TAX & MANAGEMENT CONSULIAN Iain Usoha Nomor Rep. 936/KM 17/1 agmeatatatee ter ete up USMAN& REKAN LAPORAN ASURANS INDEPENDEN Nomor: 001/URA-AA/V/2019 Kepada Yth: Ketua Komisi Pemilihan Umum Ji, Imam Bonjol No. 29 Jakarta ‘Cakupan Kami telah ditugaskan oleh ~KPU_ berdasarkan Surat Perjanjian Kontrak Nomor 22/KONTRAK/PPK-KPU/03/IV/2019 Tanggal 11 April 2019 untuk melakukan Perikatan Asurans dengan keyakinan memadai dan memberikan pendapat terhadap kepatuhan Laporan Dana Kampanye Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia untuk periode 16 April 2018 sid 25 April 2019 terhadap peraturan perundang-undangan terkait pelaporan dana kampanye yaitu: 1, Peraturan Komisi Pemilihan Umum Republik Indonesia Nomor 24 Tahun 2018 tentang Dana Kampanye Pemilihan Umum (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2018 Nomor 974) sebagaimana telah beberapa kaii diubah terakhir dengan Peraturan Komisi Pemilihan Umum Republik Indonesia Nomor 34 Tahun 2018 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Komisi Umum (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2018 Nomor 1313); 2. Keputusan Komisi Pemilihan Umum Republik Indonesia Nomor 1126/PL.01.6- Kpv03/KPU/IX/2018 tentang Pedoman Teknis Pelaporan Dana Kampanye Pemi Umum; Untuk selanjutnya kedua peraturan di atas kami disebut sebagei Peraturan Dana Kampanye Informasi hal pokok Berdasarkan ketentuan dalam Peraturan Dana Kampanye, Laporan Dana Kampanye Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia terdiri dari: 1, Laporan Awal Dana Kampanye (LADK) adalah pembukuan yang memuat informasi RKDK, sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukaan, rincian_perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang diperoleh sebelum pembukaan RKDK, dan penerimaan sumbangan yang bersumber dari Pasangan Calon, Partai Politik atau Gabungan Partai Politik, Calon Anggota DPD atau pihak lain; Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (LPSDK) adalah pembukuan yang memuat seluruh penerimaan yang diterima Peserta Pemilu setelah LADK disampaikan 3. Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (LPPDK) adalah pembukuan yang memuat seluruh penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye ‘Alamat: Kantor Pusat: Jl Panjang No. 1 Cipulir Kebayoran Lama Jakarta Selatan 12290 7 ‘olp. (021) 7206561, 7233119, 7237919 Fax. (021) 7206561 Email: info@kap-usmantekan.com Kantor Gabang : J. Maccini Tongah No. 21 Makassar Sulawesi Selatan 90144 Telp. (0411) 449060. 447148 Fax. (0411) 447148 Email: usmanrokan@gmail.comTAK A MANAGEMENT CONSULTANTS. Tein Uscha Nomer = Kep-936/RM.17/1978 ieARrPbe AicinrBaNl Pee TT J USMAN & REKAN yang kami gunakan dalam Perikatan Asurans ini adalah sebagaimana yang dinyatakan di dalam Peraturan Dana Kampanye. Kriteria tersebut juga dijadikan acuan dan diterapkan oleh Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia dalam penyusunan Laporan Dana Kampanye. Kriteria yang wajib dipatuhi oleh Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia dalam menyusun Laporan Dana Kampanye adalah 1. Rekening Khusus Dana Kampanye (RKDK) 1) Pembukaan — Pasal 27 Peraturan Dana Kampanye: (i) Partai Politik Peserta Pemilu membuka RKDK atas nama Partai Politik Peserta Pemilu yang terpisah dari rekening pribadi Partai Politik pada Bank Umum dan dibuka bersama oleh perwakilan 2 (dua) orang Pengurus Partai Politik sesuai tingkatannya, (2) Partai Politik Peserta Pemilu mengelola RKDK tidak melampaui ketentuan pentbukaan RKDK yaitu pating lambat 7 (satu) hari sebetum dimuiainya masa kampanye. 2) Pengelolaan — Pasal 27 Peraturan Dana Kampanye: Partai Politik Peserta Pemilu mengelola RKDK dengan memunjuk pengelola RKDK yang bertugas khusus untuk mengelola RKDK, yang dilengkapi surat pernyataan dart Partai Politik Peserta Pemilu, Laporan Awal Dana Kampanye (LADK) 1) Pelaporan ~ Pasai 38 Peraturan Dana Kampanye: Partai Politik Peserta Pemilu menyusun LADK yang memuat informasi: (1) RKDK; 2) Saldo awal atau saldo pembukaan; (3) Sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukuan; (4) Jumlah rincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang sudah dilakukan ‘sebelum penyampaian LADK, apabila saldo awal merupakan sisa dari penerimaan (3) dana dengan peruntukan kampanye yang diperoleh sebelum periode pembukaan LADK; (6) Penerimaan sumbangan yang hersumber dari Partai Politik dan pihak lain; (7) Saldo per penutupan pembukuan LADK; dan (8) Nomor Pokok Wajib Pajak Partai Politik Peserta Pemilu 2) Periode Pembukuan — Pasal 38 Peraturan Dana Kampanye: Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi periode pembukuan LADK yaitu dimulai sejak pembukuan RKDK dan dituup 1 (satu) hari sebetum masa kampanye. 3) Kelengkapan dan Penyampaian ~ Pasal 38 ayat (5) dan (6) dan lampiran 1.C dan 1.D Peraturan Dana Kampanye: Pengurus Partai Politik Peserta Pemilu tingkat pusat, provinsi, dan kabupaten/kota mematuhi penyerahan LADK tidak melampaui waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu) hari setelah periode penutupan LADK paling lambat pukul 18,00 waktw setempat kepada KPU, KPU Provinsi/KIP Aceh, dan KPU/KIP Kabupaten/Kota sesuai dengan tingkatannya, yang dilengkapi dengan: () Formulir Model LADKI-PARPOL atau Formulir Model LADK I. HP-PARPOL; (2) Formulir Model LADK2-PARPOL atau Formulir Mode! LADK2,HP-PARPOL; (3) Formulir Model LADK3-PARPOL atau Formulir Model LADK3.HP-PARPOL:; Alamat : Kantor Pusat: JI Panjang No. 1 Cipulr Kebayoran Lama Jakarta Selatan 12230 Teip. (021) 7206661, 7233119, 7237919 Fax. (021) 7206561 Email: info@kap-usmanrekan.com Kantor Cabsang : Jl. Maccini Tengah No. 21 Makassar Sulawesi Selatan 90144 ‘Top. (0411) 449060. 447148 Fax. (0411) 447148 Email: usmanrekan@gmail.comTAX & MANAGEMENT CONSULTANTS 15 /KM.17/1998 KANTOR Alcuniran EUBLNC ue USMAN& REKAN Inia Usaho Momor Ke (4) Formutir Model LADK4-PARPOL atau Formulir Model LADK4, HP-PARPOL (3) Formutir Model LADK3-PARPOL atau Formuulir Model LADKS.HP-PARPOL; (0) Formulir Model LADK6-PARPOL atau Formulir Model LADK6,HP-PARPOL; (7) Formutir Model LADK7-PARPOL atau Formuulir Model LADK7.HP-PARPOL; (8) Surat Pernyataan Penyumbang Pihak Lain Perseorangan; (9) Surat Pernyataan Penyumbang Pihak Lain Kelompok; dan (70) Surat Pernyaraan Penyumbang Pihak Lain Badan Usaha Non Pemerincah, 3. Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (LPSDK) 1) Pelaporan — Pasal 43 ayat (1) Peraturan Dana Kampanye: Partai Politik Peserta Pemilu menyusun LPSDK yang memuat informasi seluruh penerimaan sumbangan dana kampanye yang diterima setelah pelaporan LADK. 2) Periode Pembukuan ~ Pasal 43 ayat (2) Peraturan Dana Kampanye: (1) Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi periode pembukuan LPSDK yang dimulai 1 (satu) hari setelah periode penuupan LADK dan ditutup 1 (satu) hari sebelum Japoran penerimaan sumbangan disampaikan kepada KPU, KPU Provinsi/KIP Aceh dan KPU/KIP Kabupaten/Kota. (2) Partai Politik Peserta Pemilu menyusun LPSDK yang memuat pembukuan seluruh ‘penerimaan sumbangan Dana Kampanye yang diterima setelah pembukuan LADK. 3) Kelengkapan dan Penyampaian — Pasal 43 ayat (6) Peraturan Dana Kampanye: Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi penyerahan LPSDK tidak melampaui waktu yang teiah ditetapkan sesuai dengan jadwal sebagaimana ditetapkan daiam veraturan KPU tentang Tahapan, Program dan Jadwal disampaikan kepada KPU, KPU Provinsi/KIP Aceh dan KPU/KIP Kabupaten/Kota paling lambat pukul 18,00 waktu setempat, yang dilengkapi dengan: (1) Formulir Model LPSDK1-PARPOL; (2) Formulir Model LPSDK2-PARPOL; (3) Formulir Model LPSDK3-PARPO! (@) Formulir Model LPSDK4-PARPOL; dan (5) Surat Pernyataan Penyumbang Pihak Lain Perseorangan; (6) Surat Pernyataan Penyumbang Pihak Lain Kelompok; dan (©) Surat Pernyataan Penyumbang Pihak Lain Badan Usaha Non Pemerintch 4. Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (LPPDK) 1) Pelaporan — Pasal 49 ayat (1), ayat (2), dan ayat (3) Peraturan Dana Kampanye: Partai Politik Peserta Pemilu menyusun LPPDK yang memuat pembukuan seluruh penerimaan sumbangan dana pengeluaran Dana Kampanye dalam bemuk uang, barang, dan/ataw jasa yang dikonversikan dengan nilai wang, termasuk utang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual belt secara umum, 2) Periode Pembukuan ~ Pasal 49 ayat (61) Peraturan Dana Kampanye: Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi periode pembukuan LPPDK yang dinulai sejak 3 (tiga) hari setelah ditetapkan sebagai Partai Politik Peserta Pemilu dan ditutup 8 (delapan) hari setelah hari pemunguian suara. 3) Kelengkapan dan Penyampaian — Pasal 53 dan lampiran Il B Peraturan Dana Kampanye: () Pengurus Partai Politik Peserta Pemilu tingkat pusat, provinsi, dan kabupaten/kota Peserta Pemilu Anggota DPR dan DPRD wajib menyampaikan Laporan Dana Kampanye paling lambat 15 (lima belas) hari setelah pemungutan suora paling ‘Alamat: Kantor Pusat J Panjang No. 1 Cipulr Kebayoran Lama Jakarta Selatan 12230 Teip. (021) 7208561, 7299119, 7237919 Fax. (021) 7206561 Email: info@kap-usmanrekan.com Kantor Cabang : Jl. Maccini Tengah No. 21 Makassar Sulawesi Selatan 90144 Telp. (0411) 449060. 447148 Fax. (0411) 447148 Email : usmanrekan@gmail.comKANTOR AKUNTAN PUBLIC USMAN& REKAN TAX & MANAGEMENT CONSULTANTS Tie Usahe Nomor Kop 936/80417/19 lambat pukul 18.00 waktw setempat kepada KAP yang telah ditunjuk oleh KPU dilampiri dengan LADK dan LPSDK serta dilengkapi dengan: = Formulir Model LPPDK1-PARPOL, - Formulir Model LPPDK2-PARPOL; - Formulir Model LPPDK3-PARPOL; - Formulir Model LPPDK4-PARPOL; + Formuir Modet LPPDK3-PARPOL; - Formulir Model LPPDK6-PARPOL; - Formulir Model LPPDK7-PARPOL; ~ Surat pernyataan penyumbang pihak lain perseorangan; ~ Surat pernyataan penyumbang pihak lain kelompok; - Surat pernyataan penyumbang pihak lain badan usaha non pemerintah; ~ Copy bukti Tagihan/Utang (jika ada); dan = Bukti-buiti Transaksi Penerimaan dan Transaksi Pengeiuaran. 2) Partai Politik Peserta Pemilu bertanggung jawah bahwa seluruh calon anggota legislatif yang berasal dari Partai Politik Peserta Pemilu melaporkan dan ‘melampirkan laporan pencatatan penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye Calon Anggota DPR/DPRD Provinsi/DPRD Kabupaten/Kota, 4) Sumber/Klasifikasi dan identitas Penyumbang — Pasal 13 Peraturan Dana Kampanye: () Dana Kampanye Pemilu Anggota DPR dan DPRD bersumber dari: - Partai Politik; = Calon Anggota DPR dan DPRD dari Partai Politik bersangkutan; danatau = Sumbangan yang sah menurut hukum dari pihak lain, 2) Sumbangan dari Partai Politik atau Gabungan Partai Politik dan pihak tain harus dilengkapi dengan identitas penyumbang, (3) Sumbangan yang berasal dari perusahaan atau badan usaha non pemerintah wajib dilampiri salinan akta pendirian perusahaan atau badan usaha, (4 Penerimaan sumbangan Dana Kampanye yang dilakukan dengan cara ‘memindahkan dana dari nomor rekening penyumbang ke RKDK, disertai identitas penyumbang, (3) Identitas penyumbang dapat berupa surat keterangan dari benk yang bersangkutan, (6) Sumbangan Dana Kampanye yang dilakukan melalui setoran tunai pada bank, disertai dengan surat pernyataan penyumbang. 5) Pencatatan Penerimaan Sumbangan — Pasal 14 dan Pasal 13 Peraturan Dana Kampanye: (1) Partai Politik Peserta Pemilu mencatat dan melaporkan seluruh sumbangan (mencakup wang, barang, dan/atau jasa yang dikonversikan dengan nilai uang, (2) termasuk aang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) yang diterima ke dalam Daftar Penerimaan Sumbangan. (3) Dana Kampanye yang berupa uang, wajib ditempatkan pada RKDK terlebih dahuiu sebeium digunakan untuk kegiatan Kampanye Pemitu. ‘Alamat: Kantor Pusat: Jl. Panjang No. 1 Cipulir Kebayoran Lama Jakarta Selatan 12290 Fi ‘Tol. (021) 7206561, 7233119, 7237919 Fax. (021) 7206561 Email info@kap-usmanrokan.com Kantor Cabang = Jl. Maccini Tengah No. 21 Makassar Sulawesi Selatan 90144 Telp. (0411) 449060. 447148 Fax. (0411) 447148 Email : usmanrekan@gmail.comTAX & MANAGEMENT CONSULTANTS: Iain Usaha Nomor# Kop 936/K04.17/1998 agora meso un USMAN & REKAN 6) Batasan Kesesuaian Sumbangan — Pasal 16 dan Pasal 17 Peraturan Dana Kampanye: Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi jumlah penerimaan sumbangan (mencakup tang; barang, dan/atau jasa yang dikonversitan dengan nilai uang termasuk utanig dan dishon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas Rewijaran'trinsaksi jul BEN secara umum) yang dilaporkan dalam LADK, LPSDK, dan LPPDK tidak melebihi jumlah dibawah ini. (i) Rp2.500.000.000,00 (dua milyar lima ratus juta rupiah) untuk sumbangan pihak lain perseorangan; dan (2) Rp25.000.000.000,00 (dua puluh lima milyar) untuk penyumbang kelompok dan/atou badan usaha non pemerintah 7) Sumbangan yang dilarang — Pasal 17 Peraturan Dana Kampanye: Partai Politik Peserta Pemilu tidak menggunakan dana dari sumbangan yang dilarang, apabila Partai Politik Peserta Pemilu menerima sumbangan yang dilarang maka Partai Politik Peserta Pemilu mematuhi ketentuan sebagai berikut. COT Mabe akan nsenbanaeat orscbinh (2) Melaporkan sumbangan yang dilarang tersebut; dan (3) Menyetorkan sumbangan yang dilarang tersebut ke kas Negara paling lambat 14 (Cinpat belas) hari setelah masa Kampanye berakhir. 8) Pengeluaran Dana Kampanye — Pasal 18 ayat (1) Peraturan Dana Kampanye: (2) Pengeluaran Kampanye untuk pembelian barang dinilai berdasarkan harga pasar ‘yang wajar untuk barang tersebut. Partai Politik Peserta Pemilu dan/atau Tim Kampanye daerah provinsi, dan/atau daerah kabupaten/kota wajib mencatat seluruh pengeluaran berupa wang, barang dan/atau jasa dalam pembukuan khusus Dana Kampanye dan terpisah dari pembukuan keuangan pribadi Partai Politik Peserta Pemilu. Keterbatasan Laporan Kami meiaksanakan prosedur dan pemeroiehan bukti yang relevan dan terbatas pada informasi yang tertuang pada Laporan Dana Kampanye yang disampaikan kepada kami oleh Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia, Pada suatu pelaksanaan Perikatan Asurans, terdapat keterbatasan yang melekat, misalnya, pengujian secara sampling yang dilakukan memungkinkan adanya kegagalan dalam mendeteksi ketidakpatuhan dan kecurangan yang terjadi. Terdapat keterbatasan sifat, saat, lingkup, ragam, dan karakteristik yang melekat pada sumber dana sebagai asal usul Dana Kampanye, sehingga ada kemungkinan Dana Kampanye tidak tercakup secara menyeiuruh daiam iaporan Dana Kampanye tersebut. Pemeriksaan kami juga terbatas hanya pada dokumen dan/atau informasi yang diserahkan dan/atau disediakan oleh Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia, sehingga kami tidak melakukan pemeriksaan atas hal-hal yang tidak diungkapkan di dalam laporan, Kami tidak memberikan penentuan legal atas kepatuhan Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia terhadap peraturan perundang- undangan yang relevan dengan Laporan Dana Kampanye. ‘Tanggung jawab Partai Keadilan dan Persatuan indonesia Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia bertanggung jawab atas penyusunan Laporan Dana Kampanye yang sesuai dengan peraturan yang berlaku. Tanggung jawab tersebut juga mencakup penerapan metode penilaian, asumsi, dan perkiraan yang digunakan dalam laporan, serta perancangan, implementasi, pemeliharaan sistem dan proses yang relevan untuk penyusunan laporan, Alamat Kantor Pusat: Jl Panjang No. 1 ipulir Kebayoran Lama Jakarta Selatan 12230 5 Tolp. (021) 7206561, 7289119, 7237919 Fax. (021) 7206561 Email: inlo@kap-usmanrokan.com Kantor Cabang : J. Maceini Tengah No. 21 Makassar Sulawesi Selatan 90144 Telp. (0411) 449060. 447148 Fax. (0411) 447148 Email : usmanrokan@gmal.comKANTOR AKUNTAN PUBLIC USMAN & REKAN TAX & MANAGEMENT CONSULTAN! Tein Uioha Nomor | Kep936/KM.17/1 Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia juga bertanggung jawab atas kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan terkait Dana Kampanye, sebagaimana yang telah dinyatakan dalam Asersi Atas Laporan Dana Kampanye Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia Tanggal 1 Mei 2019. ‘Tanggung Jawab Akuntan Publik ‘Tanggung jawab kami, Akuntan Pubiik, adalah untuk menyatakan simpuian berupa pendapat dengan keyakinan memadai terhadap Laporan Dana Kampanye tersebut berdasarkan prosedur- prosedur yang kami lakukan dan bukti-bukti yang kami peroleh, Kami melakukan perikatan ini berdasarkan Standar Perikatan Asurans 3000: “Perikatan Asurans selain Audit atau Review atas Informasi Keuangan Historis” yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia, Standar tersebut mewajibkan kami untuk memenuhi ketentuan Kode Etik Profesi Akuntan Publik termasuk persyaratan independensi bagi semua personel yang terlibat dalam Perikatan Asurans ini, Standar tersebut juga mewajibkan kami untuk merencanakan dan meiaksanakan Perikatan Asurans secara memadai dalam mendukung kesimpulan kami, Seluruh personel profesional kami memiliki kompetensi dan pengalaman yang diperlukan dalam melaksanakan Perikatan Asurans ini. Sesuai dengan Peraturan Dana Kampanye, kami melaksanakan perikatan ini selama 30 (tiga puluh) hari kalender terhitung sejak kami menerima Laporan Dana Kampanye Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia dari Pengurus Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia, Ikhtisar Prosedur Asurans Kami merencanakan dan melaksanakan pekerjaan kami untuk mendapatkan seluruh bukti, informasi, dan keterangan yang diperlukan untuk menentukan kesimpulan kami. Dalam melaksanakan Perikatan Asurans dengan keyakinan memadai, kami melakukan serangkaian prosedur dan pengevaluasian bukti yang cukup dan tepat termasuk pemerolchan pemahaman mengenai ketentuan pelaporan dana kampanye. Sifat, saat, dan cakupan dari prosedur yang kami lakukan juga didasari pertimbangan profesionalitas termasuk di dalamnya tingkat materialitas dan penilaian terhadap risiko, Ikhtisar prosedur yang kami lakukan dalam melakukan perikatan asurans ini, antara lain: 1, Rekening Khusus Dana Kampanye 1) Pembukuan (1) Periksa kesesuaian kepemilikan keseluruhan RKDK dengan cara membandingkan nama pemilik RKDK antara informasi- yang tercamum dalam — buku rekening/rekening koran dengan nama Partai Politik Peserta Pemilu. (2) Periksa kesesuaian status Bank tempat pembukuan seluruh RKDK, apakah sesuai dengan ketentuan, (3) Periksa kesesuaian spesimen tanda tangan di buku tabungan/rekening koran dengan tanda tangan pihak yang membuka RKDK sesuai dengan tingkatan atau lakukan konfirmasi kepada pihak bank terkait hal tersebut (4) Periksa kesesuaian tanggai pembukaan seiuruh RKDK dengan ketentuan yang berlaku yaitu paling lambat 1 (satu) hari sebelum dimulainya masa kampanye. 2) Pengelolaan Periksa kesesuaian pengelolaan seluruh RKDK dan surat pernyataan dari Partai Politik Peserta Pemilu. ‘Alamat : Kantor Pusat: J Panjang No. 1 Cipulir Kebayoran Lama Jakarta Selatan 12290 z Telp. (021) 7206561, 7233119, 7237919 Fax. (021) 7206561 Email: inlo@kap-usmanrekan.com ‘Kantor Cabang : Jl. Maccini Tengah No. 21 Makassar Sulawesi Selatan 90144 Tolp. (0411) 449060. 447148 Fax. (0411) 447148 Email: usmanrekan@gmail comTAK A Mal CONSULTANTS tein Urobe paepmMa7/ ove iaxronnamaneene ia USMAN & REKAN 2. Laporan Awal Dana Kampanye (LADK) 1) Pelaporan (1) Periksa kesesuaian isi LADK dengan dokumen yang memuat informasi pendukung sebagaimana yang diatur dalam ketentuan. 2) Lakukan verifikasi terhadap saldo awal atau pembukuan untuk memastikan kesesuaian dengan sumber perolehan serta tidak melanggar ketentuan mengenai dana kampanye. (3) Lakukan perhitungan kembali terhadap rincian penerimaan dan pengeluaran yang diperoleh sebelum periode LADK (jika ada), dan melakukan verifikasi terhadap bukti pendukung. (@) Lakukan verifikasi terhadap penerimaan sumbangan yang tercatat dalam daftar penerimaan sumbangan, 2) Periode Pembukuan (i) Periksa kesesuaian periode pembukuan dengan memastikan tanggal awal dan tanggal akhir pencatatan penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye pada formullir yang terkait telah sesuai ketentuan, (2) Lakukan uji pisah batas (cut off test) terhadapat penerimaan dan pengeluaran pada tanggal awal dan tanggal akhir pembukuan. 3) Kelengkapan dan Penyampaian (L) Periksa kelengkapan dokumen pendukung masing-masing LADK yang deserahkan kepada KPU. (2) Periksa kesesuaian tanggal dan waktu tanda terima penyerahan LADK yaitu paling lambat 1 (satu) hari setelah periode penutupan LADK paling lambat pukul 18.00 waktu setempat. (3) Lakukan konfirmasi kepada petugas di KPU terkait kesesuaian batas waktu penyampaian LADK Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia 3. Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (LPSDK) 1) Pelaporan Periksa kesesuaian isi LPSDK dengan dokumen yang memuat informasi pendukung sebagaimana diatur dalam ketentuan, seperti daftar penerimaan sumbangan yang berasal dari Calon Anggota DPR dan DPRD Partai Politik atau Gabungan Partai Politik pengusul dan perseorangan, Kelompok, dan Badan Hukum Swasta, 2) Periode Pembukuan (1) Periksa kesesuaian periode pembukuan LPSDK dengan memastikan tanggal awal dan tanggal akhir pencatatan penerimaan Dana Kampanye telah sesuai dengan ketentuan yaitu dibuka I (satu) hari setelah penutupan pembukaan LADK, dan dituup 1 (satu) hari sebelum LPSDK disampaikan kepada KPU. (2) Lakukan uji pisah batas (cut off tesi) terhadap penerimaan sumbangan dana kampanye pada tanggal awal dan akhir pembukuan, 3) Kelengkapan dan Penyampaian () Periksa kelengkapan dokumen pendukung masing-masing LPSDK yang diserahkan kepada KPU. (2) Periksa kesesuaian tanggal dan waktu tanda terima penyerahan LPSDK yaitu paling lambat 1 (satu) hari setelah periode penutupan LPSDK pukul 18.00 waktu setempat. ‘Alamat Kantor Pusat + JI. Panjang No, 1 Cipulir Kebayocan Lama Jakarta Selatan 12230 . “Tol. (021) 7206561, 7233119, 7237919 Fax. (021) 7206561 Email: info@kap-usmanrekan.com Kantor Cabang : Jl. Maccini Tengah No. 21 Makassar Sulawesi Selatan 90144 Telp. (0411) 449080. 447143 Fax. (0411) 447148 Email: usmanrekan@gmail.com‘TAX & MANAGEMENT CONSULTANTS, lin Usohe Nomor Kep 736/40.17/1998 sageeaetiae ere TT J USMAN & REKAN 4, Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (LPPDK) 1) Pelaporan Periksa kesesuaian isi LPPDK dengan dokumen yang memuat informasi pendukung sebagaimana yang diatur dalam ketentuan termasuk suret pernyataan tanggung jawab atas LPPDK. 2) Periode Pembukuan (D) Periksa kesesuaian periode pembukuan LPPDK dengan memastikan tanggal awal dan tanggal akhir pencatatan penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye telah sesuai dengan ketentuan yaitu dimulai sejak 3 (tiga) hari setelah ditetapkan sebagai Peserta Pemilu dan ditutup 8 (delapan) hari setelah hari pemungutan a 2) Lakukan ji pisah batas (cut-off test) terhadap penerimaan sumbangan dan pengeluaran Dana Kampanye pada tanggal awal don akhir pembukuan. 3) Kelengkapan dan Penyampaian (1) Periksa kelengkapan dokumen pendukung dari LPPDK yang diserahkan termasuk LADK dan LPSDK 2) Pastikan kesesuaian waktu penerimaan/penyerahan LPPDK dengan tanda terima laporan dan berita acara penerimaan laporan tidak melebihi tenggat waktu yang telah ditentukan sesuai ketentuan, yaitu paling lambat 15 (lima belas) hari setelah pemungutan suara pukul 18.00 waktu setempat, 4). Sumber/Klasifikesi dan Identitas Penyumbang (i) Periksa kesesuaian sumber dan bentuk penerimaan Dana Kampanye dalam daftar penerimaan sumbangan dengan ketentuan terkait penerimaan Dana Kampanye. 2) Periksa’ kelengkapan identitas penyumbang serta dokumen pendukung Rapa need pian pars wcrttnin dalbn delentican ) Lakukan konfirmasi kepada penyumbang untuk memastikan keberadaan penyumbang dan keakurasian sumbangan. 5) Pencatatan Penerimaan Sumbangan (1) Tentukan keakurasian matematis (penjualan, pengurangan, dan sebagainya) dari seluruh transaksi yang tercantum dalam dafiar Laporan Penerimaan Dana Kampanye dengan cara melakukan perhitungan Kembali atas keakurasian matematis tersebut. (2) Tentukan keakurasian perhitungan jumlah sumbangan untuk setiap penyumbang secara akumulatif. G) Telusuri transaksi_penerimaan sumbangan dalam beniuk nang. ke. bukti pendukungnya, serta ke RKDK untuk memastikan keberadaan dan keakurasian pencatatan transaksi tersebut. (4) Lakukan pengujian atas sumbangan yang diterima dalam bentuk barang, dan/atau asa untuk memastikan kesesuatan pencatatan berdasarkan harga pasar wajar ‘yan berlalat 6) Batasan Kesesuaian Sumbangan () Lakukan pengujian terhadap penerimaan sumbangan untuk memastikan kesesuaian terhadap batasan maksimum sumbangan yang diperbolehkan sesuai dengan Hasifikasi/sumber penyumbang, (2) Lakukan penghitungan kembali terhadap akumulasi penerimaan sumbangan dari masing-masing peryumbang dari keseluruhan periode laporan: ‘Alamnat : Kantor Pusat Jl. Panjang No. 1 Cipulir Kobayoran Lama Jakarta Selatan 12230 ‘olp. (021) 7206561, 7233119, 7237919 Fax. (021) 7206561 Email :inlo@kap-usmanrekan.com Kantor Cabang : Jl. Maccini Tengah No. 21 Makassar Sulawesi Selatan 90144 ‘Top. (0411) 449060. 447148 Fax. (0411) 447148 Email: smanrekan@gmail.comKANTOR AKUNTAN PUBLIC USMAN & REKAN TAX & MANAGEMENT CONSULTANTS. Iain Utoha Nomor | Kep-936/6M.17/1998 (3) Lakukan pengujian terhadap pembelian barang atau jasa, apakah terdapat diskon yang melebihi batas kewajaran transaksi yang berlaku secara umun, () Telusuri keberadaan transaksi mang/pinjaman yang timbul akibat penggunaan ang atau barang dan jasa dari pihak tain dan lakukan verifikasi apakah wang sudah dibayar Gika belum dibayar maka telusuri keberadaannya dalam daftar penerimaan sumbangan dan uji kesesuaiannya dengan ketentuan batasan sumbangan). 7) Sumbangan yang Dilarang (1) Dapatkan atau buat dafiar sumbangan yang dilarang sesuai ketentuan berdasarkan hasil pengujian yang telah dilakukan terhadap penerimaan sumbangan. (2) Lakukan verifikasi terhadap sumbangan yang dilarang tersebut dengan bukti lapor ke KPU serta bukti Surat Setoran Penerimaan Negara Bukan Pajak (SSPNBP). 8) Pengeluaran Dana Kampanye (i) Periksa kesesuaian kasifikasi pengeluaran dana dengan Hasifikasi penggunaan sesuai aktivitas, (2) Tentukan keakurasian matematis dengan cara melakukan penghitungan kembali. 3) Lakukan pengujian terhadap keberadaan dan penilaian bukti pendukung dan altivitas pengeluaran Dana Kampanye. (@) Telusuri transaksi-pengeluaran Dana Kampanye ke rekening khusus. dana kampanye. (9) Lakukan pengujian atas pengeluaran dana kampanye dalam bentuk barang/jasa untuk memastikan kesesuaian pencatatan nilai berdasarkan nilai wajar yang berlaku pada saat transaksi tersebut dilakukan, (6) Lakukan pengujian atas pengeluaran Dana Kampanye untuk memastikan tidak ada ‘yang digunakan untuk membiayai saksi. Simpulan. Menurut opini kami, Asersi Partai Keadilan dan Persatuan Indonesia dalam Laporan Dana Kampanye tersebut di atas, dalam semua hal yang material, telah sesuai dengan kriteria yang berlaku sebagaimana diatur dalam Peraturan Dana Kampanye. Pembatasan Penggunaan Laporan Tanggung jawab kami dalam melakukan Perikatan Asurans ini hanya kepada KPU dan sesuai dengan Surat Perjanjian Kontrak yang telah disepakati. Oleh karena itu kami tidak bertanggung jawab atas penggunaan iaporan ini oleh pihak lain dan/atau untuk tujuan lainnya, KANTOR AKUNTAN PUBLIK USMAN & Register AKuntan Publik: AP.1003 Jakarta, 30 Mei 2019 ‘Alamat : Kantor Pusat: J. Panjang No.1 Cipuli Kebayoran Lama Jakarta Selatan 12230 Tolp. 021) 7206561, 7233119, 7237919 Fax. (021) 7206561 Email inlo@kap-usmanrekan.com 9 Kantor Cabang : J Maccini Tengah No. 21 Makassar Sulawesi Selatan 90144 Telp. (0411) 449060, 447148 Fax. (0411) 447148 Email: smanrekan@gmait.com‘MODEL LPPDKI-PARPOL, ASERSI ATAS LAPORAN DANA KAMPANYE PARTAI POLITIK CALON PESERTA PEMILU PARTAI KEADILAN DAN PERSATUAN INDONESIA DEWAN PIMPINAN TINGKAT PUSAT Kami yang bertanda tangan di bawab ini: 1. Nama DIAZ FM-HENDROPRIYONO Alamat JL. PATAL SENAYAN BLOK E-17, RT 009 RW 067 ‘Alamat domisii JAKARTA SELATAN, ‘Nomor Identitas, 3175092509780008 Jabatan KETUA UMUM 2. Nama IWAN BOGANANTA JL. JATIPADANG RAYA JATI, PADANG RESIDENCE NO.SC Alamat y BLOK Alamat domisili JAKARTA SELATAN Nomor Identitas __:3174081611760007 Jabatan :BENDAHARA UMUM adalah Pengurus Partai Politik Peserta Pemilu Anggota DPR RI. Dengan ini menyatakan kepatuhan kami terhadap ketentuan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2017 tentang Pemilihan Umum dan Peraturan Komisi Pemilihan Umum Nomor 34 Tahun 2018 tentang. Perubahan Kedua Atas Peraturan Komisi Pemilihan Umum Nomor 24 Tahun 2018 Tentang Dana Kampanye Pemilihan Umum, sebagai berikut: 1. Kami membuka Rekening Khusus Dana Kampanye (RKDK) atas nama Partai Politik Peserta Pemilu yang terpisah dari rekening pribadi Partai Politik pada Bank Umum dan dibuka bersama oleh perwakilan 2 (dua) orang Pengurus Partai Politik kami sesuai tingkatannya. 2. Kami membuka RKDK tidak melampaui ketentuan pembukuan RKDK yaitu raling lambat 1 (satu) hari sebelum dimulainya masa kampanye. 3. Kami mengelola RKDK dengan menunjuk pengelola RKDK yang berugas khusus untuk mengelola RKDK, yang dilengkapi surat pernyataan dari kami. 4. Kami mematuhi periode pembukuan Laporan Awal Dana Kampanye (LADK) yaitu dimulai sejak pembukaan RKDK dan ditutup 1 (satu) hari sebelum masa Kampanye, 5. Kami menyusun LADK yang memuat informasi RKDK: Saldo awal atau saldo pembukaan; ‘Sumber perolehan saldo awal atau saldo pembukuan; jumlsh rrincian perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang sudah dilakukan sebelum penyampaian LADK, apabila saldo awal merupakan sisa dari penerimaan dana dengan peruntukan kampanye yang diperoleh sebelum periode pembukuan LADK; «, Penerimaan sumbangan yang bersumber dari Partai Politik dan pihak lain; f. Saldo per penutupan pembukuan LADK; dan 2. Nomor Pokok Wajib Pajak kami. 6, Kami mematuhi penyerahan LADK tidak melampaui waktu yang telah ditetapkan yaitu 1 (satu) hari setelah periode penutupan LADK paling lambat pukul 18.00 waktu setempat kepada KPU RI, ‘yang dilengkapi dengan Formulir Model LADK1-PARPOL atau Formulir Model LADK1 HP-PARPOL; Formulir Model LADK2-PARPOL atau Formulir Model LADK2.HP-PARPOL; Formulir Model LADK3-PARPOL atau Formulir Model LADK3.HP-PARPOL; Formulir Model LADK4-PARPOL atau Formulir Mode! LADK4.HP-PARPOL; .. Formulir Model LADKS-PARPOL atau Formulir Model LADKS.HP-PARPOL; Formulir Model LADK6-PARPOL atau Formulir Model LADK6.HP-PARFOL; dan Formulir Model LADK7-PARPOL atau Formulir Model LADK7.HP-PARPOL. 7. Kami mematuhi periode pembukuan Laporan Penerimaan Sumbangan Dana Kampanye (LPSDK) yang dimulai dari | (satu) hari setelah periode penutupan LADK dan ditutup 1 (satu) hari sebelum Halaman 1 dari12. 15 16, 18, 20, a 2, laporan penerimaan sumbangan disampaikan kepada KPU RI. |. Kami menyusun LPSDK yang memuat pembukuan seluruh penerimaan sumbangan Dana Kampanye yang kami trima setelah pembukwan LADK. Kami mematuhi penyeraban LPSDK tidak melampaui waktu yang telah diteapkan sesuai dengan jadwal sebagaimena ditetapkan dalam Peraturan KPU tentang tahapan, >rogram dan jadwal dlisampaikan kepada KPU RI paling lambet pukil 18.00 waktu setempat, yang dilengkapi dengan: a. Formulir Model LPSDK1-PARPOL; ». Formulir Model LPSDK2-PARPOL; ¢. Formulir Model LPSDK3-PARPOL; dan 4. Formulir Model LPSDK4-PARPOL. Kami mematuhi periode pembukuan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana Kampanye (LPPDK) dimulai sejak 3 (tiga) hari setelah Partai Politik ditetapkan sebagsi Peserta Pemilu dan ditutup 8 (delapan) hari setelah hari pemungutan suara Kami menyusun LPPDK yang memuat pembukuan seluruh penerimaan sumbangan Dana Kampanye yang diterima dan seluruh pengeluaran Dana Kampanye dalam entuk uang, barang, dan/atau jasa yang dikonversikan dengan nilai uang, termasuk utang dan diskon pembelian barang atau jase yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum diserai dengan bukti pengeluaran yang dapat dipertangeungjawabkan. Kami menyampaikan Laporan Dana Kampanye paling lambat 15 (lima belas) hari setelah pemungutan suara paling lambat pukul 18,00 waktu setempat kepada KAP yang telah ditunjuk oleh KPURI, dilampiri dengan LADK dan LPSDK seria dilengkapi dengan Formulir Model LPPDKI-PARPOI Formulir Model LPPDK2-PARPOI Formulir Model LPPDK3-PARPOL; Formulir Model LPPDK4-PARPOL; Formulir Model LPPDKS-PARPOL; Formulir Model LPPDK6-PARPOL: Formulir Model LPPDK7-PARPOL; Surat pemyataan penyumbang pihak lain perseorangan; |. Surat pemyataan penyumbang pihak lain kelompok; |. Surat pemyataan penyumbang pihak lain badan ussh non pemerintah; jhan/Untang (jika ada); dan ransaksi Penerimaan dan Transaksi Pengeluaran, Kami bertanggung jawab behwa seluruh calon anggotalegislatif yang berasal dari partai kami melaporkan dan kami lampirkan laporan pencatatan penerimaan dan pengeluaran Dana Kampanye calon anggota DPR RI. Kami mencatat dan melaporkan seluruh sumbangan (mencakup wang, barang, dar/atau jasa yang dikonversikan dengan nilai uang, temasuk utang dan diskon pembelian barang atau jasa yang melebihi batas kewajaran transaksi jual beli secara umum) yang kami terima ke dalam Daftar Penerimaan Sumbangan. Kami mematuhi jumlah penerimaan sumbangan (mencakup uang, barang, dan/atau jasa yang dikonversikan dengan nilai uang, termasuk utang dan diskon pembelian barang atau jasa yang rmelebihi batas kewajaran transaksi jual belisecara umum) yang dilaporkan dalam LADK, LPSDK ddan LPPDK tidak melebihi jumlah di bawab ini 1. Rp2.5 Milyar untuk sumbangan pihak lain perseorangan; dan ». Rp 25 Milyar untuk penyumbang kelompok dan/atau badan usaha non pemerintah. Kami membukukan dan menampung seluruh sumbangan dalam bentuk wang yang diterima ke dalam RKDK terlebih dahulu sebelum digunakan untuk kegiatan Kempanye. ‘Kami tidak menggunakan dana dari sumbangan yang dilarang, apabila kami menerima sumbangan ‘yang dilarang maka kami mematuhi ketentuan sebagai berikut: a. Tidak menggunakan sumbangan tersebut; >. Melaporkan sumbangan yang dilarang tersebut; dan ec. Menyetorkun sumbangan yang dilarang tersebut ke kas Negara paling lambat 14 (empat belas) hari setelah masa Kampanye berakhir dan menyerahkan bukt lapor kepada KPU RL Kami mencatat seluruh transaksi pengeluaran Dana Kampanye ke dalam Daftar Aktivitas Pengeluaran Dana Kampanye. Kami menggunakan harga pasar yang wajar untuk menilai barang dan jasa dalam aktivitas penerimaan dan pengeluaran dana kampanye. Kami tidak menggunakan Dana Kampanye untuk ketentuan yang dilarang, seserti membiayai saksi kami dalam pemungutan dan perhitungan suara Kami membiayai seluruh pengeluaran Kampanye menggunakan dana yang ditempatkan dalam RKDK. Kami bersedia membantu auditor dari KAP dengan menyediakan semua cattan, dokumen, dan kKeterangan yang diperlukan tepat waktu serta memberikan akses bagi auditer untuk mendapatkan Halaman 2 dari 3informasi tentang pembukuan dana kampanye sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan KPU, Demikian pemnyatean ini dibuat dengan sebenamnye, —___J¢karta, 01 Mei 2019 BENDAHARA UMUM GED, IWAN BOGANANTA Halaman 3 dari 3‘MODEL LPPDK2-PARPOL PARTAI KEADILAN DAN PERSATUAN INDONESIA PEMILIHAN UMUM ANGGOTA DPR DEWAN PIMPINAN TINGKAT PUSAT LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN DANA KAMPANYE Periode tanggal 16/04/2018 sid 2504/2019 Nomor Rekeing Kass 074001143061 Nomor Uren Re ait | _Keteransan A_ [PENERIMAAN eam. T7354 1 [Paap o Jax dan bok kampanye Calon 2 |colonAneetaLesisarf(TotalPeeriaan) | 1.810788.254 ar san t854 Sumengan Pak Lan eraoransan 75. 008.000 4__[ Sumtengan ik Lain Kelonpok ° | Sombsnean Piak Lain Badan Usha Non 3 emer [tain tain ° Lain Lan Komen ° Bangs Bank 5 B__ [PENGELUARAN e29.066se7 | 0 | Pnasearan Ops sseiise7 | 0 2 Peemvan Tran 1757800 a . Penemuan Tap Nika o a © Pembustan prods nan Di Media “Massa Cetak Dan Elektronik ey 0 & Pembustan Demin Als Pope eer oan Kampanye SS ee ie 524.850 000 0 Rapa Umum o a ' Kegiatan Lain Vang Tidak Melangear| Larangan Kampanye Dan Peraturan 13909.112 0 Perandang-undangan 1h Lain - Lain 1.593.701.8930 0 1. Sumbangan Kepeda Calon Anggota if a DPR 2 Jasa Dalam Bentuk Kampanye Calon _ maparer 1.530.783.284 3. OperasiLain-Lain 62.958:576 0 2___[ Pengeluaran Modal 3.505.000 ‘2 Pembelian Kendaraan 0 Halaman 1 dari 2Nomor ur Rp. Unit Keterangan ’b. Pembetian Peralatan 0 ©. Modal Lainnya 3.505.000 3. [Pengeluaran Lai-Lain ° 0 ‘. Pemberian Pane ° 0 , Pembayaran Utang 0 0 C__ [SALDO PER 25 Aprit 2019 5.585.687 201 Kas di Rekening Khusas 2.080.687 Kas di Bendahara ° Borang 3.505.000 201 Tagihan Kepada: 0 lang ° Sakarta, 01 Mei 2019 BENDAHARA UMUM. iwaN SANTA Halaman 2 dari 2