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Software de contabilidad SDA

Asociación General de los Adventistas del Séptimo Día
Impulsando la innovación en contabilidad y gestión financiera
Documentación de contabilidad de
dimensiones Por Danny D. Orillosa MBA, Gerente
Capacitación e implementación de SunPlus
Página de índice
Flujo de transacciones de SunPlus …………………………………….

………………………………………….03
Contabilidad del fondo de diezmos

…………………………………………………………………………………….…05
Contabilidad de fondos asignados

……………………………………………………………………………………. 06
Pagarés a largo/corto plazo y contabilidad de cuentas por cobrar/pagar de préstamos ………………….

……………………08
Presupuestación y Contabilidad del Centro de Costo del Ministerio Financiado

………………………………………………..10
Política de financiación de fin de mes/fin de año de SunPlus .

…………………………………………………………12
Clase de activo fijo ……………………………………………………………………………………………….. 13
Contabilidad de compras de activos fijos ….……….

……………………………………………………………….14
Asientos de depreciación de activos fijos

……………………………………………………………………………..14
Contabilidad de depreciación financiada

…………………………………………………………………………..15
Entradas de enajenación/venta de activos

………………………………………………………………………….. 16
Configuración de Activos Fijos/Proceso de Migración de Saldos Iniciales

…………………………………………..17
Registro de propiedades en poder de otros …………………………………………………………………….

18
Procedimiento de carga de activos

…………………………………………………………………………………….. 19
Migración de saldos iniciales ……………………………………………………………………………….. 21
©Página de implementación y capacitación del equipo global de SunPlus

2de27
Flujo de procesamiento de transacciones de SunPlus
1. Recibir Documentos- La Administración de Hacienda recibe Comprobantes/Memorándums y

otros Documentos Fuente de una organización superior, organizaciones inferiores, otras
entidades confesionales y otros deudores y acreedores.
2. Autorización para Publicar los Documentos - La Administración de Hacienda examina los

documentos recibidos y anota lo siguiente:
a. El documento está debidamente autorizado.
b. Fondo, Funciones, Restricciones y otras Dimensiones si las entradas son inusuales.
3. Reenviar documentos a contadores para su contabilización- La Administración de Hacienda

remite los documentos a los Contadores para su ingreso en SunPlus.
4. Publicar documentos- Los contadores agrupan comprobantes por 5 o más para formar un lote
para contabilizar. Es necesario agrupar los comprobantes para maximizar el área de impresión
del papel. El listado de diario se imprime para resumir las transacciones en el lote.
a. En la contabilización, la fecha del documento debe usarse como la Fecha de
transacción. El sistema utiliza la fecha de transacción para determinar el tipo de cambio
específico que se utilizará para convertir el importe de la divisa de origen a la divisa base
ya la divisa de la cuenta.
b. La divisa del documento debe ser la divisa de origen tanto para el débito como para el
crédito del asiento. Se establece una regla comercial de entrada de libro mayor para
procesar transacciones solo si los montos de moneda de origen y moneda base están
equilibrados.
5. Imprimir listado de diarios y memorandos- Después de cada contabilización en el libro

mayor, SunPlus imprime automáticamente un listado de diario y cualquier nota de débito/crédito
asociada. Los contadores deben duplicar los documentos que se adjuntarán a los memorandos
antes de enviarlos al Administrador del Tesoro para su verificación final.
6. Comprobación final antes de la presentación– Adjuntar Documentos y Notas de

Débito/Crédito al Registro Diario y remitirlos al Administrador de Tesorería para su verificación.
La publicación por lotes permite verificar fácilmente la información del diario, ya que casi todos
los campos en la entrada de la línea de datos se enumeran en el Listado del diario. Si se
encuentra un error, debe ser corregido/revertido por el que originalmente capturó y registró la
transacción.
7. Despachar notas de débito/crédito– Después de que el Administrador de Tesorería verifica el

diario, se lo devuelve al contador que registró el diario. El Contador responsable de generar las
Notas de Débito/Crédito debe enviarlas a las organizaciones pertinentes lo antes posible.
8. Comprobante de archivo diario– El Contador que procesa el diario es responsable de archivar
el comprobante.
©Página de implementación y capacitación del equipo global de SunPlus

4de27
Contabilidad del fondo de diezmos
Las siguientes entradas se pueden etiquetar directamente con la UFTF

Función:
 Diezmo de Organizaciones Inferiores

 % de diezmo a organizaciones superiores
 Apropiación del diezmo recibida
 Apropiación del diezmo hecha
 Transferencias de diezmos
La presentación de la declaración de la función del diezmo debe ser:
Ingreso:
Diezmo de Organizaciones Inferiores XXXXX
Menos: % de diezmo a organizaciones superiores (XXXXX)
Ingreso neto de diezmos XXXXXX
Asignaciones:
Asignación recibida XXXXXX
Menos: Apropiaciones Realizadas (XXXXXX)
Apropiación neta retenida XXXXXX
Ingresos netos (pérdidas) antes de la transferencia XXXXXX
Transferencias:
Transferir en XXXXX
Transferencia de salida (XXXXX)
Transferencia Neta Entrada (Pérdida) XXXXXX
Ingresos netos (pérdidas) hasta la fecha XXXXXX
Más: Saldo al inicio del año XXXXXX
DIEZMO FUNCIÓN SALDO XXXXXX
Regla general para las funciones UFTF (Fondo de diezmo sin asignar) y UFNT (Fondo sin diezmo sin
asignar)
1. Dentro de un período o año fiscal Solo el ingreso de diezmos y el porcentaje de diezmos se

pueden etiquetar directamente con UFTF
2. Dentro de un período o año fiscal Solo la Apropiación Recibida y Realizada puede ser
etiquetada directamente con UFTF y UFNT
3. Dentro de un período o año fiscal Solo las transacciones de Transferencia pueden etiquetarse
directamente con UFTF y UFNT
4. Ningún gasto debe ser etiquetado directamente con UFTF o UFNT
5. Cualquier gasto que no se pueda distribuir a los departamentos o centros de costos debe
etiquetarse con SUINHOU01 Operación interna
©Software de contabilidad SunPlus Página de implementación y capacitación del equipo global de SunPlus 5de27
Contabilidad de fondos asignados
Dimension Accounting parece dificultar el registro de transacciones en Fondos asignados, especialmente

para aquellos que están acostumbrados a tratar los Fondos asignados como cuentas naturales.
Los fondos asignados son parte del saldo de fondos de la organización. En el pasado estos se conocían
como “Fondos de Reserva”, fondos destinados a un propósito específico, que generalmente eran
administrados por la Junta Ejecutiva de la organización.
El factor que determina si un fondo debe considerarse un fondo asignado o un fondo fiduciario es la
identidad de la entidad que administra el fondo.
Los fondos fiduciarios son administrados por un donante o por cualquier entidad o persona que
no sea la Junta Ejecutiva de la organización.
Los fondos asignados son administrados por la Junta Ejecutiva
Con la contabilidad de dimensiones, los fondos asignados ahora son una dimensión de función en lugar
de una cuenta natural. Cada entrada (que no sea la migración de saldo inicial) que involucre un Fondo
Asignado debe registrarse en una cuenta natural de pérdidas y ganancias. Los saldos iniciales de los
fondos asignados se registran en la sección Saldo de fondos del Plan de cuentas dimensional global
(GDCoA).
Cada transacción registrada en una cuenta natural para el Fondo Asignado debe estar etiquetada con
Fondo, Función, Restricción y cualquier otra dimensión requerida por el sitio. Para las transacciones de
transferencia, también se requieren las dimensiones Flag y TFWW.
Hay dos tipos de Fondo Asignado:

AFO Fondo Asignado Operativo y
Capital del fondo asignado de la AFC.
Hay dos formas de financiar un fondo asignado:

Donación y
Transferir
Financiamiento Fondo Asignado a través de Donación

Si se recibe una donación para el Fondo asignado a la misión global, se deben realizar las siguientes
entradas:
Dr. efectivo recibido

Crédito: Ingresos Donados; Fondo 10; Fnct AFOGLOBA01; Calle 05; quien xxxxxx
Financiamiento Fondo Asignado a través de Transferencia
La forma más común de financiar un Fondo asignado es a través de Transferencia. Para este tipo de
transacciones registre tanto el Débito como el Crédito a la Cuenta Natural de Transferencia entre
Funciones.
Transferencia entre funciones Configuración de cuenta natural:

Establezca la Dimensión TFWW en Obligatorio para cumplir con el requisito de la Iglesia de
revelar las fuentes de las Transferencias entrantes y los destinatarios de las Transferencias
salientes.
Establezca la Dimensión de indicador en Obligatorio para permitir que las transferencias
entrantes y salientes se muestren en columnas separadas en el estado de cuenta del saldo del
fondo
Para transferencias de un fondo no asignado a un fondo asignado:

La Restricción adjunta a la fuente del fondo debe adjuntarse al fondo receptor para proteger la
santidad de los diezmos y las restricciones especificadas por el donante o el comité.
Regla general para transferencias de fondos no asignados a asignados: solo es posible de
conformidad con
o una acción del comité,
o un capital de trabajo de más del 100%,
o un gasto previsible, y
o la imposibilidad de que el gasto se realice en un solo ejercicio.
Ejemplos de entradas de transferencia:
Transferencia de fondos no asignados que no son diezmos a fondos asignados Sesión operativa de la
AG
Dr. Trs Por cierto Fnct; Fondo 10; Fnct UFNT; Rstr 01 Tfww AFOGCSES01; Marcar FUERA
cromo Trs Btw Fnct; Fondo 10; Fnct AFOGCSES01; Calle 05; Tfww UFNT; Marcar EN
Transferencia entre fondos asignados: Transferencia del Fondo Operativo Asignado Misión Global al
Fondo Operativo Asignado Evangelismo
Dr. Trs Por cierto Fnct; Fondo 10; Fnct AFOGLOBA01; Calle 35; Tfww AFOEVANG01; Marcar
FUERA
cromo Trs Btw Fnct; Fondo 10; Función AFOEVANG01; Calle 35; Tfww AFOGLOBA01;
Marcar EN
Financiamiento Fondo asignado a través de financiamiento/asignación de

proyectos
El equipo de SunPlus ha diseñado un método alternativo para obtener un fondo asignado.
Aviso:SunPlus no recomienda utilizar este método, ya que existe un elemento de duplicación en el

tratamiento de los ingresos y gastos. Esta alternativa se ha proporcionado para cumplir con las prácticas
de algunas organizaciones durante la configuración del sistema cuando se ha votado e implementado el
presupuesto.
Financiar un fondo asignado mediante la presupuestación de gastos
Si la financiación de un Fondo asignado se registra como gasto operativo, el otro lado de la entrada debe
ser un ingreso en el Fondo asignado.
Dr. Financiamiento del Proyecto/Gastos de Asignación; Fondo 10; Fnct UFTF; Calle 31
cromo Financiamiento de proyectos/ingresos de asignación; Fondo 10; Fnct AFOGLOBA01;
Calle 35
Financiamiento de fondos asignados Uso de financiamiento/asignación de proyectos
Dr. Financiamiento del Proyecto/Gastos de Asignación; Fondo 10; Fnct AFOEVANG01 Rstr 35
cromo Financiamiento de proyectos/ingresos de asignación; Fondo 10; Fnct AFOGLOBA01 Rstr
35
Notas a largo/corto plazo y política de contabilidad de cuentas por
cobrar/pagar de préstamos
SunPlus reconoce la importancia de clasificar los pagarés y los préstamos por cobrar/por pagar en
préstamos a corto y largo plazo para la presentación de estados financieros.
La estandarización de los informes hace que sea importante que el proceso esté estipulado para permitir
que se abran las cuentas adecuadas en la sección derecha del Plan de Cuentas Dimensional Global
(GDCoA). Estas cuentas reflejarán las dos porciones (corto y largo plazo) en la sección derecha del
balance general y otros informes financieros para permitir el cálculo del porcentaje correcto de capital de
trabajo y liquidez en el Estado de capital de trabajo.
Configuración del plan de cuentas
1. Abra las siguientes cuentas en la Sección de Préstamos a Largo Plazo del GDCoA para reflejar
el monto total de los Documentos y Préstamos por Cobrar/Pagar:
a. Pagarés/Préstamos por Cobrar (largo plazo)
i. 252XOrgID SDA Organizaciones
ii. 253XSSSNN01 Empleados
iii. 258xxx Otros pagarés/préstamo
b. Pagarés/Préstamo por Pagar (largo plazo)
i. 452xxx Organizaciones ASD
ii. 453xxx Empleados
iii. 458xxx Otros pagarés/préstamo
Nota: Las entradas de estas cuentas (1a y 1b) deben estar etiquetadas por OrgID, Empl ID y
dimensión DTLS para "Otros pagarés/préstamo" para permitir detalles en la
nota/programación del estado de cuenta
2. Abra las siguientes cuentas en la Sección de Préstamos a Corto Plazo del GDCoA para reflejar
la porción a corto plazo del préstamo en el Balance General:
a. Documentos/préstamos por cobrar (corto plazo)
i. 152X110 Organizaciones ASD
ii. 153X110 Empleados
iii. 158110 Otros pagarés/préstamo
b. Pagarés/préstamos por pagar (corto plazo)
iii. 358110 Otros Pagarés/Préstamos
Nota: Solo se debe abrir una cuenta en cada categoría de rango según 2a y 2b. Las entradas
de estas cuentas (2a y 2b) deben estar etiquetadas por OrgID, Empl ID y dimensión DTLS
para "Otros pagarés/préstamos" para permitir detalles en la nota/programación del estado de
cuenta.
3. Abra las siguientes cuentas en la sección de préstamos a largo plazo del GDCoA como
"Contracuentas" para reflejar el otro lado de las entradas cuando la porción a corto plazo de los
pagarés/préstamos por cobrar/por pagar se transfiera a la sección a corto plazo del GDCoA para
reclasificar el importe como activo corriente en el balance general según 2a y 2b.
a. Documentos/préstamos por cobrar (largo plazo)
b. Pagarés/préstamo por pagar (porción a largo plazo)
Nota: Solo se debe abrir una cuenta en cada categoría de rango según 3a y 3b. Las entradas
de estas cuentas (3a y 3b) deben estar etiquetadas por OrgID, Empl ID y dimensión DTLS
para "Otros pagarés/préstamos" para permitir detalles en la nota/programación del estado de
cuenta.
4. Cada vez que se crea/abre una cuenta por pagar/cobrar para ser pagadera/cobrar dentro de los
próximos 12 meses (porción a corto plazo) se debe establecer y realizar los siguientes asientos:
a. Cuentas por cobrar:
Dr 152X110 Organizaciones SDA (corto plazo)
153X110 Empleado (corto plazo)
158110 Otras Notas/Préstamo (corto plazo)
Cr 252X110 Organizaciones SDA (largo plazo)
253X110 Empleados (largo plazo)
258110 Otros Pagarés/Préstamos (largo plazo)
b. Cuentas por pagar:
Dr 452X110 Organizaciones SDA (largo plazo)
453X110 Empleados (largo plazo)
458110 Otros Pagarés/Préstamos (largo plazo)
Cr 352X110 Organizaciones SDA (corto plazo)
353X110 Empleados (corto plazo)
358110 Otros Pagarés/Préstamos (corto plazo)
Nota: Las cuentas anteriores son las únicas cuentas que se cargarán o acreditarán en
cada rango de categoría, y deben estar etiquetadas con las dimensiones ID de
organización, ID de empleado y DTLS. Esta entrada es necesaria para reflejar la porción
a corto plazo de cada cuenta por cobrar/por pagar.
5. La cuota mensual del préstamo por pagar/cobrar se ingresará cuenta por cuenta a la porción de
largo plazo del préstamo.
6. Para las cuotas de los últimos 12 meses del préstamo, realice los siguientes asientos mensuales
para la cuota:
a. Pagarés/Préstamos por Cobrar:
i. una. Dr. Efectivo/Banco
Cr Cuenta Específica del préstamo a largo plazo
b. Dr 252X110 o 253X110 o 258110 (largo plazo) según detalle en aia.
Cr 152X110 o 153X110 o 158110 (corto plazo) según detalle en Dr
b. Pagarés/Préstamos por Pagar
i. una. Dr Cuenta Específica del préstamo a largo plazo
Cr Efectivo/Banco
b .Dr 352X110 o 353X110 o 358110 (corto plazo) según detalle en bia
Cr 452X110 o 453X110 o 458110 (largo plazo) según detalle en Dr
Nota: La entrada anterior es necesaria para reducir la porción de corto plazo en cada
cuota y para mantener las cuentas de compensación entre el corto y el largo plazo.
Presupuestación y Contabilidad del Centro de Costo del Ministerio
Financiado
Introducción
La estabilidad financiera de cualquier organización es el resultado de una gestión financiera responsable

desde la preparación del presupuesto, hasta su ejecución y control por parte de todo el personal
involucrado en el proceso.
El personal de tesorería no es el único participante activo en el enfoque de gestión financiera

responsable. La principal responsabilidad recae en los Centros de Costo del Ministerio.
¿Qué es un Centro de Costo del Ministerio?
Un centro de costos de ministerio es la concentración de costos (Presupuesto y Contabilidad) de una

operación de ministerio en particular, encabezada por un director o un funcionario. Este centro de costos
se convertirá en la base para la planificación estratégica, la presupuestación de ingresos y gastos, la
contabilidad y el seguimiento de la ejecución y control del presupuesto.
Un centro de costos del ministerio solo puede ser creado por una acción de la junta del comité ejecutivo.
Este centro de costos también será la base de cualquier esfuerzo de planificación estratégica para dirigir
su operación para el cumplimiento de la misión general de la organización.
En el apéndice A se muestra un ejemplo de los diversos centros de costos de los ministerios.
¿Qué es el Centro de Costo del Ministerio Financiado?
El centro de costos del ministerio financiado es un enfoque de contabilidad de fondos que identifica la
fuente de financiamiento para la operación del ministerio y monitorea sus gastos; los fondos que no se
utilicen dentro de la operación del año fiscal se agregarán al fondo acumulado del ministerio para uso y
operación futuros. Este fondo podría registrarse en el Fondo asignado o permanecer en la función No
asignado de un ministerio en particular.
La contabilidad de fondos tradicional asigna un presupuesto a un centro de costos de un ministerio a

partir de un fondo común (Fondo no asignado). Al final del año fiscal, los fondos que no se utilicen se
devolverán al fondo común. La principal diferencia entre la contabilidad tradicional y el Centro de Costo
del Ministerio Financiado radica en el tratamiento de los fondos excedentes dentro de un año fiscal.
El financiamiento para la operación del año fiscal del centro de costos del ministerio provendrá de:
Saldo acumulado del fondo (fondo excedente del año anterior)
Transferencia desde otros fondos (mediante asignación presupuestaria)
Ventas y Fondos Donados (Ventas del Centro de Costo y Solicitud de donación específica)
El formulario de informe financiero del centro de costos del ministerio será el siguiente:
FUENTES DE FONDO:
Departamento de Ventas
Fondo donado
Fondo total disponible
APLICACIÓN DE FONDO:
Salario
Material de oficina
Gastos administrativos
Otro gasto
Transferir a
Fondo total aplicado
TRASLADOS:
Transferir desde/hacia
Transferir hacia/hacia
Transferencias Netas
SALDO DE FONDOS
Fondo neto restante para el período actual
Agregar: Fondo restante de la operación del año anterior
FONDO TOTAL DISPONIBLE PARA EL CENTRO DE COSTOS DEL MINISTERIO
Responsabilidad financiera y rendición de cuentas del Centro de Costo del

Ministerio Financiado
1. Un Centro de Costo del Ministerio debe mantener un saldo de fondos (no asignado/asignado).
2. La aplicación y el control del presupuesto son responsabilidad del director del centro de costos
del ministerio. Una vez que se vota un presupuesto, será responsabilidad del director asegurarse
de que lleve al centro hasta el final del período fiscal.
3. El Tesoro sólo se asegurará de que los gastos estén dentro de los límites de la política
financiera.
4. La aplicación de partidas en el presupuesto quedará a discreción del director del ministerio.
Siempre que el presupuesto total del año no supere la cifra presupuestada, no se requerirá
autorización.
5. Los gastos en exceso de la cantidad presupuestada dentro de un año fiscal se deducirán
automáticamente del fondo acumulado del ministerio.
6. Se requiere la acción del comité (para presupuesto adicional) para continuar con la operación de
un centro de costos del ministerio cuando el monto presupuestado y el fondo acumulado se
gastan antes del final del año fiscal.
7. El presupuesto del ejercicio fiscal debe ser solicitado y justificado por el director del ministerio.
Esto significa que una solicitud de presupuesto de viaje debe estar respaldada por un plan de
itinerario. Un presupuesto de gastos debe estar respaldado por un plan estratégico y su retorno
de la inversión (ROI)
Otras palabras financieras de sabiduría
Lo que tienes es lo que puedes presupuestar. Lo que presupuestas es lo que puedes gastar.
Las crisis financieras se resuelven más fácilmente en la etapa presupuestaria que en una plataforma
histórica.
Se debe ofrecer más oración en la etapa de elaboración del presupuesto, en lugar de durante el proceso
de implementación. No existe tal como un “presupuesto por fe”.
Roles de Tesorería/Director
1. Hacienda ya no controla, sino que facilita
2. Hacienda ya no autoriza, sino cuentas
3. Una vez que se vota un presupuesto, es responsabilidad del director implementarlo.
4. El director debe infundir la medida del presupuesto nacional en la aplicación del presupuesto del
ministerio.
Política de financiación de fin de mes/fin de año de SunPlus
Introducción
El cierre de fin de año de SunPlus es simple y directo. De hecho, realmente no requiere las entradas de
cierre tradicionales donde las cuentas de ingresos y gastos son para cerrar la "actividad neta del año" o
el resumen de ingresos y gastos, luego al Saldo del Fondo.
Se acerca el cierre de fin de año
Antes de que se implemente el cierre de fin de año real, se debe elegir uno de dos enfoques. Una vez
hecha la elección, el enfoque elegido debe continuarse año tras año. El enfoque de cierre debe elegirse
durante el primer año de operación y debe implementarse el resto de los ciclos contables.
Enfoque 1: el enfoque del fondo común
Este enfoque no mantiene un Saldo de fondos por función. Esto significa que el presupuesto
para financiar la operación de una función se toma del fondo no asignado diezmo o no diezmo
(fondo común), y el neto de la operación del año fiscal debe devolverse o cerrarse al fondo no
asignado.
Los siguientes son los pasos contables que se deben tomar para implementar este enfoque:
1. Cuando se vota el presupuesto, debe publicarse en el Libro mayor de presupuestos

de SunPlus.
2. El formato del presupuesto debe reflejar las transferencias entre funciones.
3. La realización de la cifra presupuestaria de la transferencia “entre funciones” debe
hacerse en una transferencia mensual o única al final del año fiscal.
4. Si la transferencia se realiza mensualmente:
a. ¿Transferencia de la cifra del presupuesto mensual?
i. Se debe ingresar la cifra de transferencia mensual presupuestada.
ii. Al final del año fiscal, el ingreso neto (pérdida) debe transferirse
nuevamente al fondo no asignado (fondo común).
b. ¿Transferencia de cifra de ingresos (pérdidas) netas reales?
i. La cifra de ingresos (pérdidas) netas reales mensuales por función
debe transferirse al fondo no asignado
ii. No es necesario hacer nada al final del año fiscal.
5. Si se elige una transferencia única al final del año fiscal:
a. No se realiza ningún asiento de transferencia mensualmente ni sobre la cifra
presupuestada ni sobre los ingresos (pérdidas) netos reales.
b. La utilidad (pérdida) neta por función debe identificarse al final del año fiscal,
y se realiza una única entrada de transferencia de cierre a la función no
asignada.
Enfoque 2: el enfoque del centro de costos del ministerio financiado
 No se hace nada al final del año fiscal. Todo está a cargo del enfoque de Contabilidad del
Centro de Costo del Ministerio Financiado en un documento separado.
Contabilidad de activos fijos
La implementación completa de Contabilidad de fondos en SunPlus Accounting Software se simplifica

mediante el uso de Dimension Accounting. SunPlus recomienda el uso del "Modelo de fondo de planta
indiviso" (Manual de contabilidad de SDA Apéndice 13C), donde todas las transacciones de activos fijos
se registran en el Fondo 20 "Fondo de planta" en lugar del "Modelo de subfondos múltiples" de registro
(Manual de contabilidad de SDA Apéndice 13D) donde las transacciones de activos fijos se registran en
el Fondo 24 “Fondo Planta No Gastado” y Fondo 25 “Fondo Invertido en Planta”.
Antes de realizar cualquier entrada, se deben configurar los detalles de los activos individuales en el
Registro de activos fijos para garantizar el cálculo automático de la depreciación.
Clase de activos fijos

Utilice clases de activos para agrupar activos similares que comparten ciertos datos, como el método de
depreciación, el porcentaje y las cuentas. Por ejemplo, puede crear una clase de activo 'VVEHIC10' para
todos los vehículos, suponiendo que se aplican los mismos parámetros de depreciación a todos los
diferentes tipos de vehículos. Puede crear cualquier número de clases de activos utilizandoClase de
activo fijo (FAC)y asigne la clase relevante a cada registro de activos. Esto tiene dos beneficios
importantes:
 Al crear nuevos activos que pertenecen a una clase de activos, los campos de datos de activos
predeterminados para esa clase se copian automáticamente al registro de activos que se está
creando. Esto evita la necesidad de ingresar repetidamente los mismos datos para varios
activos, ahorrando tiempo y reduciendo errores manuales.
 Los activos similares que se agrupan por clase de activo se pueden seleccionar rápidamente
para consultas o informes, y para procesos de activos como depreciación, enajenación, etc. De
manera similar, la clasificación de activos puede mejorar la legibilidad de los informes, por
ejemplo, al resumir por clase de activo.
Sunplus recomienda una nomenclatura de codificación para la clase de activos fijos que se deriva del
Manual de contabilidad SDA 1303.05 que es "ADDDDDLL", donde:
A = Tipo de Bien (B=Edificio, E=Equipamiento, R=Residencias, etc.)
DDDDD = Primeros cinco caracteres de la descripción del activo (DURAB = Equipo de oficina
duradero)
LL = Vida estimada del activo según la disposición 1303.05 del Manual de Contabilidad SDA
Código Descripción
BWELLC75 Ladrillo, piedra o cemento reforzado bien construidos
BBRICK50 Revestimiento de ladrillo o cemento de pared delgada
BFRAME40 Estructura de edificios de estuco sobre buenos cimientos
BOTHER20 Otros edificios
IIMROV10 Mejoras de Terreno
Mobiliario de oficina duradero EDURAB10
Mobiliario de oficina ligero ELIGHT10
EDURAB15 Mobiliario institucional duradero y pesado
ELIGHT08 Mobiliario Escolar e Institucional Ligero
ECARPE05 Alfombras, Tapetes, etc.
EOFFIC05 Equipo de oficina
EDORMI05 Mobiliario Dormitorio
EENGIN05 Motores y Calderas
EDESKT03 Sistemas informáticos de escritorio y portátiles/portátiles
ELARGE05 Grandes sistemas informáticos centrales y servidores de archivos
EAUDIO03 Equipo Audiovisual
RRESID25 Residencias
VVEHIC10 Vehículos
Compras de Activos Fijos: Asientos de Registro
Dado que SunPlus recomienda utilizar el modelo de fondo de planta indivisa para registrar activos fijos,
toda la ilustración a continuación se basa en ese modelo:
Modelo de Fondo de Planta Indivisa de Registro de Activos Fijos(Consulte el Apéndice 13C del
Manual de Contabilidad SDA)
a. Si el Fondo de Planta no tiene cuenta bancaria y la compra de Activo Fijo es financiada
por el Fondo Operativo:
i. Entrada en el Fondo de Explotación:
DR: 997110 Trs Btw Fondo/ Fondo 10/ Fnct UFNT/ RSTR 01/ TFWW 20/ Bandera
FUERA
CR: 102XXX Cuenta Bancaria o Cuentas por Pagar / Fondo 10
Registrar transferencia de fondo del Fondo 10 al Fondo 20 que es una reducción de la
UFNT Restricción No Diezmo, así como el Banco/y/o establecer un pasivo
Entrada en el Fondo del Fondo de Planta:
DR: 20x20x Activo Fijo/ Fondo 20 (registro de activo adjunto)
CR: 997110 Trs Btw Fondo/ Fondo 20/ Fnct UFIN/ TFWW 10/ Bandera IN/ Rstr 01
Para registrar la compra de un Activo Fijo y la adición de fondo en la Función Invertida
No Asignada, y el aumento de la Restricción No Diezmo debido a la transferencia del
Fondo 10
b. Fondo Inmobiliario tiene una cuenta bancaria y la compra de Activo Fijo es financiada
por el Fondo Inmobiliario:
i. Entrada en la función no gastada
DR: 995110 Transfer Btw Fnct/ Fund 20/ Fnct UFUN/ Rstr 01/ Tfww UFIN/ Flag OUT
CR: 102XXX Banco o Cuenta por Pagar / Fondo 20
Para registrar la transacción bancaria y el uso de la función no gastada del fondo no
asignado y la restricción no diezmada en el fondo de la planta para financiar la compra
de activos.
ii. Entrada en la Función Invertida
DR: 20X20X Activos fijos/ Fondo 20
CR: 995110 Trs Btw Fnct/ Fund 20/ Fnct UFIN/ Rstr 01/ Tfww UFUN/ Flag IN
Para registrar la compra real del Activo Fijo y la adición de fondos en la Función
Invertida No Asignada y la Restricción No Diezmo.
Asientos de depreciación de activos fijos
1. Gasto de Depreciación Registrado en el Fondo 20 y Financiado por el Fondo 20 (Fondo de

Inversión en Planta)
a. Defina los detalles de los activos en el registro de activos (SunPlus realiza
automáticamente el cálculo de la depreciación en función de la información del registro
de activos).
b. Defina la asignación de cuentas naturales para depreciación "209XXX" y el gasto de
depreciación "903XXX" en el registro de activos (SunPlus debitará automáticamente el
gasto de depreciación y la asignación de crédito para depreciación cada vez que se
active el cálculo de depreciación a través del administrador de navegación).
c. Defina los códigos de fondo, función y restricción como obligatorios para la cuenta
natural de gastos de depreciación.
d. Defina el valor predeterminado de contabilización de activos para cada activo. El Fondo
debe ser 20 y la Función debe ser "NOIXXX", ya que los Gastos de depreciación se
registran en el Fondo de inversión en planta. La restricción debe ser "01" (sin diezmo) ya
que las transacciones del Fondo de propiedad no deben ser financiadas con diezmo.
2. Gasto de Depreciación registrado en el Fondo 20 (Fondo de Inversión en Planta) pero
financiado por el Fondo 10 (Fondo Operativo) vía Transferencia.
a. Defina los detalles de los activos en el registro de activos (SunPlus realiza
automáticamente el cálculo de la depreciación en función de la información del registro
de activos).
depreciación "903XXX" en el registro de activos (SunPlus debitará automáticamente el
active el cálculo de depreciación a través de Navigation Manager).
c. Defina los códigos de fondo, función y restricción como obligatorios para la cuenta
natural de gastos de depreciación.
d. Defina el valor predeterminado de publicación de activos para cada activo. El Fondo
debe ser 20 y la Función debe ser “NOIXXX”, ya que los Gastos de Depreciación se
registran en el Fondo de Inversión en Propiedades. La restricción debe ser "01" (sin
diezmo) ya que las transacciones del Fondo de propiedad no deben ser financiadas con
diezmo.
e. Después de que el gasto de depreciación se calcule y registre automáticamente y se
haya determinado el monto del gasto de depreciación que se financiará con el fondo
operativo, realice una transferencia entre entradas de fondos de la siguiente manera:
Dr: 997110Trs Btw Funds/Fund 10/ Fnct UFNT/ Rstr 01/ Tfww 20 / Flag OUT
Cr: 191110 Debido a Desde/ Fondo 10/ Tfww 20
Esto registra la financiación de los gastos de depreciación por parte del Fondo
Operativo.
ii. Entrada en la Función No Gastada del Fondo de Bienes.
Dr: 191110 Debido a De/ Fondo 20/ Tfww 10
Cr: 997110 Trs Btw Funds/ Fund 20/ Fnct UFUN/ Rstr 01/ Tfww 10/ Flag IN
Esta entrada registra la transferencia de fondos del Fondo operativo al Fondo de
propiedad Función no utilizada en el Fondo de propiedad.
3. Depreciación registrada en el Fondo 20, financiada por el Fondo 10 y reflejada en las

Funciones del Fondo 10.
a. Defina los detalles de los activos en el registro de activos (SunPlus calcula
automáticamente la depreciación).
depreciación "903XXX" en el registro de activos (SunPlus debita automáticamente el
activa un cálculo de depreciación a través de Navigation Manager).
c. Defina los códigos de Fondo, Función y Restricción como Obligatorios en la cuenta
natural de Gastos de Depreciación.
d. Defina el valor predeterminado de publicación de activos para cada activo. El fondo debe
ser “10” tanto para la Deducción por depreciación como para el Gasto de depreciación;
Los códigos de función deben ser los códigos de las Funciones/Departamentos que
utilizan los activos; y la Restricción debe ser “01” (Sin Diezmo).
e. Para retroceder el registro de la Reserva para depreciación al Fondo 20 (ya que el
cálculo automático de la depreciación los ha ingresado en el Fondo 10 según la
definición en 3.d), se deben realizar las siguientes entradas:
Dr: 209xxx Permitir compensación de depreciación/ Fondo 10
Cr: 997110 Trs Btw Fund/ Fund 10/ Fnct UFNT\ Rstr 01\ Tfww 20\ Flag Out
Para borrar la Reserva para Depreciación ingresada automáticamente en el Fondo 10 por el
sistema durante la ejecución de la depreciación automática, y transferir la reserva al Fondo de
Propiedad.
ii. Entrada en el Fondo de Planta:
Dr. 997110 Trs Por cierto Fondo\ Fondo 20\ Fnct UFIN\ Rstr '01
Cr: 209xxx Permitir depreciación/ Fondo 20
Este es un asiento en el Fondo de Planta para registrar la provisión por Depreciación así como
la reducción de la UFIN
Entradas de depreciación financiadas
Financiamiento La depreciación es una buena práctica contable que garantiza que los fondos estén
siempre disponibles para futuros reemplazos de activos. Esto es especialmente valioso para los activos
totalmente depreciados.
¿Qué es la depreciación financiada? Es simplemente apartar fondos equivalentes al gasto de

depreciación de un activo en particular. Esto implica no solo reservar fondos en los registros de funciones
asignadas, sino también establecer una cuenta bancaria para respaldar la asignación. Cuando se
elabora el presupuesto, el gasto de depreciación es parte de los gastos operativos presupuestados. La
mayor parte de los ingresos presupuestados se genera en efectivo. Dado que el Gasto de depreciación
no es un gasto generado en efectivo, es necesario reservar el equivalente en efectivo del Gasto de
depreciación para que el efectivo esté disponible para el Fondo asignado que se reserva para financiar la
Depreciación para el reemplazo futuro de activos.
La mejor manera de financiar la Depreciación es establecer un Fondo de Función de Capital Asignado y

al mismo tiempo abrir una cuenta bancaria específica para mantener la cifra real que representa el Gasto
de Depreciación para el año fiscal para respaldar el fondo en la Función de Capital Asignado. La
creación de una cuenta bancaria para el Fondo asignado de depreciación financiada no afectará el flujo
de efectivo de la organización.
Los asientos involucrados en la contabilización de la Depreciación financiada son los siguientes:

a. Determinar el Gasto de Depreciación para el año fiscal.
b. Para el Modelo de Fondo de Planta Indiviso y no hay una cuenta bancaria en el Fondo
de Planta y el Fondo de Capital Asignado se registra en el Fondo de Planta:
DR: 102XXX Cuenta Bancaria para la Depreciación Financiada/ Fondo 10
CR 102XXX Cuenta Bancaria Regular/ Fondo 10
Para mover fondos de la cuenta bancaria regular a la cuenta de Depreciación
financiada (esto puede ser una transferencia de fondos o un depósito).
ii. DR: 997100 Trs Btw Fondo/ Fondo 10/ UFNT Fnct/ 01 Rstr/ 20 Tfww
CR: 191100 Debido a/ Fondo 10/ Fondo Tfww 20
Registrar una deuda en el Fondo Operativo para la constitución de la cuenta bancaria
de Depreciación Financiada.
iii. Entrada en el Fondo de Planta:
DR: 191100 Vencido desde/ Fondo 20/Tfww Fondo 10
CR: 997100 Trs Btw Fondo/ Fondo 20/ UFUN Fnct/ 01 Rstr/ 10 Tfww
Registrar una cuenta por cobrar en el Fondo 20 para el Banco de Amortización
Capitalizado que se constituye en el Fondo de Explotación.
iv. DR: 995100 Trs Btw Fnct/ Fund 20/ UFUN Fnct/ 01 Rstr/ AFC Fnd Dep Tfww
CR: 995100 Trs Btw Fnct/ Fund 20/ AFC Fnd Depr/ 01 Rstr/ UFUN Tfww
Para registrar el monto del Gasto de Depreciación en el Fondo de Depreciación
Financiado por AFC.
c. Si se implementa el Modelo de Fondo de Planta Indivisa y no hay cuenta bancaria en el

Fondo de Propiedad y el Fondo de Capital Asignado se registra en el Fondo de
Operación:
i. DR: 102XXX Cuenta Bancaria para la Depreciación Financiada/ Fondo 10
CR 102XXX Cuenta Bancaria Regular/ Fondo 10
Para mover fondos de la cuenta bancaria regular a la cuenta de Depreciación
financiada (esto puede ser una transferencia de fondos o un depósito).
ii. DR: 995100 Trs Btw Fnct/ Fund 10/ UFNT Fnct/ 01 Rstr/ AFC Fnd Dp Tfww
CR: 995100 Trs Btw Fnct/ Fund 10/ AFC Funded Depr/ 01 Rstr/ UFNT Tfww
Para registrar el monto del gasto de depreciación en la depreciación financiada por
AFC, para financiar este fondo asignado
Asientos de enajenación/venta de activos
SDAAM Página 233 Supuesto: El equipo con un valor bruto de $875.00 y una depreciación acumulada
de $800.00 se vendió por $200.00.
Entradas de muestra para registrar la transacción en efectivo y las entradas automáticas de disposición
de activos realizadas por SunPlus:
1. Cuando se realiza el pago de la compra utilizando el Tipo de Diario de Recibo de Caja:
Dr. Efectivo $200.00

Cr: 762245 "Productos de la venta de activos" / Fondo 20/ Fnct NOUFAE/ Rstr 01 $200.000
2. Entrada automática realizada por el sistema durante el proceso de enajenación de activos:
una. Dr. 977110 "Disposición y retiro de activos" / Fondo 20/ Fnct NOIFAE/ Rstr 01 $875.00
Cr: 205205 "Equipo" $875.00
Entradas realizadas automáticamente por el sistema para cerrar el valor bruto de los equipos.
b. Dr. 209205 "Permitir equipo deprc" $800.00

Cr: 977110 "Enajenación y retiro de activos" / Fondo 20 / FNCT NOIFAE / RSTR 01 $800.00
Asientos realizados automáticamente por el sistema para cerrar la depreciación acumulada de este
equipo.
Si resumes el neto de la función involucrada, será:

NOUFAE Mobiliario y equipo no operativo no asignado $ 200.00 Cr
NOIFAE No Operativo Invertido en Mobiliario y Equipo $ 75.00 Dr
Por lo tanto tendremos un neto de $125.00 Cr que representa la Ganancia
La ganancia se realizará cuando cierre estas funciones en los Activos netos/Saldo del fondo del Fondo
de la planta mediante estas Entradas:
1. Dr. 995100 "Función Trs Btw" / Fund 20 / Fnct NOUFAE / Rstr 01 $200.00
cromo 995100 "Trs Btw Function / Fund 20 / Fnct UFUN / Rstr 01 $200.00
Para cerrar NOUFAE a UFUN
2. Dr. 995110 "Función Trs Btw" / Fondo 20 / Fnct UFIN / Rstr 01 $75.00
cromo 995100 "Función Trs Btw" / Fund 20 / Fnct NOIFAE / Rstr 01 $75,00
Cuando mira el aumento neto del Saldo del Fondo/Activo Neto del Fondo de Planta (Fondo 20) (UFUN
menos UFIN) podríamos derivar $125.00. A algunos contadores les gustaría ver una entrada física para
la ganancia de $125,00 pero no podemos hacerlo porque el efectivo de $200,00 debe registrarse como
un fondo no gastado y el neto del activo (875-800) debe registrarse como deducción en Inversión en
Planta; es por eso que la ganancia de $125.00 es simplemente una derivación o una imagen mental...
pero está ahí cuando se compensan los 2 saldos de fondos (UFUN y UFIN).
Configuración de Activos Fijos/Procedimiento de Migración de Saldos
Introducción
Este es un intento de establecer un procedimiento para la carga de activos fijos durante la

implementación del software SunPlus.
El activo fijo es una parte importante de la implementación de SunPlus. Al establecer un procedimiento

independiente, este trabajo podría realizarse más temprano o más tarde según el elemento de tiempo
durante la implementación real de SunPlus.
Mediante este proceso independiente, este trabajo podría asignarse a una persona específica,
acelerando así el proceso de implementación, ya que varios miembros del equipo SunPlus podrían
trabajar en varios procedimientos independientes simultáneamente.
Fase de preparación
El éxito y la velocidad en la carga de Activos Fijos comienza en la etapa de preparación.
1. Complete completamente los siguientes campos en el Formulario de registro de activos fijos en el

Instrumento de concepto clave:
Período de inicio de depreciación

Vida estimada
Valor bruto
Depreciación acumulada
2. Concilie los datos del período de inicio con el monto de la depreciación acumulada.
Ejemplo:
Valor bruto del edificio $150,000
Amortización Acumulada 55.000
Vida estimada 30 años
Período de Inicio de Depreciación 02/97
Período de implementación 01/07
En el ejemplo anterior, para establecer si la depreciación acumulada se concilia con el período
de inicio:
a. Determinar la depreciación mensual.
Depreciación mensual = Valor bruto / Vida útil estimada ($150 000/30 años = $5000)
b. Determine cuántos años y meses representa el monto de la depreciación acumulada:
Depreciación acumulada en años/meses = Depreciación acumulada/Depreciación
mensual ($55,000/$5,000=10 años)
c. Determine la existencia del activo, la cantidad de años y meses que el activo ya existió y se
depreció utilizando el período de inicio y el último período antes del período de
implementación:
Existencia de activos = Período anterior a la implementación - Período de inicio de
depreciación (06/12-02/97 = 9 años y 11 meses)
d. Compare el número de años que el activo ha estado depreciado (b) con la existencia del
activo (c) = 10 años – 9 años y 11 meses (en otras palabras, el activo se ha sobredepreciado
durante un mes según el período de inicio de depreciación)
e. Ajuste el período de inicio en la columna del período de inicio del formulario de registro de
activos del 02/97 al 01/97.
Registro de propiedades retenidas para otros
1. Pronunciamiento relevante del Manual de Contabilidad Adventista del Séptimo Día:
SDAAM 13A.08 Propiedades utilizadas por las congregaciones locales- Estas propiedades son
únicas porque son pagadas y operadas por congregaciones locales. Debido a que
la contabilidad y los informes a nivel de la congregación local reflejan solo las
actividades operativas, es imperativo que las organizaciones sigan GCWP S 60 10
como se citó anteriormente. Debido a que el uso de estas propiedades locales
está bajo la dirección y el control de una asociación, misión o campo local, este
Manual considera que la GCWP S 60 10 es una aplicación adecuada de la NIC 16.7
(fuera de los EE. UU.) para este tipo de propiedades.
Esto conserva un registro del costo original de la propiedad y, al mismo tiempo,

al llevar una cantidad casi igual en una contracuenta, no infla el valor total de los
activos de la entidad que informa. En su responsabilidad por la “hermandad” de
iglesias, la entidad informante, en cierto sentido, mantiene estas propiedades
para uso de las congregaciones locales.. Debe enfatizarse que esta depreciación
especial o contracuenta se limita a las propiedades utilizadas por las
congregaciones locales.Las propiedades utilizadas directamente para las
actividades operativas de la entidad que informa (edificios de oficinas,
campamentos juveniles, viviendas para empleados, etc.) deben depreciarse de la
manera normal según se describe en la Sección 1303.
2. Tratamiento Contable Recomendado en SunPlus:
El nuevo Manual de Contabilidad SDA permite la compensación del monto bruto registrando ya sea
un monto de contracuenta o un monto de depreciación especial. SunPlus sugiere el uso de una
cuenta de depreciación especial en lugar de una contracuenta. Esto significa que durante la
implementación registramos el valor bruto y, al mismo tiempo, cargamos el monto total del bruto
como asignación para la depreciación. Se debe completar la "Vida estimada" (para que podamos
saber fácilmente la edad del activo en el futuro), y el "Método de depreciación" se debe establecer en
"Sin depreciación".
Nomenclatura de codificación para activos relacionados con la iglesia/escuela:
A. Cuentas Naturales
207207 = “Propiedades de la iglesia y la escuela” = Valor bruto
209207 = “Propiedades de Iglesias y Escuelas” = Depreciación Acumulada
B. Detalles de la codificación del registro de activos= ZCxxx/ZSxxx

Z = para mostrar el activo en la parte inferior de la lista de registro de activos
C = para propiedades relacionadas con la Iglesia
S = para propiedades relacionadas con la escuela
XXX = 001 para permitir duplicados
C. Códigos de funciones de activos y ajustes preestablecidos de publicación de activos = NOIXXX

NOIBAF = Edificios y Mobiliario
NOILAN = Tierra
NOILIM = Mejoramiento de Tierras
D. Códigos de dimensión de detalle de activos= ZXXXXX01 (Para ser utilizado en la producción de la lista de
propiedades para cada iglesia)
Z = para mostrar el activo en la parte inferior de la lista de dimensiones Detalles
XXXXX = primeros 5 caracteres del nombre de la iglesia
01 = para permitir duplicados
Ejemplos: ZCENTR01= Edificio de la Iglesia Central, ZCENTR02 = Terreno de la Iglesia
Central
Procedimiento de carga de activos
Existen dos enfoques para cargar el valor bruto de los activos y los saldos de depreciación acumulada: el
enfoque previo a la auditoría y el enfoque posterior a la auditoría.
Enfoque previo a la auditoría
Hay dos cargas en la carga previa a la auditoría: la carga de implementación del inicio del año fiscal y la
carga del período intermedio de la implementación del año fiscal.
1. Inicio de la carga de implementación del año fiscal. Este es un escenario perfecto de

carga de activos que debe fomentarse esforzándose por implementar SunPlus en el primer
período del año fiscal, es decir, 01/2007:
a. Asegúrese de que el último año fiscal (es decir, 2006) haya sido cerrado
b. Concilie el período de inicio de la depreciación para cada activo en función de la cifra
de depreciación acumulada del último año fiscal (06/12).
c. Cargue los detalles del registro de activos fijos. Cargue SOLO el valor bruto del
activo en el período 12/06 en SunPlus debitando 20x20x y acreditando 138BEGIN01
Control de saldo inicial.
Nota:El control de saldo inicial se acredita aquí en lugar del saldo de fondos
501110 para que la definición del registro de activos y la carga de los saldos
de activos se puedan realizar como un trabajo independiente. Sin embargo,
cuando se cargan los saldos iniciales reales del saldo de prueba, la entrada
debe ser un débito en el Control de saldo inicial y un crédito en el Saldo del
fondo.
d. Ejecute el cálculo de depreciación para el período 12/06. Tenga en cuenta que
cuando se ejecuta el Cálculo de depreciación, debido a los ajustes preestablecidos
de contabilización de activos, se debita el gasto de depreciación acumulada y se
acredita la depreciación acumulada.
e. Determine la depreciación acumulada total que el sistema ha generado durante el
Cálculo de depreciación y compárela/reconcílela con la cifra del saldo inicial de la
depreciación acumulada. Debido a que el período de inicio está conciliado, solo
debería haber una diferencia muy insignificante en el total general entre los dos.
Dado que el 06/12 aún no ha sido auditado, realice el ajuste de la diferencia en el
sistema antiguo en el período 06/12. Después de realizar el ajuste en el sistema
anterior, la cifra en el sistema anterior en el período 12/06 para el valor bruto del
activo y la depreciación acumulada debe ser la misma en la nueva carga en
SunPlus. Incluso podría utilizar la lista de activos y los informes de SunPlus para
respaldar los registros de activos del sistema anterior durante la auditoría del año
fiscal 2006.
f. Durante la ejecución de depreciación, el sistema generó y registró una cantidad
significativa de gastos de depreciación debido a los ajustes preestablecidos de
contabilización de activos. Dado que esa cifra debe estar en el saldo del Fondo (ya
que es equivalente al gasto de depreciación acumulado de todos los activos desde el
inicio de la organización), no queremos que se quede en el lado del gasto. Invertir el
monto total de Gastos de depreciación y cargarlo en el Control de saldo inicial y
acreditar los diversos gastos de depreciación con todas las dimensiones
involucradas (fondo, función y restricción).
g. Después del asiento de reversión en la letra e, el crédito neto del control de saldo
inicial debe ser igual al valor neto del activo en la sección 20x20x (Valor Bruto menos
Depreciación Acumulada), es por esto que cuando los saldos iniciales reales de los
activos del saldo de prueba se ingresan en el control de saldo inicial, la cuenta de
control de saldo inicial se pondrá a cero.
2. Carga de implementación del período intermedio del año fiscal
a. Supondremos que la implementación se realiza en julio de 2007 y el primer período
en el que se publicarán transacciones detalladas en SunPlus es el período 07/2007.
La forma normal de migrar los saldos iniciales es cargar los saldos de 2006 en el
periodo 12/2006 y la actividad neta de enero a junio de 2007 en el periodo 06/2007.
b. Para la migración de saldos de activos fijos, siga los pasos en “Inicio de la
Implementación del Ejercicio Carga de a.-f.
c. Luego cargue el Valor Bruto del Activo (nuevas compras) de enero a junio de 2007.
El otro lado de las entradas será para el Control de Saldo Inicial.
d. Ejecute un cálculo de depreciación mensual de enero a junio de 2007. Ingrese la
diferencia entre el Gasto de depreciación de enero a junio en el sistema anterior y el
monto generado durante el Cálculo de depreciación debe ingresarse en el sistema
anterior en el período 06/2007 para equilibrar la entrada de actividad neta .
Enfoque posterior a la auditoría
También hay dos situaciones de carga en la Carga posterior a la auditoría, la Carga de implementación
del inicio del año fiscal y la Carga de implementación del período intermedio del año fiscal.
1. Inicio de la carga de implementación del año fiscal.Este es un escenario perfecto de carga de

activos que debe fomentarse esforzándose por implementar SunPlus al comienzo del año fiscal,
es decir, 01/2007:
a. Asegurar que el año fiscal 2006 haya sido cerrado y auditado
b. Concilie el período de inicio de la depreciación para cada activo en función de la cifra de
depreciación acumulada del último año fiscal (06/12).
c. Cargue los detalles del registro de activos fijos. Cargue TANTO el valor bruto del activo
como la depreciación acumulada en el período 12/06 en SunPlus cargando 20x20x y
acreditando 138BEGIN01 Control de saldo inicial.
Nota:El control de saldo inicial se acredita aquí en lugar del saldo de fondos
501110 para que la definición del registro de activos y la carga de los saldos
de activos se puedan realizar como un trabajo independiente. Sin embargo,
cuando se cargan los saldos iniciales reales del saldo de prueba, la entrada
debe ser un débito en el Control de saldo inicial y un crédito en el Saldo del
fondo.
d. Ejecute el cálculo de depreciación en el período 01/07. Dado que el ejercicio fiscal
anterior ha sido auditado y la cifra de la depreciación acumulada representa un monto
auditado, los ajustes generados por el cálculo de la depreciación en el período 01/07
deben absorberse en el período 01/07.
2. Carga de implementación del período intermedio del año fiscal

a. Supondremos que la implementación se realiza en julio de 2007 y el primer período en el
que se publicarán transacciones detalladas en SunPlus es el período 07/2007. La forma
normal de migrar los saldos iniciales es cargar los saldos de 2006 en el periodo 12/2006
y la actividad neta de enero a junio de 2007 en el periodo 06/2007.
b. Para la migración de saldos de activos fijos, siga los pasos de “Inicio de la
Implementación del Ejercicio Carga de a.-c.
c. Luego cargue el Valor Bruto del Activo (nuevas compras) de enero a junio de 2007. El
otro lado de las entradas será para el Control de Saldo Inicial.
d. Ejecute un cálculo de depreciación mensual de enero a junio de 2007. Ingrese cualquier
diferencia entre el gasto de depreciación de enero a junio en el sistema anterior y la
cantidad generada durante el Cálculo de depreciación en el sistema anterior en el
período 06/2007 para equilibrar la entrada de actividad neta.
Migración de saldos iniciales
Dependiendo de los requisitos del sitio del sitio, hay varias opciones para cargar los saldos iniciales.
Por ejemplo, SunPlus se implementará en la Unión Mexicana Central en octubre de 2009 (suponiendo
que su año fiscal sea el mismo que el año calendario y que estén usando la antigua SunAccount).
Ingresarán transacciones reales en SunPlus en el período 10/2009
1. Si desea migrar transacciones de detalles individuales de años anteriores (2008):

a. Ingrese el balance de prueba posterior al cierre del período 13/2007 de la antigua
SunAccount en el período 12/2007 en SunPlus, excluyendo las cuentas de pérdidas y
ganancias.
b. Ingrese entradas/transacciones individuales de enero de 2008 a septiembre de 2009,
incluidas las cuentas de pérdidas y ganancias. Asegúrese de que las transacciones de P
& L se completen con las dimensiones correctas (especialmente la dimensión de la
función); no descargue todo simplemente a la función de operación interna o
dimensiones misceláneas.
c. Ingrese Asientos de Financiamiento (para cerrar las funciones) en el período 12/2008.
d. El personal de la Unión debe comenzar a completar las entradas reales en el período
10/2009
2. Si desea solo cifras de estados comparativos en los estados financieros de 2009 y 2010 (y no
transacciones detalladas):
ganancias.
b. Ingrese la actividad neta mensual por función todos los meses desde enero de 2008
hasta septiembre de 2009, incluida la cuenta de pérdidas y ganancias. Asegúrese de
que las transacciones de pérdidas y ganancias se completen con las dimensiones
correctas; no se limite a volcar todo en dimensiones misceláneas.
c. Ingrese Asientos de Financiamiento para cerrar las funciones en el período 12/2008
d. El personal de la Unión debe comenzar a completar las entradas reales en el período
10/2009.
3. Si desea cifras comparativas del estado de cuenta solo para 2010 y no para 2009:
ganancias.
b. Ingrese la actividad neta mensual por función todos los meses desde enero de 2009
hasta septiembre de 2009, incluida la cuenta de pérdidas y ganancias. Asegúrese de
que las transacciones de pérdidas y ganancias se completen con las dimensiones
correctas; no se limite a volcar todo en dimensiones misceláneas.
c. El personal de la Unión debe comenzar a completar las entradas reales en el período
10/2009
4. Si desea cifras de estados comparativos que comenzarán recién en octubre de 2010 (esto es lo
que recomendamos en el pasado, ya que es menos laborioso y menos complicado)
ganancias.
b. Ingrese la actividad neta de las transacciones de enero de 2009 a septiembre de 2009
en el período 09/2009. Asegúrese de que las transacciones de pérdidas y ganancias se
completen con las dimensiones correctas; no se limite a volcar todo en dimensiones
misceláneas.
c. El personal de la Unión debe comenzar a completar las entradas reales en el período
10/2009

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Software de contabilidad SDA

Impulsando la innovación en contabilidad y gestión financiera

Flujo de transacciones de SunPlus …………………………………….

Contabilidad del fondo de diezmos

Contabilidad de fondos asignados

Pagarés a largo/corto plazo y contabilidad de cuentas por cobrar/pagar de préstamos ………………….

Presupuestación y Contabilidad del Centro de Costo del Ministerio Financiado

Política de financiación de fin de mes/fin de año de SunPlus .

Clase de activo fijo ……………………………………………………………………………………………….. 13

Contabilidad de compras de activos fijos ….……….

Asientos de depreciación de activos fijos

Contabilidad de depreciación financiada

Entradas de enajenación/venta de activos

Configuración de Activos Fijos/Proceso de Migración de Saldos Iniciales

Registro de propiedades en poder de otros …………………………………………………………………….

Procedimiento de carga de activos

Migración de saldos iniciales ……………………………………………………………………………….. 21

©Página de implementación y capacitación del equipo global de SunPlus

1. Recibir Documentos- La Administración de Hacienda recibe Comprobantes/Memorándums y

2. Autorización para Publicar los Documentos - La Administración de Hacienda examina los

3. Reenviar documentos a contadores para su contabilización- La Administración de Hacienda

5. Imprimir listado de diarios y memorandos- Después de cada contabilización en el libro

6. Comprobación final antes de la presentación– Adjuntar Documentos y Notas de

7. Despachar notas de débito/crédito– Después de que el Administrador de Tesorería verifica el

©Página de implementación y capacitación del equipo global de SunPlus

Las siguientes entradas se pueden etiquetar directamente con la UFTF

 Diezmo de Organizaciones Inferiores

La presentación de la declaración de la función del diezmo debe ser:

Ingresos netos (pérdidas) antes de la transferencia XXXXXX

Ingresos netos (pérdidas) hasta la fecha XXXXXX

Más: Saldo al inicio del año XXXXXX

DIEZMO FUNCIÓN SALDO XXXXXX

1. Dentro de un período o año fiscal Solo el ingreso de diezmos y el porcentaje de diezmos se

Dimension Accounting parece dificultar el registro de transacciones en Fondos asignados, especialmente

Hay dos tipos de Fondo Asignado:

Hay dos formas de financiar un fondo asignado:

Financiamiento Fondo Asignado a través de Donación

Dr. efectivo recibido

Financiamiento Fondo Asignado a través de Transferencia

Transferencia entre funciones Configuración de cuenta natural:

Para transferencias de un fondo no asignado a un fondo asignado:

Ejemplos de entradas de transferencia:

Financiamiento Fondo asignado a través de financiamiento/asignación de

El equipo de SunPlus ha diseñado un método alternativo para obtener un fondo asignado.

Aviso:SunPlus no recomienda utilizar este método, ya que existe un elemento de duplicación en el

Financiar un fondo asignado mediante la presupuestación de gastos

Financiamiento de fondos asignados Uso de financiamiento/asignación de proyectos

Configuración del plan de cuentas

La estabilidad financiera de cualquier organización es el resultado de una gestión financiera responsable

El personal de tesorería no es el único participante activo en el enfoque de gestión financiera

¿Qué es un Centro de Costo del Ministerio?

Un centro de costos de ministerio es la concentración de costos (Presupuesto y Contabilidad) de una

En el apéndice A se muestra un ejemplo de los diversos centros de costos de los ministerios.

¿Qué es el Centro de Costo del Ministerio Financiado?

La contabilidad de fondos tradicional asigna un presupuesto a un centro de costos de un ministerio a

FONDO TOTAL DISPONIBLE PARA EL CENTRO DE COSTOS DEL MINISTERIO

Responsabilidad financiera y rendición de cuentas del Centro de Costo del

Otras palabras financieras de sabiduría

1. Hacienda ya no controla, sino que facilita

Se acerca el cierre de fin de año

Enfoque 1: el enfoque del fondo común

1. Cuando se vota el presupuesto, debe publicarse en el Libro mayor de presupuestos