統與ISO 50001能源管理系統認證。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 3

總經理的話
歷經三年的等待，2022年末，我們終於可以拿下口罩，迎接後疫情時代。面對前所未見的COVID-19疫情，
科學研究、風險管理與互助合作是全人類能夠克服挑戰的三大重要面向，也是我們在疫情衝擊中所學到寶貴
的一課，然而，比COVID-19疫情更全面、影響更長遠、衝擊更大的氣候變遷議題，仍持續考驗著我們。

本報告書是台北富邦銀行出版的第一本氣候相關財務揭露（ Task Force on Climate-Related Financial

Disclosures, TCFD ）報告書，本行依循國內外的相關規範、研究資訊與方法學，整合至銀行內部作業與風險
評估流程，以客觀、量化的方式評估氣候變遷帶來的衝擊，並提前規劃因應之道。

落實風險管理是企業永續經營的關鍵要素，面對日趨嚴峻的氣候風險，本行將氣候風險因子納入既有的風險
管理框架，並應用於授信與投資審核流程，審慎評估永續性風險，建立限制性承作規範，同時，本行藉由氣
候風險辨識與情境分析，量化方式評估潛在的財務影響，以進一步強化風險因應機制，降低潛在風險。

面對淨零趨勢，本行參考國發會「 臺灣2050淨零排放路徑藍圖 」，透過探索型情境與效益評估，有效掌握氣

候變遷衝擊，與此同時，本行透過推出綠色金融相關產品與服務，提供低碳轉型解決方案，舉辦ESG論壇與
講座等，期許成為客戶低碳轉型的最佳夥伴，掌握氣候機會，促進產業低碳轉型。

身為金融機構，本行堅信，以永續發展作為核心的營運模式，是我們與利害關係人，社會及環境共榮共存的
關鍵。我們將持續發揮金融影響力，致力推動綠色金融，提供更加貼近客戶需求的永續金融商品與服務，與
全體產業共同邁向淨零目標，實踐永續發展願景。

台北富邦銀行 總經理
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 4

2022年度亮點成果

獲獎與肯定

《 2022 第十五屆TCSA台灣企業永續獎 》
社會共融領袖獎

《 Asiamoney 2022 》 《 TripleA Asia Infrastructure Awards 2022 》

台灣最佳ESG銀行
• 全球年度最佳再生能源購併案
• 台灣年度最佳再生能源購併案
• 年度最佳再生能源案 《 第11屆台灣傑出金融業務菁業獎 》
最佳綠色專案融資獎－優等
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 5

策略績效表現

5%以上 92小時 10億元 8.6萬噸CO e 2

ESG項目於高階管理層 董事參與 本行綠色債券發行金額 再生能源專案避免碳排放量

績效評估指標占比 氣候變遷進修課程 （包含營運中及興建中專案）

6.7萬人次 287億元 35.4KW

ESG內部訓練課程 綠色房屋貸款餘額 自有營運大樓
太陽能發電板裝置容量

31場
ESG相關講座 291公噸CO e 2

中山大樓
購買綠電的減碳效益
2,900人
ESG相關講座
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 邁向淨零目標 6. 指標與目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 6

溫室氣體碳排放量盤點結果

北富銀 北富銀及富邦華一
溫室氣體碳排放量 範疇三類別15：投融資組合財務碳排放量

• 範疇一：
直接溫室氣體排放 737公噸CO e 2
• 財務碳排放量 9,970,772公噸CO e 2

• 範疇二： • 資料品質 3.13 分

電力之間接溫室氣體排放 17,286公噸CO e 2
（ 資料品質：1分最佳，5分最差）

• 範疇三：
其他間接溫室氣體排放 6,889公噸CO e 2
（ 不包含類別15：投融資組合財務碳排放量）

溫室氣體碳排放量 投融資碳排放量
（ 公噸CO2e） （ 萬公噸CO2e）

20,000 500
17,286 436.79
400
15,000

300 258.55 255.86

10,000
6,889 200

5,000
100 45.88
737
0 0

範疇一 範疇二 範疇三 商業貸款及 主權債務 股權及債券 不動產授信

專案融資 投資
* 範疇一、二基準年：2020年
範疇三基準年：2019年 * 以上數據包含台北富邦銀行及富邦華一銀行之部位
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 邁向淨零目標 6. 指標與目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 7

產業財務碳排放量分布 SBTi 減碳目標

• 財務碳排放量 -96.5% 2040年自身營運碳排

（ 剩餘碳排放量，採公證機構認可工具進行碳抵減，達淨零碳排）

前5大產業加總 其他產業 -52% 2030年發電專案融資

9,970,772
59.72% 公噸CO2e 40.28% 排放強度

-59% 2030年商用不動產貸款
排放強度
• 產業財務碳排放量分布
-49% 2030年發電相關貸款
碳排放量占北富銀整體投融資碳排比（%）
排放強度
40 37.53
-58% 2030年服務╱商業建築長期貸款
30 排放強度

20
13.68
10
3.21 2.85 2.46
0

電力產業 製造業 建築服務業 服務業 化學產業

* 依循國際能源總署
（ International Energy Agency, IEA）產業分類
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 8

前言
1.1 低碳金融氣候願景
1.2 氣候策略與行動
1.3 氣候風險對銀行的財務衝擊
1.4 淨零轉型下的減碳規劃
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 9

1.1 低碳金融氣候願景

富邦金控身為全臺大型金融控股公司，旗下子公司橫跨多元金融業務，致力為臺灣
提供完整的金融服務。2021年揭示品牌新理念「 正向力量 成就可能™ 」
（ Be Positive
All Possible ），以「 Run For Green™ 奔向綠色 」為主軸，並積極推動綠色金融，攜
手子公司落實減碳。同時，富邦金控也參與國際永續相關行動，包含加入「 碳核算
金融聯盟（ Partnership for Carbon Accounting Financials，下稱PCAF ）」、「 百分
之百再生能源倡議（ Renewable Energy 100，下稱RE100 ）」，以及通過「 科學基礎
減量目標（ Science Based Targets，下稱SBT ）」審核，持續向低碳永續前行。

北富銀作為富邦金控重要子公司之一，依循相同精神，以PCAF方法學進行財務碳
盤查、遵循RE100訂定再生能源目標、依循SBT規劃減碳行動，以及開發綠色金融商
品與服務，協助客戶增強氣候韌性，並榮獲多項國際評比肯定，例如於2022年榮獲
《 Asiamoney－台灣最佳ESG銀行 》、《 TripleA Asia Infrastructure Awards－年度最
佳再生能源案 》等殊榮，未來將以穩健的步伐持續精進，朝低碳金融的願景邁進。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 10

富邦金控與北富銀的氣候行動歷程
簽署加入PCAF
加入亞洲投資人氣候變遷聯盟（AIGCC）
參與Climate Action 100+
參與Business Ambition for 1.5℃ Campaign
首家金融業 正式成為RE100成員
承諾導入SBT
通過SBT目標審核
自願遵循
責任投資原則
金控出版業界第一本TCFD報告書
連兩年榮獲CDP氣候變遷及供應鏈議合雙A領導級
支持CDP 導入氣候風險管理
填寫氣候變遷問卷 TCFD框架
富邦金控

北富銀
簽署赤道原則 導入PCAF進行投融資碳盤查
採用RE100、SBT作為行內減碳依據
訂定永續發展政策及氣候風險管理政策，
導入ISO 14064-1 導入ISO 14001 落實綠色盡職調查
組織型溫室氣體盤查 環境管理系統

導入 導入ISO 50001
責任投資原則 能源管理系統

2013 2014 2016 2017 2018 2019 2021 2022

總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 11

1.2 氣候策略與行動
北富銀以四大氣候變遷行動面向支持並落實內外部綠色轉型，包含：
1 完善組織氣候風險管理、 2 推動低碳轉型金融、 3 建立低碳營運模式、 4 發揮氣候影響力。

對內藉由氣候風險監管層級與永續發展執行小組的組織架構建立，搭配多方考量的投融資審核流程，自上而下完善組織氣候風險管理；對
外則應用評估結果，追蹤產業發展趨勢與客戶轉型狀態，開創符合市場需求的永續金融產品與服務，積極推動永續金融。此外，亦透過節
能減碳行動建立低碳營運模式，降低組織營運衝擊；最終透過參與國際倡議及辦理內外部教育訓練與講座，建立雙向溝通，型塑組織文化
與形象，擴展具北富銀特色的氣候影響力。
▶ 詳細內容請參閱 第三章、策略
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 12

1.3 氣候風險對銀行的財務衝擊
2020年國際清算銀行（ Bank for International Settlements, BIS ）發布的「 綠天鵝（ The Green Swan ）」報告中，以「 綠天鵝 」事件形容氣
候變遷風險的高度不確定性與衝擊性，並警示系統性金融危機的可能性。面對國際警示，金管會函請銀行公會的「 新巴賽爾資本協定持
續研議工作小組壓力測試分組 」邀集多家銀行研議「 本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規劃 」，北富銀作為成員之一，共同研擬評估準
則，並成為第一批完成氣候情境衝擊評估的銀行，與同業一起推進我國金融業氣候風險管理具體行動。

2022年金管會公布「 綠色金融行動方案3.0 」，要求銀行與保險業於2023年起揭露氣候變遷情境分析結果，北富銀除依循主管機關規範，

完成監理版氣候變遷情境分析的揭露，更以最新的國際情境與細緻化的資料，執行進階版氣候變遷情境分析，進一步鑑別本行對氣候風
險的財務衝擊。

▶ 詳細內容請參閱 第四章、風險管理
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 13

1.4 淨零轉型下的減碳規劃
2021年11月第26屆聯合國氣候變遷大會（ COP26 ）於
英國格拉斯哥舉行，為達到全球淨零目標的共識，
於會議中成立的「格拉斯哥淨零金融聯盟（ Glasgow
Financial Alliance for Net Zero, GFANZ ）」希望透
過永續金融力量，加速全球低碳經濟轉型。臺灣響
應國際淨零議題，參考國際能源總署（ International
Energy Agency，下稱IEA ）2050淨零情境的全球電
力需求及能源發展趨勢，國家發展委員會於2022年3
月公布「 臺灣2050淨零排放路徑藍圖 」，並於同年底
公布2030年階段目標與12項關鍵戰略的具體行動與
措施，促使產業與生活朝向淨零轉型。

為因應全球淨零共識與支持產業低碳轉型，北富
銀依循PCAF方法學，計算自身財務碳排放量的現況，幫助管理減碳狀態。並透過隱含升溫指標（ Implied Temperature
Ratio，下稱ITR ），掌握投融資組合與1.5℃升溫目標的一致性。最終，根據「 臺灣2050淨零排放藍圖 」的減碳規劃，建構
探索型情境並彙整過程中面臨的挑戰，以完整掌握氣候衝擊並協助全體產業共同轉型。

▶ 詳細內容請參閱 第六章、邁向淨零目標
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 14

治理
2.1 氣候治理與監管架構
2.2 氣候推進動力

2 面對氣候變遷帶來的風險，北富銀積極推動氣候風險治理，除了自上而下訂定氣候治理架構外，並整合氣
候管理於內部控制三道防線，亦分配各單位的氣候風險與機會相關業務任務，顯示本行落實氣候治理的決
心。本章節主要說明北富銀的氣候風險治理與監管架構，以及行內各單位面對氣候變遷的因應能力。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 15

北富銀氣候風險治理架構與內部控制三道防線

董事會

總經理

永續發展執行小組 總稽核

公司治理及 員工照護 環境永續 責任金融 創新服務 社會承諾

誠信經營工作組 工作組 工作組 工作組 工作組 工作組

1 2 3

第一道防線 第二道防線 第三道防線

授信與投資業務權責單位 風險管理權責單位 法令遵循權責單位 董事會稽核室
日常辦理相關業務時，應評估氣候風險， 有效監控第一道防線對於 確保各單位作業均遵守 應評估第一道及第二道防線進行
尤其是對於受氣候風險影響大之產業 氣候風險管理之執行 法令規範 氣候風險監控之有效性，
並適時提供改進建議
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 16

2.1 氣候治理與監管架構
北富銀董事會為氣候風險管理機制的最高決策單位，負責政策核定，並進行指導與監督。永續發展執行小組為本行推動永續發展之跨單位協作平台，負責執行本行永
續發展相關計畫及目標，並定期向董事會呈報執行結果。永續發展執行小組轄下設置的「 責任金融工作組 」，負責執行永續金融與氣候變遷因應相關計畫及目標。

北富銀氣候風險治理與監管架構
層級 主責單位╱人員說明 開會頻率 內容

董事會 董事長擔任主席 每兩個月 核定氣候風險管理相關政策，指導及監督北富銀的氣候風險管理。

2023年起每季定 • 負責執行本行永續發展相關（ 包含氣候風險管理 ）的計畫及目標，並定期向上呈報執行成果。

永續發展 期召開會議，並視
總經理擔任執行長，品牌永續部擔任執行秘書 • 永續發展執行小組下分設公司治理及誠信經營、員工照護、環境永續、責任金融、創新服務
執行小組 實際需要另行召開
會議 及社會承諾六個工作組。

主責規劃、執行氣候風險管理相關計畫的單位包含：
責任金融 依照實際執行需求 負責本行永續金融相關規章的制定與管理，推展相關永續金融商品與服務，包含永續授信、永
風控研究發展部、風險管理部、法金授管部、個金授
工作組 不定期召開會議 續投資等，鑑別與評估氣候變遷風險與機會，發展氣候減緩與調適的因應措施。
管部等單位
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 17

2.2 氣候推進動力
北富銀透過訂定各單位的永續關鍵績效指標（ Key Performance Indicator, KPI ），使各單位共同推動氣候轉型，齊力實踐氣候願景。

北富銀各單位因應氣候風險與機會相關的業務面向
性質 業務面向 說明

開發綠色商品，促進低碳行動 透過開發綠色金融服務及商品，如永續供應鏈合作與永續指數連結貸款等，支持並引導企業客戶實踐低碳轉型

提供解決方案協助低碳轉型 透過綠色財務顧問及客戶交流，提供ESG策略及方案，攜手客戶朝向低碳發展

前台
發展ESG產品，提升大眾永續意識 透過推廣綠色信用卡與綠色房貸等作為，提升消費者的低碳意識，形塑大眾的永續消費模式

遵循「 富邦金融控股股份有限公司暨子公司永續金融政策 」，篩選符合ESG準則之標的，實際發揮銀行影響

投資依循國內外相關永續準則
力，支持企業的ESG行動

透過訂定氣候風險相關政策、融合綠色盡職調查及ESG分級表於審查流程，並進行財務碳盤查與氣候變遷情境
控管氣候風險，建構組織韌性
分析，強化組織氣候韌性

建構行內氣候金融執行能力 透過教育訓練、績效管理及跨部門溝通機制，提升全行氣候金融執行能力
中台

管理營運碳排，承諾達成RE100 透過管理自身營運產生的溫室氣體排放，並同時進行供應商管理，邁向全行RE100目標

形塑氣候風險與機會的文化意識 凝聚組織內部的氣候風險意識，提升全行氣候行動力
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 18

策略
北富銀依循富邦金控訂定的三大目標，包含 1 2030年達成SBT中期目標、 2 2040年達成RE100承諾、 3 規劃
3.1 完善組織氣候風險管理 2050年淨零目標，並根據本行歷年的氣候行動彙整出四大氣候變遷行動面向，將相關的行動準則內化為組織DNA。
3.2 推動低碳轉型金融 本章節將逐步說明北富銀的氣候風險管理作法、低碳轉型金融、低碳營運模式，以及氣候影響力。
3.3 建立低碳營運模式 ▶ 因應氣候變遷行動面向對應的績效表現請見 第五章、指標與目標
3.4 發揮氣候影響力
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 19

北富銀因應氣候變遷行動面向

2030年 達成SBT中期目標
2040年 達成RE100承諾
富邦金控 規劃 2050年淨零目標

北富銀
完善組織
推動低碳轉型金融 建立低碳營運模式 發揮氣候影響力
氣候風險管理

發展 建構
氣候機會 低碳策略

氣候變遷對北富銀的影響

北富銀對外產生的正面影響
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 20

北富銀因應氣候變遷行動面向的現況與目標
因應氣候變遷行動面向 行動現況 行動目標 相關倡議 1
• 訂定氣候與永續相關政策
• 法金授信案件遵循赤道原則
完善組織 藉由修訂與新增組織的氣 授信 • 建立綠色授信「 三專流程 」
氣候風險 候相關政策，完善北富銀 • 個金授信案件將高氣候風險危害區域作為進件時的准駁考量項目之一 • 持續梳理優化相關規章 • 赤道原則（ EPs ）
管理 的氣候變遷風險管理 投資 將企業的ESG及永續性風險列入投資決策評估的考量項目
• 篩選投融資標的時，依循高碳排敏感性產業承作原則
限制性承作
• 進行氣候變遷情境分析，量化財務衝擊
• 推廣永續指數連結貸款
• 推動永續供應鏈金融合作案 • Race to Zero Campaign
法金 • 統籌主辦漁電共生聯貸案 • 1.5℃企業目標倡議
• 承作再生能源專案融資案件 （ Business Ambition for
發展氣候機會： • 2023年綠色投融資 2成長率13%
• 協助客戶發行永續發展債券 1.5℃ ）
發展綠色商品並提供相關 • 未來規劃每年發行永續發展債券
• 亞洲投資人氣候變遷聯盟
推動低碳 金融服務，開發氣候商機 • 發行環保材質信用卡 • 發行25萬張環保材質信用卡
個金 （ AIGCC ）
轉型金融 • 推動綠色房屋貸款
• 氣候行動100 +（ Climate
• 投資低碳與綠能相關產業及綠色債券 Action 100 + ）
資金管理
• 規劃發行永續發展債券
建構低碳策略： • 進行投融資部位財務碳盤查 • 訂定範疇三內部碳定價，使減碳行動 • 科學基礎減量目標倡議
透過了解碳排現況，建構 • 進行ITR計算 與業務發展方向相結合 （ SBTi ）
組織減碳基礎 • 擬定探索型情境 • 訂定減碳目標及規劃路徑 • 碳核算金融聯盟（ PCAF ）
• 逐步增加綠電購買量 • 相較於2020年，2030年營運減碳目
建立本行的減碳方式、目
建立低碳 • 汰換空調設備及建置能源管理系統 標達44% • 百分之百再生能源倡議
標與管理系統，達成全行
營運模式 • 設置自發自用的再生能源發電設備 （ RE100 ）
的低碳營運模式
• 2030年綠電購買量佔2020年總用電
• 實施「設備採購減碳效益評估方案」，針對範疇一、二訂定內部碳定價 比率提升29.5%

安排內部教育訓練與外部 • 建構全行永續DNA
• 碳揭露專案（ CDP ）
發揮氣候 論壇，在形塑組織內部永 • 針對董事與各層級人員提供氣候變遷風險相關進修課程 • 協助企業客戶掌握永續趨勢
• 氣候相關財務揭露
影響力 續DNA的同時，發揮北 • 舉辦ESG相關論壇與宣導講座 • 持續參與外部氣候相關論壇及倡議行
（ TCFD ）
富銀的氣候影響力 動

1 Race to Zero Campaign：由聯合國發起的倡導氣候行動倡議；SBTi：科學基礎減量目標倡議（ Science Based Targets initiative ）；PCAF：碳核算金融聯盟（ Partnership for Carbon Accounting Financials ）；Business Ambition for 1.5℃：
1.5℃企業目標倡議；AIGCC：亞洲投資人氣候變遷聯盟（ Asia Investor Group on Climate Change ）；Climate Action 100 +：氣候行動100 +；EPs：赤道原則（ Equator Principles ）；RE100：百分之百再生能源倡議（ Renewable Energy
100% ）；CDP：碳揭露專案（ 前身為Carbon Disclosure Project ）；TCFD：氣候相關財務揭露（ Task Force on Climate-Related Financial Disclosures ）。
2 綠色投融資包含低碳投資、綠債投資、綠能科技投資、綠色產業授信、永續指標連結貸款及綠色支出授信。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 21

3.1 完善組織氣候風險管理
為有效管理行內永續發展與氣候變遷相關風險，北富銀依循富邦金控的相關政策，訂定「 永續發展政策 」及「 氣候風險管理政策 」，同時針對氣候與永續相關執行細節
訂定細部準則與管理辦法，以期強化氣候風險與金融業原有作業流程和風險管理的連結。接續內容將依序說明授信、投資與限制性承作項目的氣候風險管理作法。

氣候與永續相關政策說明

政策類別 政策項目與規範重點

富邦金控 富邦金融控股股份有限公司暨子公司永續金融政策
富邦金融控股股份有限公司
相關政策 永續發展守則 富邦金融控股股份有限公司暨子公司氣候變遷管理準則

永續發展政策 氣候風險管理政策
北富銀 • 訂定永續發展實踐面向 • 敘明氣候變遷風險定義
相關政策 • 訂定永續發展組織架構 • 劃分氣候風險管理組織架構及權責
• 規範「 公司治理 」、「 永續環境 」、「 人權與社會公益 」、「 永續發展資訊揭露 」 • 規範氣候風險辨識與管理原則與程序
四面向執行原則

相關執行作法

• 明定永續治理架構及權責劃分 • 訂定永續授信與投資原則 • 規範ESG評估與執行原則 • 規範對環境或社會永續發展有重大不利影響的產業

• 明定永續治理相關運作規範 • 明定進階審查規範 • 明定永續發展貸款規範 • 敘明赤道原則與遵循流程
北富銀
相關作法
相關管理作法

• 訂定永續授信類別定義、門檻以及承作辦法：永續績效連結貸款、永續供應鏈金融貸款、綠色支出貸款及建置社會住宅貸款
• 明定覆審作業中，應回覆永續相關查項，藉此評估永續授信貸款之妥適性
• 於貸後管理的通報機制中，納入天災或意外等事項對營運產生重大不利影響等因素
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 22

3.1.1 授信 北富銀為確保綠色授信徵審流程順暢進行，規劃「 三專流程 」，包含建立專屬審

核流程、安排專責審核人員以及專責業務團隊。
在法人金融業務部分，北富銀辦理授信業務基於安全性、流動性、公益性、收益
性及成長性五項基本原則，依循赤道原則，在既有的信用風險評估機制與貸放控 在個人金融業務部分，北富銀考量坡地危害、土石流、淹水等實體風險，辨識

管機制下，將授信永續風險評估納入徵審流程中，包含執行GDD綠色盡職調查 出高氣候風險危害區域，並列出迴避與管制承作名單，持續控管高氣候風險危

與優先檢視ESG高風險因子 3，以了解客戶轉型作為並填具ESG分級表，後續即 害區域的不動產融資暴險比例。

可依照分級結果執行對應的往來策略，有利於本行評估企業客戶的氣候韌性。
3.1.2 投資
北富銀永續授信徵審流程 北富銀於投資資產配置時，須同時考量ESG風險。投資前針對標的企業，除須
依據本行「 永續授信與投資準則 」所訂定之投資原則進行檢核外，亦須檢視外
永續性風險評估
部專業機構之ESG評級是否達到本行所訂定之標準、是否參加國際倡議組織及
納入永續相關指數等面向進行評估。另針對ESG評級未符合訂定標準之投資庫
負面表列檢視
存標的，每年需進行ESG風險定期評估，以強化有價證券投資永續風險管理。

ESG高風險因子及高碳排敏感性產業檢視

ESG進階檢核 赤道原則規範檢核
• 綠色盡職調查GDD • 環境與社會風險分級
• ESG影響力與轉型作為分級矩陣評估表 • 評估環境與社會風險緩釋效果

授信審核
核准／限制性承作／婉拒

貸後管理 遵循赤道原則（如有適用）
之
法律性承諾

3 包含對環境或社會永續有重大不利影響者、高碳排敏感性產業拒絕承作項目者等，若資金用途明確用於低碳產
業轉型、綠能開發、或減少碳排者，則不受此限。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 23

3.1.3 限制性承作項目 投資業務目標於2040年後，不再新增投資燃料煤開採／運輸、燃料煤發電及非

典型油氣產業中未提出與巴黎協定目標一致減碳轉型計劃之企業，原則上不再
北富銀遵循富邦金控訂定的高碳排敏感性產業，授信業務包含燃煤電廠、煤礦
新增承作之業務內容時程如下表。
業、水泥業、石化業及鋼鐵業，原則上不再新增承作的業務內容如下表，其中
若確認資金明確用於低碳轉型、綠能開發、或減少碳排者，則不受此限。 投資業務的高碳排敏感性產業
高碳排敏感性產業 禁止新承作之業務內容
授信業務的高碳排敏感性產業
高碳排敏感性產業 禁止新承作之業務內容 • 2025 年後，不再新增投資燃料煤開採／運輸營收佔比逾50%之公司
燃料煤開採／運輸 • 2030 年後，不再新增投資燃料煤開採／運輸營收佔比逾30%之公司
• 不再新增承作燃煤比大於50%之電廠融資 • 2040 年後，不再新增投資燃料煤開採／運輸營收佔比逾5%之公司
燃煤電廠
• 不再新增承作燃煤電廠專案融資

• 2021 年起不再新增投資燃料煤發電產能佔比逾50%電廠
煤礦業 • 不再新增僅開採煤炭之礦業公司之融資案件 燃料煤發電 • 2030 年後，不再新增投資燃料煤發電產能佔比逾30%電廠
• 2040 年後，不再新增投資燃料煤發電產能佔比逾5%電廠
• 不再新增以露天開採方式取得礦石之融資
水泥業
• 不再新增以旋轉窯方式生產水泥熟料之水泥業者之融資 • 2025 年後，不再新增投資非典型油氣營收佔比持續上升之公司
非典型油氣 • 2030 年後，不再新增投資非典型油氣營收佔比逾30%之公司
• 不再新增海外客戶之原油探勘開採之融資 • 2040 年後，不再新增投資非典型油氣營收佔比逾5%之公司
• 不再新增海外客戶垂直整合之融資（ 含原油探勘╱開採╱煉油及
石化業 油品銷售 ） 說明 1：若投資標的有提出與巴黎協定目標一致之減碳轉型計劃，或由已簽訂巴黎協定／承
• 不再新增海外客戶油田服務及輸送管道之融資 諾達成淨零排放政府所掌控之國營事業，得不受上述限制。
• 不再新增海外客戶煉油之融資 說明 2：若基金（ 包括以股份有限公司或有限合夥形式成立之基金及創業投資事業 ）及ETF
之發行／管理機構或其所屬集團、全權委託機構為 PRI 簽署機構／透過官網、報告
書等方式公開承諾自願遵循 PRI ／具備ESG管理機制，則該基金及ETF 得不受上述
• 不再新增煉鋼廠新設高爐之專案融資 限制。
鋼鐵業 • 不再新增現有高爐產能佔總產能50%以上案件，其相關擴充鋼鐵 說明 3：非典型油氣係指包含油砂、頁岩油氣、北極油氣、深海油氣及上述非典型油氣所衍
產能之資本性支出融資 生液化天然氣生產之上游開採業務。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 24

3.2 推動低碳轉型金融
北富銀推動低碳轉型金融的氣候變遷行動面向主要包含 ： 1 發展氣候機會，以及 2 建構低碳策略，提前掌握未來商機。

3.2.1 發展氣候機會
面對氣候風險的同時，北富銀亦積極尋找氣候轉型契機，持續發展綠色金融商品與服務，投入作為不僅榮獲多個國內外獎
項，亦達到離岸風電授信主辦件數與金額位居台資銀行之冠的殊榮。此外，本行每年訂定綠色投融資成長目標，2023年綠色
投融資成長率目標為13%。在未來，本行將攜手同業與客戶航向永續金融，開拓氣候商機。 備註1 永續指數連結貸款
（ Sustainability-Linked Loan ）
北富銀氣候機會的行動與影響
永續指數連結貸款是以企業的永續表現為基準，評
業務項目 氣候機會 對業務的潛在影響 採取行動方案 估申貸企業在經濟發展、環境保護、社會影響等各
面向的績效表現，並結合產業特質制定貸款指標，
• 發行永續指數連結貸款 備註1
發展永續與綠色相關融資商品， 鼓勵企業客戶訂立長期永續經營方針。跟傳統綠色
• 推動永續供應鏈金融合作案，連結永續指標與融資產品，協助企業供
綠色融資商品與服務 滿足客戶永續轉型需求，提升本 債券或綠色授信相比，永續指數連結貸款的資金運
應鏈減碳
行收益 用範圍更彈性，為企業永續發展挹注更多動能。
• 協助客戶發行永續發展債券
法人金融
提升綠能產業發展，降低未來的 備註2 綠色房屋貸款
再生能源使用門檻，避免本行未 • 統籌主辦漁電共生聯貸案，協助能源產業發展綠電
再生能源授信 本行的綠色房屋貸款區分為「 綠能節能設備專案貸
來營運受政策影響造成潛在成本 • 承作再生能源專案融資案件，提升綠能發電量並減少碳排放量
提升 款 」與「 綠建築整批分戶貸款 」。「 綠能節能設備專
案貸款 」針對申辦本行房貸且資金用途為購置節能
搭配政府「 綠色金融行動方案 」等 • 發行環保材質信用卡 認證、省水標章及太陽能設備者，提供房貸優惠的
個人金融 綠色個人授信商品 永續金融相關政策，提高消費者 專案；「 綠建築整批分戶貸款 」則為購買建案通過
誘因，提升本行收益與企業聲譽 • 推動綠色房屋貸款
備註2
評定取得綠建築標章者，提供房貸優惠的專案。

尋找具新興發展潛力或成功轉型 • 投資低碳指數成分股 4、綠能科技與替代能源等相關產業與綠色債券

資金管理 低碳╱再生能源投資
的企業標的，增加投資收益 • 規劃發行永續發展債券 4 低碳投資係採MSCI ACWI Low Carbon Target Index成
分股之股票／債券投資。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 25

案例
分享
永續指數連結貸款

北富銀長期致力為企業實踐ESG（ Environmental、Social、Governance ）承諾提供有力支持，

2021年與臺灣電聲產業領導廠商－美律實業簽訂首筆3年期「 永續指數連結貸款（ Sustainability
Linked Loan ）」。美律實業秉持著願景「 傳遞美好聲音，豐富人類生活 」，同時也積極將終端使用
者的安全健康及對環境永續的影響，視為己任。透過與北富銀合作的永續指數連結貸款，以永續
表現為基準，結合產業特質制定貸款指標，訂立長期綠能經營方針，為永續地球善盡企業責任。

北富銀期望透過靈活運用資金，成為推動環境永續的活水，攜手更多企業投入綠色轉型與永續發
展，以達成共創永續金融生態系的願景。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 26

案例
分享
首件永續供應鏈金融合作案

2022年北富銀與友達光電進行全臺首件永續供應鏈金融合作案，結合臺灣科技供應鏈與金融業率先建立跨界合作
典範。透過核心企業為其供應商制定永續指標，本行提供連結該永續指標的金融商品，若供應商達成指標便可享
優惠利率。北富銀透過永續指標連結融資產品，推動友達的供應鏈夥伴開展更積極的永續作為，藉此降低友達範
疇三的溫室氣體排放，以達到關鍵供應商2030年前減碳20%之目標，產金攜手齊力邁向綠色轉型。

根據市場研究機構Facts & Factors Marketing Research的評估，全球永續供應鏈金融市場將在2027年成長至2.9兆

美元，已成為企業攜手供應鏈投入永續經營的重要商業模式。永續供應鏈金融可以從客戶延伸至其供應商，加速
北富銀拓展永續影響力。

案例
分享
寶島陽光太陽能電廠聯貸案

2023年北富銀與友行共同完成寶島陽光再生能源集團新臺幣125億元綠色金融聯
合授信案，本次聯貸太陽能電廠案場遍布全臺灣，累計已完工運轉裝置容量達
188MW。寶島陽光再生能源集團成立於2016年，致力於臺灣太陽能電廠投資與經
營管理，在臺六年來以堅守深耕在地的精神，打造多座屋頂型及地面型太陽光電
案場，累積發電量達7億度。北富銀期許發揮永續金融正向影響力，透過投融資
工具以及扮演資金引導的關鍵角色，協助國內太陽能產業健全發展。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 27

3.2.2 建構低碳策略
針對投融資部位，北富銀採取三個階段的行動建構低碳策略。首先，盤點財務碳排放量現況，鑑別高財務碳排放量產業，
接著透過隱含升溫指標（ ITR ）作為升溫監控的參考指標，最後，根據「 臺灣2050淨零排放藍圖 」的減碳規劃，建構探索型情
境，提供未來擬定減碳計畫的參考。
▶ 詳細內容請參閱 第五章、指標與目標 與 第六章、邁向淨零目標

範疇三第15類財務碳排放量為金融業最主要的
碳排放來源，北富銀依循PCAF方法學，透過交
易對手的碳排放量 5 與財務歸因因子 6 ，計算出
本行投融資部位的財務碳排放量。

北富銀挑選CDP-WWF（ 具SBTi支持 ）作為ITR

計算的方法學，評估國內企業減碳目標與1.5℃
升溫目標一致性的情形，可以更直觀地了解企
業減碳決心。

為因應全球淨零共識與支持產業低碳轉型，本
行根據TCFD的建議流程，參考臺灣2050淨零排
放路徑藍圖與IEA的氣候情境規劃，建構探索型
情境並進行財務衝擊評估，更有效地掌握氣候
衝擊。

5 交易對手的碳排放量（ Emission ）：為交易對手的範疇一、二排放量，可使用已揭露的碳排放量數據，或根據物理活動、經濟活動進行推估。

6 財務歸因因子（ Attribution Factor ）：代表金融機構投融資額度佔交易對手企業價值比例。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 28

3.3 建立低碳營運模式
富邦金控於2022年度正式成為RE100成員，承諾於2040年前使
用100% 再生能源，達成範疇二淨零的目標。北富銀掌握相同原
則，訂定目標並採取行動來降低自身營運的氣候衝擊，包含：

1 設定營運碳排與節電目標
2 持續增加綠電使用量
3 汰換空調設備及建置能源管理系統，提升節電成效。

同時也取得ISO 14001環境管理系統認證、ISO 50001能源管理

系統認證，建立全行的低碳營運模式。

北富銀依照「 溫室氣體盤查議定書企業標準（ GHG Protocol

Corporate Standard ）」規定的方法計算範疇一及範疇二溫室
氣體排放，範疇一排放以公務車用油、緊急發電機汽柴油、員
工化糞池水肥及設備冷媒逸散為主，範疇二排放以用電為主。
本行於2016年開始進行盤點自身營運碳排，並逐年擴大盤查範
疇，詳細內容請參閱 第五章、指標與目標 。

此外，北富銀為落實環境永續，透過設置自發自用的發電設備及外購再生能源等方式，降低溫室氣體排放量，同時取得再生能源憑
證，2022年總共取得606張之再生能源憑證。自有營運大樓上太陽能發電板的裝置容量達35.4千瓦，至2022年累計發電172千度。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 29

3.4 發揮氣候影響力
為協助客戶低碳轉型與實踐永續發展目標，各單位同仁的協
力合作與外部利害關係人的支持為重要關鍵，為此，本行除
了規劃內部的氣候變遷風險議題相關教育訓練，亦不定期舉
辦永續相關課程與講座，持續與外部利害關係人溝通，期待
將氣候永續影響力發揮至最大。

對內，為了展現深化氣候金融的決心，北富銀鼓勵董事針對
氣候變遷風險相關課程進修，亦將ESG各面向議題列為內部
訓練的重點項目，以提升同仁永續專業知識及建立全行永續
DNA。2022年度董事針對氣候變遷相關課程進修時數達92
小時，提供內部同仁的ESG相關課程，累計超過6.7萬人次
完訓，除了針對各層級單位規劃相關內部訓練外，本行鼓勵
同仁參與內外部的氣候變遷風險相關訓練課程，並於2021年
起推動「 Think ESG 」永續交流平台，定期舉辦跨部門ESG
交流會。

對外，本行於2022年辦理「 Think ESG大師論壇 」，邀請產官

學界專家介紹ESG重要趨勢和議題，也邀請企業客戶、董事
報名聆聽，將永續影響力從內部同仁擴大至客戶等利害關係
人，累計逾1,000人次參與。

2022年12月「 Think ESG大師論壇 」，邀請聯合國氣候峰會（ COP27 ）臺灣官方團團長、行政院發言人暨行政院能源及減碳辦公室

副執行長林子倫主講分享，吸引本行董事、跨部門主管和員工近500位，以及40多家企業夥伴的參與，參與人數隨著舉辦場次的
增加而有顯著成長，展現北富銀攜手企業一同擘劃永續未來的決心。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 30

風險管理
北富銀依循2022年金管會公布的「 本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規劃 」執行「 監理版氣候變遷情境分
4.1 氣候風險辨識 析（ 下稱監理版 ）」，並揭露相關範疇的分析結果。為提升分析精準度與全面性，進一步應用IPCC最新的氣
4.2 氣候變遷情境分析方法學 候情境，以及細緻化區域與產業資料，設計出「 進階版氣候變遷情境分析（ 下稱進階版 ）」，更清楚掌握氣

4.3 信用風險氣候變遷情境分 候風險對銀行投融資部位的財務衝擊。本章節依序說明氣候風險辨識、氣候變遷情境分析方法學、信用風

析結果 險氣候變遷情境分析結果，以及進階版氣候變遷情境分析結果。
4.4 進階版氣候變遷情境分析
結果
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 31

4.1 氣候風險辨識
風險辨識是氣候變遷情境分析的首要任務，辨識流程分為三大步驟：
（ 1 ）辨識氣候變遷風險因 備註3 實體風險與轉型風險
子，涵蓋實體與轉型風險的重大影響因子 備註3 ；
（ 2 ）釐清風險傳導途徑，包含受氣候變遷影 根據TCFD建議，企業面臨的氣候風險可分為實體風險與轉型風險。「 實體風險 」指
響的衝擊因子，和分析企業與標的相關的連結要素；
（ 3 ）鏈結至銀行業傳統風險，與既有風險 立即性或長期性極端天氣事件為企業所帶來的財務損失風險，「 轉型風險 」則指低
管理機制融合整併。透過以上流程，以釐清氣候風險鏈結至傳統風險過程中的重大影響項目。 碳經濟為企業帶來廣泛的政策和法規、技術、市場偏好，以及商譽改變的風險。

實體風險與轉型風險
北富銀氣候風險辨識結果
風險性質 氣候風險 風險說明 對社會經濟的影響 影響時程

實體風險 • 暴雨 轉型風險 • 碳價 立即性

淹水、暴雨或乾旱等極端天 影響企業資產價值與產能，
短、中期
氣事件發生頻率與強度提升 造成成本提升與獲利改變
因子 淹水 因子
氣候變遷風險因子 實體風險
•
• 乾旱 長期性
全球平均氣溫提升、海平面 影響企業產能與銷售表現，
中、長期
上升、降雨趨勢改變等 造成獲利改變
• 坡地危害
政策和 碳定價、相關監管政策的調 造成企業的營運與裁罰成本
短、中期
法規 整以及不確定性 提升

低碳技術逐漸成熟，開始導 影響企業的產品製程或服務
技術 中、長期
入市場 成本，造成獲利改變
總體經濟 • GDP 個體經濟 • 企業所屬產業 轉型風險
衝擊因子 備註4 • 失業率 備註5 • 標的所在地點 市場偏好 消費者轉向低碳、綠能產品
企業的部分商品或服務需求
中期
下降，造成獲利改變
• 長期利率
風險 特定產業或經濟行為逐漸被
傳導途徑 商譽
市場不認可或淘汰
影響企業的獲利與生存情形 中、長期

企業 • 營收變化 個人 • 資產價值減損
鏈結要素 • 成本／支出增加
• 擔保品價格變動
備註4 總體經濟衝擊因子

總體經濟傳導途徑上，主要透過GDP、失業率、長期利率等總體經濟因子，反應各
情境與時點下氣候變遷對總體經濟與違約率的影響。

信用風險 • 預期損失占暴險比率
備註5 個體經濟衝擊因子
銀行業傳統風險 市場風險 • 股價損失率
個體經濟傳導途徑上，是將實體風險與轉型風險和不同的要素鏈結，以國內企業授信
作業風險 • 資產毀損 為例，將透過營授比、十足擔保比率、擔保品價值損失百分比等因子，反應氣候變遷
對個體經濟的影響。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 32

釐清氣候風險並鏈結至傳統風險後，進一步需確認資產類別的分析範疇：信用風險受到實體與轉型兩種氣候風險的影響，分
析範疇為國內外企業授信、國內個人房貸授信、國內個人其他授信及國內外投資（ 銀行簿 ），惟國外部位著重考量轉型風險的
影響；市場風險主要受到轉型風險的影響，分析範疇為國內外股權投資；作業風險以實體風險的影響較顯著，分析範疇為自
有營運據點。本行針對暴險金額較高的資產類別，包含國內企業授信、國內個人房貸授信，設計進階版並加以執行。

氣候變遷情境分析範疇
氣候風險類型 情境分析方法學
傳統風險╱危害 資產類別 分析章節
實體風險 轉型風險 監理版 進階版

國內企業授信 V V V V 4.3.2

國外企業授信 V V 4.3.3

國內個人房貸授信（註1） V V V V 4.3.4
信用風險
國內個人其他授信（註2） V V V 4.3.5

國內投資（ 銀行簿 ） V V V 4.3.6

國外投資（ 銀行簿 ） V V 4.3.6

市場風險 國內外股權投資 V V 4.4.1

作業風險 自有營運據點 V V 4.4.2

註1：國內個人房貸授信於進階版的信用風險中，針對坡地危害進行評估。
註2：國內個人其他授信包含國內個人有擔授信、國內個人無擔授信。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 33

4.2 氣候變遷情境分析方法學
氣候變遷情境分析是用於了解環境變化，尋找出所有可能的發展路徑，並協助制定因應措施的常見作法，本行使用的進階版
依循監理版的氣候情境，包含有序轉型情境、無序轉型情境、無政策情境 7。氣候情境包含實體與轉型風險因子的設定：在實
體風險部分，主要依循IPCC情境的實體風險因子，決定氣候危害的嚴重程度；在轉型風險部分，主要參考「 中央銀行及監管
機構綠色金融網絡（ The Central Banks and Supervisors Network for Greening the Financial System，下稱NGFS ）」情境的
轉型風險因子，決定總體經濟與個體經濟等層面衝擊因子的參數設定。監理版與進階版採用的氣候情境說明如下表。

監理版與進階版採用的氣候情境
備註6 國際常見氣候情境介紹―
氣候情境 有序轉型情境 無序轉型情境 無政策情境 IPCC AR5情境
此情境設定為全球延遲轉型，初期較少 此情境設定為全球各國皆無建
此情境假設全球將循序漸進地
情境說明 氣候減緩作為，但仍須達到2050年淨零 立氣候變遷相關的應對政策或 • IPCC為全球廣具盛名的氣候變遷科學研究單
達到2050年淨零排放 位，每五至七年定期出版氣候衝擊評估報告，
排放之路徑，因此後期作為較激進 採取任何減碳作為
除了從科學角度探討氣候變遷情形，亦評估對
對應IPCC情境 監理版
社會經濟、政策的影響。
AR5 – RCP2.6 AR5 – RCP2.6 AR5 – RCP8.5
備註6 備註7 進階版
• IPCC於2014年陸續出版第五次評估報告（ The
AR6 – SSP1-2.6 AR6 – SSP1-2.6 AR6 – SSP5-8.5

監理版 暴雨、淹水、乾旱 5 t h Assessment Report，下稱AR5 ），並於此

實體風險主要因子 報告中提出RCPs情境供大眾使用。RCPs情境
進階版 暴雨、淹水、乾旱、坡地危害
根據氣候變遷的主要驅動因素（ 包含溫室氣
淨零2050 延遲轉型 基準 體濃度、土地利用等參數 ）進行情境建構，
對應NGFS Phase II情境 備註8
（ Net Zero 2050 ） （ Delay Transition ） （ Baseline ） 並以本世紀末（ 2100年 ）與工業革命前（ 1750

轉型風險主要因子 碳價 備註9 年 ）地表輻射強迫力（ radiative forcings ）數值

的差值命名。於AR5報告中，提供RCP 2.6、

因考量氣候風險對不同資產類別會產生不同的影響，故本行針對暴險金額較高的資產類別（ 包含國內企業授信、國內個人房 4.5、6.0、8.5四種情境，數值愈大代表世紀末

全球暖化情形愈嚴重。
貸授信 ）設計進階版的「 信用風險 」評估方法學，同時新增監理版未考量的「 市場風險 」、「 作業風險 」與「 坡地危害 」評估範
疇進行後續分析。後續的小節中依序介紹「 監理版氣候變遷情境分析 」、「 進階版氣候變遷情境分析 」方法學。 備註7 備註8 備註9 詳見下頁。

7 所有部位的情境分析結果均包含「 有序轉型情境 」、「 無序轉型情境 」與「 無政策情境 」，唯國外部位由於監理版方法學設定，僅呈現「 有序轉型情境 」及「 無序轉型情境 」結果。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 34

備註7 國際常見氣候情境介紹―IPCC AR6情境 備註9 各氣候情境下的碳價趨勢―以臺灣預估碳價為例

IPCC於2021年陸續出版第六次評估報告（ The 6 t h Assessment Report，AR6 ），與AR5的主要差異在 監理版與進階版的碳價來源皆為NGFS情境中的MESSAGEix-GLOBIOM 1.1模型針對臺灣預估碳價

於更完備的氣候情境設定、更完整的觀測資料，以及更高解析度的模式推估結果，並且在模式中保留 的產出結果。由於無序轉型情境的設定為相關政策於2030年才開始推動，造成該情境於2030年開始
可以模擬至2300年的延伸可能性。AR6中採用CMIP6模式建構情境，考量共享社會經濟路徑（ Shared 出現碳價；無政策情境的設定則為全球各國皆無建立氣候變遷相關的應對政策，因此該情境至2050
Socioeconomic Pathways，下稱SSPs ）與RCP的組合，並新增RCP 1.9、RCP 3.4、RCP 7三個情境。 年皆無碳價。

SSPs情境旨在評估未來社會經濟狀況的可能發展途徑，人口、都市化、經濟成長程度為主要驅動 在進行監理版、進階版分析時，將透過各產業碳排放量與預估碳價相乘，計算出各產業承受的碳成
因素。SSPs目前共有五種情境，分別是永續情境（ SSP1 ）、折衷道路情境（ SSP2 ）、區域競爭情境 本。
（ SSP3 ）、不平等情境（ SSP4 ）、化石燃料發展情境（ SSP5 ）。與RCP搭配產出以下五種排放情境：
SSP1-1.9、SSP1-2.6、SSP2-4.5、SSP3-7.0、SSP5-8.5，數值愈大代表全球碳排放量愈大，世紀末全 每公噸碳價（新臺幣元） 有序轉型情境 無序轉型情境 無政策情境

球暖化情形愈嚴重。 30,000

備註8 國際常見氣候情境介紹―NGFS Phase II情境

$24,900
25,000

• NGFS為全球114個中央銀行與金融監管機構組成的網絡，旨在加速擴大全球綠色金融的推行。
• 情境根據轉型風險與實體風險之強度，歸納為四大類情境，監理版與進階版皆採納情境中的轉型 20,000

風險因子。
• 監理版與進階版採用的無政策情境對應至NGFS的基準情境（ Baseline ）
，此情境設定為全球無採取 15,000

任何減碳作為，未來維持與現況一致。 $11,258 $13,110

監理版採用 監理版未採用 10,000
高
無序轉型情境 太少太晚情境 $4,680
• 政策於2030年才開始轉型，因此轉型初期
5,000
• 政策較晚規劃氣候減緩相關舉措，並
力道劇烈，但最終能順利完成減碳目標
且力道不足
• 溫度升高有限
轉型風險

0
2020年 2025年 2030年 2035年 2040年 2045年 2050年

有序轉型情境 溫室世界
• 政策即早轉型，平穩的達成減碳目標 • 世界持續增加碳排並未採取任何風險
• 溫度升高有限 減緩措施

低 實體風險 高
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 35

4.2.1 監理版氣候變遷情境分析方法學
監理版的分析範疇分為國內及國外，國內部位包含企業授信、個人房貸授信、個人其他授信（ 有擔╱無擔 ），以及投資（ 銀行簿 ）；國外部位包含企業授信與投資（ 銀行
簿 ），各資產類別相對應的分析方法學如下圖。

各資產類別的監理版氣候變遷情境分析方法學
北富銀根據監理版氣候變遷情境分析的框架與方法學，辨識各部位於氣候情境下的實體風險與轉型風險如何影響既有信用風險，並計算各氣候情境下的財務變動與損失。

國內部位 國外部位

授信 投資（銀行簿） 企業授信 投資（銀行簿）

加壓營授比、十足擔保比 以交易對手所屬國家別、產業 以交易對手所屬國家別、產業

率等指標，計算國內公司票 別之轉型風險分組，計算國外 別之轉型風險分組，計算國外
企業 個人
債券及國內股權投資於氣 企業授信於氣候變遷情境下的 公司票債券、國外主權票債券
加壓營授比、十足擔保比 候變遷情境下的財務影響 財務影響 及國外股權投資於氣候變遷情
率、擔保品價值損失百分 境下的財務影響
房貸 其他（有擔╱無擔）
比等指標，計算出國內企
業授信於氣候變遷情境下 加壓DBR、CLTV 等指標 加壓DBR等指標，計算國
的財務影響 財務影響，計算國內個人 內個人其他授信（有擔╱
房貸授信於氣候變遷情境 無擔）於氣候變遷情境下
下的財務影響 的財務影響

• 營授比：計算公式為營業淨額 ÷ 授信金額。 • CLTV：計算公式為當期貸放餘額÷不動產擔保品貸放價值。

專有名詞解釋 • 十足擔保比率：計算公式為十足擔保授信額度÷總授信額度。 • 國家轉型風險分組：以「 國家電力排碳係數 」與「 國家減碳政策發展 」得出的轉型

• 擔保品價值損失百分比：不動產擔保品所在地區受淹水影響的價值損失率。 風險分級。
• DBR：計算公式為個人無擔保債務歸戶後之總餘額÷平均月收入。 • 產業轉型風險分組：以「 產業平均碳強度（公噸╱千元）」得出的轉型風險分級。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 36

4.2.2 進階版氣候變遷情境分析方法學
進階版針對三個面向進行精進：
（ 1 ）信用風險評估應用IPCC最新的氣候情境（ AR6 ）、採用更細緻的區域與產業資料，以及納入新的實體風險－坡地危害評估；
（ 2 ）氣候風險鏈結至市場風險；
（ 3 ）氣候風險鏈結至作業風險。
透過進階版的分析，可更清晰地了解氣候風險對本行投融資部位的財務衝擊。

以下分別說明進階版對於「 信用風險 」、「 市場風險 」與「 作業風險 」的評估方法學。

（ 1 ）信用風險評估方法學

在進階版分析中，信用風險評估採用的實體風險氣候情境為IPCC AR6，並將區域及產業資料細緻到368個鄉鎮市區及88個主計處產業中
類。與監理版的主要差異可參考下表的說明。

信用風險評估方法學：監理版與進階版差異
監理版 進階版
實體風險 IPCC AR5 IPCC AR6
採用氣候情境
轉型風險 NGFS NGFS

實體風險分析 5個實體風險等級 368個鄉鎮市區的實體風險特性

資料細緻度
轉型風險分析 5個轉型風險等級 88個主計處產業分類的中類層級
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 37

由於坡地危害為本行氣候風險辨識結果中的重大實體風險因子，故與外部專家共同彙整國內外坡地危害評估方法學，以科學為
基礎產製氣候變遷資料，於進階版分析中，針對國內個人房貸授信進行坡地危害的風險評估。

坡地危害評估方法學 備註10

實體風險 氣候危害 脆弱度 暴露

坡地危害導致 坡地危害事件 房價下跌比率 擔保品現價值

不動產價值減損 發生規模與頻率

備註10 實體風險評估方法

因子 精細度 因子 精細度 實體風險的影響程度取決於氣候危害、脆

弱度與暴露，氣候危害表示氣候相關事件
國內個人房貸授信 • 坡地環境危害等級 鄉鎮市區 • 不動產房價下跌比率 鄉鎮市區
的發生規模與頻率，脆弱度為評估對象受
• 極端降雨危害等級 鄉鎮市區 到危害之後的損失情形，暴露則為評估對
象的分布情形。

坡地危害評估因子資料來源
評估因子 資料來源 來源詳細說明 備註11 國家災害防救科技中心
坡地環境危害等級 國家災害防救科技中心 備註11 採用國家災害防救科技中心的坡地環境危害等級，情境依循IPCC AR5-RCP8.5 國家災害防救科技中心（ The National Car-
diovascular Data Registry, NCDR ）
，為臺
極端降雨危害等級 國家災害防救科技中心 採用國家災害防救科技中心的極端降雨危害等級，情境依循IPCC AR5-RCP8.5
灣的國家級研究機構，整合政府與學術的
透過「 內政部不動產成交案件實價登錄資料 」與「 行政院農委會―重大災害事件 」 研究資源，提升臺灣自然災害的防救科技
不動產房價下跌比率 外部資料庫
的歷史坡地危害事件發生資料進行迴歸產製 水準，使災害損失降至最低。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 38

（ 2 ）市場風險評估方法學

在進階版分析中，市場風險評估著重於股權投資 8，採用靜態資產負債表的假設 9，評估碳價對於北富銀投資部位的

財務衝擊。此方法學分為兩步驟：首先，以NGFS的各國預測碳價為基礎，乘以投資企業自行揭露或推估之企業碳
排放量，計算出不同產業下的投資企業於氣候情境中因繳交碳費所產生的財務衝擊；再者，考量稅收比例，將該企
業承受的額外碳費成本轉換成對本行的潛在財務損失。

計算股權投資部位之財務衝擊公式

對淨值之影響數 額外成本或營收減損 （1 － 稅率）

稅率以營利事業所得稅20%計算

淨值損失率 對淨值之影響數 預測淨值

採用靜態資產負債表假設

計算對銀行之財務衝擊公式

股價損失率 淨值損失率

投資部位預期損失金額 股價損失率 投資持有部位

8 僅排除權益法及無法計算公司碳排放量之部位。
9 即假設投資企業之資產部位以及淨值在未來情境下保持與現在一致。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 39

（ 3 ）作業風險評估方法學

由於氣候風險將加劇淹水的發生規模與可能性，本行考量風險評估的完整性以及對於永續營運、韌性組織的實踐，於進階版分析
中，評估淹水造成自有營運據點資產毀損的作業風險。

作業風險評估方法學

實體風險 氣候危害 脆弱度 暴露

淹水導致資產毀損 淹水事件發生規模與頻率 每坪損失金額 建物坪數

因子 精細度 因子 描述
國內營運據點 營運據點坪數
• 淹水危害等級 鄉鎮市區 • 國內自有營運據點單位損失金額 縣市與產業別

因子 精細度
國外營運據點 營運據點坪數
• 國外自有營運據點 淹水危害與脆弱度等級 國家別

作業風險評估因子資料來源
評估因子 資料來源 來源詳細說明

淹水危害等級 國家災害防救科技中心 採用國家災害防救科技中心的淹水危害等級，情境依循IPCC AR5-RCP8.5。 備註12 世界資源研究所

採用行政院經濟部水利署提供的服務業淹水深度係數，搭配各縣市別損失比率常 世界資源研究所（ World Resources

國內自有營運據點單位損失金額 行政院經濟部水利署 Institute, WRI ）為全球非營利性研究
數，並假設淹水深度為50公分。
機構，針對7個全球資源（ 糧食、森林、
國外自有營運據點淹水危害與 採用世界資源研究所的Aqueduct Floods平台的各國家淹水導致的年預期損失率， 水、能源、城市、氣候和海洋 ）提供全
世界資源研究所 備註12
脆弱度等級 並將建物的減損期望值類比為資產毀損成本。
球永續發展的解決方案。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 40

4.3 信用風險氣候變遷情境分析結果
北富銀於監理版與進階版中，皆針對2022年底部位進行信用風險評估。國內企業授信、國內個人房貸授信，將著重
揭露進階版分析結果，其餘資產類別則揭露監理版分析結果。後續小節依序說明整體部位、國內外企業授信、國內
個人房貸授信、國內個人其他授信，以及國內外投資（ 銀行簿 ）的分析結果。

監理版：2022年底北富銀部位暴險金額分布*

投資 22%

國外授信 8% 國內授信 70%

* 國內授信包含國內企業授信、國內個人房貸授信、國內個人其他授信；國外授信包含國外企業授信；投資包含國內外投資（ 銀行簿 ）
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 41

4.3.1 整體部位分析結果
盤點北富銀2022年底的暴險金額分布情形，國內授信的暴險金額占70% 為最高，國外授信的暴險金額占8%為最低。

在三個氣候情境下，計算出本行全部位的預期損失總額，並將預期損失總額與「 全行基準年度淨值 」、「 全行年度稅前損益 」數據進行計算，進一步得知不同氣候情境

對於未來獲利的潛在影響。其中以2050年無序轉型情境下的影響最大，預期損失分別占全行基準年度淨值比率、基準年度稅前損益比率各自為10.03% 及84.37%。下圖
為分析結果。

監理版：2022年底，各情境下預期損失占全行基準年度淨值比率 監理版：2022年底，各情境下預期損失占全行基準年度稅前損益比率

預期損失占全行基準年度 有序轉型情境 無序轉型情境 無政策情境 預期損失占全行基準年度 有序轉型情境 無序轉型情境 無政策情境

淨值比率（%） 稅前損益比率（%）
12 100

10.03% 84.37%
10
80

8
60

40
4

20
2

0 0
2030年 2050年 2030年 2050年

北富銀氣候變遷情境分析的範疇涵蓋臺灣與海外分行投融資部位，針對海外分行的分析結果，以氣候變遷財務影響最為顯著的2050年無序轉型情境為例，新加坡分行
的預期損失占全行基準年度淨值比率為0.48%；香港分行的預期損失占全行基準年度淨值比率則為0.41%。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 42

4.3.2 國內企業授信
針對國內企業授信，預期損失占暴險比率於2030年時在三種不同氣候情境下皆為 衡量國內企業授信各產業在氣候情境下的風險時，北富銀參考IEA提出10 的產業
1.5%左右，情境間的差異不超過0.1%，至2050年後方才顯現出不同情境下的差 分類方法，將本行投融資部位進行歸類與分析，以利未來連結相關減碳行動後，
異。以進階版結果為例，2050年無序轉型情境下的預期損失占暴險比率為所有情 能與國際對標與比較。以前五大暴險產業來說，電力產業於2050年時，不論在有
境與時點下最高，約2.48%，2050年的預期損失占暴險比率最低則發生在無政策 序轉型情境或無序轉型情境下，預期損失占暴險比率皆為所有產業最高。
情境，僅1.63%。
進階版：2050年情境下，國內企業授信產業類別分析
進階版：2022年底國內企業授信預期損失占暴險比率
高 2050 有序轉型情境 2050 無序轉型情境

預期損失占暴險比率（%） 有序轉型情境 無序轉型情境 無政策情境

3.0 製造業

2.48%
服務業
2.5

2.0

暴險金額
1.63%
1.5

1.0 其他產業

電力產業
0.5
鋼鐵業
0
低
2030年 2050年
預期損失占暴險比率 高

備註：圖中產業類別參考IEA的產業分類

10 參考自IEA於2022年出版的Net Zero by 2050: A Roadmap for the Global Energy Sector。

總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 43

4.3.3 國外企業授信
北富銀依循監理版的分析方法學，考量地理環境、國家政策進程等差異，透過判 監理版：2050年情境下，國外企業授信產業類別分析
別授信企業所屬之國家別與產業別的轉型風險高低，衡量國外企業授信於氣候情
2050 有序轉型情境 2050 無序轉型情境
高
境下的財務影響。 服務業
製造業
國外企業授信在氣候情境下的預期損失占暴險比率於所有時點與情境下皆低於
1.50%。以監理版結果為例，2050年無序轉型情境下，預期損失占暴險比率達到
所有氣候情境與時點下最高，約為1.39%。

監理版：2022年底國外企業授信預期損失占暴險比率

暴險金額
預期損失占暴險比率（%） 有序轉型情境 無序轉型情境

1.5 1.39%

1.2 其他產業

0.9 鋼鐵業 電力產業

0.6
低
預期損失占暴險比率 高

0.3

國內外企業授信氣候風險管理因應措施
0
2030年 2050年 針對國內外企業授信，本行遵循並制訂多項永續與氣候相關準則與管理辦法，以有效應
對氣候風險。在相關準則與辦法中，支持承作特定資金用途之案件，如永續績效連結貸
衡量國外企業授信各產業在氣候情境下的風險時，北富銀同樣參照IEA的產業分類 款、綠色支出貸款等，另針對高碳排敏感產業具體規範禁止新承作之業務內容，規避高
方法。以前五大暴險產業來說，電力產業於2050年時，不論在有序轉型情境或無 氣候風險之產業案件，同時，於授信流程中考量企業ESG影響力與轉型作為，利於行內
序轉型情境下，預期損失占暴險比率皆為所有產業最高。 篩選具氣候風險韌性的優良企業。 詳細內容請參閱 3.1 完善組織氣候風險管理
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 44

4.3.4 國內個人房貸授信
針對國內個人房貸授信，北富銀採用進階版的分析方法學，對逐筆案件進行細緻化 進階版：2022年底國內個人房貸預期損失占暴險比率
的處理，有效辨別臺灣不同鄉鎮地區的擔保品於氣候情境下的價值損失情況，同時 預期損失占暴險比率（%） 有序轉型情境 無序轉型情境 無政策情境
透過加壓個人房貸授信案件損失的重要財務指標（ 如：CLTV與DBR ），計算於氣候
情境下的財務影響。
0.050

彙整所有的氣候情境與時點，以進階版的分析結果而言，國內個人房貸授信於2030
年無序轉型情境下的預期損失占暴險比率最高；進一步解析，發現個人房貸主要受 0.040

總體經濟的傳導途徑影響（ GDP、失業率、長期利率等 ），個體經濟傳導途徑的影

響相對較低。以財務衝擊的角度而言，在所有氣候情境下國內個人房貸授信的預期
損失占暴險比率皆落在0.01%～0.02% 之間，顯示氣候變遷對於國內個人房貸授信 0.030

的財務衝擊較不顯著，如右圖。

0.020

0.010

0
2030年 2050年
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 45

北富銀針對2022年底的國內個人房貸共14萬筆案件，逐筆進行坡地危害的風險評估，將風險切分成0～5等級，絕大多數案件位於較低風險的等級區
間，顯示坡地災害對於北富銀國內個人房貸授信的影響較低。若依照各案件地理位置進行延伸分析，可得位於南投縣的房貸案件其平均坡災風險等級為
全臺最高，基隆市與臺東縣次之11。

坡地危害案件風險分布 坡地危害地區風險分布
縣市平均風險等級
案件數量
0 ～ 0.25
80,000
69,400 0.25 ～ 0.5
70,000 66,259 0.5 ～ 0.75

60,000 0.75 ～ 1
1 ～ 1.25
50,000

40,000

30,000

20,000

10,000
4 0 0 0 0
0
1 2 3 4 5 6 7
風險等級

11 由於本行坡地危害案件風險分布於等級0、1，因此呈現坡地危害地區風險分布時，將風險等級再進行細緻化的切分。另由
於按照地區將坡地危害風險平均，將無等級2以上之地區，因此坡地危害地區風險分布圖中省略等級2以上的圖示說明。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 46

4.3.5 國內個人其他授信
針對國內個人其他授信，北富銀採用監理版的分析方法學，透過加壓DBR，分別計算國內個人有擔授信及國內個人無擔授信於氣候情境下的財務影響。

綜合所有氣候情境與時點，國內個人其他授信與國內個人房貸授信相同，皆於2030年無序轉型情境時達到最高的損失情況。如下圖呈現，國內個人有擔授信的預期損
失占暴險比率於2030年無序轉型情境達到最高值0.59%；而國內個人無擔授信也在該時點與情境下達到最高值1.69%。

監理版：2022年底國內個人有擔授信預期損失占暴險比率 監理版：2022年底國內個人無擔授信預期損失占暴險比率

預期損失占暴險比率（%） 有序轉型情境 無序轉型情境 無政策情境 預期損失占暴險比率（%） 有序轉型情境 無序轉型情境 無政策情境

2.00 2.00

1.69%

1.50 1.50

1.00 1.00

0.59%
0.50 0.50

0 0
2030年 2050年 2030年 2050年
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 47

4.3.6 國內外投資（ 銀行簿 ）

國內投資包含國內公司債券與國內股權投資，北富銀採用監理版的分析方法學，加壓受氣候變遷影響的重要財務指標，如：營授比、十足擔保比率等因子，計算於氣
候情境下的財務影響。綜覽國內投資的分析結果，於2050年無序轉型情境下較能顯現出各氣候情境的差異。以2050無序轉型情境為例，國內投資的預期損失占暴險比
率約4.71%。

監理版：2022年底國內投資預期損失占暴險比率 監理版：2022年底國外投資預期損失占暴險比率

預期損失占暴險比率（%） 有序轉型情境 無序轉型情境 無政策情境 預期損失占暴險比率（%） 有序轉型情境 無序轉型情境

5.00 4.71% 0.50

0.43%
4.00 0.40

3.00 0.30

2.00 0.20

1.00 0.10

0 0
2030年 2050年 2030年 2050年

國外投資則包含國外公司債券、國外主權票債券與國外股權投資，北富銀採用監理版的分析方法學，衡量國外投資案件的所屬國家與企業所在產業的轉型風險高低，
進一步計算各情境下的預期損失金額。綜覽國外投資的分析結果，預期損失占暴險比率在所有時點與情境下皆低於0.50%。以2050年無序轉型情境為例，國外投資的預
期損失占暴險比率約0.43%。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 48

4.4 進階版氣候變遷情境分析結果

4.4.1 市場風險評估與因應措施
透過進階版分析，北富銀可有效檢視各情境下的財務影響，而在市場風險評估中，股權投資案件於2050年無序轉型情境
下的財務衝擊最為顯著，整體部位的平均股價損失率自2030年至2050年增長約7.30%。

股權投資氣候風險管理因應措施

北富銀導入外部評級機構的ESG風險評等，並檢視企
業永續相關指標，作為基本投資標的評選考量，強化
本行永續風險管理；同時透過低碳及綠色債券投資，
支持產業永續轉型，降低本行潛在風險。

▶ 詳細內容請參閱 3.1 完善組織氣候風險管理

3.2.1 發展氣候機會
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 49

4.4.2 作業風險評估與因應措施
北富銀自有營運據點主要分布於國內，並包含8處國外分行與辦事處。進行以淹水災害為主的作業風險評估分析後，發現絕大多數據點
位於風險等級3，共包含79處；若以各據點地理位置進行延伸分析，可得臺北市、臺中市的平均風險等級最高。

自有營運據點作業風險等級分布 國內自有營運據點作業風險地區分布
營運據點數量 縣市平均風險等級
100 0～1
1～2
79
80 2～3
3～4
4～5
60

40
27 29
24
20
11
0
1 2 3 4 5
風險等級

自有營運據點的氣候風險管理因應措施

由於自有營運據點在氣候變遷下，將直接受到實體風險的影響，進而造成作業風險的衝擊，
因此北富銀未來在拓展實體營運據點時，將考量作業風險評估結果，避免於風險較高的地
點開設實體據點；針對現有據點，將加強風險較高地區據點的防災演練與採取營運不中斷措
施，將氣候風險對本行的衝擊降至最低。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 50

指標與目標
北富銀針對四大因應氣候變遷行動面向訂定相關指標與目標，以量化數據追蹤各項業
5.1 氣候績效指標 務表現與進行年度成效評估，進一步檢視並優化行動方案，最終達成氣候願景，本章
5.2 氣候機會指標 節將依序說明各項指標與目標的成果。

5.3 溫室氣體碳排放量管理指標與
目標
5.4 ESG講座與論壇
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 51

5.1 氣候績效指標
依循「 完善組織氣候風險管理 」氣候變遷行動面向，於內部考核項目中訂定與氣候有關的評估指標，並於董事會、高階管理階層
開始，從上而下落實ESG的各項行動推展。

北富銀內部氣候績效指標說明
氣候績效指標 說明 對象

新增「 對永續經營（ ESG ）之參與 」指標，並於每年三月完成前一年度評估作業 董事會成員

績效評估
考核項目包含內部控制風險評估 董事會成員、功能性委員會成員

ESG推動目標 ESG項目於工作職掌目標的設定權重至少5% 董事長、總經理、高階主管

5.2 氣候機會指標
依循「 推動低碳轉型金融 」氣候變遷行動面向，本行2022年著重支持綠色能源發展，未來也將持續關注產業發展並掌握先機，協助產
業實踐綠色轉型。

北富銀掌握氣候機會成果
產品與服務 2022年度成效說明

再生能源專案融資 融資金額達78億元，總裝置容量達19.8億瓦

離岸風電授信 主辦案件數與授信金額皆居「 台資銀行之冠 」

綠色債券12 本行發行金額達10億元

提供ESG投資商品 共上架31檔相關基金與海外債，合計AUM達13億元 12 2022年發行綠色債券（ 債券簡稱：P11

北富銀1，代碼：G107C7 ）新臺幣10
綠色房屋貸款 貸款餘額達287億元 億元整，該債券取得櫃檯買賣中心綠
色債券資格認可。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 52

5.3 溫室氣體碳排放量管理指標與目標
（ 1 ）溫室氣體碳排放量指標

依循「 推動低碳轉型金融 」、「 建立低碳營運模式 」氣候變遷行動面向，本行逐年提高溫室氣體排放量的盤查範圍，提升營運碳排放量的透明

度。範疇一、二部分，由2020年的147個營運據點提升至182個據點；範疇三部分，則持續增加盤查類別，以「 盤查範圍與財務邊界達成一致 」為
目標精進。

北富銀溫室氣體碳排放量歷年盤點結果
年份 2020 2021 2022
範疇一與範疇二

範疇一 668 724 737

範疇二 17,713 17,268 17,286

範疇一、二合計 18,381 17,992 18,023

盤查範疇說明 147個對外營業服務據點與辦公大樓 153個對外營業服務據點與辦公大樓 182個對外營業服務與倉庫據點

範疇三

類別3：燃料與能源相關活動 3,807 3,175 3,044

類別5：營運過程產生的廢棄物 42 81 76

類別6：商務旅行 30 14 26

類別7：員工通勤 3,984 4,025 3,743

範疇三合計 7,863 7,295 6,889

1. 單位：公噸CO2e
2. 盤查方式依照溫室氣體盤查議定書企業標準（ GHG Protocol Corporate Standard ）
3. 透過辨識重大性，逐年擴大範疇三的盤查範圍
4. 類別7：員工通勤的溫室氣體碳排放量以員工每日通勤排放量與該年度工作日相乘計算
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 53

（ 2 ）財務碳排放量指標

依循「 推動低碳轉型金融 」氣候變遷行動面 北富銀與富邦華一財務碳排放量盤點結果

向，本行進行財務碳排放量盤查。盤查範疇 資產類別 財務碳排放量（ 公噸CO2e ） 投融資餘額占比（ % ） 資料品質
為北富銀與子公司富邦華一在2022年底的投 股權投資 80,648 1.69% 2.47
融資組合，包含股權投資、債券投資、主權 債券投資 2,477,974 22.84% 2.12

債券、商業貸款、專案融資、商業不動產、 主權債券 2,293,778 8.64% 1.00

投資部位小計
個人房貸與主權貸款。
4,852,400 33.17% 1.85
商業貸款 4,364,156 29.61% 3.64
資產類別涵蓋範疇按PCAF方法學要求，占 專案融資 3,735 0.61% 3.30
總投融資部位的81.30%。 商業不動產 138,936 1.58% 4.00
個人房貸 319,816 33.39% 4.00
主權貸款 291,729 1.65% 1.00
授信部位小計 5,118,372 66.83% 3.76
合計 9,970,772 100.00% 3.13

針對高財務碳排放量產業分布，以電力產業 北富銀與富邦華一高財務碳排放量產業分布
約374萬公噸為最大。 產業財務 財務碳排放量 財務碳足跡 財務碳排放量
產業名稱13
碳排放量排名 （ 公噸CO2e ） （ 公噸CO2e／百萬元 ） 占比
電力產業 1 3,742,063 45.25 37.53%
製造業 2 1,363,636 3.69 13.68%
建築服務業 3 319,816 0.38 3.21%
服務業 4 284,149 0.40 2.85%
化學產業 5 245,186 7.63 2.46%

依循PCAF的指引，北富銀計算再生能源發電 北富銀各資產類別的避免碳排放量
專案融資產生的避免碳排放量，並額外試算 資產類別 避免碳排放量（ 公噸CO2e ）
再生能源發電相關商業貸款，共計約11萬公 專案融資14 86,615
噸避免碳排放量。
13 產業分類依循IEA情境之分類。
商業貸款（ 試算 ） 29,943
14 再生能源發電專案融資案件同時
合計 116,558 包含興建中與營運中的專案。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 54

（ 3 ）SBT目標

依循「 推動低碳轉型金融 」、「 建立低碳營運模式 」氣候變遷行動面向，並遵循富邦金控承諾之SBT目標，針對營運減碳執行情況

與投融資行為的減碳情形定期追蹤。
• SBT營運減碳目標：建立2023至2050逐年的範疇一、二減碳目標，要求相關單位依循並採取減碳行動。

北富銀SBT營運減碳目標
範疇 基準年 2030年 2040年 2050年

範疇一 碳排放量下降5% 碳排放量維持下降5%程度 碳排放量維持下降5%程度

2020年
範疇二 碳排放量下降45.5% 碳排放量下降100% 碳排放量維持下降100%

合計 相較於2020年，範疇一與二碳排放量於2030年下降44%，2040年下降96.5%，並維持至2050年

• SBT範疇三減碳目標：本行藉由每年定期盤點以提升財務碳排放量的透明度，並針對不同資產類別訂定適當的中期減碳目標，未
來也將持續研擬剩餘資產類別的減碳目標訂定，擴大投融資組合目標訂定覆蓋率。

北富銀SBT範疇三減碳目標
範圍 基準年 目標 方法學 部位覆蓋率

投資 2027年所有投資部位40%完成設定其自身SBT目標 覆蓋率15

2030年發電專案融資排放強度（ 公噸CO2e╱MWh ）下降52% SDA16

2030年商用不動產貸款排放強度（ 公斤CO2e╱m 2 ）下降59% SDA 100.00%

15 覆蓋率：投資組合覆蓋率，為SBT針
2019年 2030年發電相關貸款排放強度（ 公噸CO2e╱MWh ）下降49% SDA 對金融機構範疇三第15類財務碳排放
融資 量的目標設定方法之一，透過追蹤投
融資部位中，已設定並通過SBT目標
2027年石化油氣產業長期貸款38%完成設定其自身SBT目標 覆蓋率 審查的企業比例，來設定減碳目標。
16 SDA：行業脫碳方法（ Sectoral Decar-
2030服務╱商業建築產業長期貸款排放強度（ 公斤CO2e╱m 2 ）下降58% SDA bonization Approach ），為SBT針對
72.08% 金融機構範疇三第15類財務碳排放量
2027年電子製造業長期貸款38%部位完成設定其自身SBT目標 覆蓋率 的目標設定方法之一，透過追蹤投融
資部位的碳強度設定減碳目標。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 55

（ 4 ）綠電購買目標

依循「 建立低碳營運模式 」氣候變遷行動面向，本行訂定綠電購買量目標，逐年提升再生能源使用量，達成RE100目標。

北富銀綠電購買目標
2022年成效 2030年目標 2040年目標

綠電購買量佔基準年的總用電比率 綠電購買量佔基準年的總用電比率
中山大樓購買再生能源，全年實際轉供571千度，減碳效益291噸
提升29.5% 提升79%

* 基準年為2020年

5.4 ESG講座與論壇
依循「 發揮氣候影響力 」氣候變遷行動面向，本行積極舉辦內外部氣候相關講座與論壇，不僅提升同仁意識與行動，也維持與利
害關係人的正向溝通，更與在地企業激盪出多元創意氣候解決方案，達到多方共贏的成效。

北富銀2022年ESG講座與論壇統計
活動名稱 2022年成效

中小企業ESG講座 共舉辦14場，累計逾600人次參與

Think ESG跨單位永續交流會（ 含Think ESG大師論壇 ） 共舉辦17場，累積逾2,300人次參與

ESG相關講座總計 共31場，累計逾2,900人次參與
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 56

邁向
淨零目標
淨零已成為全球企業共同追逐的目標，北富銀透過財務碳排放量盤點與ITR計算，展現兩年
6.1 北富銀的減碳努力與成果 度的減碳努力與成效。接著根據臺灣2050淨零排放藍圖的規劃，建構探索型情境並彙整過
6.2 擬定探索型情境與潛在挑戰 程中的挑戰，更有效地掌握氣候衝擊，與全體產業共同邁向淨零氣候願景。本章節將依序
6.3 結語與未來展望 說明。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 57

6.1 北富銀的減碳努力與成果

6.1.1 兩年度財務碳排放量盤點結果比較
北富銀依循PCAF方法學計算範疇三第15類財務碳排放量，相比2021年底的財務碳排放量盤點結果， 北富銀財務碳排放量兩年度數據相比
2022年底的投融資餘額提升約4.84%；財務碳排放量下降51.7萬噸（ 約6.44% ），資料品質也從3.22進步至
財務碳排放量（公噸CO2e）
3.15。相較於SBTi提出企業每年減碳4.2% 的標準，本行展現積極的減碳行動與成果。 12,000,000

北富銀2021年底及2022年底財務碳排放量變化17
-6.44%
10,000,000
2021 2022 變化量
8,019,126
投融資金額變化 2022年底相較於2021年底總投融資餘額提升4.84% 8,000,000 7,502,390
財務碳排放量（ 公噸CO2e ） 8,019,126 7,502,390 下降51.7萬噸CO2e（ - 6.44% ）
6,000,000
資料品質 3.22 3.15 進步0.07

4,000,000

6.1.2 兩年度ITR溫度指標結果比較
2,000,000
北富銀依循CDP-WWF（ 具SBTi支持 ）的方法學，針對國內股權投資、債券投資與商業貸款計算ITR溫度指
標，兩年度涵蓋總投融資餘額約25%～28%。相比於2021年底，2022年底大部分資產的ITR溫度指標皆下 0
降，顯示本行投融資組合朝全球1.5℃ 目標更近一步。
2021年部位 2022年部位

北富銀2021年底及2022年底ITR變化
資產類別 2021年底 2022年底

國內股權投資 3.02℃ 2.97℃

國內債券投資 2.30℃ 2.39℃

17 兩年度比較的盤查範疇僅呈現北富銀單獨結果，不包含子公
國內商業貸款 3.08℃ 3.03℃
司富邦華一。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 58

6.2 擬定探索型情境與潛在挑戰
為因應全球淨零共識與提前掌握氣候發展機會，北富銀根據TCFD官方建議之情境建立流程，初步擬定專屬的「 探索型情 備註13 探索型情境
境 」 備註13 ，並以自身投融資部位模擬可能的發展路徑，進一步評估潛在效益。 探索型情境為TCFD官方建議採用的情境建構
方法，透過找出對組織影響大及不確定性高

6.2.1 初步擬定探索型情境 的兩個關鍵因子，設定具有多樣化且符合組

織需求的未來樣貌，即可掌握在不同情境下
為擬定出符合北富銀自身發展的探索型情境，透過彙整國際案例作法18，採用靜態資產負債表19的假設，以「 科技發展 」與 對企業的影響。

「 政策態度 」作為關鍵因子，依循我國於2022年3月公布「 臺灣2050淨零排放路徑藍圖 」，同時參考IEA提出的NZE2050情

境中各產業減碳比例與負排放技術的相關設定（ 參考p.59，臺灣2050淨零排放路徑藍圖的關鍵設定 ），模擬本行交易對手
的預估減碳情形，得到以北富銀2021年底投融資部位為例的臺灣2050淨零排放路徑。

透過探索型情境的建立，了解本行投融資部位依循臺灣2050淨零排放路徑藍圖的減碳情形，因此可用於後續評估交易對手
的實際減碳情形與情境模擬間的差距，進而作為未來投融資決策的判斷依據之一。

臺灣淨零排放路徑藍圖（ 以北富銀投融資部位為例 ）
財務碳排放量（公噸CO2e）
10,000,000

8,000,000

6,000,000

4,000,000

18 參考荷蘭於2018年推動的金融體系能源轉型風
險壓力測試、倫敦於2022年出版的2030淨零目
2,000,000

剩餘碳排放量 標分析報告。

0 以碳抵減方式達淨零碳排 19 即假設投資企業之資產部位以及淨值在未來情
2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 境下保持與現在時點一致。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 59

臺灣2050淨零排放路徑藍圖的關鍵設定
年份 關鍵設定
2025 部分產業碳排放量允許上升，整體減碳幅度平緩

2030 低碳技術與製程導入市場，各產業開始大幅減碳

2035 能源部門減碳比例大幅提升

2040 碳捕捉技術導入市場

2045 能源部門減碳幅度趨緩；其餘部門仰賴科技減碳

2050 剩餘碳排放加上碳抵減，臺灣產業達實質淨零目標

註：按照臺灣2050淨零排放路徑藍圖，同時納入IEA NZE2050情境中細部的產業減碳規劃。

探索型情境下的財務衝擊評估

探索型情境除了考慮氣候變遷因子的影響，亦將產業減碳行動的執行進展納入考量，因此可以模擬出更貼近全球減緩氣候衝擊的
發展情況與財務衝擊情況。以北富銀2021年底的國內企業授信為例，綜合比較探索型情境與監理版的財務衝擊分析結果，探索型
氣候情境相較於有序轉型情境的預期損失金額減少7%，相較於無序轉型情境下的預期損失金額減少32%，即探索型情境下的財務
衝擊更為緩和。下圖為2050年，國內企業授信在各情境下的預期損失金額。

國內企業授信於2050年各情境下的預期損失金額

探索型情境
-7%
有序轉型情境
-32%
無序轉型情境

預期損失金額
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 60

6.2.2 低碳轉型的挑戰
身為金融機構，北富銀致力於發揮金融正向影
響力，藉由挑選具永續潛力的企業並提供產業
轉型資金，來支持產業加速轉型，同時達成自
身的減碳目標。然而在鑑別交易對手的過程
中，為取得企業準確的碳排資料會面臨諸多挑
戰：

（ 1 ）現行國際碳排計算的方法學仍在發展階
段，造成碳盤查與財務邊界不一致的情形，
加上有自行盤點的企業甚少，因此在資料
的取得性與完整度上有一定的難度；

（ 2 ）現行企業碳排揭露機制尚未成熟，企業碳
排資料現行多採每年更新一次的頻率，造
成減碳目標動態監控的挑戰。

依照臺灣2050淨零排放路徑藍圖，需各產業的共同投入，以及金融同業、政府等相關組織的支持與配合，北富銀也將積極
面對過程中的挑戰，與臺灣企業共同朝向淨零目標邁進。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 61

6.3 結語與未來展望
本報告書為北富銀首次依循TCFD架構，完整對外揭露對氣候風險評估暨管理的進程，說明如何評估氣候風險與掌握氣候機會，
呈現本行對氣候治理、策略及風險管理的執行成果，同時作為未來持續精進氣候風險管理的重要基礎。

面對氣候變遷所產生之潛在衝擊，企業低碳轉型是緩解氣候衝擊的一大關鍵，本行除了設定自身淨零目標，同時致力發揮金融
影響力，透過業務、營運及管理三大層面，攜手客戶一同邁向永續轉型。

• 在業務面，本行透過綠色低碳產品的設計，提升消費者永續意識，同時藉由綠色授信及投資，引導企
業客戶朝向低碳轉型；
• 在管理面，透過投融資部位財務碳盤查，及氣候變遷情境分析，評估潛在的氣候財務衝擊，進一步強
化管理機制；
• 在營運面，本行積極完善節能管理系統，並逐步增加綠電購買量，加速推動各項氣候減碳行動，以實
踐低碳營運。

本行參考臺灣2050淨零排放路徑藍圖，於2022年完成建構探索型情境並進行效益評估，本行將持續發揮

“
資金影響力，支持綠色產業發展，並協助高碳排產業加速轉型，與全體產業共同努力，朝向淨零永續的
目標邁進。此外，我們將研議範疇三內部碳

”
定價，規劃將隱含升溫指標（ ITR ）與探索型
面對氣候變遷所產生之潛在衝擊，
情境整合於實際業務面，具體建構與落實淨
企業低碳轉型是緩解氣候衝擊的一大關鍵。
零轉型，達成氣候願景。

北富銀致力成為永續金融領航者，面對氣候
變遷與變化快速的國際氣候風險管理趨勢，本行除了將持續跟進主管機關監理要求，訂定嚴謹的氣候相
關指標與目標，提升資訊揭露的完整性與透明度，並透過強化氣候管理因應策略，提高氣候韌性與掌握
潛在機會，為臺灣帶來正向影響力，致力成為國際永續標竿銀行，朝「 成為亞洲一流銀行 」的願景穩步
邁進。
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 62

附錄
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 63

TCFD四大揭露面向於本報告書之對應
面向 一般行業指標 對應章節

（ a ）描述董事會對氣候相關風險與機會的監督情況。 2.1、5.1
治理
（ b ）描述管理層在評估和管理氣候相關風險與機會的職責。 2.1、2.2、5.1

（ a ）描述組織識別的短期、中期和長期氣候相關風險與機會。 3.2、4.1

策略 （ b ）描述氣候相關風險與機會對組織的業務、策略和財務規劃的影響。 3.1、3.2、4.3、4.4

（ c ）描述組織的策略韌性，並考慮不同氣候相關情境（ 包括2°C或更嚴苛的情境 ）。 4.2、4.3、4.4、6.2

（ a ）描述組織辨識和評估氣候相關風險的流程。 3.1、4.1、4.2

風險管理 （ b ）描述組織管理氣候相關風險的流程。 3.1、3.2、4.3、4.4

（ c ）描述辨識、評估和管理氣候相關風險的流程如何整合在組織的整體風險管理制度。 3.1、3.2、4.3、4.4

（ a ）揭露組織依循其策略和風險管理流程評估氣候相關風險與機會時使用的指標。 5.1、5.2、5.3、5.4、6.1

指標與目標 （ b ）揭露範疇1、範疇2和範疇3（ 如適用 ）溫室氣體排放和相關風險。 5.3、6.1

（ c ）描述組織在管理氣候相關風險與機會時使用的目標及落實該目標的表現。 5.1、5.2、5.3、5.4、6.1

面向 銀行業附加指標 對應章節

策略 描述與碳相關資產的信用風險，此外考慮揭露貸款與其他金融中介活動的氣候相關風險（ 轉型與實體 ）。 4.3、4.4、5.3、6.1

針對在傳統銀行業風險類別如信用風險、市場風險、流動性風險與作業風險等方面，考慮各氣候相關風險特性並描述使用的風
風險管理
險分類框架。
4.1、4.2、4.3、4.4

• 提供用於評估短、中、長期氣候相關風險（ 轉型與實體 ）對貸款或其他金融中介活動的指標。

• 提供碳相關資產相對於總資產的數量和百分比，以及與氣候機會相關的貸款和其他融資的數量。
3.2、4.1、4.2、4.3、4.4、
5.3、6.1、6.2
指標與目標 • 描述貸款和其他金融中介服務與遠低於2℃情境的一致性程度，並使用最合適的方法或指標。

在資料與方法允許的情況下，揭露貸款和其他金融中介活動的溫室氣體碳排放量，排放量的計算應符合碳核算金融聯盟制定的
全球溫室氣體會計和報告標準（ PCAF標準 ）或類似的方法。
3.2、5.3、6.1
總經理的話 2022年度亮點成果 1. 前言 2. 治理 3. 策略 4. 風險管理 5. 指標與目標 6. 邁向淨零目標 附錄 台北富邦銀行 2022氣候相關財務揭露報告書 64

日盛銀行監理版氣候情境分析結果
日盛銀行2022年底部位各情境下預期損失占基準年度淨值比率 日盛銀行2022年底部位各情境下預期損失占基準年度稅前損益比率

（%） 有序轉型情境 無序轉型情境 無政策情境 （%） 有序轉型情境 無序轉型情境 無政策情境

6 70
64.41%

60
5 4.77%

50
49.46%
4
3.66%
40
36.11%
3
2.67% 30.57% 31.52%
2.26% 2.33% 30 27.98%
2.07%
2
20

1
10

0 0
2030年 2050年 2030年 2050年
* 依照監理版完成氣候變遷情境分析
 本報告書採用不含重金屬之環保紙張及改善地球生態環境的環保大豆油墨印製。
Copyright © 2023 Taipei Fubon Bank. All Rights Reserved. Printed in Taiwan 08/2023