Tại KBNN X trong kỳ phát sinh các nghiệp vụ sau (ĐVT: 1.

000đ)
1. Nhận được thông báo của Kho bạc Nhà nước Y (khác tỉnh) về số thuế Kho bạc Nhà nước
Y đã thu hộ 52.400
2. Trong thời gian chỉnh lý quyết toán, nhận được yêu cầu của đơn vị rút dự toán chi thường
xuyên bằng kinh phí giao tự chủ để nộp thu NSNN 15.000 (Biết khoản chi NSNN có cam kết chi).
3. Nhận Lệnh thanh toán đến từ Kho bạc T (khác tỉnh) yêu cầu thanh toán cho đối tượng
thụ hưởng trực tiếp bằng tiền mặt tại Kho bạc: 150.000
4. Nhận được yêu cầu của đơn vị đề nghị rút dự toán chi thường xuyên bằng kinh phí không
giao tự chủ trả nợ cho người bán (mở tài khoản tại ngân hàng ngoại thương chi nhánh tỉnh X)
120.000. Biết khoản chi không có cam kết chi.
5. Nhận được yêu cầu trả lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty K đã nộp thừa
22.300. Công ty K đã nhận lại bằng tiền mặt tại ngân hàng BIDV (chi nhánh tỉnh)
6. Công ty T nộp thuế bằng tiền mặt ngoại tệ tại Kho bạc X: 3.000USD. Tỷ giá USD/VND
do Bộ tài chính công bố: 23,5; do Ngân hàng công bố: 23,3. Kho bạc tỉnh X đã thực hiện chuyển
số ngoại tệ thu được vào tài khoản tiền gửi ngoại tệ tai ngân hàng Ngoại thương chi nhánh tỉnh
(nơi Kho bạc mở tài khoản chuyên thu), tỷ giá thực tế 22,4
7. Trong thời gian chỉnh lý quyết toán, nhận được yêu cầu của đơn vị rút dự toán chi thường
xuyên (kinh phí không giao tự chủ) để chuyển khoản thanh toán tiền tài sản cho nhà cung cấp (mở
tài khoản tại Ngân hàng NN và PTNT chi nhánh tỉnh X) 213.000. Biết khoản chi không có cam
kết chi
8. Nhận được thông báo của Ngân hàng TMCP Ngoại thương về khoản lãi trên tài khoản
chuyên thu 152.000, thông báo của Ngân hàng TMCP công thương về khoản phí trên tài khoản
thanh toán 218.000
9. Thu hộ KBNN Q (cùng tỉnh) số tiền ông Bình nộp phạt bằng tiền mặt 7.100. Kho bạc đã
chuyển khoản số thu hộ về KBNN Q.
10. Nhận được đề nghị của đơn vị sự nghiệp đề nghị tạm ứng chi thường xuyên bằng kinh
phí giao tự chủ để ứng trước cho nhà cung cấp 55.000 (Nhà cung cấp có tài khoản tiền gửi tại Kho
bạc tỉnh Y) (Biết rằng khoản chi này không có cam kết chi)
11. Kho bạc xuất bán ngoại tệ cho ngân hàng Nhà nước tỉnh 10.000 USD (tỷ giá hạch toán
lúc ghi nhận 23,5); tỷ giá bán thực tế: 23,7; tiền mặt nhập quỹ đủ.
12. Kiểm kê phát hiện tiền thừa không rõ nguyên nhân 4.100
13. Nhận được yêu cầu của chủ đầu tư về việc chi ngân sách Nhà nước (khoản chi đầu tư
xây dựng cơ bản bằng dự toán) để chuyển tiền bảo hành công trình 1.300.000 vào tài khoản chủ
đầu tư tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh tỉnh (Biết đây là khoản chi NSNN có cam
kết chi)
 14.Nhận được yêu cầu của đơn vị đề nghị rút vốn đầu tư chuyển khoản tạm ứng cho nhà
thầu (mở tài khoản tiền gửi tại kho bạc tỉnh Y) tiền thi công công trình 250.000 (Biết khoản chi
có cam kết chi)

Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh và cho biết cơ sở ghi chép