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Année Universitaire:2020/2021: Réalisé Par: Dirige Par
Année Universitaire:2020/2021: Réalisé Par: Dirige Par
Je dédie ce travail à :
Mes chers parents
Pour leurs sacrifices, leur amour, leur tendresse et leur prières qui n’avaient
cessé de me prodiguer tout au long de mes études. Ils ne cessent toujours
de me fournir le soutien moral et matériel pour poursuivre avec réussite et
succès. Que Dieu les préserve en bonne santé et leur accorde une longue
vie…..
Pour leur amour, leur soutien moral et leur affectation inconditionnelle qu’ils
m’ont toujours procurés….
Ma famille
Pour leur appui et leur encouragements qu’elle m’a accordé tout au long de
ma vie…
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Remerciement
Avant tout développement sur cette expérience professionnelle, il apparait
opportun de commencer ce rapport de stage par des remerciements, à ceux qui
m’ont beaucoup appris au cours de ce stage, et à ceux qui ont eu la gentillesse de
faire de ce stage un moment très profitable.
Aussi, je remercie toutes les personnes qui m’ont formés et accompagnés tout
au long de cette expérience professionnelle
3
Introduction générale :
4
- Quel est l’impact du Covid-19 sur le secteur bancaire
précisément le BNA ?
5
Chapitre 1 : Présentation de l’organisme d’accueil :
Section 1 : Présentation de la BNA :
Introduction :
Ce chapitre intitulé « présentation de l’organisme », fait l’objet d’un chapitre
introductif dans lequel j’ai essayé de présenter l’historique et l’organigramme de
banque national agricole.
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Par ailleurs, la banque a multiplié les actions de formation au profit du personnel, ce
qui a assuré le renforcement du sentiment d’appartenance, de la réussite et de
développement de tout le personnel.
En 2021, elle compte 185 agences modernes avec une multitude des canaux d’accès
aux services bancaires.
Grace à cette riche expérience, la BNA demeure un acteur clé de la réussite
personnelle, professionnelle et nationale.
3. Taille et localisation :
Le siège social de la Banque Nationale Agricole est sis à avenue Mohamed V 101,
Tunis. En 2021, le réseau de la banque se compose de 16 directions régionales, 3
succursales, 4 espaces de libre-service et 185 agences réparties sur tout le territoire
Tunisien, elles sont classées en 5 catégories selon le volume d’activité.
Tableau 1 : L’évolution de nombre d’agence de la BNA
4. Capital :
Le capital de la BNA s’élève à 320 millions de dinars, il est composé de 64 000 000
actions de valeur nominale égale à 5DT ; admises à la côte permanente de la Bourse
des Valeurs Mobilières de Tunis (BVMT).
La participation directe de l’Etat tunisien et des actionnaires à participation publique
s’élève à 42.56 %, le reste est détenu par les autres actionnaires (personnes morales
privées, personnes physiques et des actionnaires étrangers). Le capital est réparti
entre 3 483 actionnaires :
- 158 personnes morales
- 3 325 personnes physiques
La structure du capital social de la BNA se présente comme suit :
Tableau 2 : La structure du capital de la BNA en 2019
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Structure du Capital Nombre Valeur nominale Pourcentage
d'actions en dinars
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La BNA exerce également d’autre activités telles que les opérations de change : c’est
une opération qui convertit une devise en une autre devise. Il existe différents types
d’échange : manuel, échange au comptant, échange à terme ou le swap de change.
Afin d’améliorer la gestion des crédits agricoles, la BNA a lancé une nouvelle gamme
de services à distance tel que « BNA m-Banking », « sms Banking », « digipay by BNA
» pour mieux répondre aux besoins de la clientèle. Ils permettent de :
-Réduire les délais en matière de l’octroi des crédits.
-Satisfaire la demande des clients dans des délais raisonnables.
-Faciliter les transactions.
-Offrir plus de sécurité et flexibilité.
-Fournir aux clients plus d'informations.
Elle dispose aussi d’autres services comme :
-Bancassurance : il s’agit d’une assurance vie souscrite en garantie des crédits
octroyés par la BNA, en partenariat avec les Compagnies d’Assurance Maghrébia Vie
et CTAMA-MGA.
6. Organisation :
6.1 La structure de la BNA :
La structure de la BNA se présente comme suit :
- Une direction générale : est composée d’un directeur général et d'un directeur
général adjoint. Elle est responsable de la proposition et de la mise en œuvre de la
politique générale de la banque.
- Les structures centrales : les structures centrales regroupent 6 poles,12 directions
centrales, une direction de la communication Interne, une direction de la stratégie
et de la transformation, et un secrétariat permanent de la commission des marchés.
Ils ont pour missions :
- Le contrôle, la supervision et le suivi des opérations bancaires.
-La préparations de budgets et des plans annuels.
-La centralisation des informations liées aux opérations bancaires.
-Le suivi et l’assistance des travaux effectués au niveau du réseau.
-Les structures régionales : 16 directions régionales sont installées dans les centres
administratifs des gouvernants, elles ont pour missions :
-L’encadrement et l’assistance des agences.
-Le contrôle, le suivi et le recouvrement des engagements de la zone.
-La prise de décision en ce qui concerne les pouvoirs conférés en matière de crédits.
-Les agences : assurent essentiellement :
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-L’exécution des opérations bancaires.
-Le conseil à la clientèle.
-La vente des produits et services de la BNA.
- Le suivi et le recouvrement des engagements.
Organigramme de la BNA :
Conclusion :
Depuis sa création en 1959, la BNA figure en avant-garde sur la scène économique
et financière, et n'a cessé de se confirmer sur la place financière non seulement
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comme une banque de financement de l'agriculture, mais aussi comme une
banque universelle, citoyenne, moderne, et davantage proche des tunisiens.
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Chapitre 2 : Impact covid19 sur le commerce mondial :
Introduction :
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Covid-19 est le nom donné par l'OMS le 11 février 2020 à une nouvelle
maladie infectieuse respiratoire apparue en décembre 2019, en Chine, et
causée par le coronavirus SARS-CoV-2.
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2) APPARITION : QUAND EST-ELLE APPARUE ?
Les premiers cas confirmés de Covid-19 ont été détectés le 8 décembre
2019 à Wuhan en Chine. En France, les premiers cas étaient annoncés le
24 janvier 2020 (trois touristes chinois) mais le professeur Yves Cohen, chef
du service de réanimation de l'hôpital Avicenne de Bobigny (Seine-Saint-
Denis), a indiqué le 3 mai sur BFM-TV avoir détecté un cas le 27 décembre
2019. Une étude publiée le 6 février 2021 par l'Inserm dans la
revue European Journal of Epidemiology a montré que les premiers cas
remonteraient même à novembre 2019 en France. À partir d'échantillons de
sérum (sang) collectés chez 9144 adultes entre le 4 novembre 2019 et le 16
14
ne soient pas souvent identifiés comme personne source de
l'infection.
Pour les contaminations hors foyer, il s'agit avant tout de
contaminations dans le cercle familial (33%), puis dans le
milieu professionnel (29%), puis dans le milieu amical
(21%). Les repas jouent un rôle central dans ces
contaminations, que ce soit en milieu familial, amical, ou à
moindre degré professionnel. Les bureaux partagés sont
également importants en milieu professionnel.
15
6) COMPLICATIONS : QUELLES COMPLICATIONS PEUT-
ELLE ENTRAÎNER ?
8) Confinement :
Le commerce international est l'échange de biens, de services entre pays. Ce type de commerce
existe depuis des siècles, mais il connaît un nouvel essor du fait de la mondialisation économique.
16
La théorie du commerce international est la branche de l'économie qui étudie et modélise le
commerce international.
Le commerce aide ainsi les pays à promouvoir leurs objectifs sociaux et environnementaux ainsi
que leurs objectifs de développement. Le commerce international élargit la diffusion de biens et
services environnementaux et de méthodes et procédés de production respectueux de
l'environnement dans les pays.
17
4) Impact du Covid-19 sur le commerce international :
18
19
II) Impact covid19 sur l’économie Tunisienne :
20
- LES SECTEURS LES PLUS TOUCHÉS
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Le Covid-19 entraîne une ralence au niveau de l’économie tunisienne :
Section 3 :
Introduction :
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pouvoir d’achat à travers des programmes d’aides sociales et
économiques.
23
- Aider les commerces à mettre en œuvre les mesures de distanciation
sociale.
Conclusion :
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L’impact du coronavirus sur l’économie tunisienne
25
ciblent 470 000 familles dans une situation précaire. Et plus de
700 000 personnes perçoivent 200 dinars pour compenser leur
perte financière avec le chômage technique. Sur le plan social, on
a remarqué les difficultés des foyers Tunisiens à s’approvisionner
en farine, semoule et produits sanitaires dû à leur disponibilité
pendant la crise. Pendant le confinement total, certains ménages
doivent alors réduire la qualité ou la quantité de leur ration
alimentaire. Le quart des foyers tunisiens doivent aussi emprunter
de l’argent auprès de leurs proches ou puiser dans leur économie
pour se prémunir contre la perte d’emploi. Selon les chiffres, 6
millions de Tunisiens sont impactés par les mesures de
confinement entraînant la perte de revenu, les pressions
bancaires, la baisse de la qualité de vie…
26
confinement est déjà confronté à une situation économico-sociale
critique avec une faible croissance de moins de 1 % l’année 2019,
un accroissement du déficit commercial allant jusqu’à 18 % du
PIB. A cela s’ajoutent les autres difficultés comme la remontée de
dettes publiques atteignant 76 % du PIB, la hausse du taux de
chômage, l’essor du secteur informel et la baisse des
investissements. Pour relancer l’économie, le gouvernement a
alors mis en place des mesures permettant aux entreprises les
plus affectées par la crise de rééchelonner leurs dettes sur 7 ans.
Le secteur touristique, artisanal, restauration et transport peuvent
aussi accéder à des nouveaux financements sur une période de 7
ans avec 2 années de grâce.
27
déjà victimes de manque de moyens de production et de
transport. L’expert a souligné que la distance n’est pas le seul
élément qui entre en jeu dans la localisation des marchés de
sous-traitance. Le risque d’approvisionnement et la corruption
sont aussi considérés. Toujours est-il que la Tunisie fait partie des
142 pays du tiers monde qui continue toujours son exportation de
production pendant le confinement.
28
plus impactées. Mais reste à savoir comment réaliser ces objectifs
et mobiliser ces ressources.
29
augmenter d’une manière considérable le taux de personnes
décédées et infectées dans de nombreux pays.
30
L’impact du coronavirus sur les services
31
l’économie mondiale de l’ordre de 3 % en 2020. L’économie
tunisienne dépend en particulier largement de celles de ses
partenaires européens avec lesquels elle réalise 65% de ses
importations et 70% de ses exportations. Or, les exportations
et les importations ont reculé respectivement de 29,5% et de
29,2% en mars 2020 par rapport au même mois de 2019.
Compte tenu du taux de dépendance (mesuré par le rapport
des importations sur la somme de la production et des
importations nettes des exportations) de 60% en 2019, la
rétraction des échanges extérieurs observée au mois de mars
coûterait donc 1,5 points de croissance. Sans être trop
pessimiste, il est possible de formuler l’hypothèse que la crise
touchera avec la même intensité les mois d’avril [1] et de mai
avant de se stabiliser en juin. Dans ces conditions le résultat
sera une dépression à 4.5 points vers fin 2020.
32
Tous les secteurs à l’exception de l’agriculture et de la pêche
ainsi que des services non marchands ont enregistré des taux
de croissance négatifs de la valeur ajoutée.
33
2020, 198,3 MD soit 8% de l’enveloppe prévue. Parallèlement,
les retenus sur les salaires du mois de mars de l’ordre de 53
MD, les dons reçus des Institutions Financières Internationales
[2] et la baisse du cours de pétrole ne seront pas suffisants
pour combler le déficit.
34
d’accorder des aides financières à hauteur de 400 DT en deux
tranches pour chaque famille. Ce programme déboursera 188
MD au total.
35
Comment faire face à une crise hors normes?
36
Pour conclure, la crise Covid-19 couterait pour la Tunisie 4.5
points de croissance, 1.58 milliard Euros et 4 points de taux de
chômage. Une solidarité internationale est indispensable.
Certes la Tunisie a, jusqu’à aujourd’hui bien maîtrisé les dégâts
humains, mais l’impact économique quant à lui est déjà
dévastateur. Une reprise reste tributaire des politiques de
sauvetage en coordination avec les acteurs nationaux et
internationaux notamment les institutions financières
internationales. L’enjeu est de redresser l’économie à son
trend d’avant Covid-19 et de réanimer une économie en état de
choc. Sur le plus long terme, il s’agit de saisir les nouvelles
opportunités de possibles relocalisations et monter en gamme
sur la chaine de valeur de la division internationale du travail.
37
L’impact du coronavirus sur la technologie
38
œuvrant dans le secteur de la santé. Les appels aux dons, eux,
fusent pour le fond 1818, de la part des entités et entreprises
privées, des ONG et des associations, parmi elles, TACT, qui a
lancé auprès de ses membres tech un appel au don afin de faire
face au manque d’équipement médical. A noter que le volet
sécuritaire n’est pas en reste, plusieurs innovations répondent aux
besoins de ce domaine : P-GUARD , le robot de sécurité conçu
par la start-up Enova Robotics permet de monter la garde dans
les rues de Tunis pour aider les services de sécurité à faire
respecter le couvre-feu, le confinement et lancer les alertes
contre les infractions. Le Groupe Telnet, quant à lui, offre des
drones qui détectent la température inhabituelle d’un corps grâce
à l’IA.
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ROI (Retour sur Investissement) qui ne doit montrer aucun signe
de ralentissement.
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C’est un document indispensable qui figure parmi les documents de synthèse
que la banque doit produire. Ils permettent de décomposer le résultat de la
banque en plusieurs éléments afin de réaliser une analyse approfondie de
l’évolution de l’activité, ils comprennent :
- le résultat d’exploitation
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(Unité en 1000 DT)
42
BNA
AMENK BANK
UIB
ATTIJARI BANK
BH
STB
BIAT
43
Tableau 9 : Le calcul du Résultat d’Exploitation
Produit net bancaire (PNB) 553 754 654 294 634 942
Résultat d’exploitation 359 843 231 330 -35,713% 167 908 -27,416
44
C’est le résultat d’exploitation ajusté, en déduisant l’impôt sur les bénéfices et
les soldes en perte provenant des autres éléments ordinaires, et en ajoutant
45
1.2.1.4 Le Résultat Net de l’Exercice :
Elle a enregistré en 2019 une baisse de 60,60% par rapport à l’année 2018,
et elle a continué à diminuer en 2020. Cette tendance à la baisse est due à
une baisse de résultat des activités ordinaires de 193 908 milles de dinars en
2019, et une augmentation des pertes provenant des éléments
extraordinaires de 11 316 milles de dinars en 2020.
Résultat net de 313 321 123 443 -60,60% 110 683 -10,336%
l’exercice
46
1.2.2 Les Ratios de Rentabilité :
1.2.2.1 Le Coefficient d’Exploitation Bancaire : c’est un indicateur
qui permet de mesurer la rentabilité bancaire, c’est le rapport entre
les charges générales d’exploitation (les charges de personnel, les
loyers, les frais de publicité, les dotations aux amortissements des
immobilisations) et le produit net bancaire. De même, il permet de
mesurer la part des revenus réalisés par rapport aux coûts fixes.
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1.2.2.2 Le Coefficient de Rentabilité Financière ou Return On
Equity (ROE) :
48
1.2.2.3 Le Coefficient de Rentabilité Economique ou Return On
Assets (ROA) :
49
1. Analyse de la liquidité de la BNA a l’ère de la Covid-19 :
1.1 Définition :
Il s'agit d’un niveau minimum de liquidité que les banques doivent maintenir
conformément à leurs engagements à court terme et à vue. Il permet
d’évaluer si la banque est solvable à court terme.
- La première méthode :
- La deuxième méthode :
Après avoir affiché une croissance en 2018 de 74,06% par rapport à l’année
2017, ce ratio a enregistré en 2019 une baisse de 4,54% par rapport à
50
l’année précédente. Cette baisse a accentué en 2020 pour atteindre une
baisse de 33,83%.
51
Conclusion
52
Annexes :
Annexe 1 : Bilan
(Unité : en 1 000
DT)
Variation
Notes 31.12.2020 31.12.2019
Volume (%)
Actifs :
AC1- Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT 4.1 131 656 405 027 (273 371) (67,5%)
AC3- Créances sur la clientèle 4.3 11 924 837 10 446 571 1 478 266 14,2%
b- Autres concours à la clientèle 9 576 312 8 386 143 1 190 169 14,2 %
c- Crédits sur ressources spéciales 345 183 332 500 12 683 3,8%
d- Créances liées aux fonds budgétaires 127 416 128 370 (954) (0,7%)
AC5- Portefeuille d'investissement 4.5 1 863 588 1 648 697 214 891 (13,1%)
AC6- Valeurs immobilisées 4.6 143 167 137 032 6 135 4.5%
AC7- Autres actifs 4.7 274 658 282 693 (8 035) (2,8%)
Total des actifs 14 422 115 13 015 194 1 406 921 10.8%
53
Passifs :
PA1- Banque Centrale et CCP 4.8 1 934 568 1 580 946 362 604 22,9%
PA3- Dépôts et avoirs de la clientèle 4.10 8 772 377 8 536 958 235 419 2,8%
PA4- Emprunts et ressources spéciales 4.11 662 625 623 769 38 856 6,2%
PA5- Autres passifs 4.12 583 192 568 665 14 527 2,6%
CAPITAUX PROPRES
CP2- Réserves 4.13 1 161 809 1 037 742 124 067 12%
CP6- Résultat de l'exercice 4.13 110 683 123 443 (12 750) 10,3%
54
TOTAL CAPITAUX PROPRES 1 634 599 1 522 944 111 655 7,3%
1 406
TOTAL PASSIF & CAPITAUX PROPRES 14 422 115 13 015 194 10,8%
921
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Annexe 2 : Etat de résultat
Variation
31.12.202 31.12.201
Notes
0 9
Volume (%)
PR1- Intérêts et revenus assimilés 6.1 1 121 626 1 073 394 48 232 4,5%
a - Opérations avec les établissements bancaires et financiers 7 707 12 567 (4 860) 38,7%
PR2- Commissions (en produits) 6.2 146 180 126 747 19 433 15 ,3%
Total produits d’exploitation bancaire 1 389 833 1 324 777 65 056 4,9%
CH1- Intérêts encourus et charges assimilées 6.5 (695 573) (667 087) (28 486) (4,3%)
a - Opérations avec les établissements bancaires et financiers 56 524 55 416 1 108 2,0
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE 248 002 216 398 31 604 14,6
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PRODUIT NET BANCAIRE 634 942 654 294 (19 352) (2,96%)
CH6- Frais de personnel 6.8 (217 829) (208 913) (8916) (4,27%)
CH7- Charges générales d’exploitation (71 179) (72 873) (1694) 2,32%
CH11- Impôt sur les bénéfices 6.10 (41 010) (28 049) (12 961) (46,2%)
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES 126 029 123 443 2 596 2,1%
57
Notes relatives aux postes de l’état de résultat (provisions)
31/12/201
31/12/2020 Variation %
9
Dépôts à vue en dinars 2 241 494 1 635 414 606 080 37,1%
Dépôts d’épargne en dinars 3 075 891 2 810 323 265 568 9,4%
Comptes à terme en dinars 194 999 233 497 (38 498) (16,5%)
Certificats de dépôts en dinars 371 500 550 000 (178 500) (32,5%)
Dépôts à vue en devises 485 196 605 858 (120 662) (19,9%)
58
Intérêts à payer sur dépôts a vue 8 604 4 249 4 355 102,5%
59
Annexe 4 : Note 6.2 commissions perçues
60
Annexe 5 : Note 6.9 charges générales d’exploitation
61
31/12/2020 31/12/2019 Variation %
Contribution au fonds de garantie bancaire (22 783) (21 099) (1 684) (8%)
62
Total (71 477) (72 873) 1 396 1,92%
(U
nité : en 1 000 DT)
63
Annexe 6 : Note 6.11 solde en gain/perte provenant des
autres éléments extraordinaires
(Unité :
en 1 000 DT)
31/12/2020 31/12/2019 Variation %
64