Professional Documents
Culture Documents
Lưu Đồ Kế Toán Tiền Mặt Do Thu Nợ Khách Hàng
Lưu Đồ Kế Toán Tiền Mặt Do Thu Nợ Khách Hàng
Căn cứ vào giấy báo thanh toán do khách hàng đưa, kế toán thanh toán nhập
liệu vào máy, phần mềm kế toán xử lý dữ liệu và cho in phiếu thu gồm 2 liên.
Giấy báo thanh toán cùng với 2 liên phiếu thu được chuyển đến cho thủ quỹ.
Đồng thời phần mềm kế toán lưu trữ dữ liệu vào cơ sở dữ liệu, sau đó nhập
vào SCT 111, 131.
Sau khi nhận được 2 liên phiếu thu và giấy báo thanh toán thủ quỹ tiến hành
kiểm tra, thu tiền và ký vào phiếu thu giao sau đó:
+ Liên 1 của phiếu thu và giấy báo thanh toán chuyển về cho kế toán thanh
toán lưu trữ tại đây theo số.
Thủ quỹ căn cứ vào CSDL tạo được, kế toán tổng hợp cập nhật Nhật ký
chung và sổ các các TK 111, 131. Cuối tháng kế toán tổng hợp tiến hành
khoá sổ.
Cuối quý hoặc khi cần thiết thì kế toán tổng hợp sẽ cho in báo cáo tài chính.
XEM THÊM
Căn cứ vào biên lai giao dịch của thủ quỹ với Ngân hàng, kế toán thanh toán
nhập liệu vào phần mềm kế toán để xử lý dữ liệu đưa vào máy, cho in ra
phiếu thu gồm 2 liên. Biên lai giao dịch cùng với 2 liên phiếu thu được
chuyển cho thủ quỹ.
Đồng thời phần mềm kế toán lưu dữ liệu vào CSDL, cập nhật vào sổ chi tiết
các TK 111, 112.
Thủ quỹ sau khi nhận được biên lai giao dịch cùng 2 liên của phiếu thu thì
tiến hành kiểm tra, thu tiền và ký vào phiếu thu.
+Liên 1 phiếu thu được lưu giữ tại đây theo số.
+ Liên 2 phiếu thu và biên lai giao dịch được chuyển lại cho bộ phận thanh
toán và lưu giữ tại đây theo số.
Căn cứ vào CSDL tạo được, kế toán tổng hợp sẽ tiến hành cập nhật dữ liệu
vào nhật ký chung và sổ cái các TK 111,112. Cuối tháng kế toán tổng hợp
tiến hành khoá sổ.
Cuối quý hoặc khi cần, kế toán tổng hợp cho in ra báo cáo tài chính.
Khi nhận được bộ chứng từ, kế toán thanh toán tiến hành nhập liệu vào phần
mềm kế toán để tiến hành xử lý dữ liệu và in ra phiếu gồm 2 liên. Bộ chứng
từ cùng với 2 liên phiếu thu được chuyển cho thủ quỷ. Đồng thời phần mền
kế toán lưu trữ dữ liệu cào CSDL sau đố cập nhật vào cac SCT 11,114.
– Thủ Quỹ
Thũ quỹ sau khi nhận được giấy tờ từ bộ phận kế toán thanh toán chuyển qua
thì tiến hành kiểm tra, thu tiền & ký vào phiếu thu
* Liên 2: cùng với giấy thanh toán tạm ứng, hoá đơn, vé tàu xe.., được
chuyển lại cho bộ phận kế toán thanh toán & được lưu giữ tại đây theo số.
Căn cứ vào CSDL, thủ quỷ tiến hành cập nhật vào sổ quỷ tiền mặt.
Căn cứ vào CSDL tạo được, kế toán tổng hợp cập nhật vào sổ các TK
111,114 & nhật ký chung. Cuối tháng kế toán tổng hợp tiến hành khố sổ.
Kế toán vật tư nhận được đơn đặt hàng cùng với hoá đơn giá trị gia tăng,
phiếu giao hàng do NCC chuyển đến tiến hành nhập liệu vào phần mền kế
toán xử lý dữ liệu, lưu vào cơ sở dữ liệu & cập nhật vào SCT 152 đồng thời,
từ phần mềm kế toán cho in ra phiếu nhập kho gồm 2 liên.
Bộ chứng từ gồm 2 liên PNK, cùng với đơn đặt hàng, hoá đơn GTGT phiếu
giao hàng được chuyển sang cho kế toán trưởng.
– Kế toán trưởng:
Khi nhận được bộ chứng từ do kế toán vật tư chuyển sáng, tiến hành xem xét,
ký duyệt. Sau đó, đơn đặt hàng & hoá đơn GTGT được chuyển cho kế toán
công nợ. Còn phiếu giao hàng & 2 liên của PNK được chuyển cho thủ kho.
– Thủ kho:
Khi nhận được bộ chứng từ do kế toán trưởng chuyển đến, thủ kho tiến hành
kiểm tra, nhận hàng * ký vào 2 liên của PNK. Đồng thời cật nhật, ghi vào thẻ
kho. Sau đó phiếu giao hàng & 1 liên của phiếu nhập kho chuyển cho kế toán
vật tư & lưu giữ tại bộ phận theo số.
Căn cứ vào cơ sở dữ liệu. Kế toán tổng hợp tiến hành cập nhật vào nhật ký
chung & sổ cái 152. Cuối tháng. Kế toán tổng hợp tiến hành khoá sổ.
Kế toán TSCĐ căn cứ vào bẳng kê doanh mục TSCĐ tiến hành lập bảng tính
& phân bố khấu hao. Sau đó chuyển bảng tính & phần bổ khẩu hao sáng kế
toán trưởng, còn bảng kê danh mục TSCĐ lưu tại đây theo số.
– Kế toán trưởng
Khi nhận được bảng tính & phân bố khấu hao do kế toán TSCĐ chuyển tới,
kế toán trưởng tiến hành xem xét & ký duyệt vào bảng tính phân bố khấu hao
sau đó chuyển lại cho kế toán.
Khi nhận bảng tính phân bố khấu hao đã duyệt, kế toán TSCĐ tiến hành nhập
liệu vào phần mền kế toán, lưu vào CSDL, cập nhật vào SCT 211,214. Còn
bảng tính phân bổ khấu hao được lưu tại bộ phận này theo số,
Căn cứ vào CSDL, kế toán tổng hợp tiến hành cập nhật vào nhật ký chung &
sổ cái TK 214,211
Khi nhận được đơn đặt hàng do khách hàng chuyển tới, phòng kinh doanh
tiến hành lập hoá đơn GTGT gồm 3 liên, Sau đó:
+ 1 liên của hoá đơn GTGT được chuyển cho khách hàng.
+ 1 liên của hoá đơn GTGT được chuyển cho kế toán công nợ.
+ 1 liên còn lại của hoá đơn GTGT cùng với đơn đặt hàng lưu tại đây theo số.
Căn cứ vào cơ sở dữ liệu, kế toán tổng hợp tiến hành cập nhật vào nhật ký
chung & sổ cái TK 131,511. Cuối tháng, kế toán tổng hợp tiến hành khoá sổ.
Căn cứ vào đơn đặt hàng, hoá đơn, kế toán công nợ tiến hành nhập liệu vào
phần mềm kế toán để xử lý dữ liệu, lưu dữ liệu vào CSPL, đồng thời cập nhật
vào SCT công nợ.
Đơn đặt hàng & hoá đơn được lưu tại bộ phận này theo số
Căn cứ vào CSDL, kế toán tổng hợp tiến hành cập nhật vào nhật ký chung &
sổ cái TK 331. Cuối tháng kế toán tổng hợp tiến hành khoá sổ.
XEM THÊM