b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n

C«ng ty Kim Long Ngµy 1/7/N

Tµi s¶n Sè tiÒn Nî vµ vèn chñ së h÷u
1. TiÒn vµ c¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn 150 1. Vay ng¾n h¹n NH
2. C¸c kho¶n ph¶i thu 3250 2. Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n
3. Hµng tån kho 1300 2. Tr¸i phiÕu dµi h¹n
4. Chøng kho¸n dµi h¹n 700 3. Vèn gãp ban ®Çu
5. Tµi s¶n cè ®Þnh (nguyªn gi¸) 4. Lîi nhuËn n¨m tr­íc ®Ó l¹i
+ TSC§ h÷u h×nh 2000 5. Ph¸t hµnh cæ phiÕu
+ TSC§ v« h×nh 400
+ KhÊu hao luü kÕ 200
Tæng tµi s¶n 7800 Tæng Nî vµ vèn chñ së h÷u
Sè tiÒn

3500
 B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh
C«ng ty Kim Long - Quý 3/N
Doanh thu tõ ho¹t ®éng SXKD
Gi¸ vèn hµng b¸n
- Chi phÝ hµng ho¸ tiªu thô trong kú
- Chi phÝ nh©n c«ng ( L­¬ng + BHXH)
L·i gép tõ ho¹t ®éng SXKD
Doanh thu tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh
Chi phÝ tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh
Lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh
Chi phÝ b¸n hµng ( KhÊu hao + thuª gian hµng)
Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp ( L­¬ng + BHXH)
Lîi nhuËn tr­íc thuÕ tõ ho¹t ®éng SXKD
Thu nhËp kh¸c
Tæng Lîi nhuËn kÕ to¸n tr­íc thuÕ
Chi phÝ thuÕ TNDN
Lîi nhuËn sau thuÕ

T×nh h×nh thanh to¸n thuÕ víi nhµ n­íc

VAT
VAT thu hé
+ B¸n hµng
+ Thanh lý
VAT nép hé
+ Chi phÝ mua hµng
+ Chi phÝ thuª ngoµi
VAT ph¶i nép
ThuÕ TNDN
Tæng thuÕ ph¶i nép
 b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n cuèi kú

Tµi s¶n §K CK CL Nî vµ vèn chñ së h÷u CK §K CL

1. TiÒn vµ c¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn 1. Vay ng¾n h¹n NH
2. C¸c kho¶n ph¶i thu 2. Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n
3. øng tr­íc tiÒn thuª 3. Ph¶i nép VAT
4. Ph¶i nép BHXH
4. Hµng tån kho 2. Tr¸i phiÕu dµi h¹n
5. Chøng kho¸n dµi h¹n 3. Vèn gãp ban ®Çu
6. Tµi s¶n cè ®Þnh (nguyªn gi¸) 4. Lîi nhuËn n¨m tr­íc ®Ó l¹i
+ TSC§ h÷u h×nh 5. Ph¸t hµnh cæ phiÕu míi
+ TSC§ v« h×nh 6. Lîi nhuËn n¨m nay
+ KhÊu hao luü kÕ
Tæng tµi s¶n Tæng Nî vµ vèn chñ së h÷u
 B¸o c¸o l­u chuyÓn tiÒn tÖ - Ph­¬ng ph¸p trùc tiÕp

TT Kho¶n môc T7 T8 T9 D­CK

1 L­u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng kinh doanh
1.1. TiÒn thu tõ b¸n hµng
1.2. Thanh to¸n kho¶n ph¶i thu tõ kú tr­íc
1.3. Chi mua hµng
1.4. Thanh to¸n kho¶n ph¶i tr¶ tõ kú tr­íc
1.4. Chi l­¬ng
1.5. Chi tr¶ tiÒn thuª
1.6. Chi tr¶ l·i vay
1.7. T¹m nép thuÕ TNDN
1.8. QuyÕt to¸n thuÕ TNDN
L­u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh
2 L­u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng ®Çu t­
2.1. Thu tõ thanh lý TSC§
L­u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng ®Çu t­
3 L­u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh
3.1. Tr¶ gèc vay ng¾n h¹n NH
L­u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh
Tæng l­u chuyÓn tiÒn thuÇn trong kú
TiÒn vµ t­¬ng ®­¬ng tiÒn ®Çu kú
 TiÒn vµ t­¬ng ®­¬ng tiÒn cuèi kú

B¸o c¸o l­u chuyÓn tiÒn tÖ - Ph­¬ng ph¸p gi¸n tiÕp

1 Thu nhËp sau thuÕ

C¸c kho¶n ®iÒu chØnh:
2 KhÊu hao trÝch trong kú
3 C¸c kho¶n ph¶i thu gi¶m
4 øng tr­íc t¨ng
5 Hµng tån kho gi¶m
6 Tµi s¶n cè ®Þnh gi¶m do thanh lý
7 Vay ng¾n h¹n gi¶m
8 Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n gi¶m
9 Ph¶i nép VAT t¨ng
10 Ph¶i nép BHXH t¨ng
Céng chªnh lÖch tiÒn trong kú
TiÒn ®Çu kú
TiÒn cuèi kú